Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu tại ngân hàng agrbank chi nhánh tỉnh phú thọ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT NGUYỄN THỊ QUỲNH NGA GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH PHÚ THỌ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT NGUYỄN THỊ QUỲNH NGA GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH PHÚ THỌ Ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS Nguyễn Văn Hải HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập riêng Các số liệu, kết luận văn trung thực, xuất phát từ thực tế Agribank - chi nhánh tỉnh Phú Thọ Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày 08 tháng 08 năm 2015 Tác giả Nguyễn Thị Quỳnh Nga LỜI CẢM ƠN Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới TS Nguyễn Văn Hải - Vinacomin, người dành nhiều quan tâm giúp đỡ suốt trình hướng dẫn tác giả làm luận văn thạc sỹ Tác giả xin chân thành cảm ơn thầy, cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh Phòng Đào tạo sau đại học, Trường Đại học Mỏ - Địa chất giúp đỡ tác giả q trình hồn thành luận văn thạc sỹ kinh tế Rất mong nhận đóng góp ý kiến thầy, bạn đồng nghiệp luận văn hoàn chỉnh Xin trân trọng cảm ơn Ban lãnh đạo Agribank - chi nhánh tỉnh Phú Thọ đồng nghiệp tạo điều kiện cho tác giả học hỏi, trao đổi kiến thức, kinh nghiệm số liệu suốt thời gian nghiên cứu để hoàn thành đề tài Xin trân trọng cảm ơn./ Tác giả MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Lời cảm ơn Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục hình vẽ MỞ ĐẦU .1 Chương 1: TỔNG QUAN LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỀN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU 1.1 Tổng quan lý luận Ngân hàng thương mại (NHTM) quản lý nợ xấu NHTM 1.1.1 Tổng quan lý luận NHTM 1.1.2 Quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại 1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản lý nợ xấu hoạt động cho vay NHTM 20 1.2 Tổng quan thực tiễn quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam .23 1.2.1 Thực tiễn quản lý nợ xấu hoạt động cho vay NHTM Việt Nam 23 1.2.2 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu NHTM nước 29 1.2.3 Bài học kinh nghiệm rút cho NHTM Việt Nam trình xử lý nợ xấu 32 1.3 Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài 33 Kết luận chương 35 Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) CHI NHÁNH TỈNH PHÚ THỌ, GIAI ĐOẠN 2010 – 2014 36 2.1 Khái quát Agribank chi nhánh tỉnh Phú Thọ (Agribank Phú Thọ) 36 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Agribank Phú Thọ .36 2.1.2 Hoạt động kinh doanh chủ yếu Agribank Phú Thọ 38 2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Agribank Phú Thọ 40 2.2.1 Tổng quan hoạt động tín dụng Agribank Phú Thọ, giai đoạn 2010 - 2014 40 2.2.2 Thực trạng nợ xấu Agribank Phú Thọ, giai đoạn 2010 - 2014 42 2.2.3 Thực trạng quản lý nợ xấu hoạt động cho vay Agribank Phú Thọ, giai đoạn 2010 - 2014 50 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu Agribank Phú Thọ 78 2.3.1 Kết đạt .78 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 80 Kết luận chương 87 Chương 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI AGRIBANK PHÚ THỌ 88 3.1 Định hướng hoạt động quản lý nợ xấu Agribank Phú Thọ giai đoạn 2015 - 2020 88 3.1.1 Định hướng chung cho hoạt động tín dụng .88 3.1.2 Định hướng riêng hoạt động quản lý nợ xấu 89 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Agribank Phú Thọ 91 3.2.1 Nhóm giải pháp tăng cường nhận biết phân loại nợ xấu 91 3.2.2 Nhóm giải pháp nhằm tăng cường chất lượng đo lường nợ xấu 96 3.2.3 Nhóm giải pháp nhằm tăng cường ngăn ngừa nợ xấu phát sinh .97 3.2.4 Nhóm giải pháp nhằm tăng cường chất lượng xử lý nợ xấu 101 3.3 Một số kiến nghị, đề xuất .105 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 105 3.3.2 Kiến nghị với Agribank Việt Nam 108 Kết luận chương .109 KẾT LUẬN .111 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Chữ viết đầy đủ AMC : Công ty quản lý tài sản (Asset Management Company) CCB : Ngân hàng Xây dựng Trung Quốc (China Construction Bank) CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng ( Credit Information Center) Corporation) DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DPRR : Dự phòng rủi ro FDI : Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi FSB : Ủy ban ổn định tài ( Financial Stability Board) IAS 39 : Chuẩn mực kế toán quốc tế số 39 (international accounting standards) KAMCO : Công ty quản lý tài sản Hàn Quốc (Korea Asset Management Corporation) KDB : Ngân hàng phát triển Hàn Quốc ( Korea Development Bank) KDIC : Bảo hiểm tiền gửi Hàn Quốc (The Korea Deposit Insurance) NDT : Nhân dân tệ NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NPLs : Nợ không sinh lời ( Non Performing Loans) RRTD : Rủi ro tín dụng TCKT : Tổ chức kinh tế TCTD : Tổ chức tín dụng TSBĐ : Tài sản bảo đảm USD : Đôla Mỹ ( The United States Dollar) VAMC : Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam XLRR : Xử lý rủi ro DANH MỤC CÁC BẢNG TT Tên bảng Trang Bảng 2.1 Bảng tổng hợp Dư nợ cho vay (Dư nợ nội bảng) Agribank Phú Thọ (giai đoạn 2010 - 2014) 41 Bảng 2.2 Bảng tổng hợp Nợ xấu nội bảng Agribank Phú Thọ giai đoạn 2010 2014 42 Bảng 2.3 Tổng hợp nợ xấu nội bảng ngoại bảng Agribank Phú Thọ, giai đoạn 2010 - 2014 .45 Bảng 2.4 Tổng hợp nợ xấu nội ngoại bảng phân theo đối tượng khách hàng Agribank Phú Thọ, giai đoạn 2010 - 2014 46 Bảng 2.5 Tổng hợp nợ xấu nội bảng ngoại bảng theo ngành kinh tế Agribank Phú Thọ, giai đoạn 2010 - 2014 48 Bảng 2.6 Kết phân loại nợ nội bảng theo định lượng (điều 6) định tính (điều 7) Agribank Phú Thọ thời điểm 31/12/2014 .54 Bảng 2.7 Tổng hợp phân loại nợ (nợ nội bảng) trích lập dự phịng rủi ro Agribank Phú Thọ thời điểm Quý IV/2014 58 Bảng 2.8 Tổng hợp tình hình thực cấu nợ Agribank Phú Thọ giai đoạn 2010 - 2014 69 Bảng 2.9 Tổng hợp kết thu hồi nợ xấu từ xử lý tài sản Agribank Phú Thọ, giai đoạn 2010 - 2014 71 Bảng 2.10 Tổng hợp kết trích lập dự phòng sử dụng dự phòng để XLRR Agribank Phú Thọ, giai đoạn 2010 - 2014 74 Bảng 2.11 Bảng tổng hợp tỷ lệ biện pháp xử lý, thu nợ áp dụng Agribank Phú Thọ, giai đoạn 2010 - 2014 75 Bảng 2.12 Kết xử lý nợ xấu Agribank Phú Thọ, giai đoạn 2010 - 2014 79 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ TT Tên hình Trang Hình 2.1 Mơ hình máy tổ chức Agribank PhúThọ .37 Hình 2.2 Biểu đồ tăng trưởng Dư nợ Agribank Phú Thọ giai đoạn 2010 - 2014 42 Hình 2.3 Tỷ lệ nợ xấu nội bảng Agribank Phú Thọ giai đoạn 2010 - 2014 43 Hình 2.4 Dư nợ xấu ngoại bảng Agribank Phú Thọ giai đoạn 2010 - 2014 .44 Hình 2.5 Nợ xấu nội bảng ngoại bảng phân theo đối tượng khách hàng Agribank Phú Thọ, giai đoạn 2010 - 2014 47 Hình 2.6 Nợ xấu nội ngoại bảng theo thành phần kinh tế giai đoạn 2010 - 2014 48 Hình 2.7 Tỷ lệ biện pháp xử lý, thu nợ áp dụng Agribank Phú Thọ, giai đoạn 2010 - 2014 .76 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động quan trọng Ngân hàng thương mại (NHTM), phản ánh hoạt động đặc trưng Ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, mang lại thu nhập lớn song hoạt động mang lại rủi ro cao cho Ngân hàng Trong môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, số NHTM coi sách mở rộng tín dụng giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần Nhưng đồng nghĩa với việc hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào kiểm sốt, thơng tin sai lệch… mà phải thực quy trình tín dụng để giảm tỷ lệ nợ xấu, tránh tổn thất cho Ngân hàng Những khoản cho vay không thu hồi gốc lãi thời hạn lớn, tỷ lệ nợ xấu ngày gia tăng, đặc biệt lĩnh vực tín dụng bất động sản, có lúc đe dọa tới tính khoản hệ thống Ngân hàng Do vậy, quản lý nợ xấu, hạn chế nợ xấu có nguy phát sinh xử lý nợ xấu phát sinh u cầu cấp thiết, có vai trị quan trọng toàn hoạt động quản lý Ngân hàng Hoạt động kinh doanh hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam phải đối mặt với tình hình nợ xấu ngày gia tăng, với gánh nặng từ khoản nợ xấu tồn đọng thời gian dài chưa xử lý đặt Ngân hàng thương mại trước nguy suy giảm lợi nhuận, chất lượng khoản vay giảm sút, ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu sử dụng vốn ngân hàng Việc quản lý kiểm sốt nợ xấu ln cần nhìn nhận thực cách nghiêm túc để đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung ngân hàng Nằm hệ thống Ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) nói chung, Agribank Chi nhánh Tỉnh Phú Thọ (Agribank Phú Thọ) nói riêng phải đối mặt với tình hình nợ xấu gia tăng quản lý nợ xấu bộc lộ hạn chế định Nhận thức tầm quan trọng đó, tác giả chọn đề tài “Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Ngân hàng Agribank chi nhánh Tỉnh Phú Thọ” làm luận văn tốt nghiệp thạc sĩ 99 Ưu điểm mơ hình tách bạch phận tác nghiệp giúp cho định cho vay mang tính khách quan hơn, nhờ chun mơn hóa sâu theo chức mà việc thực phân tích phản biện tín dụng sâu sắc xác hơn, giúp nhận dạng rủi ro tiềm có biện pháp phịng ngừa thích hợp; phận hoạt động độc lập vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp cao, vừa tăng cường khả giám sát chức Chính giám sát phận quản lý rủi ro phận thẩm định đề xuất cho vay khách hàng trình thực định cấp tín dụng tạo nên chế kiểm tra giám sát liên tục, song song trình cho vay, phát giảm thiểu rủi ro sau cho vay mà chế kiểm tra nội ngân hàng nhiều hạn chế b Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội ngân hàng Hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội ngân hàng có điểm mạnh tra NHNN tính thời gian nhanh chóng, kịp thời vừa phát sinh rủi ro kiểm tra nội cần phải xem hệ thống “thắng” cỗ xe tín dụng Cỗ xe lao với vận tốc lớn hệ thống phải an tồn, hiệu Như tránh cho cỗ xe khỏi vào ngã rẽ rủi ro vốn luôn tồn thường trực đường tới Nhưng thực trạng lại cho thấy, thời gian gần đây, công việc kiểm tra nội Agribank Việt Nam chi nhánh trực thuộc hệ thống tồn hình thức Chính vậy, thời gian tới, Agribank Phú Thọ cần phải tự chủ động tăng cường hoạt động kiểm soát nội Hoạt động kiểm tra nội phải thực định kỳ đột xuất để kịp thời phát sai sót cảnh bảo dấu hiệu vi phạm, tránh để xảy hậu nghiêm trọng xử lý sau, tốn chi phí cho ngân hàng Việc giám sát rủi ro hoạt động tín dụng cần phân thành: giám sát khoản vay cụ thể giám sát tổng thể danh mục tín dụng Trong đó: - Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động giải pháp khắc phục kịp thời Việc xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội sử dụng để đánh giá trạng 100 khách hàng vay, cơng cụ giám sát tín dụng quan trọng Chính vậy, hệ thống chấm điểm tín dụng nội cần theo dõi dấu hiệu cho thấy khả diễn biến xấu khoản tín dụng đánh giá khả trả nợ khách hàng Việc giám sát khoản vay thực thông qua + Thường xun rà sốt phân tích báo cáo tài nhằm đánh giá hoạt động khách hàng vay vốn + Thăm thực địa khách hàng Để có tranh rõ ràng tình hình hoạt động khách hàng việc phân tính báo cáo tài chưa đủ mà cán tín dụng cần phải thường xuyên thực địa khách hàng, từ xác định tồn tình trạng thực tế nhà xưởng, máy móc, thiết bị, TSĐB hiệu sử dụng vốn vay khách hàng Hơn việc thăm thực địa cịn kiểm chứng lại chất lượng tính xác báo cáo tài - Giám sát tổng thể danh mục tín dụng: + Phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát cấu tập trung tín dụng, đồng thời đánh giá chất lượng danh mục tín dụng cách định kỳ, thường xuyên để đưa biện pháp kịp thời tránh cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi hoạt động tín dụng Ngồi ra, ngân hàng cần phải rà soát hệ thống xếp hạng, cần trì quy trình rà sốt tồn diện, phối hợp độc lập để đảm bảo việc xếp hạng xác hệ thống xếp hạng hoạt động kì vọng Việc rà sốt bao gồm nội dung thiết kế xếp hạng, kiểm tra tính xác hạng mục rủi ro, phát triển mơ hình Song song với việc giám sát, kiểm tra khách hàng, việc giám sát hành vi cán tín dụng lãnh đạo ngân hàng biện pháp hữu hiệu để giảm thiểu rủi ro Một số vụ án kinh tế lớn thời gian vừa qua có liên quan đến cán NHTM có tiếp tay cán ngân hàng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản cầm cố chấp lên cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng Do đó, cần phát ngăn chặn sớm hành vi cán tín dụng móc ngoặc với khách hàng Ngoài ra, vấn đề rủi ro đạo đức xảy lãnh đạo 101 ngân hàng có quan hệ lợi ích với khách hàng Ví dụ: Một khách hàng chưa hội tụ đủ điều kiện để vay vốn lý đó, nhà quản lý cách hay cách khác hướng dẫn khách hàng hợp thức hóa hồ sơ, chí u cầu cán tín dụng thực theo ý kiến đạo phán tín dụng Chính lý trên, theo tác giả Agribank nên tổ chức lại hệ thống kiểm tra kiểm soát nội theo mơ hình Hệ thống kiểm tra nội trực thuộc Trụ sở chính, độc lập hồn tồn với chi nhánh nhằm đảm bảo tính khách quan kiểm tra, phát huy hiệu hoạt động kiểm tra, giám sát nội Để thuận tiện cho hoạt động kiểm tra theo dõi, đặt văn phòng hệ thống kiểm tra nội cụm, miền nước Bên cạnh việc nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra kiểm soát nội ngân hàng, Agribank cần phải hướng tới việc áp dụng mơ hình kiểm tra kiểm sốt kép, có thêm giám sát quan bên ngồi, thị trường Với mơ hình kiểm soát kép vậy, ngân hàng nhận nhiều đánh giá khách quan, quản lý khắt khe từ thị trường hơn, từ nâng cao hiệu cảnh báo rủi ro khoản cho vay có vấn đề 3.2.4 Nhóm giải pháp nhằm tăng cường chất lượng xử lý nợ xấu a Tăng cường quản lý chất lượng tài sản có Vấn đề việc nâng cao chất lượng tài sản phải xử lý nợ xấu dứt điểm không để nợ xấu tồn kéo dài bảng cân đối kế toán ngân hàng Trước hết, Agribank Phú Thọ cần tự thực lực thơng qua việc thành lập Ban đạo xử lý nợ xấu Hội sở tỉnh chi nhánh loại để đẩy mạnh công tác xử lý thu hồi nợ Đối với nợ nhóm 5, trước chi nhánh chủ yếu dùng quỹ DPRR để xử lý, làm tăng chi phí cho ngân hàng, năm dự báo chênh lệch lãi suất hai đầu giảm, doanh thu giảm, lợi nhuận giảm theo tương ứng Để đảm bảo lợi nhuận ổn định thu nhập cho cán bộ, chi phí quan tâm cần giảm giảm chi phí trích lập dự phịng Do đó, Agribank Phú Thọ cần phải thay đổi cách xử lý để giảm tối đa nợ xấu phát sinh là: sử dụng triệt để biện pháp đòi nợ trực tiếp từ khách hàng, khai 102 thác tối đa nguồn thu để tận thu nợ; tích cực bán, phát mại tài sản thị trường bất động sản có dấu hiệu ấm lên khởi kiện khách hàng trường hợp chây ỳ, chống đối Đối với nợ nhóm nợ nhóm ngồi biện pháp xử lý đơn đốc khách hàng tìm kiếm nguồn thu để trả nợ, cấu lại khoản nợ đủ điều kiện theo quy định ngân hàng, Agribank Phú Thọ chuyển tồn nợ xấu sang công ty chuyên trách tiếp nhận xử lý nợ xấu VAMC Việc bán nợ nhanh chóng làm giảm nợ xấu nội bảng, việc trích lập dự phòng cho khoản bán nợ chia cho năm, điều làm cho ngân hàng khơng phải chịu áp lực chi phí trích lập dự phịng cao cho năm tài Song song với biện pháp xử lý nợ xấu, việc thực thi biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng hoạt động kiểm sốt tín dụng việc làm quan trọng để hạn chế phát sinh khoản nợ không sinh lời Để tiếp tục kiểm sốt chặt chẽ hoạt động tín dụng, việc giao kế hoạch kinh doanh dựa chi tiết danh mục cho vay từ đầu năm Như vậy, hoạt động quản lý tín dụng ngân hàng phải thực chi tiết đến ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh, khu vực loại hình sản phẩm Ngân hàng cần tuân thủ tuyệt đối quy trình tín dụng, cương xử lý biểu vi phạm kỷ luật điều hành, nâng cao chất lượng thông tin, báo cáo quản lý điều hành; lựa chọn khách hàng loại A dự án có chất lượng tốt b Nâng cao trình độ vai trị cán quản lý rủi ro tín dụng Để phát huy vai trị Phịng tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng cần tiêu chuẩn hóa đội ngũ quản lý rủi ro tín dụng Theo đó, cần xây dựng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng Ngân hàng xây dựng hệ thống tiêu chuẩn cán quản lý rủi ro tín dụng trình độ chun mơn, kinh nghiệm thực tế Bên cạnh lựa chọn nhân tốt cho phận quản lý rủi ro tín dụng, việc đào tạo nâng cao trình độ cần tiến hành thường xuyên đồng Cơng tác đào tạo, nâng cao trình độ tiến hành theo số hình thức như: 103 + Tổ chức khóa đào tạo chun mơn, buổi hội thảo nhằm trao đổi thông tin, kinh nghiệm, quan điểm rủi ro, cách thức tiếp cận xử lý thơng tin hiệu + Có sách cụ thể khuyến khích quy định cán tham gia chương trình học tập, nâng cao kiến thức chun mơn nằm ngồi chương trình đào tạo ngân hàng Định kiểm tra, đánh giá trình độ chun mơn, kiến thức cán quản lý rủi ro tín dụng, sở lựa chọn, thay nhân cho phù hợp + Bổ sung nhân có trình độ chun mơn xử lý, thu hồi nợ xấu cho Phịng tín dụng nhằm thực tốt nhiệm vụ quản lý nợ xấu Trên sở nhân phận xử lý nợ xấu, phịng tín dụng chủ động việc lên kế hoạch, trực tiếp triển khai biện pháp xử lý nợ xấu kịp thời, phù hợp Ngoài ra, với tham gia đồng thời xử lý nợ xấu Phịng tín dụng nâng cao trách nhiệm hiệu thu hồi nợ cán tín dụng Bên cạnh đó, cần xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng, kiểm sốt tín dụng, giúp cho phận quản lý rủi ro tín dụng phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đưa kế hoạch xử lý nợ xấu phù hợp c Xây dựng quy trình xử lý nợ xấu khoa học, thống Việc xây dựng quy trình xử lý nợ xấu thống công cụ hữu hiệu quản lý nợ xấu nói chung xử lý nợ xấu nói riêng, giúp cho phận phát sinh nợ xấu chủ động xử lý áp dụng biện pháp phù hợp, theo quy định pháp luật Đồng thời phân định rõ quyền hạn trách nhiệm phận xử lý nợ xấu tạo phối hợp đồng bộ, hiệu quả, đảm bảo tính khách quan từ nâng cao hiệu thu hồi nợ xấu Quy trình xử lý nợ xấu cụ thể sau: Trên sở kết chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ, ngân hàng xác định khoản nợ xấu, khoản nợ chuyển sang phận quản lý rủi ro (theo mơ hình tác giả đề xuất) thuộc phịng tín dụng 104 chi nhánh, cán tín dụng có trách nhiệm cung cấp thơng tin, chứng tình trạng nợ khách hàng nguyên nhân phát sinh nợ xấu Sau nhận hồ sơ khoản nợ xấu, chuyên viên xử lý nợ xấu tiến hành rà soát khoản vay, thu thập thơng tin cập nhật để đánh giá lại tình hình khách hàng tài liệu liên quan đến khoản vay, tài sản bảo đảm, thiện chí khách hàng, tình hình tài Ngồi ra, chun viên xử lý nợ xấu phải rà sốt hồn thiện thủ tục pháp lý liên quan đến tài sản bảo đảm, đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm Trong trường hợp giá trị tài sản bị giảm sút cần yêu cầu bổ sung tài sản đề xuất biện pháp bảo đảm tiền vay thay Sau tổng hợp đầy đủ thông tin cần thiết khoản nợ xấu, chuyên viên xử lý nợ xấu báo cáo lãnh đạo phận xử lý nợ xấu cho phương án xử lý đưa kế hoạch hành động Kế hoạch hành động thực theo hai hướng sau: + Chiến lược giữ lại: áp dụng đánh giá khách hàng có đủ điều kiện để thu hồi đầy đủ khoản nợ, ngân hàng cần trì mối quan hệ với khách hàng, tùy theo trường hợp cụ thể để áp dụng biện pháp tháo gỡ khó khăn cho khách hàng như: tiếp tục trì cấp tín dụng giúp khách hàng vượt qua khó khăn ổn định sản xuất kinh doanh; cấu lại thời hạn trả nợ; miễn giảm bớt phần lãi vay; đôn đốc khách hàng trả nợ dần… + Chiến lược rút lui: áp dụng với khoản vay đánh giá khơng có khả thu hồi thu hồi thời gian xử lý phải kéo dài Trên sở đánh giá thực trạng khoản nợ phận xử lý nợ xấu đề xuất phương án xử lý như: thu giữ tài sản bảo đảm để phát mại thu hồi nợ trường hợp đánh giá tài sản dễ có khả phát mại; yêu cầu người bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh theo cam kết (nếu khoản vay bảo lãnh bên thứ ba); sử dụng công cụ pháp lý để đòi nợ trường hợp khách hàng chây ỳ, không hợp tác, chống đối việc xử lý thu hồi nợ ngân hàng; đề xuất bán nợ cho VAMC; sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro 105 Đồng thời với việc thực thi kế hoạch hành động tiếp theo, chuyên viên xử lý nợ xấu chi nhánh có trách nhiệm ghi chép, cập nhật liệu vào hệ thống thông tin nợ xấu, đảm bảo đầy đủ, trung thực, khách quan 3.3 Một số kiến nghị, đề xuất 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam a NHNN cần thay đổi qui định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng hoạt động tín dụng TCTD Trong qui định phân loại tài sản có phương pháp trích lập dự phòng NHNN TCTD qui định định 493 Thông tư số 02, 09 NHNN chưa phù hợp với tình hình thực tế, việc phân loại nợ cần phải quy định chi tiết tương ứng với kết xếp hạng khác để đưa vào nhóm nợ phù hợp, cụ thể: Hiện nay, hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng, phần lớn khách hàng doanh nghiệp xếp hạng vào 10 - 16 nhóm (Từ AAA đến D) tùy vào hệ thống xếp hạng ngân hàng Bởi việc phân loại nhóm nợ hồn tồn dựa vào kết xếp hạng Như vậy, thực tế cho thấy việc khách hàng xếp vào từ 10 đến 16 nhóm, NHNN qui định phân loại có nhóm nợ bất cập chưa phản ánh xác mức độ rủi ro nhóm nợ Vì vậy, tác giả đề xuất bỏ cách phân loại nợ thành nhóm nay, thay vào khoản nợ phải phân thành 10 nhóm, tương ứng với xác suất rủi ro mức độ tổn thất khác Việc trích lập DPRR để bù đắp tổn thất phải hướng tới chia thành mức trích lập khác nhau, cụ thể 10 mức (từ 0% - 100%) không áp dụng mức b Hoàn thiện minh bạch hệ thống thông tin Để tăng cường hoạt động quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam, việc hồn thiện hệ thống thơng tin vơ quan trọng, NHNN cần thực việc cụ thể sau: - Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng CIC nhằm đáp ứng u cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng NHNN cần có biện pháp tun truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ 106 việc cung cấp sử dụng thông tin tín dụng, tiến tới việc yêu cầu minh bạch cơng khai thơng tin thị trường tài - Ban hành văn hướng dẫn việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm ngân hàng việc thành lập hoạt động tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập Đối với ngân hàng, NHNN cần nêu rõ điều kiện tiên để xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm độc lập Những ngân hàng khơng đạt yêu cầu phải sử dụng kết xếp hạng tín nhiệm độc lập tổ chức có uy tín NHNN định Định kỳ, NHNN hướng dẫn NHTM bổ sung kịp thời tiêu chí xếp hạng dựa chuẩn mực Basel II Đối với tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập, NHNN cho phép thành lập với nhiều hình thức sở hữu khác phải đặt giám sát chặt chẽ để bảo đảm chất lượng kết xếp hạng tín nhiệm Tuyệt đối khơng để xảy tình trạng thơng đồng tổ chức xếp hạng với tổ chức xếp hạng Những tiêu chí tổ chức xếp hạng phải xây dựng phù hợp với Hiệp ước Basel - Đồng thời, NHNN cần phải tăng cường quy chế việc công bố công khai thông tin tình hình hoạt động kinh doanh NHTM, từ việc khuyến khích đến biện pháp mạnh tay mang tính bắt buộc, từ nâng cao chất lượng mức độ tin cậy thông tin thị trường tài Theo báo cáo thơng tin RRTD phải phù hợp kịp thời, đáng tin cậy, so sánh được, quan trọng, tồn diện, khơng độc quyền Theo Basel II, công bố thông tin yêu cầu kỷ luật thị trường, giúp thành viên tham gia thị trường hiểu biết mối quan hệ danh mục rủi ro vốn ngân hàng lành mạnh thành viên tham gia thị trường Việc minh bạch hóa, cơng khai hóa hoạt động ngân hàng liều thuốc giúp hệ thống ngân hàng trở nên vững mạnh Tại quốc gia mà hệ thống kế tốn, chế cơng khai thơng tin khuôn khổ pháp lý gây trở ngại cho việc thực kỷ cương thị trường thực thi hoạt động giám sát hiệu ảnh hưởng bất lợi đến hoạt động kinh doanh gây tổn hại tới lợi nhuận ngân hàng Ngoài ra, NHNN cần có quy định hạn chế NHTM niêm yết cung cấp thông tin ngẫu hứng tùy tiện, đặc biệt cơng bố thơng tin khơng qua 107 đường thống nhằm hạn chế thơng tin thừa ngồi luồng Các thơng tin kết tài ngồi thơng tin quý năm muốn công bố bắt buộc phải sốt xét Kết xếp hạng tín dụng ngân hàng nên thường xuyên công khai phương tiện truyền thông kết tổ chức xếp hạng tín dụng thực cần thẩm định hai năm lần Trong cách thức công khai thông tin cần phải có quy chuẩn nhằm đảm bảo chất lượng thơng tin ngân hàng Các báo cáo tài phải xây dựng phù hợp với IAS theo mẫu báo cáo thống Như vậy, hiệu việc cơng khai thơng tin cải thiện tạo điều kiện cho cơng chúng so sánh hoạt động ngân hàng với Quy định báo cáo thiết phải chuyển sang chế độ PDF quy định phông chữ, cỡ chữ thống để tăng cường tính chun nghiệp Ngồi ra, nên quy định báo cáo thông tin tiếng Việt tiếng Anh Điều giúp tạo môi trường đầu tư bình đẳng hấp dẫn nhà đầu tư nước ngồi có lợi cho thân tính khoản cổ phiếu NHTM c Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Hiện nay, nước phát triển có hệ thống thông tin quốc gia công khai Hệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phương đến trung ương, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin tra cứu tự do, có loại thơng tin phải mua tổ chức định khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác, thông tin chưa tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dạng văn giấy tờ, việc tra cứu thơng tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có bị thất lạc mờ, hư hỏng, rách nát.Vì vậy, hầu hết NHTM thường khơng có đầy đủ thơng tin lịch sử khách hàng 108 Chẳng hạn, để tìm hiểu thông tin cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với địa phương nới cá nhân cư trú thu thập thông tin sơ sài tình trạng nhân, có tiền án tiền hay khơng, người có tên sổ hộ cịn thơng tin sở hữu tài sản, giao dịch tài sản khứ hay mối quan hệ họ hàng cá nhân khơng quan lưu giữ Đặc biệt việc tìm hiểu thơng tin từ quan nhà nước thuế, cơng an khó khăn, chủ yếu quan hệ Vì vậy, xảy trường hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan thuế lỗ, nợ đọng thuế báo cáo tài gửi ngân hàng có lãi mà ngân hàng khơng biết khơng thể biết Do đó, việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản lý nhà nước gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng 3.3.2 Kiến nghị với Agribank Việt Nam a Hồn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Một vấn đề cần giải hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng việc chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp thành lập chưa có báo cáo tài chính, để đảm bảo tất khách hàng phân loại dựa kết xếp hạng tín dụng bao gồm tiêu định tính định lượng, ngân hàng thiết lập tiêu dành riêng cho đối tượng khách hàng Thay đánh giá tài dựa báo cáo doanh nghiệp, ngân hàng mặc định đưa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội số tiêu tài bình qn ngành tương ứng với quy mô doanh nghiệp làm sở đánh vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, khoản phải thu, tỷ suất lợi nhuận doanh thu…, kết hợp với tiêu định tính cho kết xếp hạng tín dụng có mức độ tin cậy cao b Xây dựng quy trình thẩm định tài sản bảo đảm Cần xây dựng quy trình thẩm định tài sản bảo đảm sở quy định cụ thể, chi tiết danh mục tài sản bảo đảm chấp nhận, phân theo loại tài sản bảo đảm bất động sản, phương tiện giao thơng, máy móc thiết bị, hàng hóa, quyền tài sản 109 Ngồi ra, cần quy định tiêu chí nhằm xác định giá trị tài sản bảo đảm cách khách quan, đồng đáp ứng yêu cầu thận trọng quan điểm tối thiểu hóa rủi ro, cụ thể: + Đối với bất động sản: xác định giá trị tài sản sở khung giá đất quan nhà nước ban hành hệ số k cho tuyến đường cụ thể Đối với tài sản đất định giá theo đơn giá xây dựng nhà nước ban hành có xem xét đến yếu tố chi phí xây dựng thực tế phát sinh + Đối với tài sản khác (máy móc thiết bị, hàng hóa, phương tiện vận tải…): định giá tài sản sở chi phí hợp lý mua tài sản giá trị lại tài sản (đối với tài sản qua sử dụng) Có thể xem xét quy định cụ thể phận chuyên trách việc định giá tài sản bảo đảm, đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan Trong trường hợp tài sản bảo đảm có tính kỹ thuật đặc thù, phức tạp cần quy định cụ thể việc thuê quan định giá chuyển giao cho Công ty quản lý nợ khai thác thực định giá Quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định chi tiết thủ tục, giấy tờ nhằm đảm bảo tính pháp lý tài sản chấp, cầm cố Agribank Tránh trường hợp xử lý tài sản gặp nhiều khó khăn tính pháp lý chưa đảm bảo Bên cạnh đó, quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định thời gian tối đa công tác quản lý, kiểm tra, định giá lại giá trị tài sản bảo đảm, đặc biệt trọng đến quy định quản lý tài sản bảo đảm hàng hóa, động sản khác Kết luận chương Định hướng hệ thống Agribank Việt Nam nói chung Agribank Phú Thọ nói riêng thời gian tới nâng cao lực cạnh tranh xu hội nhập phát triển bền vững, xác định trì tỷ lệ nợ xấu mức chấp nhận Để đạt mục tiêu địi hỏi Agribank Phú Thọ phải tăng cường hoạt động quản lý nợ xấu Trên sở nghiên cứu lý thuyết thực tiễn quản lý nợ xấu Agribank Phú Thọ, tác giả đưa số nhóm giải pháp hệ thống theo qui trình nội dung 110 quản lý nợ xấu: từ khâu nhận biết phân loại nợ xấu, đo lường nợ xấu, ngăn ngừa nợ xấu đến xử lý nợ xấu, đồng thời tác giả đề xuất với NHNN Việt Nam, Agribank Việt Nam số kiến nghị liên quan trực tiếp đến hoạt động quản lý nợ xấu để góp phần tăng cường hoạt động quản lý nợ xấu Agribank Phú Thọ 111 KẾT LUẬN Quá trình hội nhập quốc tế ngày sâu rộng hệ thống NHTM Việt Nam đặt ngân hàng Việt Nam trước nguy đối mặt với rủi ro cao nặng nề hơn, có nguy với nợ xấu Nợ xấu cao làm hạn chế khả mở rộng tăng trưởng tín dụng, làm giảm lợi nhuận khả kinh doanh ngân hàng Mặt khác, nợ xấu tác động trực tiếp đến khả tài ngân hàng, làm suy giảm khả cạnh tranh vị ngân hàng trình phát triển hội nhập Chính vậy, quản lý nợ xấu nhằm bước lành mạnh hóa tài NHTM hoạt động trọng tâm tiến trình tái cấu hệ thống NHTM Việt Nam Trước yêu cầu thực tế khách quan với việc áp dụng biện pháp nghiên cứu linh hoạt, luận văn hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đề ra: Thứ nhất, nghiên cứu tổng quan lý luận thực tiễn Ngân hàng thương mại quản lý nợ xấu, đồng thời đưa kinh nghiệm quản lý nợ xấu số quốc gia, từ rút học kinh nghiệm hoạt động quản lý nợ xấu cho NHTM Việt Nam Thứ hai, sở nghiên cứu lý luận quản lý nợ xấu, nghiên cứu thực trạng quản lý nợ xấu Agribank Phú Thọ, từ sâu phân tích đánh giá vấn đề cần thiết nhằm mặt làm vấn đề hạn chế chi nhánh hoạt động quản lý nợ xấu Thứ ba, đề xuất số nhóm giải pháp kiến nghị số vấn đề liên quan để tăng cường quản lý nợ xấu, nhằm nâng cao khả cạnh tranh tính bền vững hoạt động cho vay Agribank Phú Thọ điều kiện số năm Ý nghĩa khoa học luận văn: hệ thống bổ sung lý luận ngân hàng thương mại quản lý nợ xấu Ý nghĩa thực tiễn luận văn: đánh giá đưa giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Agribank Phú Thọ; tài liệu tham khảo cho ngân hàng thương mại khác người quan tâm TÀI LIỆU THAM KHẢO Agribank Phú Thọ (2010 - 2014), Báo cáo kết thu hồi nợ xấu hàng năm Agribank Phú Thọ (2010 - 2014), Báo cáo tình hình nợ xấu năm Agribank Phú Thọ (2010 - 2014), Sao kê dư nợ Agribank Phú Thọ (2010 - 2014), Bảng cân đối kế toán năm Agribank Phú Thọ (2010 - 2014), Báo cáo số tiêu hàng năm Agribank Phú Thọ (2010 - 2014), Báo cáo phân tích chất lượng tín dụng Agribank Phú Thọ (2010 - 2014), Báo cáo Tổng kết Hoạt động kinh doanh Bộ Tài (2008), Các phương pháp quản lý thu hồi nợ có vấn đề, Dự án quỹ phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ - SMEDF, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 10 Lưu Thị Hương, Vũ Duy Hào (2007), Tài doanh nghiệp, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 11 Trần Đăng Khâm (2007), Thị trường chứng khốn phân tích bản,, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 12 Nguyễn Thị Mùi (2004), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 13 Ngân hàng NNVN (2001), ban hành quy chế cho vay TCTD khách hàng văn sửa đổi, bổ sung có liên quan, Quyết định số 1627/2001/QĐ - NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc NHNN 14 Ngân hàng NNVN (2005), quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý RRTD hoạt động kinh doanh TCTD, Quyết định số 493/2005/QĐ - NHNN ngày 22/4/2005 NHNN 15 Ngân hàng NNVN (2007), việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng TCTD ban hành theo định số 493/2005/QĐ NHNN, Quyết định số 18/2007/QĐ - NHNN ngày 25/4/2007 16 Ngân hàng NNVN (2012), việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ, Quyết định số 780/QĐ - NHNN ngày 23 tháng 04 năm 2012 Thống đốc NHNN 17 Ngân hàng NNVN (2013), qui định việc mua, bán xử lý nợ xấu công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, Thơng tư số 19/2013/TT - NHNN ngày 06/9/2013 Thống đốc NHNN 18 Ngân hàng NNVN (2013), qui định việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, Thơng tư số 02/2013/TT - NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc NHNN 19 Quốc hội (2005), Bộ Luật Dân sự, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội 20 Quốc hội (2010), Luật Tổ chức tín dụng, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội 21 Nguyễn Đào Tố (2008), Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu, Tạp chí Ngân hàng ... động quản lý nợ xấu 89 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Agribank Phú Thọ 91 3.2.1 Nhóm giải pháp tăng cường nhận biết phân loại nợ xấu 91 3.2.2 Nhóm giải pháp nhằm tăng cường. .. quan lý luận thực tiễn Ngân hàng thương mại quản lý nợ xấu Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu Agribank Phú Thọ, giai đoạn 2010 - 2014 Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Agribank Phú Thọ. .. tình hình nợ xấu gia tăng quản lý nợ xấu bộc lộ hạn chế định Nhận thức tầm quan trọng đó, tác giả chọn đề tài ? ?Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Ngân hàng Agribank chi nhánh Tỉnh Phú Thọ? ?? làm