Nghiên cứu giải pháp quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh quảng ngãi

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT LÊ QUANG VINH NGHIÊN CỨU GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NGÃI Ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Ngô Thị Thanh Vân HÀ NỘI - 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn với đề tài "Nghiên cứu giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ngãi" cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng Các số liệu sử dụng trích dẫn có nguồn gốc rõ ràng, kết nghiên cứu nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu khoa học trước Tôi xin chịu trách nhiệm đề tài nghiên cứu Hà Nội, ngày 02 tháng 10 năm 2013 Tác giả Lê Quang Vinh LỜI CẢM ƠN Để hồn thành chương trình cao học viết luận văn này, nhận hướng dẫn, giúp đỡ góp ý nhiệt tình Q thầy trường Đại học Mỏ Địa chất Trước hết, xin chân thành cảm ơn đến Quý thầy cô trường Đại học Mỏ Địa chất, đặc biệt thầy tận tình dạy bảo suốt thời gian học tập trường Tôi xin gởi lời biết ơn sâu sắc đến PGS - TS Ngô Thị Thanh Vân dành nhiều thời gian tâm huyết hướng dẫn nghiên cứu giúp tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Nhân đây, xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu trường Đại học Mỏ Địa chất Quý thầy cô khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh, khoa Quản lý sau đại học tạo nhiều điều kiện để tơi học tập hồn thành khóa học Đồng thời, xin cảm ơn anh chị, đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ngãi tạo điều kiện, cung cấp số liệu để tơi có sở thực luận văn MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Lời cảm ơn Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục hình MỞ ĐẦU Chương 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.3 Đặc thù hoạt động tín dụng NHTM 1.2 Tổng quan quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại 10 1.2.1 Tổng quan nợ xấu 10 1.2.2 Quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng NHTM 14 1.2.3 Kinh nghiệm số nước quản lý nợ xấu 29 Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NGÃI 33 2.1 Khái quát Vietcombank Quảng Ngãi 33 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Vietcombank Quảng Ngãi 33 2.1.2 Hoạt động chủ yếu Vietcombank Quảng Ngãi 36 2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Vietcombank Quảng Ngãi 43 2.2.1 Tình hình nợ xấu Vietcombank Quảng Ngãi giai đoạn 2008 – 2012 43 2.2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Vietcombank Quảng Ngãi 48 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu Vietcombank Quảng Ngãi 56 2.3.1 Kết đạt 56 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 57 Chương 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NGÃI 65 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng Vietcombank Quảng Ngãi thời gian tới 65 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng Vietcombank đến năm 2015 65 3.1.2 Một số tiêu cụ thể 66 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Vietcombank Quảng Ngãi 66 3.2.1 Giải pháp dài hạn 67 3.2.2 Giải pháp ngắn hạn 81 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Chữ viết đầy đủ NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà Nhà nước VIETCOMBANK Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam HHNH Hiệp Hội Ngân hàng TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế DNNN Doanh nghiệp Nhà nước HSC Hội sở DPRR Dự phịng rủi ro NH Ngân hàng KH Khách hàng CBTD Cán tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU STT Tên bảng Trang Bảng 2.1: Kết huy động vốn 37 Bảng 2.2: Kết hoạt động cho vay 40 Bảng 2.3: Kết hoạt động bảo lãnh 41 Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ nội bảng theo nhóm nợ 43 Bảng 2.5: Nợ xấu nội bảng 44 Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ ngoại bảng 45 Bảng 2.7: Nợ ngoại bảng chia theo thời gian phát sinh 47 Bảng 2.8: Phân loại nợ theo kết xếp hạng tín dụng nội 49 Bảng 2.9: Kết phân loại nợ nội bảng 31/12/2012 50 Bảng 2.10: Kết xử lý nợ xấu 57 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ STT Tên hình Trang Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức máy 34 Hình 2.2: Biểu đồ huy động vốn phân theo đối tượng (tỷ đồng) 38 Hình 2.3: Biểu đồ huy động vốn phân theo thời gian (tỷ đồng) 38 Hình 2.4: Biểu đồ huy động vốn phân theo loại tiền 38 Hình 2.5: Biểu đồ kết hoạt động cho vay 40 Hình 2.6: Kết hoạt động bảo lãnh 42 Hình 2.7: Biểu đồ cấu dư nợ nội bảng (đơn vị: tỷ đồng) 44 Hình 2.8: Biểu đồ nợ xấu nội bảng (tỷ đồng) 44 Hình 2.9: Biểu đồ dư nợ ngoại bảng (tỷ đồng) 46 Hình 3.1 Sơ đồ quy trình xử lý nợ xấu 75 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết để tài Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới, mở nhiều hội theo có khơng thách thức kinh tế nói chung thị trường Tài nói riêng Thực tế thời gian vừa qua cho thấy, việc suy yếu sụp đổ hàng loạt hệ thống Ngân hàng khắp giới ảnh hưởng không nhỏ đến hệ thống Ngân hàng Việt Nam Một nguyên nhân dẫn đến sụp đổ xuất phát từ hậu hoạt động tín dụng mang lại Việc quản lý kiểm sốt hoạt động tín dụng ngân hàng không tốt làm cho nợ xấu gia tăng, kéo theo lợi nhuận suy giảm, chí thua lỗ nặng Hoạt động kinh doanh hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam phải đối mặt với tình hình nợ xấu phát sinh, với gánh nặng từ khoản nợ xấu tồn đọng thời gian dài chưa xử lý, đặt Ngân hàng thương mại trước nguy suy giảm lợi nhuận, chất lượng khoản vay giảm sút, ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu sử dụng vốn ngân hàng Việc quản lý kiểm sốt nợ xấu ln cần nhìn nhận thực cách nghiêm túc để đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung ngân hàng Nằm hệ thống Ngân hàng thương mại, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ngãi phải đối mặt với tình hình nợ xấu gia tăng quản lý nợ xấu bộc lộ hạn chế định Xuất phát từ nguyên nhân trên, chọn đề tài "Nghiên cứu giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quảng Ngãi" làm đề tài luận văn thạc sĩ, với mong muốn góp phần định nhằm nâng cao cơng tác quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ngãi giai đoạn 2 Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu đề tài xây dựng giải pháp có hiệu công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ngãi để từ cải thiện, nâng cao biện pháp ngân hàng đưa biện pháp nhằm ngăn ngừa xử lý kịp thời nợ xấu phát sinh thời gian đến Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu - Công tác dự báo nợ xấu - Công tác ngăn ngừa nợ xấu - Công tác xử lý nợ xấu 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi không gian: Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ngãi - Phạm vi thời gian: Dựa vào số liệu, quy định, quy trình có hiệu lực Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Ngãi giai đoạn 2008 -2012 - Phạm vi vấn đề nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu tập trung phân tích giải pháp quản lý nợ xấu công tác cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ngãi giai đoạn 2008 - 2012 Nhiệm vụ nghiên cứu - Đánh giá thực trạng công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương – Chi nhánh Quảng Ngãi từ năm 2008 - 2012 - Đề xuất số giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ngãi thời gian đến Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thu thập số liệu: Thu thập số liệu sơ cấp số liệu thứ cấp từ tài liệu mà ngân hàng công bố tài liệu khác - Phương pháp thống kê, so sánh: Thống kê số liệu từ số liệu thơ từ so 80 3.2.1.7.Nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội ngân hàng Cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng cơng cụ vơ quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, Vietcombank cần thực số biện pháp sau: - Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt Và tiêu chuẩn người làm cơng tác kiểm tốn nội cần phải có là: có phẩm chất trung thực,ý thức chấp hành pháp luật nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật, quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng; có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin; có kiến thức, kỹ kiểm tốn nội bộ; có kinh nghiệm làm việc lĩnh vực ngân hàng tối thiểu 02 năm - Trong trình kiểm tra hoạt động tín dụng, tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra - Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm sốt Vì nay, có cán thực kiểm tra mà chưa đào tạo chưa có kinh nghiệm làm tín dụng Trong đó, phải đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán kiểm tốn nội q trình tác nghiệp phải thực vơ tư, tránh tình trạng nể chưa thực góp ý thẳng - Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt - Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra 81 - Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội cần thường xuyên tự đánh giá việc có tác dụng phịng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng 3.2.2 Giải pháp ngắn hạn 3.2.2.1.Chấp hành quy trình cho vay Thực quy trình cho vay, thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng, thực việc định kỳ hạn nợ xác, phù hợp với chu kỳ sản xuất KH, thực việc đánh giá, phân loại nợ để định hướng mức độ rủi ro phải thực xem xét cho vay, thực việc tốt công tác chấm điểm, xếp loại khách hàng, thực việc tốt công tác chấm điểm, xếp loại khách hàng, kiểm tra giám sát sau cho vay Bên cạnh đó, Chi nhánh phải xác định số lượng khách hàng dư nợ phù hợp với trình độ, kinh nghiệm khả quản lý CBTD để thực tốt việc kiểm tra trước, sau cho vay 3.2.2.2.Xây dựng Mô hình Lượng hố rủi ro tín dụng: Dựa yếu tố C a) Tư cách người vay (Character): Cán tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay khách hàng, mục đích vay khách hàng có phù hợp với sách tín dụng hành ngân hàng hay không, đồng thời xem xét lịch sử vay trả nợ khách hàng củ; cịn khách hàng cần thu thập thơng tin từ nhiều nguồn khác Trung tâm phòng ngừa rủi ro … b) Năng lực người vay (Capacity): Tuỳ thuộc vào qui định luật pháp quốc gia Đối với cá nhân, 18 tuổi không đủ tư cách ký hợp đồng tín dụng; doanh nghiệp, phải vào giấy phép kinh doanh, định thành lập, định bổ nhiệm người điều hành c) Thu nhập người vay (Cash): Trước hết phải xác định nguồn trả nợ người vay luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, tiền từ bán lý tài sản, tiền từ phát hành chứng khốn … Sau cần phân tích tình hình tài doanh nghiệp vay vốn thơng qua tỷ số tài sau: 82 - Nhóm tiêu khoản (Liquidity ratios): Hệ số lưu động = tài sản nợ lưu động / nợ ngắn hạn Hệ số phải lớn 1, không doanh nghiệp gặp khó khăn việc tốn nợ hạn Hệ số khoản nhanh = tài sản lưu động – hàng tồn kho / nợ ngắn hạn Các doanh nghiệp có vịng quay hàng tồn kho chậm đòi hỏi hệ số phải cao, doanh nghiệp có hệ số vịng quay hàng tồn kho nhanh tiêu nhỏ Hệ số ngân quỹ = ngân quỹ / nợ ngắn hạn - Nhóm tiêu địn cân nợ (Leverage ratios): Hệ số nợ = tổng tài sản – vốn chủ sở hữu / tổng tài sản Hệ số có giá trị nhỏ 0,5 lý tưởng có phân nửa tài sản doanh nghiệp hình thành vốn chủ sở hữu Hệ số khả trả lãi = lợi tức trước thuế lãi / chi phí trả lãi Hệ số đo lường mức độ an tồn thu nhập trả lãi cho chủ nợ - Nhóm tiêu hoạt động (Activity ratios): Hệ số vòng quay hàng tồn kho = giá vốn hàng bán / hàng tồn kho Hệ số vòng quay khoản phải thu = doanh thu / khoản phải thu Hệ số vòng quay tài sản = doanh thu / tổng tài sản - Nhóm tiêu khả sinh lời (Profitability ratios): Hệ số mức sinh lời doanh thu = tổng lợi tức sau thuế / doanh thu Hệ số thu nhập tổng tài sản = tổng lợi tức sau thuế / tổng tài sản Hệ số thu nhập vốn = tổng lợi tức sau thuế / vốn chủ sở hữu Tuỳ theo loại hình tín dụng mà ngân hàng quan tâm đến số khác nhau: cho vay ngắn hạn lưu ý đến số lưu động, số nợ; cho vay dài hạn quan tâm đến số sinh lời, khả trả nợ d) Bảo đảm tiền vay (Collateral): Đây điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng nguồn tài sản thứ hai dùng để trả nợ vay cho ngân hàng 83 e) Các điều kiện (Conditions): Ngân hàng quy định điều kiện tuỳ theo sách tín dụng theo thời kỳ cho vay hàng xuất với điều kiện thâu ngân phải qua ngân hàng, nhằm thực thi sách tiền tệ NHTW quy định theo thời kỳ f) Kiểm soát (Control): Tập trung vào vấn đề thay đổi pháp luật quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay? u cầu tín dụng người vay có đáp ứng tiêu chuẩn ngân hàng? 3.2.2.3.Đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng Việc đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng giúp cho Chi nhánh phân tán giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh Tại NHTM Việt Nam, doanh thu từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ trọng cao cho dù tín dụng lại lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy, việc thực đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ bên cạnh sản phẩm tín dụng truyền thống giúp cho Chi nhánh phân tán giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh Trong thực tế chứng minh rõ, thu dịch vụ có tính ổn định cao, bảo đảm an toàn hoạt động hiệu mang lại cao Đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng phải phân loại cụ thể theo ngành nghề, đối tượng khách hàng, theo thời gian ngắn hạn dài hạn 3.2.2.4.Nâng cao trình độ chun mơn cho đội ngũ CBTD, cán quản lý Để phát huy vai trò Phịng Tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng cần tiêu chuẩn hóa đội ngũ quản lý rủi ro tín dụng Theo đó, cần xây dựng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng Ngân hàng xây dựng hệ thống tiêu chuẩn cán quản lý rủi ro tín dụng trình độ chun mơn, kinh nghiệm thực tế Bên cạnh lựa chọn nhân tốt cho phận quản lý rủi ro tín dụng, việc đào tạo nâng cao trình độ cần tiến hành thường xuyên đồng Cơng tác đào tạo, nâng cao trình độ tiến hành theo số hình thức như: + Tổ chức khóa đào tạo chuyên môn, buổi hội thảo nhằm trao đổi thông tin, kinh nghiệm, quan điểm rủi ro, cách thức tiếp cận xử lý thông tin hiệu 84 + Ln chuyển vị trí cơng tác: phải thực thường xuyên phạm vi toàn hệ thống Vietcombank Quảng Ngãi Theo đó, thực điều chuyển cán quản lý rủi ro tín dụng sang làm việc địa bàn khác khoảng thời gian định ngược lại Điều giúp cho cán quản lý rủi ro tín dụng tích lũy kinh nghiệm thực tế, việc trao đổi thông tin phận quản lý rủi ro phận tín dụng nhìn nhận tinh thần hợp tác, chia sẻ + Có sách cụ thể khuyến khích quy định cán tham gia chương trình học tập, nâng cao kiến thức chun mơn nằm ngồi chương trình đào tạo ngân hàng Định kiểm tra, đánh giá trình độ chun mơn, kiến thức cán quản lý rủi ro tín dụng, sở lựa chọn, thay nhân cho phù hợp Bổ sung nhân có trình độ chun mơn xử lý, thu hồi nợ xấu cho Phịng Tín dụng nhằm thực tốt nhiệm vụ quản lý nợ xấu Trên sở nhân phận xử lý nợ xấu, phịng Tín dụng chủ động việc lên kế hoạch, trực tiếp triển khai biện pháp xử lý nợ xấu kịp thời, phù hợp Ngoài ra, với tham gia đồng thời xử lý nợ xấu Phịng Tín dụng nâng cao trách nhiệm hiệu thu hồi nợ cán tín dụng Bên cạnh đó, cần xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng, kiểm sốt tín dụng, giúp cho phận quản lý rủi ro tín dụng phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đưa kế hoạch xử lý nợ xấu phù hợp Yếu tố người yếu tố quan trọng thành công Vì vậy, để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng cần phải có đội ngũ CBTD có phẩm chất, lực công tác, tinh thần trách nhiệm, tận tụy với công việc Việc đào tạo đào tạo lại công tác thường xuyên liên tục thông qua lớp tập huấn định kỳ Vietcombank tổ chức phịng ban tổ chức 3.2.2.5.Giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ: Thường xuyên quan tâm đến việc giáo dục lý, tư tưởng, đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ CBTD Một người có đạo đức tốt, thái độ hành xử mức 85 cân nhắc việc giải cho vay sở đầy đủ thủ tục theo quy định dự án có hiệu Bên cạnh việc giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, ngân hàng phải thường xuyên quan tâm đến đời sồng cán nhân viên, nhằm nâng cao đời sống vật chất tinh thần, tạo gắn kết bền vững cá nhân tập thể 3.2.2.6.Tăng cường, trì cơng tác kiểm tra, giám sát kiểm tra chuyên đề hoạt động tín dụng Thường xuyên thực kiểm tra, giám sát việc chấp hành quy trình, thủ tục cho vay, kịp thời phát tồn tại, sai phạm, "lỗ hổng” hoạt động tín dụng để đề giải pháp chấn chỉnh phù hợp Đây công tác quan trọng, định khả hoàn trả khoản vay Để việc xử lý nợ xấu kịp thời, đạt hiệu cao khâu cảnh báo, phát sớm nợ xấu phát sinh quan trọng, định trực tiếp đến trình xử lý nợ sau Duy trì thường xun việc kiểm tra, phân tích, đánh giá thực trạng nguyên nhân phát sinh nợ xấu, làm rõ trách nhiệm cá nhân có liên quan đơn vị, cá nhân phụ trách có tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh , gắn trách nhiệm thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro với trách nhiệm cá nhân cho vay CBTD phải lên kế hoạch kiểm tra giám sát khoản vay khách hàng phải nghiêm túc thực kế hoạch đề Cán quản lý phải tăng cường đơn đốc, nhắc nhở CBTD, trực tiếp kết hợp với CBTD theo kế hoạch bất thường, nhằm phát kịp thời rủi ro phát sinh trình cho vay 3.2.2.7.Hạn chế việc giải ngân tiền mặt Giải ngân qua tài khoản tiền gửi giúp cho KH sử dụng vốn có hiệu mục đích Hơn 30% nợ xấu phát sinh xuất phát từ công ty chuyên giải ngân tiền mặt Việc giải ngân tiền mặt làm giảm khả quản lý dòng tiền KH, qua KH qua mặt ngân hàng dung vốn sai mục đích dẫn đến khả tốn 3.2.2.8.Chú trọng việc phân tích, dự báo thị trường nguyên nhân khách quan khác Các điều kiện kinh tế xã hội có ảnh hưởng lớn đến khả trả nợ KH vay điều kiện vượt kiểm soát người cho vay người 86 vay Do đó, ngân hàng cần phải có phận để theo dõi dự báo điều kiện Trước mắt, phòng ban phải thành lập tổ theo dõi dự báo nhân viên phòng kiêm nhiệm thực hiện, song song với tổ Marketing Tổ thu nợ… Định kỳ Phịng tổ chức thảo luận phân tích thơng tin thu thập nhằm nâng cao công tác dự báo cho ngân hàng Việc thành lập tổ phân tích dự báo, giúp ngân hàng đánh giá rủi ro tín dụng theo ngành nghề đối tượng KH, qua giúp ngân hàng xây dựng kế hoạch hợp lý kỳ, hạn chế đầu tư vào ngành nghề hay KH có rủi ro cao 3.2.2.9.Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp Trên sở kết việc phân tích phân loại nợ xấu, ngân hàng cần tiến hành biện pháp thích hợp đơn đốc khách hàng huy động nguồn vốn hợp pháp để trả nợ vay ngân hàng thời gian ngắn 3.2.2.10 Cơ cấu lại nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo, chắn phương án trả nợ cấu khả thi Đối với khoản nợ xấu phát sinh nguyên nhân khách quan chưa phải bất khả kháng, KH tồn hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường NH có đủ thơng tin để đánh giá KH có khả phát triển tương lai, NH xem xét thực việc cấu lại nợ cho KH nhằm giảm bớt sức ép trả nợ đến hạn, giúp cho KH có hội để tiếp tục SXKD có nguồn thu để trả nợ cho NH a) Tiếp tục khai thác xử lý khoản nợ có tài sản bảo đảm Đây nguồn thu mà NH thu hồi phần hay toàn khoản vay b) Trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro hợp lý có hiệu Để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh trường hợp có rủi ro xảy ra, NH cần tuân thủ quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động NH TCTD 87 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Quá trình hội nhập ngày sâu rộng vào hệ thống tài quốc tế đặt NHTM Việt Nam trước nguy rủi ro ngày cao chịu tác động nặng nề hơn, nguy nợ xấu có chiều hướng tăng cao Mặc dù, nợ xấu tất yếu hoạt động NHTM kinh tế thị trường, vấn đề lớn tiến trình lành mạnh hóa tài NHTM, nhiên việc quản lý nợ xấu ln phải nhìn nhận tiêu chí để đánh giá chất lượng hoạt động cho vay, nhân tố định đến hiệu hoạt động NHTM Trên sở kiến thức thân tích luỹ suốt khố học, kinh nghiệm cơng tác Vietcombank Quảng Ngãi tận tình hướng dẫn thầy, cô Trường Đại học Mỏ Địa Chất, nghiên cứu hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đề ra: Một là, nghiên cứu, hệ thống hóa lý luận quản lý nợ xấu, tiêu chí xác định nợ xấu, biện pháp xử lý nợ xấu hệ thống nhân tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu Hai là, từ việc đánh giá thực tế hoạt động, với thực trạng quản lý nợ xấu Vietcombank Quảng Ngãi số năm qua, tác giả sâu phân tích, đánh giá kết đạt được, hạn chế quản lý nợ xấu nguyên nhân chủ quan khách quan ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu Ba là, sở định hướng, mục tiêu Vietcombank Quảng Ngãi, tác giả đề xuất số giải pháp mang tính thực tiễn, phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh thực trạng quản lý nợ xấu chi nhánh Đồng thời, tác giả đưa số kiến nghị có tính khả thi Chính phủ, quan chức khách hàng có nhu cầu vay vốn nhằm tạo hành lang pháp lý điều kiện cần thiết khác giúp tăng cường quản lý nợ xấu Do đặc điểm phức tạp thường xuyên biến đổi rủi ro hoạt động ngân hàng mà nợ xấu vấn đề có ảnh hưởng nghiêm trọng, quản lý nợ xấu nhà khoa học, người làm chuyên môn tiếp tục nghiên cứu, 88 phát triển hoàn thiện phù hợp với thời kỳ Đây đề tài lớn, khuôn khổ luận văn thạc sỹ tránh khỏi hạn chế, thiếu sót, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp nhà khoa học người quan tâm để hồn thiện nghiên cứu Kiến nghị 2.1.Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Có thể nói thời gian qua NHNN có nhiều quy định để giảm bớt rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Vào năm 2005 lần có văn quy định rõ tiêu chuẩn an toàn vốn NHTM Quyết Định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19-4-2005 Thống Đốc NHNN ban hành quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu lên 8% Ngoài định quy định rõ vốn cấp (vốn tự có), vốn cấp (vốn bổ sung) mức độ rủi ro khác tài sản “có” rủi ro Cũng định này, NHNN quy định rõ tỷ lệ cho vay khách hàng nhóm khách hàng có liên quan Tỷ lệ tối đa nguốn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn 40% Tuy nhiên phát triển nhanh ngành tài - ngân hàng Việt Nam sau gia nhập WTO, đặc biệt vào năm 2008-2012 đòi hỏi quy định quản lý rủi ro ngành ngân hàng cần nâng cao Năm 2009 NHNN ban hành thông tư số 15/2009/TT-NHNN để nâng tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn cơng ty tài cơng ty cho thuê tài 30% (từ mức 40% trước đó), quỹ tín dụng nhân dân 20% (từ mức 30% trước đó) NHNN xây dựng yêu cầu cao mức vốn tối thiểu NHTM, dự kiến nâng lên 5000 tỷ cho năm 2012 10.000 tỷ đồng vào năm 2015 một cách tạo lành mạnh hoạt động NHTM Và tháng vừa qua, NHNN lại có Thơng tư 13/2010/TT-NHNN cải tổ toàn diện quy định kiểm sốt an tồn vốn NHTM Cụ thể NHNN nâng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu lên 9% (tăng 1%), quy định chặt chẽ vốn cấp 1, vốn cấp 2, nâng tỷ lệ rủi ro số khoản vay, hạn chế mức cho vay 80% Tuy có 89 nhiếu ý kiến quy định thời điểm áp dụng điều cho thấy NHNN cố gắng có kiểm sốt chặt chẽ rủi ro có hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, với rủi ro tín dụng ngân hàng ln tiềm ẩn dù khách hay chủ quan, xin nêu số kiến nghị sau: 2.1.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thông qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với ngành có liên quan q trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gở khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm Tổ chức Tín dụng, quan Cơng an, Chính quyền sở, Sở Tài nguyên Môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn cơng cụ tài phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp NHTM vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng 90 2.1.2 Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt NHTM, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro khơng gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán tra chi nhánh Ngân hàng Nhà nước nước để đảm bảo tính khách quan tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thông tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động NHTM, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng Nhà nước phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiến nghị Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu công tác tra Hiện hoạt động tra ngân hàng Ngân hàng Nhà nước chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn NHTM Về việc đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro NHTM Thanh tra Ngân hàng Nhà nước chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM qua tra Vì vậy, để tra Ngân hàng Nhà nước thực vai trò đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động ngồi tra tn 91 thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với ngân hàng thương mại Tuy nhiên, điều đòi hỏi công nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thơng tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM 2.1.3 Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Một phận NHTM sử dụng Trung tâm thông tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức Tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức Tín dụng, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thông tin tín dụng thơng suốt, kịp thời Ngồi ra, Ngân hàng Nhà nước cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng cơng cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khơ khan cho ngân thương mại tham khảo Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin 92 ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có q trình thẩm định cho vay 2.2 Kiến nghị Khách hàng Nâng cao lực, kinh nghiệm quản lý điều hành người đứng đầu tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân Quản lý tốt hoạt động kinh doanh, tránh tình trạng đầu tư mức, mở rộng kinh doanh giá nguồn lực người, vốn, công nghệ thị trường chưa đầy đủ, dẫn đến hoạt động kinh doanh gặp khó khăn, thua lỗ, ảnh hưởng đến khả toán khoản nợ Ngân hàng Cần nắm vững quy định pháp luật liên quan đến hoạt động kinh doanh, quyền nghĩa vụ quan hệ với đối tác quan hệ vay vốn NHTM Nâng cao ý thức tuân thủ quy định pháp luật Tránh tình trạng vi phạm cam kết nguyên nhân hiểu sai quy định, dẫn đến cố tình gây cản trở NHTM việc thực quyền tài sản, nghĩa vụ nợ khách hàng và/hoặc người bảo lãnh Chú trọng nâng cao chất lượng báo cáo tài cung cấp cho NHTM thơng qua việc sử dụng báo cáo tài kiểm tốn cơng ty kiểm tốn độc lập Thường xun đánh giá, phân tích tình hình tài chính, luồng tiền ln chuyển để chủ động kinh doanh, khắc phục kịp thời tình hình tài có dấu hiệu suy giảm, cân đối Khơng ngừng nâng cao lực tài chính, có sách phân phối lợi nhuận cho phù hợp, đặc biệt trọng đến việc trích lập quỹ dự phịng nhằm nâng cao khả chống đỡ biến động theo chiều hướng bất lợi thị trường Chủ động phối hợp với ngân hàng việc cung cấp thông tin, báo cáo kịp thời thông tin ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh khách hàng, không 93 che dấu, làm sai lệch thông tin nhằm đạt mục đích định Doanh nghiệp gặp khó khăn cần chủ động việc lựa chọn giải pháp sáp nhập, hợp có phương án tăng vốn kịp thời, đảm bảo trì hoạt động kinh doanh, tránh tình trạng kinh doanh thua lỗ kéo dài cứu vãn Trong trường hợp cứu vãn, doanh nghiệp cần chủ động tuyên bố phá sản theo luật phá sản, đảm bảo quyền lợi cho bên liên quan TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Thị Cúc (2008), Giáo Trình Tín Dụng Ngân Hàng, Nhà xuất Thống kê Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ngãi (2008/2012), Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ngãi (2012), Kế hoạch kinh doanh năm 2013 định hướng đến 2015 Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (2006), Quyết định số 228/QĐNHNH.HĐQT cho vay khách hàng Ngân hàng Nhà nước (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 việc sửa đổi bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam (2010), Luật Tổ chức tín dụng Jon Gregory (2008), Counterparty Credit Risk: The new challenge for global financial markets, The Wiley Finance Series 10 Anthony Saunders (2007), Credit Risk Management In and Out of the Financial Crisis: New Approaches to Value at Risk and Other Paradigms, Wiley Finance ... quan quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Chương Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ngãi Chương Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại. .. – Chi nhánh Quảng Ngãi từ năm 2008 - 2012 - Đề xuất số giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ngãi thời gian đến Phương pháp nghiên. .. thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ngãi giai đoạn 2 Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu đề tài xây dựng giải pháp có hiệu công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh