Tăng cường quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh sơn tây,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - BÙI THỊ HỒNG HẠNH TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SƠN TÂY LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội - 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - BÙI THỊ HỒNG HẠNH TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SƠN TÂY Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN QUỐC HÙNG Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài: “Tăng cƣờng quản lý nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sơn Tây” cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu luận văn đƣợc sử dụng trung thực, trích dẫn từ nguồn đáng tin cậy Tác giả luận văn Bùi Thị Hồng Hạnh MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2 Phân loại 1.1.3 Chỉ tiêu đo lƣờng nợ xấu 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu 1.1.5 Tác động nợ xấu đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 16 1.2 QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 18 1.2.1 Quan niệm quản lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 18 1.2.2 Các nội dung công tác quản lý nợ xấu ngân hàng 19 1.2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác quản lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 30 KẾT LUẬN CHƢƠNG 34 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SƠN TÂY 35 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SƠN TÂY 35 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sơn Tây 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng 37 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sơn Tây 41 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SƠN TÂY 47 2.2.1 Tình hình nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sơn Tây giai đoạn 47 2.2.2 Công tác quản lý nợ xấu ngân hàng 51 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SƠN TÂY 60 2.3.1 Kết đạt đƣợc 60 2.3.2 Hạn chế 61 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 61 KẾT LUẬN CHƢƠNG 65 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SƠN TÂY 66 3.1 ĐỊNH HƢỚNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SƠN TÂY 66 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SƠN TÂY 66 3.2.1 Giải pháp phòng ngừa, hạn chế nợ xấu ngân hàng 66 3.2.2 Giải pháp xử lý nợ xấu ngân hàng 71 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 80 3.3.1 Với Chính phủ Bộ Tài 80 3.3.2 Với Ngân hàng nhà nƣớc 82 3.3.3 Đối với bộ, ngành có liên quan khác 84 KẾT LUẬN CHƢƠNG 86 KẾT LUẬN 87 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TĂT Từ viết tắt Nguyên nghĩa TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần NHTM Ngân hàng thƣơng mại VAMC Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam TSBĐ Tài sản bảo đảm RRTD Rủi ro tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc TNHH Trách nhiệm hữu hạn BIDV Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam DPRR Dự phịng rủi ro CIC Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Tổng tiền gửi khách hàng giai đoạn 2012-2014 41 Bảng 2.2: Tổng hợp dƣ nợ giai đoạn 2012-2014 44 Bảng 2.3: Tình hình nợ hạn BIDV Sơn Tây giai đoạn 2012-2014 47 Bảng 2.4: Cơ cấu nợ hạn theo thời gian BIDV Sơn Tây 2012-2014 48 Bảng 2.5: Tình hình nợ xấu BIDV Sơn Tây giai đoạn 2012-2014 49 Bảng 2.6: Tình hình trích lập DPRR giai đoạn 2012-2014 50 Bảng 2.7: Bảng thể tỷ lệ DPRR/Tổng dƣ nợ xấu chi nhánh giai đoạn 2012 – 2014 51 Bảng 2.8: Phân nhóm mức độ rủi ro khoản vay Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 52 Bảng 2.9: Kết thu hồi nợ xấu chi nhánh giai đoạn 2012 – 2014 55 Biểu đồ 2.1: Dƣ nợ phân theo loại hình cấp tín dụng giai đoạn 2012-2014 45 Biểu đồ 2.2 : Cơ cấu lợi nhuận BIDV Sơn Tây 2012-2014 46 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam – CN Sơn Tây 39 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần đây, dƣới tác động khủng hoảng, kinh tế xã hội trở lên khó khăn, hoạt động giao dịch kinh tế giảm mạnh rơi vào trạng thái đình trệ, hàng tồn kho tăng, thị trƣờng bất động sản đóng băng, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp vơ khó khăn Đối với ngân hàng, thời gian dài phát triển theo chiều rộng, ƣu tiên mở rộng mạng lƣới chi nhánh, hoạt động tín dụng TCTD bộc lộ nhiều bất cập, thể rõ tỷ lệ nợ xấu tăng mạnh, hoạt động ngân hàng ngày tiềm ẩn nhiều rủi ro, chi phí tăng hiệu kinh doanh giảm sút Các TCTD gặp nhiều khó khăn thúc đẩy tăng trƣởng tín dụng, chất lƣợng tín dụng tình hình nợ xấu trở thành chủ đề nóng cần giải pháp có tính hệ thống, liệt để xử lý nợ xấu nhằm lành mạnh hóa hoạt động TCTD Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam ngân hàng có quy mơ lớn, khách hàng đa dạng nhiều lĩnh vực ngành nghề, phải chịu tác động ảnh hƣởng trực tiếp bất ổn kinh tế thị trƣờng tài chính, tiền tệ, đặc biệt chi nhánh hoạt động địa bàn Hà Nội Vì vậy, việc tăng cƣờng quản lý nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sơn Tây đòi hỏi cấp thiết, ngày có ý nghĩa lớn, ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động kinh doanh uy tín ngân hàng Chính lý trên, tơi chọn đề tài: “Tăng cƣờng quản lý nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sơn Tây” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Bài luận văn tập trung nghiên cứu nhằm đạt đƣợc mục đích chính: - Sơ lƣợc vấn đề lý thuyết nợ xấu quản lý nợ xấu, nêu lên nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, ảnh hƣởng nợ xấu đến hoạt động ngân hàng nhƣ toàn kinh tế, từ đƣa giải pháp để quản lý nợ xấu ngân hàng - Trên sở nghiên cứu thực tiễn công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sơn Tây, luận văn đánh giá thành tựu đạt đƣợc hạn chế công tác quản lý nợ xấu ngân hàng, từ nêu lên giái pháp kiến nghị nhằm tăng cƣờng công tác quản lý nợ xấu ngân hàng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: Nợ xấu quản lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sơn Tây năm 2012, 2013 2014 Phƣơng pháp nghiên cứu Bài luận văn sử dụng kết hợp phƣơng pháp: phƣơng pháp thu thập xử lý thơng tin, phƣơng pháp phân tích, tổng hợp, thống kê, đối chiếu, phƣơng pháp so sánh để làm sáng tỏ vấn đề nghiên cứu Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn đƣợc chia thành 03 chƣơng chính: Chƣơng 1: Một số vấn đề nợ xấu quản lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sơn Tây Chƣơng 3: Giải pháp tăng cƣờng công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sơn Tây 75 từ hình thức cho vay sang hình thức góp vốn tham gia vào điều hành hoạt động kinh doanh doanh nghiệp chọn thời điểm thích hợp để chuyển nhƣợng cổ phần, thu hồi vốn - Cơ cấu lại nợ cho khách hàng sở khách hàng có nguồn thu đảm bảo, chắn có phƣơng án trả nợ khả thi đƣợc ngân hàng cấu lại nợ Đối với khoản nợ xấu phát sinh nguyên nhân khách quan nhƣng khách hàng tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh ngân hàng có đủ thơng tin để đánh giá khách hàng có khả phát triển tƣơng lai, phƣơng án sản xuất kinh doanh khách hàng có hiệu có tính khả thi cao, có nguồn trả nợ cụ thể, rõ ràng chắn ngân hàng xem xét thực việc cấu lại nợ cho khách hàng nhằm giảm bớt sức ép trả nợ khoản nợ đến hạn, giúp cho khách hàng có đƣợc hội để tiếp tục sản xuất kinh doanh có nguồn thu để trả nợ cho ngân hàng Việc cấu lại nợ đƣợc thực sở khách hàng có đủ tài liệu, chứng minh nguyên nhân khách quan dẫn đến việc khó có khả trả nợ hạn cho ngân hàng; phƣơng án khắc phục lỗ hoạt động sản xuất kinh doanh khả thi (đối với doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh bị thua lỗ); phƣơng án trả nợ cấu rõ ràng, cụ thể, nguồn trả nợ chắn, khả thi, đảm bảo khả trả nợ (gốc lãi) đầy đủ, hạn theo thời hạn đề nghị đƣợc cấu Để thực tốt việc cấu lại nợ cho khách hàng, cán ngân hàng cần phải am hiểu khách hàng, tình hình kinh doanh khách hàng, đánh giá lại phƣơng án trả nợ khách hàng xem khách hàng có đáng tin cậy hay khơng, trả đƣợc nợ theo kỳ hạn đƣợc cấu lại hay không Để đƣa định cấu nợ cho khách hàng, ngân hàng cần phải xem xét kỹ lƣỡng qua nhiều khâu khác 76 - Trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro hợp lý có hiệu Để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh đƣợc diễn bình thƣờng trƣờng hợp có rủi ro xảy ra, chi nhánh ngân hàng cần tuân thủ quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nƣớcban hành Theo đó, Ngân hàng phải thực trích lập trì dự phịng chung 0,75% tổng giá trị khoản nợ đƣợc phân loại từ nhóm đến nhóm trừ tiền gửi tốn khoản cho vay, mua bán có kỳ hạn giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi Việt Nam Ngồi khoản dự phịng chung, ngân hàng phải thực trích lập dự phịng cụ thể dựa rủi ro tín dụng khoản cho vay theo tỷ lệ tƣơng ứng với nhóm nợ: Nhóm - Nợ đủ tiêu chuẩn: Khơng phải dự phịng rủi ro; Nhóm - Nợ cần ý: trích lập dự phịng rủi ro 5%; Nhóm - Nợ dƣới tiêu chuẩn: trích lập dự phịng rủi ro 20%; Nhóm - Nợ nghi ngờ: trích lập dự phịng rủi ro 50%; Nhóm - Nợ có khả vốn: trích lập dự phịng rủi ro 100% Ngân hàng cần nghiêm túc thực cơng tác trích lập dự phòng rủi ro để tránh cú sốc tài khơng thu hồi đƣợc nợ khách hàng, đảm bảo cho hoạt động ngân hàng diễn bình thƣờng Việc ban hành quy định trích lập sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng sở pháp lý cho tổ chức tín dụng chủ động tạo lập nguồn tài để dành cho việc xử lý nợ xấu Việc trích lập sử dụng khoản dự phòng để xử lý nợ xấu đƣợc thực hàng năm, nhờ làm giảm tỷ lệ nợ xấu ngân hàng Thực tế cho thấy, xử lý nợ xấu giải pháp chiếm tỷ trọng lớn số giải pháp xử lý nợ xấu NHTM Việt Nam, giải pháp mà ngân hàng hoàn toàn chủ động thực hiện, không phụ thuộc vào khách hàng nhƣ làm giảm nhanh chóng khoản nợ xấu bảng tổng kết tài sản ngân hàng Tuy 77 nhiên, thực chất biện pháp ngân hàng hi sinh phần tài sản để bù đắp thiệt hại khoản nợ xấu gây ra, việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý khoản nợ xấu có ảnh hƣởng không tốt đến hoạt động ngân hàng Thứ nhất, việc trích lập sử dụng dự phịng rủi ro làm tăng chi phí cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, qua làm giảm lợi nhuận ngân hàng Thứ hai, việc trích lập dự phịng q lớn làm lãng phí nguồn vốn kinh doanh ngân hàng, giảm khả cho vay ngân hàng Thứ ba, việc lợi nhuận ngân hàng giảm sút trích lập sử dụng dự phòng rủi ro lớn làm ảnh hƣởng đến lợi ích cổ đơng đầu tƣ vào ngân hàng, giảm mong muốn tiếp tục đầu tƣ cổ đông Các nhà đầu tƣ không đồng ý ngân hàng lạm dụng biện pháp để xử lý rủi ro Ngoài ra, việc phải phải trích lập sử dụng dự phịng rủi ro lớn tín hiệu xấu gửi đến thị trƣờng, thể chất lƣợng khoản tín dụng ngân hàng chƣa tốt, làm ảnh hƣởng đến uy tín ngân hàng Chính vậy, việc phân loại trích lập dự phịng cho khoản nợ phải thật thận trọng, khơng nên trích lập q cao gây lãng phí, khơng nên trích lập q thấp so với mức độ rủi ro khoản nợ Đồng thời, ngân hàng không đƣợc sử dụng quỹ dự phịng rủi ro cách bừa bãi, phải có kế hoạch cụ thể theo tiêu chí định nhằm sử dụng quỹ cách hợp lý nhất, không làm ảnh hƣởng lớn đến lợi nhuận ngân hàng - Khai thác, xử lý có hiệu tài sản bảo đảm nợ vay Trƣớc hết, ngân hàng phải rà sốt lại tồn hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay khoản nợ xấu, tiến hành bổ sung tài liệu có liên quan nhằm hoàn chỉnh kịp thời hồ sơ cịn chƣa đầy đủ, thiếu tính hợp lệ, hợp pháp để tạo điều kiện tốt cho việc xử lý nợ vay nhƣ tài sản đảm bảo nợ vay Vấn đề phức tạp công tác xử lý tài sản đảm bảo 78 xử lý tài sản nhà đất có nhiều thay đổi quy định cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản đất… Ngân hàng cần có biện pháp giám sát, bổ sung hồ sơ khách hàng xin đổi, cấp lại giấy tờ theo quy định để làm sở cho việc xử lý, tránh xảy việc khách hàng lợi dụng để lừa đảo ngân hàng Trong trình cho vay, ngân hàng phải tổ chức kiểm tra trạng tài sản bảo đảm khoản vay, đánh giá lại giá trị thực tế tài sản đảm bảo tiến hành phân loại tài sản cách thƣờng xuyên, yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo giá trị tài sản giảm xuống thấp giá trị cần đảm bảo Trên sở đánh giá, phân loại khoản nợ với tài sản bảo đảm khoản nợ này, ngân hàng đề biện pháp xử lý thích hợp, hạn chế thiệt hại cho ngân hàng Việc xác định, đánh giá tài sản đảm bảo cho khoản nợ xấu phải đƣợc thực phƣơng diện: tính sở hữu, tính pháp lý khả phát mại/chuyển nhƣợng thị trƣờng, từ lựa chọn hình thức xử lý phù hợp với loại tài sản: + Đối với tài sản dễ phát mại chuyển nhƣợng thị trƣờng có đủ điều kiện mặt pháp lý để thực phát mại tài sản, ngân hàng đề nghị khách hàng chủ động thực phát mại, chuyển nhƣợng tài sản để trả nợ cho ngân hàng; ngân hàng phối hợp với khách hàng để thực phát mại, chuyển nhƣợng thời gian sớm để thu hồi nợ + Đối với tài sản đảm bảo có giấy tờ hợp pháp, đƣợc phép phát mại, chuyển nhƣợng nhƣng tính luân chuyển thị trƣờng thấp, chi nhánh ngân hàng cần phối hợp với quan chức để thực lý tài sản theo quy định hành nhằm thu hồi nợ vay thơng qua hình thức: Tự bán thị trƣờng thông qua việc công bố rộng rãi phƣơng tiện thông tin đại chúng; bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá 79 + Đối với tài sản bảo đảm cho khoản nợ phải nhờ đến can thiệp quan nhà nƣớc, đƣợc Toà án phán nhƣng chƣa giao tài sản cho Ngân hàng, Ngân hàng phải tổng hợp lại chủ động phối hợp với quan thi hành án, đề nghị đƣợc nhận tài sản bảo đảm để xử lý - Tăng cƣờng rà soát, bán nợ cho VAMC Xử lý nợ xấu cách bán nợ cho VAMC biện pháp phổ biến ngân hàng nói chung chi nhánh BIDV Sơn Tây nói riêng Với việc sử dụng biện pháp này, ngân hàng giảm nhanh nợ xấu, làm bảng cân đối kế tốn, sử dụng trái phiếu đặc biệt để vay tái cấp vốn NHNN, đƣợc tiếp tục cho doanh nghiệp vay vốn có phƣơng án, dự án khả thi Với nhiều lợi ích thu đƣợc từ biện pháp này, chi nhánh ngân hàng cần tăng cƣờng rà soát khoản nợ xấu để thực bán nợ cho VAMC, nhanh chóng xử lý nợ xấu ngân hàng Đầu tiên, ngân hàng phải rà soát lại khoản nợ ngân hàng: khoản nợ ngân hàng có khả tự xử lý, khoản nợ mà ngân hàng khó xử lý đƣợc xử lý phải tốn nhiều thời gian chi phí cần bán cho VAMC để làm bảng cân đối kế toán ngân hàng Trong số khoản nợ ngân hàng không tự xử lý đƣợc, lựa chọn khoản nợ đủ điều kiện bán nợ cho VAMC, chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, thủ tục để thực bán nợ cách nhanh chóng Tuy nhiên, bán nợ xấu cho VAMC, ngân hàng cần phải cân nhắc khả tài bán nợ xấu cho VAMC, ngân hàng bắt buộc phải trích lập dự phịng tối thiểu 20% giá trị trái phiếu đặc biệt cho khoản nợ đó, khơng bán cho VAMC, ngân hàng phải trích lập dự phịng cho khoản nợ sau trừ giá trị tài sản bảo đảm Vì vậy, với khoản nợ mà giá trị tài sản bảo đảm lớn, ngân hàng cần cân nhắc xem bán nợ cho VAMC hay để xử lý ngân hàng chi phí thấp hơn, 80 phù hợp với khả tài ngân hàng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Với Chính phủ Bộ Tài 3.3.1.1 Đảm bảo mơi trường kinh tế vĩ mô ổn định Môi trƣờng kinh tế vĩ mơ có ảnh hƣởng khơng nhỏ đến phát triển tồn kinh tế, có tác động lớn đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nhƣ hoạt động tín dụng ngân hàng Việc đảm bảo môi trƣờng kinh tế vĩ mô ổn định giúp cho doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả, tạo nguồn thu để trả nợ cho ngân hàng Đối với ngân hàng, kinh tế vĩ mô ổn định giúp ngân hàng đánh giá xác hoạt động kinh doanh khách hàng, hiệu dự án đầu tƣ, hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra,tránh tình trạng phát sinh nợ xấu cho ngân hàng 3.3.1.2 Tạo lập phát triển thị trường mua bán nợ Việt Nam Hiện nay, Việt Nam chƣa có thị trƣờng mua bán nợ Các đơn vị đƣợc tham gia mua nợ có Cơng ty TNHH mua bán nợ Việt Nam (DATC), Công ty TNHH MTV Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) AMC tổ chức tín dụng, ngồi chƣa có đơn vị đƣợc cấp đăng ký kinh doanh mua bán nợ theo quy đinh lại Luật Đầu tƣ 2014 Luật số 69/2014/QH13 Quốc hội quản lý, sử dụng vốn nhà nƣớc đầu tƣ vào sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, việc xử lý nợ xấu gặp nhiều hạn chế Thứ nhất, số đối tƣợng tham gia mua nợ ít, nhà đầu tƣ nƣớc chƣa thể tham gia hoạt động xử lý nợ xấu rào cản từ phía pháp luật Việt Nam, việc mua bán nợ thực khó khăn Số lƣợng nợ xấu cần bán ngân hàng lớn, lƣợng mua ít, dẫn đến lƣợng nợ xấu đƣợc xử lý chiếm tỷ lệ nhỏ tổng dƣ nợ xấu hệ thống ngân hàng Ngồi ra, việc có công ty mua 81 nợ thị trƣờng nên với đơn vị mua nợ xấu tổ chức tín dụng, ngồi biện pháp xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ khó bán lại khoản nợ cho nhà đầu tƣ khác nên hiệu xử lý nợ khơng cao Do vậy, Chính phủ cần có quy định cụ thể, rõ ràng, tạo điều kiện thuận lợi để nhà đầu tƣ tham gia thị trƣờng mua bán nợ, giúp thị trƣờng sôi động hơn, tăng hiệu cho hoạt động mua bán nợ Thứ hai, chƣa có hƣớng dẫn cụ thể việc định giá khoản nợ, công ty tự đƣa nguyên tắc xác định giá trị khoản nợ đƣợc giao dịch, chƣa có thống giá chào mua công ty mua nợ với giá chấp nhận bán tổ chức tín dụng Thứ ba, quy mô hoạt động công ty mua nợ khiêm tốn so với tổng dƣ nợ xấu hệ thống ngân hàng, tốc độ xử lý nợ chậm Để xử lý đƣợc lƣợng nợ xấu lớn nhƣ nay, tiềm lực tài cơng ty mua nợ yếu tố quan trọng, đề nghị Chính phủ tăng vốn điều lệ cho công ty mua nợ nhà nƣớc 3.3.1.3 Hồn thiện quy trình xử lý tài sản bảo đảm Mặc dù luật văn có liên quan Việt Nam quy định ngân hàng thƣơng mại có quyền xử lý tài sản bảo đảm nợ vay khách hàng không trả đƣợc nợ, nhiên chế pháp lý chƣa rõ ràng, có ràng buộc nhiều luật khác nên việc xử lý tài sản bảo đảm cịn nhiều khó khăn Chính phủ cần đƣa quy định để tháo gỡ khó khăn cho ngân hàng trình xử lý tài sản, đặc biệt tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất: Đơn giản hóa thủ tục hành xử lý tài sản bảo đảm từ khâu đất giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ, khuyến khích giao dịch thỏa thuận theo luật pháp để ngân hàng thuận tiện trình xử lý tài sản bảo đảm, nhanh chóng thu hồi nợ để tiếp tục đƣa vốn vào hoạt động kinh doanh, đồng thời giảm 82 chi phí cho việc xử lý tài sản bảo đảm 3.3.2 Với Ngân hàng nhà nƣớc 3.3.2.1 Tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý phân loại nợ xấu, trích lập dự phịng cho khoản nợ xấu Ngân hàng nhà nƣớc cần quy định cụ thể phƣơng pháp để xác định phân loại nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việc phân loại nợ xác định nợ xấu phải dựa sở đánh giá khách hàng theo hai tiêu chí: tình hình tốn nợ tình hình tài khách hàng không đánh giá, phân loại theo khoản nợ riêng lẻ, đặc biệt khách hàng tổ chức, doanh nghiệp 3.3.2.2 Đẩy mạnh công tác tái cấu ngành ngân hàng Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng nội dung quan trọng góp phần chuyển đổi mơ hình tăng trƣởng kinh tế, nâng cao chất lƣợng, hiệu sức cạnh tranh kinh tế, điều kiện trì tăng trƣởng kinh tế hội nhập quốc tế Thúc đẩy q trình cổ phần hố ngân hàng, sáp nhập ngân hàng, cho phép nhà đầu tƣ nƣớc tham gia khu vực ngân hàng nhằm tăng cƣờng lực tài chính, tăng cƣờng quản trị, điều hành NHTM Nhà nƣớc Đây giải pháp lâu dài bền vững nhằm ngăn chặn nguy gia tăng nợ xấu Ngân hàng nhà nƣớc phải thực cấu lại triệt để tổ chức tín dụng yếu kém, kiên áp dụng biện pháp mạnh bao gồm biện pháp can thiệp ngân hàng nhà nƣớc nhƣ mua cổ phần bắt buộc, định sáp nhập/hợp bắt buộc, tiếp nhận định ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc tiếp nhận phần thoái vốn doanh nghiệp nhà nƣớc tổ chức tín dụng tham gia cấu lại tổ chức tín dụng yếu kém…Với tổ chức tín dụng có lực tài kém, quy mơ vốn tự có nhỏ, u cầu tăng vốn điều lệ, hợp nhất, sáp nhập…để nâng cao khả hoạt động, đủ điều kiện xử lý nợ xấu theo quy định Cải cách 83 hệ thống NHTM biện pháp tăng vốn đôi với xử lý nợ xấu, nâng cao lực quản trị, điều hành, quản lý tín dụng rủi ro… Việc cải cách ngân hàng phải gắn với cải cách kinh tế toàn diện Việc cải cách khu vực ngân hàng khó thành công khu vực khác kinh tế khơng đƣợc đổi cách đồng Vì vậy, cải cách ngân hàng cần phải tiến hành song song với tiến trình đổi chế quản lý kinh tế vĩ mô, cải cách máy quản lý Nhà nƣớc đặc biệt phải gắn với cải cách doanh nghiệp Cải cách doanh nghiệp giúp hệ thống sử dụng tốt nguồn đầu tƣ từ ngân hàng, đảm bảo tăng trƣởng ổn định khả chi trả cho ngân hàng 3.3.2.3 Hoàn thiện minh bạch hệ thống thông tin thị trường Để quản lý tốt nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nay, việc hoàn thiện minh bạch hệ thống thông tin thị trƣờng vô quan trọng, ảnh hƣởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, giúp ngăn chặn nợ xấu phát sinh mà cịn có ảnh hƣởng lớn đến vấn đề xử lý nợ xấu Thứ nhất, ngân hàng nhà nƣớc cần nâng cao chất lƣợng thơng tin tín dụng CIC để đáp ứng yêu cầu thông tin ngân hàng khách hàng Đây nguồn thơng tin thống quan trọng phục vụ cho hoạt động tín dụng ngân hàng, nên chất lƣợng thông tin CIC vấn đề mà ngân hàng nhà nƣớc phải lƣu tâm Để thực tốt việc này, ngân hàng nhà nƣớc phải tích cực tuyên truyền cho ngân hàng thƣơng mại lợi ích việc trao đổi, cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng CIC Có nhƣ vậy, hệ thống thơng tin tín dụng CIC đƣợc cập nhật đầy đủ, thƣờng xun, phản ánh xác tình hình tín dụng doanh nghiệp, giúp ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng Thứ hai, ngân hàng nhà nƣớc cần phải tăng cƣờng quy chế việc công bố công khai thông tin thị trƣờng, yêu cầu doanh nghiệp 84 phải có đơn vị kiểm tốn báo cáo tài gửi đến ngân hàng để đảm bảo thơng tin cung cấp xác, khách quan…Đối với ngân hàng thƣơng mại, việc minh bạch công khai thông tin ngân hàng giúp hệ thống hoạt động bền vững hơn, tăng hiệu giám sát ngân hàng nhà nƣớc, tránh xảy rủi ro toàn hệ thống Thứ ba, ngân hàng nhà nƣớc phải thƣờng xuyên công bố thơng tin kinh tế vĩ mơ, sách kinh tế nhà nƣớc để ngân hàng có định hƣớng phát triển cho hoạt động kinh doanh mình, tránh xảy trƣờng hợp thông tin thất thiệt, gây lũng đoạn thị trƣờng 3.3.2.4 Tăng cường công tác tra, giám sát hoạt động tín dụng NHTM Trong thời kỳ, NHNN có nhiệm vụ quản lý giám sát hoạt động NHTM, giúp lành mạnh hóa mơi trƣờng hoạt động tín dụng có hỗ trợ cần thiết cho ngân hàng Ngân hàng nhà nƣớc phải trọng công tác tra, giám sát hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại, đảm bảo ngân hàng tuân thủ quy định pháp luật hạn mức tín dụng, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng…Với việc thƣờng xuyên tra, giám sát hoạt động ngân hàng thƣơng mại, ngân hàng nhà nƣớc kịp thời phát sai sót trình hoạt động ngân hàng, kịp thời đạo, tháo gỡ khó khăn, khắc phục thiệt hại cho ngân hàng Cũng nhờ giám sát ngân hàng nhà nƣớc, ngân hàng thƣơng mại cẩn trọng việc cấp tín dụng trích lập dự phịng rủi ro cho khoản tín dụng, tn thủ quy trình quy định cấp tín dụng, nhờ hoạt động kinh doanh ngân hàng lành mạnh hơn, giảm rủi ro cho ngân hàng, hạn chế khả xảy khoản nợ xấu 3.3.3 Đối với bộ, ngành có liên quan khác Các ngành có liên quan khác nhƣ tịa án, cơng an…cần phối hợp 85 với ngân hàng việc xử lý, giải khoản nợ xấu Trong nhiều trƣờng hợp, cần sử dụng biện pháp cứng rắn nhƣ buộc nợ phải giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng tiến hành xử lý nhanh chóng kịp thời vụ án, hoàn thiện thủ tục, hồ sơ pháp lý cho tài sản bảo đảm nợ vay để giao cho ngân hàng xử lý theo hƣớng thích hợp Đối với nợ khơng cịn khả hoạt động cần kiên thực thủ tục tuyên bố phá sản để giải phóng tài sản, giao cho ngân hàng Đối với lơ đất có nguồn gốc từ xa xƣa để lại, cần nhanh chóng hồn thiện trình cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho hộ gia đình, cá nhân, tổ chức… để khách hàng sử dụng làm tài sản bảo đảm cho khoản vay ngân hàng, đồng thời giúp ngân hàng có xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay Chính quyền cấp với quan chủ quản doanh nghiệp có nợ xấu cần nâng cao trách nhiệm việc đơn đốc nợ thực nghĩa vụ toán với ngân hàng 86 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên sở nghiên cứu vấn đề lý thuyết nợ xấu quản lý nợ xấu chƣơng với kết luận thu đƣợc từ việc nghiên cứu thực tiễn công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sơn Tây chƣơng 2, chƣơng đƣa giải pháp để nâng cao hiệu công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng bao gồm giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng khoản tín dụng để hạn chế xảy tình trạng nợ xấu giải pháp để xử lý khoản nợ xấu tồn hoạt động kinh doanh ngân hàng nhƣ phát mại tài sản bảo đảm, bán khoản nợ, cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng, sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nợ… Bên cạnh việc đƣa giải pháp với Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sơn Tây, chƣơng luận văn đƣa số khuyến nghị với Chính phủ, Bộ Tài chính, Ngân hàng nhà nƣớc để hồn thiện hệ thống sở pháp lý việc phân loại trích lập dự phịng rủi ro với khoản nợ, chế xử lý tài sản bảo đảm…cũng nhƣ tạo lập môi trƣờng kinh doanh thuận lợi cho hoạt động ngân hàng 87 KẾT LUẬN Dƣới tác động nặng nề khủng hoảng kinh tế giới, tình hình kinh doanh chủ thể kinh tế gặp vơ vàn khó khăn, đặc biệt ngân hàng thƣơng mại Tình trạng nợ xấu tăng cao thời gian qua ảnh hƣởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, đe dọa đến tồn phát triển hệ thống ngân hàng, vấn đề thiết đặt với ngân hàng quản lý nợ xấu nhƣ để giảm tỷ lệ nợ xấu ngân hàng, hạn chế thiệt hại nợ xấu gây ra, đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh toàn hệ thống Đối với Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sơn Tây, thời gian qua thực tốt công tác quản lý nợ xấu Chi nhánh Chi nhánh đảm bảo tn thủ quy trình tín dụng, trích lập dự phịng rủi ro cho khoản tín dụng theo quy định nhà nƣớc, sử dụng linh hoạt biện pháp xử lý nợ xấu, đặc biệt thực hiệu việc bán nợ xấu cho VAMC Tỷ lệ nợ xấu tổng dƣ nợ bình quân giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2014 0,77%, nhỏ nhiều so với bình quân chung ngành Tuy nhiên, nợ xấu tăng nhanh đột biến năm 2013 2014 dấu hiệu đáng lƣu tâm chi nhánh Ban lãnh đạo chi nhánh cán ngân hàng cần phải xem xét cụ thể vấn đề để hạn chế khả nợ xấu tiếp tục tăng cao, gây ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Trên sở lý thuyết quản lý nợ xấu, luận văn nghiên cứu thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sơn Tây, biện pháp xử lý nợ xấu thực Chi nhánh, từ đánh giá mặt đạt đƣợc mặt hạn chế công tác quản lý chi nhánh Khi nghiên cứu điểm hạn chế, luận văn tìm nguyên nhân gây hạn chế trên, từ đƣa giải pháp cho Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sơn Tây khắc phục hạn chế công tác quản lý nợ xấu DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS TS Nguyễn Văn Tiến (2013), Giáo trình Quản trị Ngân hàng Thƣơng mại – Nhà xuất Thống kê GS TS Nguyễn Văn Tiến (2013), Giáo trình Nguyên lý Nghiệp vụ Ngân hàng thƣơng mại – Nhà xuất Thống kê NGND PGS TS Tô Ngọc Hƣng (2014), Thực trạng xử lý nợ xấu Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2012-2013 số khuyến nghị sách, Số 3, Tạp chí Ngân hàng PGS TS Trầm Xuân Hƣơng, ThS Nguyễn Hồng Hà, ThS Đỗ Cơng Bình (2012), Giải pháp xử lý nợ xấu hệ thống Ngân hàng Thƣơng mại Việt Nam, Số 73, Tạp chí Cơng nghệ Ngân hàng Nguyễn Thành Nam (2013), Vấn đề xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, Số 135, Tạp chí Khoa học đào tạo ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (BIDV), Báo cáo thƣờng niên năm 2012, 2013, 2014 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (BIDV), (2011), Quyết định ban hành Chính sách cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp số 1138/QĐ-HĐQT Ngân hàng nhà nƣớc (2012), Quyết định 780/QĐ-NHNN việc phân loại nợ nợ đƣợc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ Ngân hàng nhà nƣớc (2013), Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi 10 Ngân hàng nhà nƣớc (2014), Thông tƣ số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 việc sửa đổi bổ sụng số điều Thông tƣ số 02/2013/TTNHNN ngày 21/01/2013 11 Ngân hàng nhà nƣớc (2014), Quyết định số 22/VBHN-NHNN ngày 04/6/2014 ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 12 Ngân hàng nhà nƣớc (2010), Thơng tƣ 13/2010/TT-NHNN quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng Thông tƣ 19/2010/TT-NHNN Sửa đổi, bổ sung số điều thông tƣ số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/210 Thống đốc NHNN qui định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD 13 Peter S Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thƣơng mại – Commercial bank management – Nhà xuất Tài