CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Định nghĩa “rủi ro” đƣợc nhiều nhà kinh tế trình bày theo nhiều cách khác nhau, nhƣng tổng kết lại ta có thể hiểu: “rủi ro là sự không chắc chắn và là khả năng xảy ra kết quả không mong muốn Trong các khả năng xảy ra, có ít nhất một khả năng đƣa đến kết quả không mong muốn Và kết quả này có thể đem lại tổn thất hay thiệt hại cho đối tƣợng gặp rủi ro” Rủi ro có thể tồn tại trong mọi hoàn cảnh mà con người không thể tính trước Trong HĐKD ngân hàng rủi ro có thể đến trong tất cả nghiệp vụ ngân hàng với các mức khác nhau Việc tìm ra giải pháp thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng để loại bỏ hoàn toàn rủi ro cùng với đó có đƣợc một kết quả tài chính nhƣ kỳ vọng của ngân hàng là không thể đạt đƣợc Do vậy, việc NHTM chấp nhận rủi ro trong HĐKD là một điều hiển nhiên mà NHTM chỉ có chính sách giảm thiểu chứ không thể loại bỏ hoàn toàn đƣợc
Ngân hàng thương mại (NHTM) phải đối mặt với nhiều loại rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh, trong đó rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng (RRTD), rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất là những loại rủi ro chính Hoạt động tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng nhất trong hoạt động của NHTM, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản và mang lại phần lớn thu nhập Tuy nhiên, hoạt động tín dụng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, có thể dẫn đến thua lỗ hoặc thậm chí phá sản Trong số các rủi ro mà NHTM phải đối mặt, RRTD được coi là phức tạp nhất, gây ra hậu quả nghiêm trọng nhất và nhận được sự quan tâm đặc biệt.
Có một số tài liệu nêu lên các khái niệm khác nhau về RRTD Mỗi khái niệm có cách diễn đạt khác nhau, có thể kể đến:
Theo A Saunder và H Lange (1999) trong tác phẩm "Quản lý các tổ chức tài chính - Một cái nhìn hiện đại", RRTD được định nghĩa là khoản lỗ tiềm tàng mà ngân hàng phải đối mặt khi cấp tín dụng cho khách hàng Điều này có nghĩa là khả năng thu nhập dự kiến từ khoản vay không được thực hiện đầy đủ về cả số lượng và thời gian.
Theo ủy ban Basel, rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác của ngân hàng không thực hiện đúng các cam kết đã thỏa thuận Rủi ro này có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của ngân hàng và cần được quản lý chặt chẽ để đảm bảo sự ổn định tài chính.
Theo dự thảo thông tư năm 2014 về hệ thống quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng được định nghĩa là rủi ro phát sinh khi bên được cấp tín dụng, bên có nghĩa vụ hoặc đối tác không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ theo cam kết.
Các quan niệm hiện tại cho thấy nguyên nhân khách hàng không thực hiện nghĩa vụ có thể xuất phát từ nhiều yếu tố, bao gồm quy định nội bộ của ngân hàng thương mại, công tác kiểm tra kiểm soát, hoặc hành vi sai trái của cán bộ ngân hàng trong việc thu nợ Dù khách hàng đã thực hiện nghĩa vụ theo cam kết, nhưng nếu cán bộ ngân hàng sử dụng tiền thu được cho mục đích cá nhân, hoặc thông đồng để chuyển khoản sang mục đích khác, thì vẫn dẫn đến tổn thất cho ngân hàng Cuối cùng, bất kể nguyên nhân cụ thể nào, kết quả đều thể hiện qua các khoản tổn thất khi khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng Do đó, tác giả đồng tình với khái niệm về rủi ro tín dụng (RRTD) được nêu trong dự thảo của Ngân hàng Nhà nước.
RRTD có mối quan hệ chặt chẽ với hoạt động tín dụng của NHTM, đóng góp lớn vào lợi nhuận nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro cao Để đảm bảo an toàn cho khoản vay, NHTM thường xuyên phân tích kỹ lưỡng khách hàng vay Họ chỉ đồng ý cho vay khi tin rằng RRTD không tồn tại Tuy nhiên, việc dự đoán chính xác các vấn đề tiềm ẩn liên quan đến khoản vay là rất khó khăn Nhiều yếu tố có thể dẫn đến khả năng trả nợ xấu đi mà khách hàng cũng không thể lường trước Do đó, RRTD là một rủi ro không thể loại trừ, và NHTM chỉ có thể phòng ngừa và giảm thiểu nó.
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Phân loại RRTD đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng các chính sách và quy trình quản trị rủi ro, cũng như trong việc tổ chức quản lý Điều này giúp nhận diện đầy đủ các yếu tố gây ra RRTD và xác định rõ trách nhiệm giữa các bộ phận trong quy trình quản trị rủi ro.
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, chia làm 2 nhóm:
- Rủi ro giao dịch: Là RRTD gắn với từng khoản vay đơn lẻ hoặc khách hàng cụ thề, bao gồm 03 bộ phận sau:
Rủi ro lựa chọn đối nghịch xảy ra khi thông tin không cân xứng tồn tại trước quyết định tín dụng, dẫn đến ngân hàng có thể chọn sai đối tượng cho vay Khi không nắm rõ thông tin đầy đủ về khách hàng, ngân hàng có khả năng cho vay cho những khách hàng “xấu”, từ đó bị thiệt hại về vốn và bỏ qua những khách hàng có thiện chí và khả năng trả nợ.
Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm trong hợp đồng tín dụng, bao gồm loại tài sản đảm bảo, hình thức và người bảo đảm, cũng như mức cấp tín dụng dựa trên giá trị tài sản Một tình huống phổ biến là ngân hàng không kiểm tra chặt chẽ việc thế chấp tài sản của khách hàng, dẫn đến việc khách hàng đã thế chấp tài sản cho tổ chức hoặc cá nhân khác Hơn nữa, ngân hàng cũng có thể định giá sai giá trị tài sản đảm bảo, khiến cho khoản vay vượt quá quy định về tài sản đảm bảo.
Rủi ro nghiệp vụ (RRTD) liên quan trực tiếp đến quản lý tín dụng và các hoạt động tín dụng, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng RRTD cũng như các kỹ thuật xử lý các khoản vay của khách hàng khi phát sinh rủi ro.
- Rủi ro danh mục tín dụng: Là loại RRTD mà lý do xảy ra vì những thiếu sót trong công tác quản lý danh mục tín dụng của NHTM
Rủi ro danh mục tín dụng bao gồm 02 bộ phận sau:
Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố và đặc điểm riêng của từng khách hàng hoặc ngành kinh tế Những rủi ro này phụ thuộc vào hoạt động kinh doanh và cách thức sử dụng vốn vay của khách hàng.
Rủi ro tập trung trong ngân hàng thương mại xảy ra khi tín dụng được phân bổ quá mức cho một hoặc một số khách hàng, ngành nghề hoặc khu vực địa lý cụ thể Điều này có thể dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng nếu các khách hàng hoặc lĩnh vực này gặp khó khăn, ảnh hưởng đến tình hình tài chính của ngân hàng.
Căn cứ theo mức độ tổn thất, chia thành 2 nhóm chính:
Rủi ro đọng vốn xảy ra khi người vay không trả nợ đúng hạn, dẫn đến ngân hàng thương mại (NHTM) chưa thu hồi được vốn vay theo thỏa thuận Điều này khiến vốn của NHTM bị chiếm dụng và ảnh hưởng đến khả năng hoạt động và phát triển của ngân hàng.
Việc "đóng băng" (tính lỏng thấp) sẽ gây ra khó khăn trong việc thanh toán cho khách hàng, đồng thời ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng thương mại.
TỔNG QUAN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng
1.2.1.1 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng
Công tác quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) đang trở thành ưu tiên hàng đầu của các ngân hàng thương mại (NHTM) do mức độ nghiêm trọng ngày càng tăng RRTD không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận mà còn đến nguồn vốn tự có của NHTM, và nếu không được kiểm soát, có thể dẫn đến mất thanh khoản và thậm chí phá sản, như đã thấy trong cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á năm 1997 và khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008 Các chuyên gia kinh tế nhận định rằng số lượng khủng hoảng ngày càng gia tăng với hậu quả nghiêm trọng hơn, chứng tỏ rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM đang gia tăng Trong bối cảnh Việt Nam hội nhập kinh tế toàn cầu, NHTM phải đối mặt với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt, dẫn đến chênh lệch lãi suất biên giảm Để duy trì hiệu quả hoạt động kinh doanh, NHTM thường mở rộng quy mô, nhưng điều này cũng làm giảm khả năng bù đắp RRTD khi quản lý rủi ro chưa theo kịp sự mở rộng Bên cạnh đó, rủi ro cũng tiềm ẩn trong các sản phẩm và dịch vụ của NHTM, đặc biệt khi ứng dụng công nghệ hiện đại.
Sự hiện diện của rủi ro tín dụng (RRTD) trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng (NH) đang gia tăng và trở nên phức tạp, đe dọa nghiêm trọng đến sự sống và phát triển của ngân hàng thương mại (NHTM) Tình trạng này đặc biệt rõ nét ở các nước đang phát triển, nơi hệ thống tài chính chưa hoàn thiện và mức độ minh bạch thông tin trên thị trường còn thấp, dẫn đến việc gia tăng rủi ro Do đó, nhu cầu quản lý và quản trị rủi ro để phòng ngừa và hạn chế RRTD hiệu quả đang trở thành một chủ đề nóng trong hoạt động kinh doanh của NHTM hiện nay.
1.2.1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng tại các NHTM
Các nhân tố khách quan
- Môi trường tự nhiên và kinh tế xã hội
Sự bất ổn định của môi trường kinh tế, bao gồm lãi suất và lạm phát cao cùng với suy thoái kinh tế, đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến quá trình sản xuất kinh doanh Điều này dẫn đến khó khăn tài chính cho doanh nghiệp, thậm chí có thể dẫn đến giải thể Hệ quả là khả năng trả nợ của doanh nghiệp với ngân hàng thương mại bị suy giảm, làm gia tăng rủi ro tín dụng (RRTD) mà ngân hàng phải đối mặt Tình hình này đặt ra thách thức lớn cho công tác quản lý RRTD ở các cấp độ khác nhau của ngân hàng thương mại.
Thiên tai và dịch hại là những yếu tố bất khả kháng từ môi trường tự nhiên có thể làm gia tăng nguy cơ rủi ro tín dụng (RRTD) cho ngân hàng thương mại (NHTM) Chẳng hạn, động đất có thể gây thiệt hại tài sản và ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Trong trường hợp nhẹ, khách hàng có thể chậm trả lãi vay và gốc, nhưng nếu thiệt hại lớn, NHTM có thể phải đối mặt với tổn thất nghiêm trọng, gây cản trở cho việc triển khai các biện pháp quản lý RRTD.
Tất cả các hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) đều phải tuân thủ sự kiểm tra và giám sát từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN), cơ quan này đóng vai trò quan trọng trong việc thiết lập hành lang pháp lý và chính sách cho hoạt động kinh doanh của NHTM, bao gồm cả quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) Để NHTM có thể thực hiện hiệu quả các biện pháp quản lý RRTD, NHNN cần ban hành các văn bản và quy định một cách khoa học và đồng bộ, nhằm tránh thiếu sót và đảm bảo tính chuẩn mực Ngược lại, nếu các chính sách và quy định của NHNN không khoa học, có thiếu sót và kẽ hở, sẽ gây khó khăn cho NHTM trong việc thực hiện quản lý RRTD, đồng thời tạo ra môi trường kinh doanh không lành mạnh và tạo điều kiện cho khách hàng vay vốn "lách luật" để chiếm đoạt vốn của NHTM, dẫn đến gia tăng RRTD cho các ngân hàng này.
Chính phủ đóng vai trò quan trọng trong việc ban hành các chính sách liên quan đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, bao gồm thuế, phí và chính sách xuất nhập khẩu Sự thay đổi đột ngột hoặc thay thế các chính sách này có thể gây khó khăn cho khách hàng vay, dẫn đến thua lỗ và từ đó, ngân hàng cũng phải đối mặt với rủi ro tài chính.
Các nhân tố chủ quan
- Cơ cấu, tổ chức bộ máy cấp tín dụng và quản lý tín dụng
Mô hình quản lý RRTD chuẩn yêu cầu sự phân chia rõ ràng giữa ba chức năng: kinh doanh, quản lý rủi ro và tác nghiệp Tuy nhiên, các chức năng này không nên hoàn toàn tách biệt mà cần phối hợp chặt chẽ và trao đổi dữ liệu liên tục để đảm bảo hiệu quả trong quy trình cấp tín dụng Nếu có vấn đề xảy ra trong các bước này, nó có thể trở thành nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thương mại.
Ngân hàng thương mại (NHTM) cần thiết lập chính sách kiểm tra chặt chẽ trước, trong và sau khi cho vay Quy trình cho vay cần phân chia các cấp phê duyệt để đảm bảo quyết định được đưa ra một cách thận trọng và hiệu quả Đồng thời, NHTM phải xây dựng quy trình thu nợ gốc, lãi và các khoản phí khác phù hợp với điều khoản trả nợ Cần có quy định giải quyết các vấn đề liên quan đến khoản vay không thực hiện và cơ chế thực hiện quyền của chủ nợ trong trường hợp cho vay bị tổn thất Hệ thống báo cáo của NHTM phải cung cấp thông tin kịp thời và chính xác về trạng thái tín dụng của khách hàng, đồng thời duy trì việc thu thập thông tin chi tiết để liên tục đánh giá trạng thái rủi ro.
Một quy trình tín dụng đúng chuẩn sẽ nâng cao hiệu quả quản lý của ngân hàng thương mại, giúp giảm rủi ro tín dụng và gia tăng lợi nhuận Điều này cũng hỗ trợ nhà quản lý trong việc nhanh chóng phát hiện sai sót trong quy trình và kịp thời đưa ra giải pháp xử lý, từ đó hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
- Chất lượng cán bộ nhân viên
Nhân tố con người đóng vai trò quyết định trong quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) tại ngân hàng thương mại (NHTM) Số lượng và chất lượng của cán bộ tín dụng (CBTD) ảnh hưởng lớn đến hiệu quả thực hiện chính sách và quản lý RRTD Việc tuyển dụng CBTD cần được thực hiện công khai, minh bạch, và đảm bảo đáp ứng quy mô tín dụng trong từng giai đoạn Chất lượng CBTD bao gồm kinh nghiệm, trình độ chuyên môn, đạo đức và kỹ năng quản lý Một đội ngũ CBTD chất lượng cao sẽ giúp NHTM thực hiện các biện pháp quản lý RRTD hiệu quả, nâng cao thành tích trong công tác này Ngược lại, nếu CBTD thiếu kinh nghiệm và kỹ năng, họ có thể dễ dàng bị lừa đảo, dẫn đến quyết định cho vay sai lầm và ảnh hưởng đến an toàn khoản vay, gia tăng rủi ro RRTD.
Trình độ công nghệ là yếu tố quyết định trong việc nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại (NHTM) Việc ứng dụng công nghệ khoa học không chỉ giúp cải thiện chất lượng dịch vụ mà còn tạo ra lợi thế cạnh tranh cho các NHTM Do đó, các ngân hàng luôn chú trọng đầu tư và cải tiến công nghệ để đáp ứng nhu cầu của khách hàng và phát triển bền vững.
Công nghệ đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng Các ngân hàng thương mại (NHTM) phải nỗ lực đổi mới sản phẩm và quy trình kinh doanh để mang lại sự minh bạch và tối ưu hóa nguồn lực, đồng thời giảm thiểu rủi ro trong hoạt động Công nghệ hiện đại hỗ trợ quản lý rủi ro tín dụng bằng cách nhận diện nhanh chóng và cập nhật dữ liệu quan trọng theo thời gian thực Sử dụng các phần mềm phân tích báo cáo giúp NHTM thu thập thông tin hiệu quả, từ đó nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng một cách logic và hợp lý.
1.2.2 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng
1.2.2.1 Mô hình tổ chức quản lý rủi ro phân tán
Mô hình tổ chức quản lý rủi ro (QLRR) phân tán là phương thức tổ chức hoạt động QLRR tại nhiều bộ phận khác nhau, trong đó quyền quyết định và quyền quản lý rủi ro khoản vay không tập trung ở Trung ương mà được phân bổ đồng đều tại cấp cơ sở.
Quyền lực không tập trung vào Hội đồng quản trị dẫn đến việc thông tin bị phân tán, làm giảm khả năng của Hội đồng trong việc xây dựng và kiểm tra các mục tiêu chiến lược cũng như các quyết định phòng ngừa rủi ro tín dụng.
Không có sự phân tách giữa ba chức năng chính: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Phòng tín dụng chịu trách nhiệm thực hiện và quản lý các bước của một khoản vay, đồng thời ban lãnh đạo phòng cũng phê duyệt tất cả ba khâu này.
THỰC TRẠNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THANH HOÁ
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCPCT VIỆT NAM- CHI NHÁNH
2.1.1 Sơ lƣợc về quá trình hình thành và phát triển:
Ngân hàng TMCPCT Việt Nam, được thành lập vào ngày 26/03/1988 theo nghị định số 53/1988/NĐ-HĐBT, đã chính thức hoạt động từ ngày 8/7/1988 Sau 33 năm phát triển, vốn chủ sở hữu của ngân hàng đã tăng từ 22 tỷ đồng lên trên 63.000 tỷ đồng, tương đương mức tăng hơn 2800 lần, trong khi tổng tài sản cũng tăng từ 718 tỷ đồng lên gần 1.100.000 tỷ đồng, đạt mức tăng 1500 lần Vietinbank hiện có mạng lưới rộng khắp với 151 chi nhánh và hơn 1000 phòng giao dịch tại 63 tỉnh, thành phố, cùng với sự hiện diện quốc tế qua ngân hàng 100% vốn tại Lào, 2 chi nhánh tại Đức và văn phòng đại diện tại Myanmar Ngân hàng cũng duy trì mối quan hệ với hơn 1000 ngân hàng thương mại tại trên 90 quốc gia Đến năm 2017, thương hiệu Vietinbank được định giá hơn 250 triệu USD, nằm trong nhóm thương hiệu mạnh của Việt Nam và được S&P xếp hạng tín nhiệm tương đương mức tín nhiệm quốc gia.
Ngân hàng TMCPCT Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa (Vietinbank Thanh Hóa) được thành lập vào năm 1988 và hiện có 150 lao động, trong đó 21 người có trình độ thạc sĩ (14%), 105 người có trình độ đại học (70%), và 24 người có trình độ cao đẳng, trung cấp (16%) Theo báo cáo thường niên năm 2018, chi nhánh có mạng lưới tổ chức gồm 8 phòng chức năng, 8 phòng giao dịch loại 1 và 4 phòng giao dịch loại 2, phân bố đều khắp thành phố Thanh Hóa và 3 huyện trong tỉnh Số lượng cán bộ có trình độ cao là lợi thế để phát triển mạng lưới hoạt động và nâng cao hiệu quả kinh doanh, đáp ứng kỳ vọng của cổ đông Vietinbank.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy và hoạt động
Theo báo cáo thường niên 2018 của chi nhánh, Bộ máy tổ chức của Vietinbank Thanh Hóa bao gồm Ban giám đốc, 01 phòng KHDN, 01 phòng khách hàng bán lẻ, 01 phòng kế toán-tài chính, 01 phòng ngân quỹ, 01 phòng tổ chức hành chính, 01 phòng Kế hoạch tổng hợp, 08 phòng Giao dịch loại 1 và 04 phòng Giao dịch loại 2 Việc phân công phụ trách và quản lý điều hành được thực hiện theo mô hình cụ thể.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCPCT Việt Nam - Chi nhánh
Phòng kiểm tra kiểm soát khu vực 12, các phòng chức năng – Ngân hàng TMCPCT Việt Nam
Phó giám đốc phụ trách khối
Phó giám đốc phụ trách khối khách hàng bán lẻ, 04 PGD loại 2
Phó giám đốc phụ trách khối kế toán- tài chính, Ngân quỹ
Phó giám đốc phụ trách khối tổ chức hành chính, Kế hoạch- tổng hợp
Phòng khách hàng bán lẻ
Phòng kế toán tài chính
Phòng kế hoạch Tổng hợp
Phòng tổ chức hành chính Phòng
Giám đốc Chi nhánh chịu trách nhiệm chung về mọi hoạt động, với sự hỗ trợ của 04 phó giám đốc phụ trách các mảng công việc khác nhau: 01 phó giám đốc quản lý phòng KHDN và 08 phòng giao dịch loại 1; 01 phó giám đốc phụ trách phòng khách hàng bán lẻ và 04 phòng giao dịch loại 2; 01 phó giám đốc giám sát phòng kế toán - tài chính, ngân quỹ; và 01 phó giám đốc phụ trách phòng tổ chức - hành chính, tổng hợp Dưới sự lãnh đạo của Ban giám đốc, các phòng ban hoạt động với sự quản lý của trưởng phòng và phó phòng Hoạt động của Chi nhánh được giám sát bởi phòng kiểm tra kiểm soát khu vực 12, cùng với các phòng chức năng tại trụ sở chính như phòng KHDN lớn, phòng KHDN vừa và nhỏ, và phòng khách hàng cá nhân.
2.1.3 Kết quả hoạt động tín dụng
Ngân hàng Vietinbank Thanh Hóa đang mở rộng hoạt động cho vay, thu hút sự quan tâm từ nhiều tổ chức và cá nhân.
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động tín dụng giai đoạn 2016 -2018 ĐVT: Tỷ đồng, %
Tổng dƣ nợ cho vay 4.268 100% 4.648 100% 5.087 100%
3 Theo tài sản bảo đảm
4 Theo đối tƣợng khách hàng
Cá nhân, hộ gia đình 1.236 29% 1.538 33,1% 1.625 31,9%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietinbank Thanh Hóa giai đoạn 2016-2018)
Hình 2.1: So sánh hoạt động tín dụng giai đoạn 2016-2018
So sánh hoạt động tín dụng (%)
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietinbank Thanh Hóa giai đoạn 2016 – 2018)
Trong giai đoạn 2016-2018, dư nợ cho vay của Ngân hàng TMCPT Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hoá liên tục tăng trưởng, đạt 4.268 tỷ đồng vào năm 2017, tăng 8,9% so với năm 2016, và tiếp tục tăng lên 5.087 tỷ đồng vào năm 2018, tương ứng với mức tăng 9,4% Mặc dù tổng tài sản có xu hướng giảm nhẹ vào năm 2017, hoạt động tín dụng vẫn cho thấy sự tăng trưởng ổn định, với mức tăng 10,42% từ 3.865 tỷ đồng năm 2015 lên 4.268 tỷ đồng năm 2016, tiếp tục duy trì đà tăng trong hai năm tiếp theo.
380 tỷ đồng) và 9,4% trong năm 2018 ( tức tăng 439 tỷ đồng)
Cơ cấu cho vay theo loại tiền
Hình 2.2: Cơ cấu cho vay theo loại tiền giai đoạn 2016 – 2018 Đơn vị tính: Tỷ đồng
Cho vay USD Cho vay VND
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietinbank Thanh Hóa giai đoạn 2016 – 2018)
Về cơ cấu dư nợ theo loại tiền tệ của Vietinbank, dư nợ cho vay bằng VND luôn chiếm ưu thế Cụ thể, vào năm 2017, dư nợ cho vay bằng VND đạt 4.615 tỷ đồng, thể hiện sự tăng trưởng ổn định.
Tính đến năm 2018, dư nợ cho vay bằng VND đã tăng lên 4.992 tỷ đồng, tăng 10,2% so với năm 2016 và 377 tỷ đồng so với năm 2017 Biểu đồ cho thấy tỷ trọng cho vay bằng VND có xu hướng tăng nhẹ, cụ thể năm 2016 chiếm 98%, năm 2017 chiếm 99%, và đến năm 2018 đạt 98% tổng dư nợ cho vay.
Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn
Hình 2.3: Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn Đơn vị: Tỷ đồng
2731 3226 3227 ngắn hạn trung và dài hạn
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietinbank Thanh Hóa giai đoạn 2016 – 2018)
Tỷ trọng cho vay ngắn hạn và trung dài hạn tại Vietinbank đã tăng ổn định trong những năm gần đây Năm 2017, dƣ nợ cho vay ngắn hạn đạt 3.226 tỷ đồng, chiếm 69% tổng dƣ nợ, tăng 495 tỷ đồng so với năm 2016 Đến năm 2018, ngân hàng đã chú trọng vào việc cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cũng như đầu tư vào cơ sở hạ tầng, dẫn đến tỷ trọng cho vay trung dài hạn tăng lên 1.860 tỷ đồng, chiếm 37% tổng dƣ nợ Định hướng giai đoạn 2016-2018 của ngân hàng là phát triển tập trung vào khách hàng SME và khách hàng bán lẻ, trong đó cho vay tiêu dùng phục vụ mua đất, xây dựng, sửa chữa nhà và mua sắm tài sản cố định phát triển mạnh Các khách hàng SME và cá nhân đã khởi xướng nhiều dự án trung dài hạn nhằm mở rộng sản xuất, bao gồm các dự án lớn như Golf và Resort Sầm Sơn của tập đoàn FLC, đã được thẩm định và giải ngân một phần từ năm 2015.
Cơ cấu cho vay của Vietinbank được duy trì với tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo (TSĐB) luôn ở mức 80% so với tổng dư nợ cho vay Đồng thời, tỷ trọng cho vay không có TSĐB được giữ trong khoảng 15-18%, đảm bảo tuân thủ giới hạn cho phép của Ngân hàng Nhà nước là không quá 25%.
Từ năm 2016 đến 2018, dư nợ cho vay có tài sản đảm bảo (TSĐB) tại Vietinbank duy trì ổn định, với mức 85% trong năm 2016 và 2017, giảm nhẹ xuống 82% vào năm 2018, đạt 4,171 tỷ đồng Các tài sản đảm bảo chủ yếu bao gồm giấy tờ có giá, máy móc thiết bị và bất động sản Trong cùng giai đoạn, cho vay không có TSĐB chỉ chiếm khoảng 15-18% tổng dư nợ, có xu hướng tăng nhẹ do một số khoản vay có TSĐB sẽ hình thành trong tương lai Vietinbank cũng áp dụng hình thức cho vay theo hạn mức đối với khách hàng có quan hệ tín dụng lâu dài và lịch sử tín dụng tốt.
Hình 2.4: Cơ cấu TSĐB năm 2018 của Vietinbank Đơn vị :%
BĐS Giấy có giá Các tài sản khác
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietinbank Thanh Hóa giai đoạn 2016 – 2018)
Tính đến ngày 31/12/2018, tổng giá trị tài sản đảm bảo (TSĐB) của Vietinbank đạt 4.171 tỷ đồng, trong đó bất động sản chiếm hơn 45%, giấy tờ có giá chiếm 18%, và phần còn lại là máy móc, thiết bị, hàng hóa cùng các tài sản đảm bảo khác.
Cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng
Hình 2.5: Cơ cấu cho vay theo đối tƣợng khách hàng giai đoạn 2016-2018
Cá nhân, hộ gia đình Doanh nghiệp
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietinbank Thanh Hóa giai đoạn 2016 – 2018)
Trong giai đoạn 2016-2018, cả cá nhân, hộ gia đình và doanh nghiệp đều ghi nhận sự tăng trưởng trong vay vốn Cụ thể, năm 2018, cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tăng 552 tỷ đồng so với năm 2017, tương ứng với mức tăng 17,7% Đồng thời, cho vay đối với cá nhân và hộ gia đình cũng có sự gia tăng nhẹ với 87 tỷ đồng, tương đương 5,6%.
Tốc độ tăng trưởng tín dụng phụ thuộc vào việc kiểm soát chặt chẽ và xác định khách hàng mục tiêu theo định hướng của chi nhánh Ngân hàng đã mở rộng hoạt động kinh doanh với các lĩnh vực đa dạng như vật liệu xây dựng và du lịch, đồng thời triển khai các sản phẩm cho vay tiêu dùng như cho vay mua ô tô và cho vay sửa chữa Để nâng cao hiệu quả tín dụng, ngân hàng cần phát triển các chương trình và chính sách phù hợp cho từng nhóm khách hàng Việc xác định khách hàng truyền thống, khách hàng mục tiêu và khách hàng chiến lược là rất quan trọng Với định hướng kinh doanh năm 2019 và các năm tiếp theo, ngân hàng sẽ tập trung vào cho vay khách hàng cá nhân, doanh nghiệp SME và một số doanh nghiệp đã xác định mục tiêu, từ đó tạo cơ sở cho sự tăng trưởng ổn định trong lĩnh vực tín dụng.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCPCT VIỆT NAM- CHI NHÁNH THANH HOÁ
2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCPCT Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa
Bảng 2.2: Dƣ nợ cho vay giai đoạn 2016 - 2018 Đơn vị: tỷ đồng, %
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Tỷ lệ cho vay/Tổng tài sản 83.21% 94.05% 96.04%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietinbank Thanh Hóa giai đoạn 2016 – 2018)
Hình 2.6: Tăng trưởng cho vay so với tổng tài sản giai đoạn 2016-2018 Đơn vị: tỷ đồng
Tổng tài sản Tổng dư nợ
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietinbank Thanh Hóa giai đoạn 2016 – 2018)
Trong giai đoạn 2016 - 2018, dư nợ cho vay của Vietinbank liên tục tăng trưởng, đạt 4.648 tỷ đồng vào năm 2017, tăng 8,9% so với năm trước Năm 2018, Vietinbank tập trung vào mục tiêu tăng trưởng tín dụng bền vững và hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua khó khăn Ngân hàng triển khai các chương trình ưu đãi về lãi suất và nguồn vốn để hỗ trợ các doanh nghiệp SME phát triển hoạt động kinh doanh Đến 31/12/2018, dư nợ cho vay của Vietinbank đạt 5.087 tỷ đồng, tăng 439 tỷ đồng so với năm 2017.
Vietinbank Thanh Hóa đã gặt hái nhiều thành công trong hoạt động tín dụng, tuy nhiên, NQH là vấn đề cần được chi nhánh chú trọng hơn do ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh của ngân hàng.
Bảng 2.3: Tình hình phân loại nợ giai đoạn 2016-2018 ĐVT: Tỷ đồng, %
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 So sánh
Mức thay đổi nợ xấu - -48.66 -0.42
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietinbank Thanh Hóa giai đoạn 2016 – 2018)
Hình 2.6: Phân loại nợ giai đoạn 2016-2018
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietinbank Thanh Hóa giai đoạn 2016 – 2018)
Tình hình phân loại nợ của Chi nhánh giai đoạn 2016-2018 phản ánh
Hoạt động tín dụng đang cho thấy sự cải thiện rõ rệt, với dư nợ nhóm 1 tăng 11% trong năm 2017 và 10% trong năm 2018, trong khi dư nợ nhóm 2 giảm từ 8% đến 13%.
Bảng 2.4: Cơ cấu nơ xấu giai đoạn 2016 - 2018 Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Tỷ trọng nợ nhóm 3/ nợ xấu 14,6% 7,1% 6%
Tỷ trọng nợ nhóm 4/ nợ xấu 1,8% 16,5% 2%
Tỷ trọng nợ nhóm 5/ nợ xấu 83,5% 76,3% 92%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietinbank Thanh Hóa giai đoạn 2016 – 2018)
Nợ xấu của Vietinbank đã giảm mạnh vào năm 2017, với dư nợ xấu chỉ còn 38,07 tỷ đồng, chiếm 0,82% tổng dư nợ, vẫn nằm trong mức an toàn 3% theo quy định của NHNN Đầu năm 2018, Ban Lãnh đạo Vietinbank đã quyết liệt thực hiện các biện pháp quản lý nợ và xử lý nợ xấu, bao gồm thu hồi nợ, cơ cấu lại nợ, bán nợ cho các công ty mua bán nợ và sử dụng DPRR để giải quyết các khoản nợ khó thu hồi Nhờ những nỗ lực này, nợ xấu của ngân hàng đã giảm thêm 0,42 tỷ đồng vào cuối năm 2018 so với năm trước.
Trong giai đoạn 2016 – 2018, nợ xấu chủ yếu tập trung ở nhóm 5 - nợ có khả năng mất vốn Năm 2016, nợ nhóm 5 đạt 72,419 tỷ đồng, chiếm 1,69% tổng dư nợ xấu Đến năm 2017, con số này giảm xuống còn 29,062 tỷ đồng, tương ứng với mức giảm hơn 2 lần so với năm trước, chiếm 0,62% tổng dư nợ xấu Mặc dù năm 2018 ghi nhận một xu hướng tăng nhẹ trong nợ xấu, nhưng mức tăng này không đáng kể.
Ngân hàng nào cũng mong muốn không xảy ra nợ xấu, nhưng khi tình trạng này xảy ra, các ngân hàng thương mại cần phân tích nguyên nhân và đưa ra biện pháp ngăn chặn, phòng ngừa và giải quyết Tại Vietinbank Thanh Hóa, vấn đề nợ xấu luôn được chú trọng hàng đầu Mặc dù quy mô các khoản vay khách hàng bán lẻ thường nhỏ và số lượng khách hàng lớn, nhưng mức độ rủi ro từ nhóm khách hàng này vẫn thấp hơn so với các đối tượng khác.
2.2.1.2 Đánh giá chất lƣợng tín dụng
Bảng 2.5: Mức thay đổi tỷ lệ NQH giai đoạn 2016 - 2018 Đơn vị: tỷ đồng, %
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Tăng/giảm tỷ lệ NQH - -30% -9%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietinbank Thanh Hóa giai đoạn 2016 – 2018)
Trong giai đoạn 2016-2018, NQH của Vietinbank có xu hướng giảm Cụ thể, năm 2016, dƣ NQH đạt 191 tỷ đồng, chiếm 4% tổng dƣ nợ Đến năm 2018, dƣ NQH đã giảm 70,4 tỷ đồng so với năm 2016.
13,78 tỷ đồng so với năm 2017, tương ứng với tỷ lệ 2% (giảm ẵ so với năm
Năm 2017, tỷ lệ nợ xấu giảm mạnh chủ yếu do sự nỗ lực của ban lãnh đạo chi nhánh trong việc xử lý nợ, bao gồm việc bán tài sản bất động sản và khởi kiện ra tòa án Các biện pháp này giúp cải thiện tình hình thu hồi nợ xấu và nợ có rủi ro, hứa hẹn sẽ mang lại kết quả tích cực trong năm 2017 và 2018.
Bảng 2.6: Nợ cơ cấu và nợ tiềm ẩn rủi ro giai đoạn 2016 - 2018 Đơn vị: tỷ đồng, %
Dƣ nợ Tỷ trọng Dƣ nợ Tỷ trọng Dƣ nợ Tỷ trọng
Trong đó nợ cơ cấu (cả doanh nghiệp và cá nhân)
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietinbank Thanh Hóa giai đoạn 2016 – 2018)
Trong các khoản nợ nhóm 1 của Chi nhánh, luôn tồn tại nợ cơ cấu và nợ tiềm ẩn rủi ro cao Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN và Thông tư 09/2014/TT-NHNN, Ngân hàng Nhà nước cho phép NHTM cơ cấu nợ mà không thay đổi nhóm nợ để hỗ trợ doanh nghiệp trong việc tái cơ cấu khoản vay Nợ cơ cấu của Chi nhánh Thanh Hoá đã tăng mạnh vào năm 2017, đạt 500,9 tỷ đồng (11,1% tổng dư nợ), chủ yếu tập trung vào một số khách hàng như nhà thầu JGCS và CTCP tập đoàn FLC Đến năm 2018, nhờ vào nỗ lực xử lý, nợ cơ cấu giảm còn 496,5 tỷ đồng (10% tổng dư nợ), với hầu hết khách hàng trả nợ theo kế hoạch đã được cơ cấu Mặc dù tình hình kinh doanh của các đơn vị được cơ cấu nợ có cải thiện, khả năng chịu đựng biến động kinh tế của họ vẫn yếu, khiến những khoản nợ này vẫn được xem là tiềm ẩn rủi ro cao.
