Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh thanh hóa,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  - HOÀNG DŨNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HÓA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội - 2019 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  - HOÀNG DŨNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HĨA Chun ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS PHAN THỊ HOÀNG YẾN Hà Nội - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sỹ “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCPCT Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa” hồn tồn đƣợc hình thành phát triển từ quan điểm cá nhân tơi, dƣới hƣớng dẫn khoa học TS Phan Thị Hoàng Yến Các số liệu kết có đƣợc luận văn hoàn toàn trung thực Nội dung luận văn có tham khảo sử dụng tài liệu theo danh mục tài liệu luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa tạo điều kiện cho thời gian làm luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn TS Phan Thị Hoàng Yến tận tình hƣớng dẫn tơi hồn thành luận văn Tác giả luận văn Hoàng Dũng MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, HÌNH, SƠ ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng .9 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 11 1.1.4 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 13 1.1.5 Tác động rủi ro tín dụng .16 1.2 TỔNG QUAN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 18 1.2.1 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng nhân tố ảnh hƣởng 18 1.2.2 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng .22 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 23 1.2.4 Các tiêu đánh giá kết quản lý rủi ro tín dụng .31 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THANH HOÁ 34 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCPCT VIỆT NAM- CHI NHÁNH THANH HOÁ 34 2.1.1 Sơ lƣợc trình hình thành phát triển: 34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động .35 2.1.3 Kết hoạt động tín dụng .36 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCPCT VIỆT NAM- CHI NHÁNH THANH HOÁ 43 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCPCT Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa 43 2.2.2 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Chi nhánh Thanh Hóa 51 2.2.3 Đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank Chi nhánh Thanh Hóa .63 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THANH HĨA 78 3.1 KẾ HOẠCH PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA VIETINBANK CHI NHÁNH THANH HOÁ TRONG THỜI GIAN TỚI 78 3.1.1 Định hƣớng quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank Chi nhánh Thanh Hóa thời gian tới 78 3.1.2 Kế hoạch kinh doanh năm 2019 79 3.1.3 Kế hoạch hoạt động tín dụng năm 2019 80 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH THANH HỐ 81 3.2.1 Tăng cƣờng nhận diện rủi ro tín dụng 81 3.2.2 Hoàn thiện cơng tác đo lƣờng rủi ro tín dụng 82 3.2.3 Hoàn thiện biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng 84 3.2.4 Nâng cao công tác tài trợ rủi ro tín dụng 88 3.2.5 Giải pháp bù đắp tổn thất xảy rủi ro tín dụng 90 3.2.6 Nâng cao trình độ, chất lƣợng nguồn nhân lực đạo đức cán Ngân hàng 91 3.2.7 Đa dạng hố danh mục đầu tƣ tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng 92 3.3 KIẾN NGHỊ 93 3.3.1 Đối với Chính phủ Bộ ngành liên quan .93 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 96 3.3.3 Kiến nghị Trụ sở Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam 97 KẾT LUẬN CHƢƠNG 98 KẾT LUẬN 99 PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng DPRR Dự phòng rủi ro HĐQT Hội đồng quản trị KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NQH Nợ hạn RRTD Rủi ro tín dụng QTTD Quy trình tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo Vietinbank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần công thƣơng Việt Nam XHTD NB Xếp hạng tín dụng nội BCTC Báo cáo tài KHCN Khách hàng cá nhân CSTD Chính sách tín dụng DANH MỤC BẢNG, HÌNH, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Kết hoạt động tín dụng giai đoạn 2016 -2018 37 Bảng 2.2: Cơ cấu cho vay giai đoạn 2016 - 2018 43 Bảng 2.3: Tình hình phân loại nợ giai đoạn 2016-2018 45 Bảng 2.4: Cơ cấu nơ xấu giai đoạn 2016 - 2018 46 Bảng 2.5: Mức thay đổi tỷ lệ NQH giai đoạn 2016 - 2018 47 Bảng 2.6: Nợ cấu nợ tiềm ẩn rủi ro giai đoạn 2016 - 2018 48 Bảng 2.7: Tình hình NQH phân theo nghành kinh tế giai đoạn 2016-2018 49 Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu phân theo ngành kinh tế giai đoạn 2016-2018 50 Bảng 2.9: Kết chấm điểm XHTD nội giai đoạn 2016 - 2018 56 Bảng 2.10: Kết chấm điểm XHTD NB năm 2017, 2018 58 Bảng 2.11: Mức độ thai đổi trích lập DPRR giai đoạn 2016 - 2018 60 Bảng 2.12: Tình hình sử dụng DPRR giai đoạn 2016 - 2018 61 Bảng 3.1: Kế hoạch kinh doanh Vietinbank năm 2019 79 Hình 2.1: So sánh hoạt động tín dụng giai đoạn 2016-2018 38 Hình 2.2: Cơ cấu cho vay theo loại tiền giai đoạn 2016- 2018 39 Hình 2.3: Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn 40 Hình 2.4: Cơ cấu TSĐB năm 2018 Vietinbank 41 Hình 2.5: Cơ cấu cho vay theo đối tƣợng khách hàng giai đoạn 2016-2018 42 Hình 2.6: Phân loại nợ giai đoạn 2016-2018 45 Hình 2.7: Tỷ lệ chấm điểm XHTD NB năm 2016 - 2018 57 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCPCT Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hoá 35 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Trong giai đoạn phát triển nào, hoạt động tín dụng ln đem đến thu nhập cho NHTM Nhƣng hoạt động ẩn chứa nguy rủi ro cao Vì vậy, NHTM phải thƣờng xuyên thực nhiều biện pháp phù hợp nhằm tăng cƣờng quản lý giảm RRTD Đặc biệt thời gian qua RRTD có chiều hƣớng tăng Ngân hàng Nhà nƣớc kiểm sốt thơng qua chế tài cụ thể ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng nói chung nhƣ hiệu kinh doanh NHTM Việc hoạt động tín dụng có tăng trƣởng có kết kinh doanh tốt thơng thƣờng khoảng 70% lợi nhuận NHTM phụ thuộc vào hoạt động Tuy nhiên chiều ngƣợc lại rủi ro việc khó tránh khỏi chủ thể kinh tế Ngoài yếu tố khách quan lạm phát cao, kinh tế suy thối… với yếu quản lý RRTD NHTM dẫn tới tỷ lệ nợ xấu tăng cao chậm đƣợc xử lý Thực tế đòi hỏi NHTM phải tăng cƣờng quản lý RRTD phát triển ổn định chung kinh tế nhƣ phát triển bền vững NHTM RRTD xảy khiến NHTM vốn gốc lãi vay theo kế hoạch đặt ra, từ tác nhân dẫn đến rủi ro khoản RRTD khiến tốc độ quay vịng vốn giảm, chi phí tăng ngồi dự kiến, làm lợi nhuận giảm, khả xảy thua lỗ, nguy hiểm làm ngân hàng sụp đổ Việc ngân hàng bị phá sản dẫn đến phản ứng dây chuyền, gây nên khủng hoảng tài ảnh hƣởng nặng nề đến phát triển kinh tế quốc gia Vì NHTM muốn “sống khỏe” mở rộng quy mơ cần có giải pháp tăng cƣờng công tác quản lý RRTD, giảm nguy tiềm ẩn gây RRTD NHTM trở nên cấp thiết Hoạt động NHTM nói chung NHTM cổ phần công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa nói riêng khơng nằm ngồi tác động ảnh hƣởng quy luật chung Xuất phát từ thực tế đó, việc tìm tịi nghiên cứu RRTD nhằm đƣa giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý RRTD cấp thiết Vì vậy, tơi chọn đề tài “ Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCPCT Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa” làm đề tài luận văn Tổng quan tình hình nghiên cứu 2.1 Các nghiên cứu nƣớc  Ở Việt Nam có số viết tiêu biểu hoạt động quản lý RRTD đƣợc đăng lên tạp chí đề tài nghiên cứu năm gần nhƣ: “Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam”, Tạp chí Tài tháng 07/2014 Bài viết nhấn mạnh cần xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế - Hiệp ƣớc Basel đƣa giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro hoạt động NHTM  Bài viết “ Quản lý rủi ro tín dụng thơng qua hợp đồng phái sinh tín dụng cho Việt Nam”, tạp chí tháng 09/2014 Bài viết nêu lên thực trạng thị trƣờng công cụ phái sinh để quản lý RRTD Việt Nam, lý chƣa áp dụng phổ biến nghiệp vụ phái sinh tín dụng, với đề xuất số giải pháp nhằm phát triển nghiệp vụ phái sinh tín dụng cơng tác quản lý RRTD NHTM  Luận án Tiến sỹ, Học Viện Ngân hàng “Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam” ,2010 Lê Thị Huyền Diệu Nội dung xem xét vấn đề quản lý RRTD cách dƣới góc độ rủi ro giao dịch, chƣa sâu vào góc độ khác RRTD, nhƣ đề giải pháp giảm thiểu RRTD  Luận án Tiến sỹ, Đại học Kinh tế quốc dân “ Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần cơng thƣơng Việt Nam”, 2013 Nguyễn Đức Tú Nội dung dựa nguyên lý quản lý RRTD HĐKD NHTM Chỉ mặt đạt chƣa đƣợc việc quản lý RRTD ngân hàng Vietinbank giai đoạn 2008 – 2011 Đây giai đoạn ngân hàng chƣa thực 93 chọn đơn vị, nghành nghề rủi ro, đa dạng hố lĩnh vực đầu tƣ, đối tƣợng khách hàng Giai đoạn khuyến khích đầu tƣ vào lĩnh vực nhƣ: Kinh doanh xăng dầu, than, điện, lúa gạo, hàng hố tiêu dùng, phân bón … Tuy nhiên lĩnh vực hạn chế cho vay nhƣ: Xây dựng, sản xuất vật liệu xây dựng, sản xuất giấy … có KHDN kinh doanh hiệu nên đầu tƣ tín dụng phù hợp Việc đầu tƣ tín dụng phân khúc KHDN phân khúc khách hàng cá nhân quan trọng, giúp tăng hiệu kinh doanh phân tán RRTD Để làm tốt sách này, Chi nhánh cần kiến nghị bất cập nhƣ khó khăn, thách thức mà chi nhanh phải đối mặt địa bàn làm việc để từ đƣa yêu cầu thực tế để Vietinbank nghiên cứu đƣa danh mục đầu tƣ tín dụng phù hợp với nhu cầu thực tế Mặt khác có sách khen thƣởng CBTD, cán thẩm định rủi ro chủ động tìm kiếm đƣợc nhiều khách hàng tốt 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ Bộ ngành liên quan Thứ nhất, xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Cần xây dựng dựa tảng công nghệ thông tin đại, với mạng lƣới từ địa phƣơng đến trung ƣơng, để từ giúp cho việc truy cứu thơng tin cách nhanh chóng, dễ dàng thuận tiện Tại Việt Nam, hệ thống thơng tin cịn rời rạc thông tin không tập trung quan hay hệ thống mà nằm rải rác quan có thẩm quyền Bên cạnh đó, thơng tin chủ yếu lƣu trữ phƣơng pháp văn bản, giấy tờ chƣa tin học hóa, việc tra cứu trở nên khó khăn, thời gian hơn; đơi khơng đƣợc cập nhập dẫn đến thơng tin lỗi thời đơi khó khăn việc áp dụng sử dụng Ví dụ: Chi nhánh muốn tìm hiểu thông tin khách hàng thƣờng việc thu thập thông tin đơn giản nhƣ: trạng thái hôn nhân, tài sản sở hữu, giao dịch tài sản… từ nguồn địa 94 phƣơng nơi cƣ trú, quan công an Đặc biệt nhƣ quan thuế, quan nhà nƣớc khác khó khăn việc cung cấp thơng tin có quy định cần phải tuân thủ nhƣ chƣa có quy định hay luật liên quan đến việc hỗ trợ thông tin ngành với Vì vậy, việc khai thác xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô quan trọng có nhiều khó khăn nhƣng mấu chốt để phục vụ cho Nhà nƣớc công tác quản lý phần gián tiếp tác động đến ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng nhƣ thông tin để mở rộng thị phần theo thị yếu khách hàng Thứ hai, xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành Bên cạnh khó khăn việc tìm hiểu khách hàng, ngân hàng cần đến thông tin liên quan đến triển vọng kinh doanh ngành, số trung bình ngành nhƣng thực tế cịn hạn chế gần nhƣ khơng có để khai thác Do đó, Chính phủ cần giao cho quan ngành có liên quan xây dựng nên hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Đây liệu cần thiết để đánh giá khách hàng Thứ ba, Đẩy nhanh tiến độ hồn thiện mơi trường pháp lý cho HĐKD ngân hàng - Tiếp tục xây dựng hồn chỉnh mơi trƣờng pháp lý hoạt động tín dụng cho tiến tới chuẩn mực quốc tế, nhƣng giữ đƣợc nét riêng kinh tế nƣớc nhà, tạo môi trƣờng công đảm bảo khả tiếp cận thị trƣờng cho NHTM Việt Nam nƣớc Cùng với đó, bƣớc cải cách thủ tục hành rƣờm rà, xây dựng hệ thống đơn giản, gọn gàng để đảm bảo thống nhất, đồng dễ hiểu đảm bảo lợi ích hai bên (khách hàng ngân hàng) - Khẩn trƣơng ban hành sửa đổi, bổ sung văn hƣớng dẫn để có chế đồng cho việc thực Luật NHNN Luật TCTD; sửa đổi, bổ sung Luật đất đai theo hƣớng đƣợc phép tự trao đổi, chuyển nhƣợng thị trƣờng Chính phủ cần ban hành quy định rõ chức năng, nhiệm vụ 95 quan quản lý nhà nƣớc có trách nhiệm xác nhận quyền sở hữu nhà, bất động sản tài sản khác; quản lý hoạt động mua bán, chấp, cầm cố tài sản; xử lý hành vi sai trái, hành vi vi phạm pháp luật Chính phủ cần quy định cụ thể việc xử lý, phát mại TSBĐ, cầm cố, bảo lãnh để làm thực hiện; đơn giản hoá thủ tục hành chính, pháp lý khơng cần thiết Thứ tư, tăng cường biện pháp công tác quản lý doanh nghiệp: - Kiểm soát tốt việc cấp giấy phép thành lập đăng ký kinh doanh doanh nghiệp cho với quy định phù hợp với lực Qua nghiên cứu thực tiễn hoạt động tín dụng NHTM số năm gần cho thấy, khó khăn, cản trở lớn cho hoạt động cho vay NHTM không phù hợp lực trình độ thực tế doanh nghiệp với chức năng, phạm vi kinh doanh đƣợc Nhà nƣớc cho phép Nhiều doanh nghiệp đời với chức năng, nhiệm vụ vƣợt q khả tài chính, trình độ kỹ thuật trình độ sản xuất kinh doanh Có thể kể đến công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần thành lập ngày nhiều Thậm chí doanh nghiệp nhà nƣớc, vốn thƣờng ít, chủ yếu máy móc thiết bị lạc hậu Trong đó, chức nhiệm vụ giấy phép kinh doanh nhiều, chí cịn tất ngành nghề kinh doanh khác mà pháp luật khơng cấm Điều làm giảm bớt hiệu hoạt động doanh nghiệp Do vậy, vấn đề đặt Chính phủ, quan chức phải có điều chỉnh chế, sách sở nghiên cứu tồn thực tế khách quan nhằm giúp đỡ NHTM có giải pháp khả thi quản lý tín dụng, đáp ứng yêu cầu tăng cƣờng phát triển kinh tế đảm bảo chất lƣợng, hiệu an toàn vốn vay Thông tin đầy đủ, kịp thời sở quan trọng giúp NHTM đƣa định đắn việc cấp tín dụng để nhằm bảo tồn vốn vay cho ngân hàng Nhƣng tình hình thực tế nay, trở ngại lớn cho NHTM 96 thu thập thông tin khách hàng để có định đắn khoản vay tình trạng doanh nghiệp khơng phản ảnh xác thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh nhƣ thực trạng tình hình tài Đây nguyên nhân chủ yếu gây NQH, RRTD Việc không chấp hành chế độ báo cáo thống kê phổ biến phần pháp lệnh chế độ kế toán thống kê chƣa đủ hiệu lực bắt buộc doanh nghiệp phải thực phần điều kiện hạch toán thống kê nƣớc ta chƣa phát triển hoạt động kiểm soát chƣa thực chế độ kiểm toán bắt buộc Mặt khác, biện pháp xử lý vi phạm kinh tế hành chƣa nghiêm khắc Chính vậy, Nhà nƣớc cần có biện pháp buộc doanh nghiệp phải chấp hành quy định thực việc kiểm toán hàng năm theo quy định quan chức Thứ năm, tiếp tục vai trị điều tiếp vĩ mơ kinh tế, đưa sách để cải thiện mơi trường kinh tế xã hội Thói quen tâm lý tiêu dùng thay đổi theo thu nhập điều kiện kinh tế trì ổn định kinh tế, ngăn ngừa lạm phát, thúc đẩy tăng trƣởng đầu tƣ, khuyến khích đầu tƣ, phát triển ngành để tăng thu nhập, qua gián tiếp thúc đẩy phát triển ngành ngân hàng 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Thứ nhất, nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm CIC Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHTM hoạt động đƣợc thời gian chƣa phát huy đƣợc tối đa hiệu thông tin thu thập đƣợc chƣa nhanh nhạy, đa dạng xác Vì vậy, NHTM chƣa khai thác đƣợc nhiều thơng tin phục vụ cơng tác tín dụng Do đó, Trung tâm CIC cần cập nhật thơng tin cách nhạy bén, thƣờng xuyên cảnh báo để NHTM đƣợc biết, đồng thời, nên đƣa phƣơng pháp nhằm tuyên truyền để NHTM nhận lợi ích nghĩa vụ cung cấp sử dụng thơng tin Có nhƣ tránh đƣợc tình trạng đảo nợ tình trạng chây ỳ trả nợ ngân hàng 97 Theo quy định NHNN, từ ngày 01/01/2015 TCTD phải thực phân loại nợ theo kết xếp hạng CIC Để thực hiệu NHNN nên tìm áp dụng nhƣ sau: - Phát triển mối quan hệ với TCTD quan quản lý nhà nƣớc khác để cải thiện mở rộng liệu tình hình HĐKD khách hàng - Đƣa nhƣng quy định xử phạt với cá nhân, tổ chức kinh tế cung cấp thông tin cách không kịp thời nhanh chóng - Nên học hỏi tham khảo từ tổ chức, ngân hàng nƣớc cách thu nhập thông tin pháp nhân để áp dụng vào việc xây dựng hệ thống thông tin Việt Nam - Sử dụng khoa học công nghệ vào việc thu thập thông tin để việc truy cứu dễ dàng Thứ hai, hoàn thiện hệ thống giám sát NHTM theo hướng sau: + Cần sớm hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD nhƣ lập Đoàn khảo sát trực nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích BCTC xác định điểm có vấn đề + Thống cách thức giám sát NHTM từ đánh giá chất lƣợng quản lý RRTD nội TCTD Chặt chẽ việc trích lập DPRR, thúc đẩy tiến trình cổ phần hố NHTM Nhà nƣớc 3.3.3 Kiến nghị Trụ sở Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam - Ln sâu sát việc hƣớng dẫn tận tình, nhanh chóng văn bản, sách Chính phủ, NHNN việc hỗ trợ cho vay doanh nghiệp Hoàn thiện sách QTTD, hệ thống XHTDNB, hệ thống cảnh báo sớm RRTD - Hỗ trợ Chi nhánh Thanh Hóa việc tuyển dụng đào tạo cán - Nâng cấp, cập nhật thƣờng xuyên ứng dụng KHCN - Thƣờng xuyên kiểm tra toàn hệ thống Ngân hàng nhằm phát kịp thời thiếu sót, sai phạm trình cho vay chi nhánh để có biện pháp khắc phục tránh hậu không mong muốn xảy 98 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên sở chƣơng trƣớc nghiên cứu, chƣơng luận văn đề cập định hƣớng mục tiêu phát triển quản lý RRTD Vietinbank chi nhánh Thanh Hóa năm tới Để đạt đƣợc mục tiêu này, tác giả đƣa giải pháp kiến nghị với Chính phủ, NHNN Vietinbank nhằm đẩy mạnh công tác quản lý RRTD chi nhánh Thanh Hóa 99 KẾT LUẬN Đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCPCT Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa” tập trung đƣa cách hiểu quản lý RRTD nghiên cứu cách có hệ thống, tồn diện phát triển công tác quản lý RRTD Vietinbank Thanh Hóa đƣa điểm cịn hạn chế phƣơng hƣớng phát triển tƣơng lai Nội dung luận văn đạt kết sau đây: Hệ thống hóa có chọn lọc tập trung luận giải RRTD công tác quản lý RRTD NHTM sở xây dựng khái niệm RRTD, mơ hình quản lý RRTD, nội dung quản lý nhân tố ảnh thƣởng đến đánh giá RRTD Tổng hợp, phân tích, đánh giá tình hình cơng tác quản lý RRTD Vietinbank Thanh Hóa dựa số liệu thực tế Từ tìm mặt đạt đƣợc, mặt hạn chế, nguyên nhân chủ quan khách quan tác động đến việc quản lý RRTD chi nhánh Căn mục tiêu định hƣớng công tác quản lý RRTD Vietinbank chi nhánh Thanh Hóa, đồng thời dựa sở phân tích để đƣa hệ thống số giải pháp nhằm tăng cƣờng công tác quản lý RRTD Những kết đạt đƣợc luận văn có ý nghĩa quan trọng việc nâng cao cơng tác quản lý RRTD Vietinbank Thanh Hóa, tạo cho Chi nhánh có lực để cạnh tranh với NHTM khác địa bàn Mặc dù có nhiều cố gắng, song điều kiện, khả hạn chế nên kết nghiên cứu hạn chế Rất mong tham gia đóng góp ý thầy cô, chuyên gia quan để luận văn hoàn thiện Học viên chân thành cám ơn cá nhân, nhà khoa học, đặc biệt giáo viên hƣớng dẫn TS Phan Thị Hồng Yến nhiệt tình giúp đỡ q trình thực nghiên cứu đề tài Xin chân thành cảm ơn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng TMCP Vietinbank (2016, 2017, 2018), Báo cáo tài Ngân hàng TMCP Vietinbank (2016, 2017, 2018), Báo cáo Xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Vietinbank (2016, 2017, 2018) Báo cáo Tín dụng tổng hợp Ngân hàng TMCP Vietinbank (2016, 2017, 2018), Báo cáo NQH Ngân hàng Nhà nƣớc (2001), Quyết định số 127/2001/QĐ-NHNN việc sửa đổi bổ sung số điều Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo định số 1627/2001/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN, ngày 31/12/2001 ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Ngân hàng Nhà nƣớc (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN, ngày 25/04/2007 việc sửa đổi bổ sung Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN, ngày 21/01/2013 việc ban hành Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc (2014), Thông tư 09/2014/TT-NHNN, ngày 18/03/2014 việc sửa đổi bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TTNHNN 10 Nguyễn Ninh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 11 Nguyễn Văn Tiến (2015), Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 12 Peter S.Rose (2004), Quản lý ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê, Hà Nội PHỤ LỤC Phụ lục 1: Phân hạng rủi ro danh mục tín dụng Mức rủi ro Mơ tả nội dụng Tín dụng Khả thực nghĩa vụ KH chắn, đảm bảo rủi ro việc trả nợ nhƣ thỏa thuận, có số khía cạnh yếu, rủi ro nhỏ Tín dụng Khả đáp ứng nghĩa vụ tài KH vững mạnh, rủi ro trung rủi ro mức chấp nhận đƣợc nhƣng có số khía cạnh yếu bình gây RRTD nên cần ý giám sát Tín dụng Khả đáp ứng nghĩa vụ tài KH mức mạo mức rủi hiểm có vài khía cạnh thực tế có yếu lớn, yếu ro trung có dấu hiệu khả khắc phục đƣợc Mức rủi ro bình tiềm tàng yêu cầu phải tăng việc giám sát để đảm bảo tình hình khơng xấu kịp thời Tín dụng KH tình trạng xấu kéo dài Ví dụ nhƣ thua lỗ rủi ro cao kinh doanh, khó khăn trầm trọng khả toán NH cố gắng cải thiện từ bỏ mối quan hệ để tránh thua lỗ tiềm tang Tín dụng KH có rủi ro cao, bị thấy lãi song hy vọng lấy khó địi lãi lại đƣợc gốc Tín dụng khó địi gốc lãi KH có rủi ro cao, bị vốn, lãi khoản chi phí sau nỗ lực việc áp dụng biện pháp (Nguồn: Sổ tay tín dụng vietinbank chi nhánh Thanh Hóa) Phụ lục 2: đánh giá khách hàng doanh nghiệp (Nguồn: Sổ tay tín dụng vietinbank chi nhánh Thanh Hóa) Phụ lục 3: xếp loại doanh nghiệp Vietinbank chi nhánh Thanh Hóa Hạng Loại Tình trạng AAA Tối ƣu Tình hình tài lành mạnh AA Loại ƣu Loại tốt rủi ro Tình hình tài lành mạnh RRTD Tình hình tài ổn định nhƣng có hạn A Mức độ thấp chế định Tình hình tài ổn định ngắn hạn BBB Loại Khá có số hạn chế tài lực quản lý BB Trung bình Khá Tiềm lực tài trung bình, có nguy tiền ẩn khả trả nợ thấp khách hàng loại BBB RRTD trung bình Khả tự chủ tài thấp, dịng tiền B Trung bình biến động theo chiều hƣớng xấu, hiệu kinh doanh không cao CCC CC Dƣới trung Hiệu hoạt động thấp, kết kinh doanh bình nhiều biến động Loại xa dƣới trung bình Hiệu hoạt động thấp, tài yếu kiém Hiệu qủa hoạt động thấp, bị thua lỗ, ngân C Kém hàng nhiều thời gian công sức để thu hồi vốn vay (Nguồn: Sổ tay tín dụng vietinbank chi nhánh Thanh Hóa) RRTD cao Phụ lục 4: xếp hạng tín dụng cá nhân Vietinbank chi nhánh Thanh Hóa Điểm Xếp hạng Trên 400 AAA 351-400 AA 301-350 A 251-300 BBB 201-250 BB 151-200 B 101-150 CCC 51-100 CC 0-50 C D Ý nghĩa xếp hạng RRTD thấp RRTD trung bình RRTD cao Phụ lục 5: Quy trình chấm điểm tín dụng Bước 1: Xác định ngành kinh tế Việc xác định ngành nghề kinh doanh khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng (đem lại doanh thu 50% năm liên tục khách hàng) Truờng hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhƣng khơng có ngành có doanh thu 50%, Vietinbank chọn ngành có tiềm phát triển tuơng lai Bước 2: Xác định quy mô Doanh nghiệp Việ c xác định quy mô khách hàng tùy thuộc vào ngành nghề kinh tế mà khách hàng hoạt động Các tiêu cần quan tâm nhu: vốn chủ sở hữu; Số luọng lao động bình quân; Doanh thu thuẩn; Tổng tài sản Bước 3: Xác định loại hình sở hữu Doanh nghiệp Doanh nghiệp có vốn đầu tu nuớc ngoài, Doanh nghiệp Nhà Nuớc, Doanh nghiệp khác Bước 4: Chấm điểm tiêu tài Việc đánh giá yếu tố tài doanh nghiệp, dựa phƣơng pháp định lƣợng qua việc phân tích Báo cáo tài năm gần nhất, bao gồm nhóm tiêu: Nhóm tiêu khoản, Nhóm tiêu hoạt động, Nhóm tiêu cân Nhóm tiêu thu nhập Bước 5: Chấm điểm tiêu phi tài cỉhính Các yếu tố phi tài đuọc đánh giá phuơng pháp định tính định luọng, bao gồm nhóm tiêu: Khả trả nợ Doanh nghiệp , Trình độ quản lý môi trƣờng nội , Quan hệ với Ngân hàng, Các nhân tố ảnh hƣởng đến ngành, Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động Doanh nghiệp Bước 6: Tổng hợp điểm xếp hạng tín dụng Điểm khách hàng = Điểm tiêu tài * Trọng số phần tài + Điểm tiêu phi tài * Trọng số phần phi tài Số điểm cho tiêu đƣợc đánh giá từ đến 500 điểm tỷ trọng cho tiêu thay đổi tùy theo ngành nghề quy mô Doanh nghiệp Trọng số phần tài phi tài phụ thuộc vào BCTC KH có đƣợc kiểm tốn hay khơng đƣợc kiểm tốn Cụ thể: BCTC đƣợc kiểm tốn BCTC khơng đƣợc kiểm tốn Các tiêu tài 35% 65% Các tiêu phi tài 30% 70% (Nguồn: Sổ tay tín dụng vietinbank Thanh Hóa) Phụ lục 6.1: Mức thẩm quyền GHTD tối đa cấp cho 01 nhóm KHLQ tích số VCSH công ty mẹ với hệ số theo hạng Cấp thẩm quyền Trụ sở chính; Chi nhánh Hạng công ty mẹ AAA Hệ số theo hạng 10x VCSH 8x VCSH 7x VCSH AA,A BBB, BB B trở xuống (*) (Nguồn: Sổ tay tín dụng vietinbank Thanh Hóa) (*) GHTD đƣợc tính tổng dƣ nợ khách hàng nhóm thời điểm hết hạn trì GHTD đƣợc cấp có lộ trình giảm dần thu hết nợ vòng hai năm kể từ lúc cấp lại GHTD - Đối với khách hàng thành lập, phải có vốn tự có tham gia phƣơng án kinh doanh tối thiểu 10% Chỉ đƣợc cấp tín dụng khơng có TSĐB đối tƣợng khách hàng khách hàng đáp ứng đƣợc điều kiện có TSĐB 20% GHTD khách hàng xếp hạng A - Mức cấp tín dụng theo giá trị TSĐB đƣợc ban hành theo thời kỳ Căn theo loại tài sản khác nhau, theo định giá khác nhau, xếp hạng tín dụng khách hàng mức cấp tín dụng theo giá trị TSĐB khác Hiện tại, chi nhánh áp dụng theo bảng sau: Phụ lục 6.2: Mức cấp tín dụng tối đa theo giá trị tài sản đảm bảo Mức cấp tín dụng tối đa Căn Loại tài sản định giá Nhà + đất Giá thị trƣờng Khung giá nhà Nhà + đất nƣớc Hạng KH AAA; AA Hạng Hạng KH KH A; từ BB trở BBB xuống 70% 67% 63% 100% 95% 90% 70% 60% 50% 40% 40% 40% 40% 30% 50% 40% 30% 20% Phƣơng tiện vận tải Giá mua bán khơng có xuất xứ TQ thực tế thị 70% trƣờng 100% Phƣơng tiện vận tải Giá mua bán khơng có xuất xứ TQ thực tế thị 50% qua sử dụng trƣờng Phƣơng tiện vận tải có xuất xứ TQ Giá mua bán thực tế thị 40% trƣờng Máy móc thiết bị Giá mua bán 100% thƣơng hiệu thực tế thị 40% trƣờng TQ Máy móc thiết bị Giá mua bán 100% không thƣơng hiệu TQ phải thực tế thị 50% trƣờng Máy móc thiết bị Giá mua bán qua sử dụng thực tế thị 30% trƣờng Các tài sản khác Theo CSTD thời kỳ (Nguồn: Sổ tay tín dụng Ngân hàng Vietinbank chi nhánh Thanh Hóa)