0023 giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại NHTM CP sài gòn hà nội chi nhánh tây hà nội luận văn thạc sĩ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ^φ^ - NGUYỄN THỊ DỊU GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN HÀ NỘI, CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2016 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - -^φ^ - NGUYỄN THỊ DỊU GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN HÀ NỘI, CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS BÙI TÍN NGHỊ HÀ NỘI - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các thơng tin số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực chua đuợc công bố công trình khác Người cam đoan Nguyễn Thị Dịu MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.1.2 Khái niệm, phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.4 Tác động rủi ro tín dụng 13 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .16 1.2.2 Cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 23 1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 34 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Trung Quốc 35 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Nhật Bản 36 1.3.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Mỹ 37 1.3.4 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt Nam .38 Kết luận chương 39 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN HÀ NỘI, CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI .41 2.1 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - HÀ NỘI, CHI NHÁNH TÂY HÀ NÔI 41 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh Tây Hà Nội 41 2.1.2 Khái quát hoạt động kinh doanh 43 2.2 THỰC TRẠNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - HÀ NỘI, CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI 48 2.2.1 Thực trạng cho vay doanh nghiệp 48 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh Tây Hà Nội 56 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh Tây Hà Nội 62 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - HÀ NỘI, CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI 77 2.3.1 Những kết đạt .77 2.3.2 Những tồn nguyên nhân 80 Kết luận chương 84 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - HÀ NỘI, CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI .86 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NH TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI, CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI 86 3.1.1 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh Tây Hà Nội 86 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Hà Nội, chi nhánh Tây Hà Nội 86 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - HÀ NỘI, CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI .87 DANH KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT 3.2.1 Hồn thiện chínhMỤC sách CÁC quy trình tín dụng 87 3.2.2 Hồn thiện mơ hình đo lường rủi ro tín dụng 89 3.2.3 Đa dạng hố danh mục tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng 89 3.2.4 Sử dụng nghiệp vụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro tín dụng 90 3.2.5 Hồn thiện hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng 92 3.2.6 Tăng cường kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng 92 3.2.7 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo chuẩn mực kế tốn quốc tế 95 3.2.8 Nâng cao cơng tác đào tạo cán 96 3.3 KIẾN NGHỊ 98 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ 98 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước 101 3.3.3 Kiến nghị Trụ sở Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội .102 Kết luận chương .103 KẾT LUẬN 104 CBTD DPRR TÀI LIỆU THAM KHẢO 106 Cán tín dụng Dự phịng rủi ro HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hợp đồng tín dụng KHCN KHDN Khách hàng cá nhân Khách hàng doanh nghiệp NHNN NQH Ngân hàng Nhà nước Nợ hạn NHTM QHKH Ngân hàng Thương mại Quan hệ khách hàng RRTD SHB Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội SHB Tây Hà Nội Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh Tây Hà Nội TCTD Tơ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm RRTD Rủi ro tín dụng DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Xep hạng rủi ro khoản vay 32 Bảng 1.2: Xếp hạng tài sản đảm bảo 33 Bảng 2.1 Kết nguồn vốn huy động vốn giai đoạn 2012-2014 44 Bảng 2.2: Ket hoạt động tín dụng giai đoạn 2012-2014 46 Bảng 2.3: Kết hoạt động dịch vụ khác giai đoạn 2012-2014 47 Bảng 2.4: Ket kinh doanh giai đoạn 2012- 2014 48 Bảng 2.5: Tình hình cho vay doanh nghiệp từ 2012-2014 49 Bảng 2.6: Tình hình nợ hạn cho vay doanh nghiệp theo kỳ hạntừ 20122014 56 Bảng 2.7: Tương quan tốc độ tăng trưởng tín dụng gia tăng NQH 58 Bảng 2.8: Tình hình nợ hạn cho vay doanh nghiệp theo loại hình kinh tế 59 Bảng 2.9: Tỷ trọng nợ xấu cho vay doanh nghiệp giai đoạn 2012-2014 60 Bảng 2.10 : Trích lập dự phòng qua năm 2012-2014 61 Biểu đồ 2.1: Tình hình cho vay doanh nghiệp theo loại tiền giai đoạn 2012-2014 50 Biểu đồ 2.2: Tình hình cho vay doanh nghiệp theo thời hạn giai đoạn 2012-2014 52 Biểu đồ 2.3: Tình hình cho vay doanh nghiệp theo tài sản đảm bảo giai đoạn 20122014 53 Biểu đồ 2.4: Tình hình hoạt động cho vay DN theo ngành kinh tế từ 2012-2014 55 Biểu đồ 2.5: Tỷ trọng nợ hạn ngắn, trung dài hạn cho vay doanh nghiệp từ 2012-2014 58 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội - chi nhánh Tây Hà Nội 42 Sơ đồ 2.2 : Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội, chi nhánh Tây Hà Nội 63 Sơ đồ 2.3 Chu trình kiểm sốt tín dụng liên tục 64 Sơ đồ 2.4: Quy trình cấp tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh 92 Để thực nghiệp vụ phái sinh tín dụng, Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh Tây Hà Nội cần: > Có hệ thống giám sát tín dụng xếp hạng khách hàng vay cách hoàn hảo để xác định xác khách hàng tiềm ẩn rủi ro > Xây dựng phòng ban chuyên môn thực giao dịch nghiệp vụ phái sinh > Xây dựng quy trình giao dịch nghiệp vụ phái sinh theo quy định NHNN SHB > Có mối liên hệ chặt chẽ với ngân hàng bạn sử dụng nghiệp vụ phái sinh phịng ngừa RRTD 3.2.5 Hồn thiện hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng Trước hết SHB CN Tây Hà Nội phải tăng cường công cụ đại hỗ trợ việc khai thác thông tin cho phịng ban Hệ thống thơng tin RRTD phải xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ, rõ ràng xác, đặc biệt phải thường xuyên cập nhật Hệ thống thông tin RRTD gồm loại : > Các thơng tin mang tính vĩ mơ như: sách kinh tế nhà nước, tình hình thị trường có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh khách hàng ngân hàng > Các thông tin khách hàng vay vốn như: hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, tài sản bảo đảm > Ngân hàng cần phải đa dạng nguồn thu thập thông tin để đảm bảo thông tin mang tính xác thực Sau phải phân tích, xử lý thơng tin kỹ lưỡng Trên sở định cho vay hay từ chối 3.2.6 Tăng cường kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng Qua theo dõi tồn tại, sai sót cán quan hệ khách hàng, cán thẩm định nêu biên kiểm tra thời gian vừa qua, cho thấy RRTD xảy cịn có sai sót, tồn nêu Để nâng cao chất 93 lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng cần phải thực tốt quy trình kiểm tra giám sát, cụ thể: Giai đoạn thẩm định, định cho vay giải ngân, ngân hàng phải làm tốt, làm kỹ từ lúc đầu, cụ thể việc thu nhập thông tin, thẩm định khách hàng cần trọng đến khâu như: Phân tích cấu nợ, mục đích để xác định tác động cấu nợ với nguy vỡ nợ khách hàng Nếu cấu nợ không hợp lý hiệu người trả nợ bị hạ thấp loại xếp hạng Thẩm định khách hàng tồn mâu thuẫn bên thẩm định kỹ chậm, khách hàng bỏ đi, với bên thẩm định qua loa rủi ro xảy Do việc thẩm định khách hàng phải ln tn thủ theo quy trình đề Bám sát theo quy trình định sẵn, việc thẩm định tốn nhiều thời gian phải định hướng, mà đảm bảo giảm thiểu rủi ro Trong thời hạn khoản vay, cần phải theo dõi việc sử dụng vốn vay khách hàng, việc thực thi phương án, kế hoạch trả nợ, rà soát bổ sung hồ sơ đảm bảo đầy đủ Mục đích nhằm phát kịp thời nhanh chóng dấu hiệu cảnh báo sớm, nguy rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp ngăn chặn, khắc phục, phòng ngừa Cần trọng việc giám sát quản lý sau cho vay, giúp ngân hàng gần gũi với khách hàng hơn, nắm bắt kịp thời nhu cầu khó khăn để tư vấn giải Muốn thực được, cán quan hệ khách hàng cần phải định kỳ kiểm tra, giám sát tình hình tài chính, đánh giá lại tiềm lực, khả khách hàng, đồng thời rà sốt lại hồ sơ vay, cập nhật tình hình biến động thị trường, ngành nghề kinh doanh, thay đổi dù nhỏ khách hàng Bên cạnh giai đoạn trên, việc thẩm định lại rủi ro tín dụng nhằm giúp cho ngân hàng xác định mức độ ổn định tổn thất vỡ nợ xảy để ngăn ngừa dùng quỹ dự phịng trích lập, xử lý trước Đối với khoản vay khơng có bảo đảm, việc đánh giá mức độ tổn thất vỡ nợ thuộc vào giá trị hiệu rịng bảng cân đối kế tốn khách hàng, tỷ trọng tín dụng khơng bảo đảm/ tổng giá trị tín dụng Việc thẩm định lại rủi ro tín dụng, xác định mức độ thiệt hại vỡ nợ xảy 94 ra, hậu việc không trả nợ để xác định mức độ tỏn thất ước tính nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến mức dự phòng rủi ro mà ngân hàng đặt Hoạt động ngân hàng phân bổ nguồn vốn kinh tế dựa mức độ tổn thất ước tính cần ý tính tốn khoản vay cho bù đắp tổn thất dự kiến tổn thất dự kiến, tức cần phải tính đến yếu tố khả vỡ nợ, mức độ tổn thất thực tế vỡ nợ Tăng cường hoạt động kiểm tra nội nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng: Hoạt động kiểm tra nội phải thực định kỳ đột xuất để phát sai sót cảnh báo dấu hiệu vi phạm Hàng năm phải hệ thống kiểm tra nội phải kiểm tra hết toàn chi nhánh để phát có biện pháp ngăn chăn kịp thời vi phạm quy trình quy chế tránh để xảy hậu nghiêm trọng xử lý sau, tốn chi phí cho ngân hàng Việc giám sát rủi ro tín dụng cần phân thành: Giám sát khoản vay giám sát tổng thể danh mục trình bày phần - Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động khắc phục kịp thời Việc xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội đề cập sử dụng để đánh giá trạng khách hàng vay, cơng cụ giám sát tín dụng quan trọng, hệ thống chấm điểm tín dụng nội cần theo dõi dấu hiệu cho thấy khả diễn biến xấu khoản tín dụng, tình trạng khách hàng Việc giám sát khoản vay thực thông qua: + Rà sốt phân tích báo cáo tài cần tiến hành cách thường xuyên nhằm đánh giá hoạt động khách hàng vay vốn + Thăm thực địa khách hàng: Để có tranh rõ ràng tình hình hoạt động khách hàng việc phân tích báo cáo tài chưa đủ mà cán tín dụng cần phải thường xuyên thực địa khách hàng, từ xác định tồn tình trạng thực tế nhà xưởng, máy móc, thiết bị, tài sản đảm bảo Hơn nữaviệc thăm thực địa cịn kiểm chứng lại chất lượng tính xác báo cáo tài 95 - Giám sát tổng thể danh mục tín dụng - phân tích tổng thể danh mục tín dụng: nhằm phát tập trung tín dụng, đánh giá chất lượng danh mục tín dụng Việc mặt dù Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh Tây Hà Nội đề cập đến nhiên việc đánh giá kết chưa sâu, chưa thực thường xuyên để đưa biện pháp kịp thời tránh cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi hoạt động tín dụng 3.2.7 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo chuẩn mực kế toán quốc tế Hiện nay, Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh Tây Hà Nội phân loại trích lập DPRR theo Quyết định 493/QĐ-NHNN định 18/QĐ- NHNN, nhiên định tồn số hạn chế, như: > Tiêu chí phân loại nợ dựa vào thời gian nợ hạn mà chưa dựa đánh giá tình hình tài khách hàng vay Do nhóm nợ chưa phản ánh chất khoản vay > Việc phân loại nợ trích lập DPRR cho quý IV, chi nhánh lấy số dư thời điểm cuối ngày 30 tháng 11 để phân loại nợ tính tốn số tiền trích lập dự phịng rủi ro cho năm tài chính, hồn thành trước ngày 10 tháng 12 Nhưng thực tế, từ 30/11 đến 31/12 tình hình tài doanh nghiệp có khác biệt đáng kể > Các khoản nợ nhóm tồn khác biệt áp dụng tỉ lệ dự phòng khiến cho dù phòng khoản nợ chưa phản ánh mức độ rủi ro Vì vậy, Ngân hàng TMCP Sài Gịn - Hà Nội, chi nhánh Tây Hà Nội nên áp dụng chuẩn mực kế tốn quốc tế IAS 39 để trích lập dự phòng khoản cho vay IAS 39 quy định: Nếu có chứng khách quan việc giảm giá trị khoản cho vay khoản phải thu hay cơng cụ tài nắm giữ đến kỳ đáo hạn ghi sổ theo giá trị gốc, giá trị giảm giá xác định số chênh lệch giá trị ghi sổ tài sản giá trị dòng tiền tương lai (khơng tính đến RRTD chưa phát sinh) chiết khấu theo lãi suất thực gốc tài sản (lãi suất tín tốn thời điểm ban đầu) Giá trị ghi sổ tài sản 96 ghi giảm trực tiếp gián tiếp thông qua việc sử dụng tài khoản trung gian Phần giá trị giảm giá ghi nhận vào lãi lỗ Như theo yêu cầu IAS 39, tất tài sản tài phải ghi nhận ban đầu theo giá trị hợp lý (là giá trị mà tài sản trao đổi khoản nợ tất tốn bên có đầy đủ hiểu biết sù trao đổi ngang giá) Việc ngân hàng thương mại Việt Nam chưa thực ghi nhận tài sản tài theo IAS 39 dẫn đến số dự phịng rủi ro tín dụng ghi nhận theo VAS (hiện NHTM áp dụng ) thường nhỏ số dự phịng rủi ro tín dụng theo IAS 39 việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo VAS chưa sử dụng phương pháp lãi suất thực tế để xác định luồng tiền chiết khấu việc ghi nhận suy giảm giá trị khoản cho vay tạm ứng khách hàng IAS 39 u cầu tính dự phịng rủi ro tín dụng phần chênh lệch giá trị ghi sổ giá trị dòng tiền ước tính thu hồi tương lai chiết khấu theo tỷ lệ lãi suất gốc, bao gồm giá trị thu hồi tài sản bảo đảm (nếu có) Theo ý kiến số cơng ty kiểm tốn quốc tế Việt Nam, việc xác định số dự phòng rủi ro tín dụng theo IAS39 ngân hàng thương mại Việt Nam có hạn chế định tình trạng thơng tin bất cân xứng, hệ thống chấm điểm tín dụng nội chưa hồn thiện chương trình phần mềm tin học ngân hàng chưa đáp ứng việc tính tốn luồng tiền chiết khấu theo lãi suất thực tế khế ước nhận nợ, hợp đồng tín dụng Để áp dụng IAS 39 việc xác định số dự phịng rủi ro tín dụng, cần phải có nghiên cứu kỹ lưỡng để vừa đảm bảo yêu cầu IAS 39, vừa phù hợp với hoàn cảnh thực tế ngân hàng thương mại Việt Nam 3.2.8 Nâng cao công tác đào tạo cán Người thực tất giải pháp quản trị rủi ro tín dụng cán tín dụng Yếu tố người ln yếu tố định thành bại hoạt động kinh doanh ngân hàng Cán tín dụng người liên Quan trực tiếp đến khoản vay nên muốn ngăn ngừa rủi ro tín dụng cần phải nâng cao trình độ nghiệp vụ cán tín dụng 97 Tăng cường tuyên truyền giáo dục tư tưởng trị, tư tưởng tác phong làm việc chống lại rủi ro đạo đức hoạt động cho vay số lượng, cán tín dụng phải chiếm 30% số cán chi nhánh Về trình độ cán tín dụng phải chuẩn hóa cán có trình độ đại học hiểu biết pháp luật, kinh tế chuyên ngành để phụ trách trọng nâng cao trình độ thẩm định dự án, trọng đạo đức phẩm chất, đạo đức nghề nghiệp Có chế xử lý nghiêm minh cán lợi dụng chức trách để tham ô, lợi dụng cho vay Các cán học khóa đào tạo trung tâm đào tạo ngân hàng, trung tâm đào tạo lớn có uy tín tổ chức Định kì tổ chức lớp bồi dưỡng nghiệp vụ chế độ kế toán mới, phương pháp thẩm định dự án đầu tư, phân tích hoạt động kinh doanh Tuyển chọn cán trang bị hay tích lũy kiến thức dự án có khả tiếp thu hướng dẫn lại nghiệp vụ quan học chương trình tập huấn có tiêu NHNN, sở đào tạo có uy tín tổ chức Mặt khác thân cán tín dụng cần phải tự chau dồi thêm kinh nghiệm kiến thức qua sách báo, tài liệu liên quan đến ngân hàng Hiện nay, chi nhánh chưa có đội ngũ cán thẩm định chuyên sâu Mặt khác, lực, khả thực dự án bất cập, hầu hết dựa kinh nghiệm thực tế chưa đào tạo cách có bản, dự án mang nặng tính kỹ thuật cán tín dụng biết thẩm định giấy tờ chủ yếu, thân họ không đủ điều kiện khả để thẩm định dự án Chi nhánh nên xem xét việc tuyển dụng thêm lao động tốt nghiệp đại học khối kỹ thuật, có khả tính tốn, đọc, xử lý vẽ thi cơng Cử cán đào tạo lớp thẩm định để làm công tác thẩm định trước sau cho vay, đội ngũ phải đào tạo cách kỹ tiếp xúc khách hàng, chấp nhận hay từ chối khoản vay Mỗi cán cần phải đặt môi trường cạnh tranh, tạo thêm ưu đãi hay thưởng phạt quy định rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ quyền lợi lao động tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm, tính động, sáng tạo cán 98 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ > Chính phủ cần hồn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo, rút ngắn thời gian giải hồ sơ để ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ Mặc dù luật văn có liên quan Việt Nam quy định Ngân hàng thương mại có quyền xử lý tài sản đảm ảo nợ vay khách hàng không trả nợ, nhiên chế pháp lý chưa rõ ràng, đặc biêt quyền sử dụng đất Theo Nghị định 163/NĐ-CP bảo đảm tiền vay ban hành từ năm 2006 nhiên đến chưa có thơng tư hướng dẫn trình tự xử lý gây lúng túng cho ngân hàng quan chức năng, đặc biệt quan chức chưa sát phối hợp giải xử lý nợ với ngân hàng Ngân hàng chuyển hồ sơ tài sản đảm bảo sang trung tâm bán đấu giá chuyên trách thuộc Sở tư pháp để xử lý, nhiên tiến độ xử lý q chậm, nhiều thời gian, chí có nhiều trường hợp tồn động không xử lý Việc nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân không nhắc đến hoạt động Trung tân bán đấu giá hiệu Khi đó, khơng trường hợp ngân hàng phối hợp với người có tài sản đảm bảo để xử lý tự xử lý được, tiến hành chuyển quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất cho người mua, quan chức từ chối việc thực công chứng, đăng hộ, với lý quyền sử dụng đất trường hợp phải thông qua Trung tâm bán đấu giá chuyên trách theo quy định Cơng tác thi hành án cịn chậm Trong thực tế có nhiều án, định Tồ án có hiệu lực thi hành có đơn yêu cầu thi hành án ngân hàng Nhưng quan thi hành án chưa thi hành án với nhiều lý để khách hàng tự trả thời gian tự nguyện kéo dài luật định, vi phạm thời gian Viện kiểm sát không kiểm tra hết để đôn đốc, ngân hàng phải nhiều lần làm văn bản, kéo dài thời gian thi hành án, Trong kinh tế thị trường, đôi với phát triển doanh nghiệp làm ăn hiệu phá sản doanh nghiệp kinh doanh hoạt động yếu kém, đào 99 thải cạnh tranh quy luật khách quan, không phụ thuộc vào ý chí doanh nghiệp Ngân hàng thuơng mại với chức trung gian tài chính, ln phải gánh chịu khoản nợ tồn đọng Để việc xử lý thu hồi nợ đuợc nhanh giảm thiểu chi phí, Chính phủ cần hồn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ nhu khuyến khích giao dịch thoả thuận luật nhằm giúp ngân hàng nhanh chóng thu hồi đuợc nợ từ tài sản đảm bảo Bộ Tu pháp cần sớm ban hành thông tu liên tịch xử lý TSBĐ Bên cạnh đó, để Thơng tu sau ban hành sớm phá huy hiệu thực tế xử lý nợ xấu, quan tu pháp cần có phối hợp đồng để đẩy nhanh tiến độ xử lý dứt điểm vụ án có liên quan đến hoạt động ngành ngân hàng để tạo điều kiện cho TCTD thu hồi nợ, giảm nợ xấu, tạo điều kiện mở rộng tín dụng > Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Hiện nuớc phát triển có hệ thống thông tin quốc gia công khai Hệ thống đuợc xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phuơng đến Trung