Bảng 2.7: Tình hình NQH phân theo nghành kinh tế giai đoạn 2016-20186 ĐVT: Tỷ đồng, %
STT Ngành nghề Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%)
4 Ngành Thương mại – Dịch vụ 91,07 87% 70,6 73% 65,173 77%
Trong giai đoạn 2016-2018, nợ quá hạn (NQH) của Chi nhánh Thanh Hóa không đáng kể so với tổng dư nợ, với NQH năm 2016 đạt 104,648 tỷ đồng (chiếm 2,4%), năm 2017 là 96,712 tỷ đồng (2%), và năm 2018 giảm xuống còn 84,553 tỷ đồng (1,6%) Sự giảm sút NQH trong năm 2018 so với năm 2017 chủ yếu do một số khoản nợ được thu hồi, cùng với sự cải thiện trong hoạt động của các đơn vị, dẫn đến việc chuyển đổi một số khoản nợ về nhóm 1.
Ngành thương mại và dịch vụ có tỷ lệ nợ xấu (NQH) cao nhất so với các ngành khác, với NQH đạt 70,6 tỷ đồng vào năm 2017, chiếm 73% tổng số NQH Tuy nhiên, vào năm 2018, NQH giảm xuống còn 65,173 tỷ đồng, giảm 5,427 tỷ đồng so với năm trước.
Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu phân theo ngành kinh tế giai đoạn 2016-2018 ĐVT: Tỷ đồng, %
Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ
4 Ngành Thương mại – Dịch vụ 70,24 81% 25,5 67% 30,87 82%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietinbank Thanh Hóa giai đoạn 2016 – 2018)
Trong giai đoạn 2016-2018, nợ xấu của Chi nhánh có xu hướng giảm Năm 2016, nợ xấu đạt 86,725 tỷ đồng, chiếm 2% tổng dư nợ, chủ yếu tập trung ở ngành thương mại dịch vụ với 70,24 tỷ đồng (81% tổng nợ xấu) Sang năm 2017, nợ xấu giảm mạnh còn 38,07 tỷ đồng, chiếm 0,8% tổng dư nợ, vẫn chủ yếu ở ngành thương mại-dịch vụ (60,3 tỷ đồng, 67% tổng nợ xấu) và ngành công nghiệp (25,5 tỷ đồng, 67% tổng nợ xấu) Đến năm 2018, nợ xấu tiếp tục giảm nhẹ xuống 37,653 tỷ đồng, chiếm 0,7% tổng dư nợ, với nợ xấu chủ yếu ở ngành thương mại-dịch vụ (89,6 tỷ đồng, 82% tổng nợ xấu) và ngành công nghiệp (30,87 tỷ đồng, 82% tổng nợ xấu).
Trong giai đoạn 2016-2018, Vietinbank chi nhánh Thanh Hóa đã thực hiện cơ cấu và gia hạn nợ, giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn và duy trì khả năng trả nợ Xu hướng này tiếp tục trong năm 2019 và các năm sau, cùng với việc sàng lọc khách hàng trong hai năm 2017 và 2018, dự kiến các khoản nợ xấu và nợ quá hạn sẽ giảm trong thời gian tới.
2.2.2 Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Thanh Hóa
2.2.2.1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Thanh Hóa
Bộ phận quản lý rủi ro có trách nhiệm thực hiện thẩm định rủi ro tín dụng và đầu tư cho khách hàng doanh nghiệp cũng như cá nhân, đồng thời quản lý nợ có vấn đề theo các tiêu chuẩn quốc tế Để cấp tín dụng, ngân hàng cần phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh và xem xét các văn bản pháp lý nhằm đánh giá hiệu quả của các ngành kinh tế Hiện tại, Ngân hàng Chính sách Xã hội Việt Nam đang áp dụng mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán.
NH đã thành lập Ủy ban QLRR để:
Ngân hàng đã thiết lập một môi trường quản lý rủi ro đồng bộ, phù hợp với từng quy trình của các bộ phận, nhằm đảm bảo sự cạnh tranh bền vững trong khu vực quản lý.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH
KẾ HOẠCH PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI
3.1.1 Định hướng quản lý rủi ro tín dụng của Vietinbank Chi nhánh Thanh Hóa trong thời gian tới
Ngân hàng Vietinbank - Chi nhánh Thanh Hóa đang tập trung vào quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) một cách tổng thể và toàn diện Chi nhánh này định hướng quản lý RRTD với mục tiêu cân bằng giữa lợi nhuận và mức độ rủi ro Dựa trên những định hướng này, Vietinbank đã đưa ra các chiến lược cụ thể để nâng cao hiệu quả quản lý RRTD.
Để nâng cao chất lượng công tác nhận diện rủi ro tín dụng (RRTD), cần đẩy mạnh phân tích, đánh giá và dự báo nhằm định hướng tín dụng cho các nhóm hàng và ngành hàng cụ thể Đồng thời, tiếp tục hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tự động, xây dựng khung khẩu vị RRTD và hệ thống quản lý danh mục tự động Thực hiện các biện pháp phù hợp sẽ giúp giảm thiểu tổn thất hiệu quả.
Công tác đo lường rủi ro tín dụng (RRTD) cần được đổi mới và hoàn thiện theo mô hình tín dụng, áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế đồng thời phù hợp với đặc điểm và thực trạng của chi nhánh Việc này sẽ giúp nâng cao hiệu quả trong quản lý rủi ro và đảm bảo tính chính xác trong việc đánh giá tín dụng.
Về công tác kiểm soát RRTD
- Thực hiện tốt các công tác quản lý giới hạn tín dụng theo từng loại nhóm khách hàng, từng lĩnh vực, từng nhóm sản phẩm
Thực hiện kiểm tra định kỳ và đột xuất công tác tín dụng là rất quan trọng để phát hiện kịp thời sai sót và đưa ra giải pháp hiệu quả.
Tập trung vào việc nâng cao trình độ và nhận thức về vai trò của quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời chú trọng học hỏi kinh nghiệm từ các nước tiên tiến trong lĩnh vực này.
Về công tác tài trợ RRTD
- Nghiêm túc trong việc trích lập DPRR theo quy định của NHNN
Để đạt được hiệu quả trong việc thu hồi nợ, cần thực hiện quyết liệt ngay từ đầu năm Việc bám sát các khoản nợ một cách chặt chẽ và áp dụng mọi biện pháp xử lý là rất quan trọng để đảm bảo thu hồi nợ trong năm.
Năm 2019, để quản lý hiệu quả các khoản nợ tiềm ẩn của khách hàng, cần theo dõi sát sao tình hình hoạt động kinh doanh của họ Từ đó, doanh nghiệp có thể thiết lập các bước giảm dần dư nợ và tiến tới thu hồi dứt điểm khoản nợ.
3.1.2 Kế hoạch kinh doanh giai đoạn 2019 - 2023
Vietinbank Thanh Hóa cam kết phát triển bền vững, giữ vững thị phần và khẳng định vai trò ngân hàng thương mại trụ cột tại tỉnh Thanh Hóa Ngân hàng sẽ tập trung vào việc tái cấu trúc hiện đại hóa, nâng cao sức mạnh tài chính và khả năng cạnh tranh, đồng thời cải cách tổ chức và quản trị theo chỉ đạo của Ngân hàng TMCPCT Việt Nam, phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế Vietinbank Thanh Hóa sẽ tiếp tục cải thiện chất lượng sản phẩm dịch vụ và nâng cao năng lực quản trị rủi ro để đảm bảo hoạt động kinh doanh tăng trưởng hiệu quả Một số đề xuất cho kế hoạch kinh doanh năm 2019 sẽ được triển khai để đạt được mục tiêu này.
Bảng 3.1: Kế hoạch kinh doanh của Vietinbank Thanh Hóa năm 2019
(Nguồn: Báo cáo định hướng kinh doanh năm 2019 của Vietinbank Thanh Hoá)
Trong giai đoạn 2019 – 2023, VietinBank chi nhánh Thanh Hóa tập trung vào việc tăng trưởng bền vững kết hợp với hiệu quả kinh doanh Ngân hàng chuyển dịch cơ cấu thu nhập, đặc biệt chú trọng vào tăng tỷ trọng thu ngoài lãi thông qua việc nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ Đồng thời, VietinBank phát triển hoạt động ngân hàng thanh toán, đón đầu xu hướng thanh toán không dùng tiền mặt và cách mạng công nghiệp 4.0 Ngân hàng cũng nâng cao năng lực tài chính để đảm bảo sự phát triển ổn định, an toàn và tăng năng suất lao động, đồng thời quản trị chi phí một cách hiệu quả.
3.1.3 Kế hoạch hoạt động tín dụng trong 2019 - 2023
Vietinbank Thanh Hóa đang định hướng mở rộng hoạt động tín dụng một cách an toàn và hiệu quả, đặc biệt chú trọng vào tín dụng ngắn hạn dựa trên tiềm năng và khách hàng tại tỉnh Thanh Hóa Ngân hàng sẽ mở rộng cấp tín dụng vào các lĩnh vực, ngành và địa bàn có hiệu quả kinh doanh cao, lợi nhuận tốt và ít rủi ro Đặc biệt, Vietinbank sẽ tập trung vào việc triển khai các sản phẩm tín dụng, hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ Ngân hàng cũng sẽ bám sát các định hướng phát triển kinh tế địa phương, thực hiện dự đoán và xử lý thông tin để xây dựng và triển khai kế hoạch một cách hợp lý và hiệu quả Các biện pháp hiệu quả từ giai đoạn 2019 sẽ tiếp tục được áp dụng.
Năm 2023, công tác tín dụng tập trung vào việc cho vay khách hàng cá nhân là đại lý cấp 1,2 và cán bộ công chức ngành Giáo dục thông qua hợp tác với Sở Giáo dục Tỉnh Thanh Hoá Đồng thời, ngân hàng cũng chú trọng cho vay nhân viên tại các đơn vị lớn và các doanh nghiệp lớn với các dự án cụ thể như CTCP Tập đoàn FLC (1.000 tỷ đồng), CTCP Mía đường Lam Sơn (200 tỷ đồng) và Công ty Bình Minh (300 tỷ đồng) Tỷ trọng cho vay trung và dài hạn được quản lý chặt chẽ, cùng với việc mở rộng cho vay đối với khách hàng có tài sản đảm bảo và đẩy mạnh giải quyết nợ xấu Ngân hàng nắm bắt cơ hội kinh tế để giảm thiểu điểm yếu và duy trì thế mạnh, đồng thời phát triển hoạt động tín dụng và xây dựng mối quan hệ với khách hàng truyền thống nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Trong giai đoạn hiện nay, Vietinbank chi nhánh Thanh Hóa đang tích cực triển khai các chuẩn mực Basel 2, nâng cao tiêu chuẩn chất lượng tín dụng Sự thay đổi này dẫn đến một phần nợ chuyển nhóm cao hơn, làm gia tăng nợ xấu, tăng chi phí dự phòng rủi ro và giảm lãi dự thu.
CÁC GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH THANH HOÁ
RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH THANH HOÁ
Vietinbank Thanh Hóa đã triển khai nhiều giải pháp hiệu quả, đạt được những kết quả tích cực được trình bày trong chương 2 của Luận văn Tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) trong thời gian tới.
3.2.1 Tăng cường nhận diện rủi ro tín dụng Đây là căn cứ để đƣa ra những chính sách và quy trình tín dụng hợp lý để nâng cao công tác phòng ngừa RRTD Bên cạnh những phương pháp Vietinbank đang sử dụng để nhận diện RRTD như phương pháp phân tích BCTC, phương pháp giao tiếp, Vietinbank cần tăng cường nhận diện RRTD theo hướng sau:
Hoàn thiện hệ thống thông tin quản lý RRTD:
Trước hết Vietinbank Thanh Hóa phải tăng cường các công cụ hiện đại hỗ trợ việc khai thác thông tin cho các phòng ban
Hệ thống thông tin RRTD cần thiết lập để có thể lấy thông tin một cách chính xác và đầy đủ, đặc biệt là phải thường xuyên cập nhật
Hệ thống thông tin RRTD gồm hai loại :
- Thông tin mang tính vĩ mô như: chính sách kinh tế, tình hình thị trường… có ảnh hưởng đến HĐKD của khách hàng và NHTM
- Thông tin về khách hàng vay vốn nhƣ: Hồ sơ pháp lý, thông tin tài chính, tài sản bảo đảm…
Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm là công cụ quan trọng giúp ngân hàng phát hiện kịp thời rủi ro tín dụng (RRTD) và triển khai các biện pháp ngăn ngừa hiệu quả Hệ thống này bao gồm việc thu thập thông tin chi tiết về khoản vay, rủi ro ngành, lợi nhuận và hoạt động của hệ thống kiểm toán nội bộ một cách đầy đủ, nhanh nhạy và đồng bộ.
Các CBTD cần liên tục theo dõi sự biến động của dòng tiền vào và ra từ khách hàng, cũng như tình hình lợi nhuận từ các hoạt động kinh doanh và nguồn thu nhập ổn định khác Điều này giúp họ đánh giá khả năng xảy ra rủi ro và khả năng trả nợ của khách hàng một cách chính xác.
Cần áp dụng các mô hình và kỹ thuật như mô hình điểm số Z để dự đoán khả năng phá sản của doanh nghiệp, từ đó xây dựng các chính sách định hướng phù hợp nhằm giảm thiểu rủi ro tài chính.
3.2.2 Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro tín dụng
Nâng cấp hệ thống XHTD nội bộ
Hệ thống XHTD NB của Vietinbank đã đạt được những kết quả tích cực, tuy nhiên vẫn còn tồn tại một số hạn chế Tiêu chuẩn chấm điểm chủ yếu dựa vào thông tin quá khứ, thiếu khả năng dự báo sớm rủi ro và đôi khi thông tin không còn phù hợp với thời điểm hiện tại Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN, các tổ chức tín dụng cần phải sửa đổi và bổ sung hệ thống XHTD nội bộ ít nhất một lần mỗi năm dựa trên dữ liệu và thông tin khách hàng thu thập được trong năm.
Do đó, việc nâng cấp hệ thống XHTD nội bộ là yêu cầu cấp thiết, cần đƣợc triển khai ngay trong thời gian tới
Hệ thống XHTD NB mới cần có các chốt kiểm soát thông tin và quy tắc kiểm soát dữ liệu để nâng cao chất lượng sàng lọc dữ liệu, phục vụ cho việc xây dựng các mô hình xác suất không trả được nợ (PD), dƣ nợ tại thời điểm không trả được nợ (EAD) và tổn thất dự kiến khi khách hàng không trả được nợ (LGD), từ đó xác định tổn thất ước tính (EL) Để thực hiện dự án nâng cấp này, Chi nhánh cần thành lập đội ngũ nhân viên chuyên trách phối hợp với Công ty Earn&Young Việt Nam, những người có kiến thức về quy trình xây dựng, quản lý và các mô hình thống kê trong hệ thống XHTD NB Đội ngũ này sẽ quản lý, vận hành hệ thống và phát triển các mô hình đo lường rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế.
Bổ sung các phương pháp đo lường RRTD
Theo khuyến nghị của Basel II, các ngân hàng nên áp dụng phương pháp đo lường RRTD dựa trên hệ thống XHTD NB (Internal Ratings Based – IRB) Phương pháp IRB giúp ngân hàng xác định chính xác các chỉ tiêu quan trọng như xác suất không trả được nợ (PD), tỷ trọng tổn thất ước tính (LGD) và tổng dư nợ của khách hàng khi xảy ra sự kiện không trả nợ (EAD) Từ những chỉ tiêu này, ngân hàng có thể tính toán tổn thất ước tính (EL) một cách hiệu quả.
Phương pháp tính tổn thất ước tính (EL) được đề xuất trong luận văn này mô phỏng theo phương pháp IRB, tuy nhiên sử dụng tỷ lệ trích lập DPRR cụ thể cho từng nhóm nợ theo quy định của NHNN Để áp dụng phương pháp này, hệ thống XHTD NB cần phải chính xác, có hạ tầng lưu trữ dữ liệu tín dụng hiện đại và một lượng dữ liệu lịch sử đủ lớn Hiện tại, chi nhánh chưa đáp ứng được những yêu cầu này, do đó phương pháp đề xuất là phù hợp với điều kiện của Vieitinbank trong giai đoạn hiện nay.
Phương pháp tính EL dựa trên các nguyên tắc sau:
- Sử dụng tỷ lệ trích lập DPRR cụ thể đối với các nhóm nợ để tính xác suất không trả đƣợc nợ
- Tính toán số tiền có thể thu hồi theo giá trị khấu trừ của TSĐB đối với khoản nợ
- Bổ sung thêm chi phí dự phòng chung bằng 0.75% tổng dƣ nợ từ nhóm 1 đến 4
Cụ thể phương pháp tính như sau:
- EL: là tổn thất ƣớc tính
- r: là xác suất không trả đƣợc nợ, tính theo tỷ lệ trích lập DPRR cụ thể đối với từng nhóm nợ
- A: là giá trị của khoản nợ tại thời điểm tính
- C: là giá trị khấu trừ của TSĐB, tính bằng giá trị TSĐB x tỷ lệ khấu trừ của TSĐB
Bằng cách áp dụng công thức này, ngân hàng có thể ước tính tổn thất cho từng khoản vay và từng danh mục tín dụng Việc xác định tổn thất ước tính giúp ngân hàng nâng cao chất lượng giám sát và tái xếp hạng khách hàng sau cho vay Đồng thời, ngân hàng cũng có thể trích lập Dự phòng rủi ro (DPRR) một cách chính xác, tránh tình trạng trích lập quá nhiều ảnh hưởng đến lợi nhuận hoặc quá ít không phản ánh đúng rủi ro, đảm bảo khả năng chống đỡ khi gặp rủi ro tín dụng.
Ngoài ra, bằng việc tính EL, ngân hàng có thể tính ra đƣợc lãi suất bù đắp rủi ro tín dụng nhƣ sau:
Mức lãi suất này có thể tính toán theo từng đối tƣợng khách hàng với nhiều tiêu chí khác nhau nhƣ: loại khách hàng theo kỳ hạn, theo TSĐB
Dựa trên tính toán lãi suất bù đắp RRTD, ngân hàng có thể xác định rủi ro cho danh mục tín dụng Điều này giúp ngân hàng thiết lập các chính sách phù hợp, như xác định lãi suất cho vay, nhằm đảm bảo lợi nhuận đủ để bù đắp RRTD nếu cần thiết.
3.2.3 Hoàn thiện các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng
Hoàn thiện cơ cấu tổ chức, quản lý trong hoạt động tín dụng
Ngân hàng TMCPCT Việt Nam đang cải tiến mô hình tín dụng bằng cách tách riêng các khối theo chiều dọc, bao gồm khối khách hàng doanh nghiệp (KHDN lớn, vừa và nhỏ) và khối khách hàng bán lẻ (KHCN và KHDN siêu vi mô) Việc chỉ đạo về chỉ tiêu nhiệm vụ và quy trình được thực hiện xuyên suốt từ trụ sở chính đến các chi nhánh Để đáp ứng mô hình này, Chi nhánh Thanh Hoá cần sàng lọc đội ngũ cán bộ và lập kế hoạch đào tạo theo từng mảng nghiệp vụ chuyên môn Mục tiêu là lựa chọn cán bộ tín dụng có năng lực, đạo đức nghề nghiệp và khả năng đáp ứng yêu cầu công việc, từ đó sắp xếp vào những vị trí phù hợp nhằm phát huy tối đa năng lực và hiệu quả công việc.
Để quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) một cách hiệu quả, việc hoàn thiện bộ máy giám sát và xử lý RRTD là rất quan trọng, đặc biệt đối với các chi nhánh có nhiều phòng giao dịch Cần phân cấp thẩm quyền cho các phòng dựa trên năng lực quản lý, trình độ chuyên môn của lãnh đạo và tình hình thực tế từng địa bàn Đồng thời, bộ phận xử lý rủi ro cần được kiện toàn và xây dựng mục tiêu cụ thể để xử lý hiệu quả từng khoản nợ phát sinh.
Hoàn thiện chính sách và quy trình tín dụng
- Xây dựng CSTD hiệu quả:
Việc xây dựng CSTD là rất cấp thiết để khắc phục những nhược điểm trong chính sách và quản trị tín dụng Cần dựa trên mục tiêu của Ngân hàng TMCPCT Việt Nam, đồng thời xem xét điều kiện kinh tế - xã hội của từng địa phương Mục tiêu là cân đối giữa lợi nhuận và rủi ro, đảm bảo phát triển bền vững, nâng cao chất lượng tín dụng và an toàn Chi nhánh cần thiết lập CSTD hợp lý và hiệu quả, đảm bảo đạt được các tiêu chí cần thiết.
+ Phản ánh được chính sách, chủ trương định hướng tín dụng của Ngân hàng TMCPCT Việt Nam trong từng giai đoạn
Chi nhánh cần đầu tư vào các lĩnh vực phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội của tỉnh, tận dụng những điểm mạnh của địa phương Đồng thời, cần có giải pháp hiệu quả để giảm thiểu rủi ro tín dụng đối với những ngành nghề khó khăn và có độ rủi ro cao trong khu vực.