uơng, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin đuợc tra cứu tự do, có loại thơng tin phải mua tổ chức định đuợc khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc kai thác thông tin khách hàng, giảm đuợc thời gian chi phí tìm kiếm.Thơng tin tài sản tài sản đăng ký quyền sở hữu, sử dụng để nhằm khai thác nguời sở hữu, việc tranh chấp, quy hoạch để giúp cho việc tìm hiểu xác để quyất định Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý nhà nuớc mà chua có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin ghiữa quan Mặt khác thông tin chua đuợc tin học hoá mà chủ yếu luu trữ duới dạng văn giấy, việc tra cứu thơng tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có đuợc đầy đủ thông tin lịch sử khách hàng Chẳng hạn để tìm hiểu thơng tin cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với địa phuơng với cá nhân cu trú nhung thu thập đuợc thơng tin sơ sài nhu tình trạng nhân,có tiền án tiền hay 100 khơng, người có tên sổ hộ cịn thơng tin sử hữu tài sản, giao dịch tài sản khứ hay mối quan hệ họ hàng cá nhân khơng quan lưu trữ Đặc biệt việc tìm hiểu thơng tin từ quan Nhà nước Thuế, Cơng an khó khăn, chủ yếu quan hệ Vì xảy trường hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan Thuế lỗ, nợ đọng thuế báo cáo tài gửi ngân hàng có lãi mà ngân hàng khơng biết biết Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nước gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng > Sự thay đổi sách Nhà nước cần công bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động mơi trường kinh tế, xã hội Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước tác động đến hoạt động tổ chức cá nhân kế hoạch phát triển tương lai Nếu thay đổi sách Nhà nước khơng thơng báo trước dẫn đến thiệt hại không kịp thay đỏi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách, vây rủi ro khách hàng dẫn đến hậu ngân hàng phải gánh chịu Do thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Nhà nước > Đối với Cơ quan thuế, kiểm tốn Các quan thuế, kiểm tốn cần có biện pháp giám sát chặt chẽ tuân thủ chế độ tài chính, chuẩn mực kế tốn doanh nghiệp đơn vị kinh doanh để đảm bảo hạch tốn đầy đủ doanh thu, chi phí, hạn chế việc doanh nghiệp cố tình làm đẹp báo cáo tài để gửi ngân hàng Đồng thời đề xuất chế tài, 101 biện pháp xử lý nghiêm trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin giả, cố tình sửa báo cáo tài theo hướng có lợi cho mính, gây thiếu xác thơng tin Có ngân hàng có thơng tin trung thực cho việc thẩm định, phịng ngừa rủi ro thiếu thơng tin, qua nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước > Nâng cao lực tra, giám sát NHNN Nâng cao lực tra, giám sát NHNN, phát huy hiệu lực, hiệu việc phát huy hiệu lực, hiệu việc phát hiện, ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng, vi phạm quy định hạn chế cấp tín dụng việc đầu tư mức vào số lĩnh vực mạo hiểm, tiềm ẩn rủi ro cao bất động sản, chứng khốn, đầu tư ngồi ngành > Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với Bộ Tài hồn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng; phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lí luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lí rủi ro nội tổ chức tín dụng Triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ quyền chon (option), hoán đổi (swap), tương lai (future) > Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thơng tin doanh nghiệp thơng tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thơng tin 102 ngồi nước Trên sở đó, cung cấp thơng tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Chính vậy, CIC khơng phải mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng cao chất lượng cung cấp thông tin cung cấp Để làm điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: + Phối hợp chặt chẽ với quan thương mại, trung tâm thông tin cán bộ, quan quản lý Nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh ghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với ngân hàng Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thơng tin để cần cung cấp cho ngân hàng thương mại cách nhanh chóng xác + Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trị, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thơng tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng khơng thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin + Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng cơng nghệ mới, đại hố tự động tất công đoạn xử lý nghiệp vụ tạo nhiều sản phẩm thông tin Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng, tạo kênh kết nối trực tuyến ngân hàng với CIC mà không thông qua chi nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh 3.3.3 Kiến nghị Trụ sở Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Hà Nội > Ln đạo, hướng dẫn cụ thể, kịp thời chủ trương, sách Chính phủ, NHNN việc hỗ trợ cho vay doanh nghiệp Hồn thiện sách quy trình tín dụng, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống cảnh báo sớm rủi ro 103 > Hỗ trợ Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh Tây Hà Nội công tác tuyển dụng đào tạo cán > Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin ngày đại > Thường xuyên tiến hành kiểm tra, kiểm sốt tồn hệ thống ngân hàng nhằm phát kịp thời thiếu sót, sai phạm, yếu trình cho vay chi nhánh để có biện pháp khắc phục tránh hậu không mong muốn xảy ngân hàng Ket luận chương Từ thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng phân tích chương 2, luận văn đề số giải pháp cần thiết nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh Tây Hà Nội Một số giải pháp thực nội ngân hàng hồn thiện sách quy trình tín dụng, hồn thiện mơ hình đo lường rủi ro tín dụng, đa dạng hóa danh mục tín dụng số giải pháp liên quan đến quan hữu quan hoàn thiện hệ thống thông tin minh bạch kịp thời đáp ứng nhu cầu khai thác thông tin ngân hàng, sử dụng cơng cụ phái sinh Trên sở đó, luận văn đề đạt số kiến nghị đến Chính phủ, đến Ngân hàng Nhà Nước đến Trụ sở Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội nhằm tạo điều kiện thực thi giải pháp cách hiệu góp phần tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh Tây Hà Nội thời gian tới 104 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại đóng vai trị quan trọng kinh tế, đáp ứng phần lớn nhu cầu tín dụng thành phần, ngành nghề kinh tế Tín dụng ngân hàng đảm bảo cho vận hành thông suốt sản xuất lưu thông hàng hóa, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tạo thêm việc làm thu nhập cho công chúng Với độ nhạy cảm đặc biệt, tín dụng ngân hàng ln tiềm ẩn rủi ro, đổ vỡ tín dụng gây hậu nghiêm trọng cho thân ngân hàng mà cho kinh tế Chính vậy, quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng nhiệm vụ quan trọng quản trị điều hành ngân hàng thương mại, đặc biệt bối cảnh kinh tế giới khủng hoảng, kinh tế Việt Nam tình trạng khó khăn, tổng cầu suy giảm dẫn đến tình trạng doanh nghiệp không bán hàng, phải thu hẹp sản xuất kinh doanh, nguồn vốn dùng để trả nợ ngân hàng khó khăn dẫn đến tình trạng doanh nghiệp phá sản, ngân hàng khó thu hồi nợ vay, nợ hạn nợ xấu tăng cao Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vị nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Thứ nhất, khái quát lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại, tìm hiểu mơ hình, cơng cụ mà Ngân hàng Thương mại áp dụng để quản trị rủi ro tín dụng nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng - Thứ hai, nghiên cứu phân tích thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn - Hà Nội, chi nhánh Tây Hà Nội, qua đánh giá kết đạt hạn chế cịn tồn Phân tích ngun nhân dẫn đến tồn công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn - Hà Nội, chi nhánh Tây Hà Nội - Thứ ba, sở phân tích nguyên nhân, luận văn đề xuất số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn - Hà Nội, chi nhánh Tây Hà Nội Việc làm để thực giải pháp 105 cách hiệu không lệ thuộc nội vào thân Ngân hàng TMCP Sài Gịn - Hà Nội, chi nhánh Tây Hà Nội, mà lệ thuộc vào việc thực thi giải pháp hỗ trợ quan hữu quan Chính vậy, luận văn đua số kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành Ngân hàng Nhà nuớc nhằm góp phần không tăng cuờng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn - Hà Nội, chi nhánh Tây Hà Nội nói riêng, Ngân hàng TMCP Sài Gịn - Hà Nội nói chung mà cho toàn hệ thống ngân hàng thuơng mại Việt Nam Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh Tây Hà Nội quản trị rủi ro tín dụng chặt chẽ hơn, kiểm soát đuợc khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện đuợc sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhu mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng bạn địa bàn Qua đây, tác giả xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình thầy huớng dẫn, bạn đồng nghiệp giúp đỡ, hoàn thành đề tài: "Giải pháp hoàn thiện cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh Tây Hà Nội " tác giả mong nhận đuợc góp ý kiến, giúp đỡ thầy phản biện để đề tài đuợc hoàn thiện Xin trân trọng cảm ơn! hoạt động ngân hàng củaLIỆU tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số TÀI THAM KHẢO 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 Thống đốc Ngân Hàng Nhà Việt:kèm theo Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Nước,Tiếng ban hành Lê Thị Huyền - Luận án sỹ kinh tế “Luận khoa 14 Tiến Ngânsỹhàng Nhà NướcDiệu Việt (2009) Nam (2013), Quytiến định phân loại nợ, trích học xác định mơ hình quản lí rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng Thuơng Mại lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ Việt Nam” chức tín dụng, ban hành kèm theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Tô Ánh Duơng Ngân hàng Nhà nước,(2007), Những giải pháp để hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam tiếp cận áp dụng hệ thống chuẩn mực đánh giá an toàn ngân hàng theo thoả ước Basel, Tạp chí Ngân hàng, số 12, tháng 06/2007 TS Trần Huy Hoàng (2003), Quản trị Ngân hàng Thuơng mại, NXB Thống kê Tơ Ngọc Hung, Giáo trình Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản trị Ngân hàng Thuơng mại, NXB Tài Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thuơng mại, NXB Tài Nguyễn Đức Trung (2007), Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội - IRB ứng dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, số 6, tháng 03/2007 GS.TS Lê Văn Tu (2005), Nghiệp vụ Ngân hàng Thuong mại, NXB Tài GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê 10 Các nghị định, nghị quyết, thông tu liên quan đến tổ chức tín dụng Chính phủ, Ngân hàng Nhà nuớc ban hành 11 Học viện Ngân hàng, Tài liệu giảng dạy môn Quản trị rủi ro tín dụng 12 Ngân hàng Nhà Nuớc Việt Nam (2005), Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 13 Ngân hàng Nhà Nuớc Việt Nam (2007), Sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng ... công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, Chi nhánh Tây Hà Nội - Đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, Chi nhánh. .. NHÁNH TÂY HÀ NỘI 86 3.1.1 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh Tây Hà Nội 86 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài. .. TMCP Sài Gịn Hà Nội, chi nhánh Tây Hà Nội 86 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - HÀ NỘI, CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI