Giải pháp xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thịnh vượng,

Thir viện - Học viện Ngân Hàng LV.003871 N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M B ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G NGUYỄN THỊ THÚY LAN GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỌ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẢN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG • • • Chuyên ngành : Tài —Ngân hàng Mã số : 8340201 • L U Ậ N V Ă N T H Ạ C s ĩ K IN H TẾ Người hưóng dẫn khoa học: TS HÀ THỊ SÁU H Ọ C VIÊN NGÀN HÀNG TRUNG TẦM THÔNG TIN-THƯ VIÊN Số: LV - 0Oỏ.ÂlJ Hà Nội - 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luân văn T M C P V iệ t N a m T h ịn h V ợ n g ” “G iả i p h p xử lý n ợ x ấ u tạ i N g â n h n g thực hướng dẫn TS Hà Thị Sáu thuộc Học viện Ngân hàng, nghiên cứu luận văn trung thực không trùng lặp với đề tài khác, thơng tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc H N ộ i, th n g n ă m 2 NGƯỜI THựC HIỆN Nguyên Thị Thúy Lan MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CO SỞ LÝ LUẬN VỀ NỌ XẤU VÀ x LÝ NỌ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI 1.1 NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại 1.1.3 Trích lập dự phịng cho nhóm nợ xấu 10 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu 11 1.1.5 Ảnh hưởng nợ xấu 15 1.1.6 Các tiêu phản ánh nợ xấu NHTM 16 1.2 XỬ LÝ NỌ XẤU TẠI NHTM 18 1.2.1 Khái niệm cần thiết phải xử lý nợ xấu NHTM 18 1.2.2 Vị trí xử lý nợ xấu quy trình quản lý rủi ro tín dụng 19 1.2.3 Các phương pháp xử lý nợ xấu 20 1.3 CÁC NHÂN TÓ ẢNH HƯỞNG ĐÉN x LÝ NỢ XẤU 25 1.3.1 Nhân tố bên ngân hàng 25 1.3.2 Nhân tố bên ngân hàng 26 1.4 KINH NGHIỆM x LÝ NỢ TẠI MỘT SỐ NHTM TRONG NƯỚC, BÀI HỌC CHO VPBANK 27 1.4.1 Kinh nghiệm xử lý nợ số ngân hàng thương mại cổ phần 27 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho VPBank 30 KẾT LUẬN CHƯƠNG .32 CHƯƠNG 2: THỤC TRẠNG NỢ XẤU VÀ x LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 33 2.1 TỔNG QUAN VÈ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẨN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 1.33 2.1.1 Quán trình hình thành phát triển .33 2.1.2 Cơ cấu tổ chức VPBank 34 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 36 2.2 THỤC TRẠNG x LÝ NỌ XẤU TẠI VPBANK 42 2.2.1 Cơ sở pháp lý 42 2.2.2 Thực trạng nợ xấu 43 2.2.3 Thực trạng xử lý nợ xấu 46 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC x LÝ NỌ XẤU TẠI VPBANK 51 2.3.1 Kết đạt 51 2.3.2 Một số tồn tại, hạn chế nguyên nhân 55 KÉT LUẬN CHƯƠNG .64 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 65 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ x LÝ NỢ XẤU TẠI VPBANK TRONG GIAI ĐOẠN 2020 -2025 65 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh VPBank giai đoạn 2020 -2025 65 3.1.2 Định hướng xử lý nợ xấu VPBank 67 3.2 GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU 67 3.2.1 Hoàn thiện quy định nội q trình cấp tín dụng 67 3.2.2 Tăng cường kiểm soát sau cho vay 68 3.2.3 Tăng cường đào tạo chất lượng nguồn nhân lực văn hóa doanh nghiệp 69 3.2.4 Tích cực thu hồi nợ xấu trực tiếp 71 3.2.5 Tích cực cấu khoản nợ 71 3.2.6 Tích cực thu hồi bán tài sản thuhồi từ xử lý nợ 72 3.2.7 Tăng cường hợp tác với TCTD khác trongquá trình thu nợ 72 3.2.8 Tổ chức quản lý khai thác tàu minh bạch hiệu 73 3.2.9 Làm việc với tịa án, Chính quyền địa phương 74 3.2.10 Từng bước hoàn thiện chứng khốn hóa khoản nợ 74 3.2.11 Sử dụng cơng cụ phái sinh hốn đổi nợ xấu 76 3.2.12 Góp vốn khoản nợ xấu 76 3.3 KI ÉN NGHỊ 77 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ quan quản lý nhà nước 77 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước 80 KÉT LUẬN CHƯƠNG 82 KÉT LUẬN 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 DANH MỤC VIẸT TAT AMC Công ty quản lý tài sản CRC Công ty tái cấu doanh nghiệp Hàn Quốc DATC Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam trái phiếu DATC phát hành ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đơng FE Credit Cơng ty Tài trách nhiệm hữu hạn thành viên VPBank HAG Công ty cổ phần Hoàng Anh Gia Lai HĐQT Hội đồng Quản trị HNG Cơng ty cổ phần Nơng nghiệp Quốc tế Hồng Anh Gia Lai KAMCO Công ty quản lý tài sản Hàn Quốc - Korean Asset Management Corporation KDIC Công ty bảo biểm tiền gửi Hàn Quốc NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng SHB Ngân hàng NHTM Sài Gịn - Hà Nội TAMC Công ty quản lý Tài sản Thái Lan (Thai Asset Management Corporation) TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo VAMC Công ty TNHH MTV quản lý tài sản TCTD Việt Nam trái phiếu VAMC phát hành VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thương (Vietcombank) Vinashin Tổng Công ty Công nghiệp Tàu thủy VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng VPBank AMC Công ty trách nhiệm hữu hạn Quản lý tài sản VPBank XLNX Xử lý nợ xấu DANH MỤC SO ĐÒ, ĐÒ THỊ VÀ BẢNG BIẺU Sơ đồ Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức VPBank 35 Sơ đồ 3.1 Ọuy trình chứng khốn hóa (CKH) khoản nợ xấu 75 Biểu đồ Biểu đồ 2.1 Tăng trưởng nguồn vốn VPBank 37 Biểu đồ 2.2 Hệ số an toàn hoạt động (CAR) VPBank 38 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu nguồn vốn VPBank 39 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu tổng tài sản hợp VPBank 39 Biểu đồ 2.5 Kết kinh doanh VPBank 40 Biểu đồ 2.6 Cơ câu thu nhập lãi theo loại khách hàng giai đoạn 2016 2018 41 Biểu đồ 2.7 Cơ cấu nợ xấu tỷ lệ nợ xấu VPBank, tỷ lệ nợ xấu toàn ngành ngân hàng 44 Biểu đồ 2.8 Tỷ lệ nợ xấu việc trích lập sử dụng dự phịng khoản thu hồi từ khoản nợ xứ lý 50 Biểu đồ 2.9 Vốn chủ sở hữu trích lập dự phòng cụ thể VPBank 52 Biểu đồ 2.10 Kết xử lý nợ 54 Bảng số liêu Bảng 2.1 Một số tiêu hoạt động kinh doanh VPBank 36 Bảng 2.2 Dư nợ theo kỳ hạn cho vay (khơng bao gồm VAMC) 41 Bảng 2.3 Nhóm nợ xấu hệ số khả bù đắp cho khoản nợ xấu 43 Bảng 2.4 Phân loại dư nợ xấu FE Credit VPBank mẹ 45 Bảng 2.5 Giá trị trái phiếu VAMC dự phòng trái phiếu VAMC 51 Bảng 2.6 Một số kết thu hồi nợ từ 2016 đến quý 11/2019 53 Bảng 2.7 Tỷ lệ hoàn thành ngân sách thu hồi nợ hàng năm 53 MỎ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng với vai trò quan trọng trung gian tín dụng người có vốn người cần vốn từ thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội Tuy nhiên tỷ lệ vốn ngân hàng cấp mà không thu hồi hạn không thu hôi khiến vốn bị ứ đọng khoản nợ xấu cao, gây ảnh hưởng khơng nhỏ lợi nhuận ngân hàng Chính vậy, xử lý khoản nợ xấu đóng vai trị quan trọng giúp làm tan cục máu đơng luồng vốn, nâng cao chất cho tài sản sinh lời ngân hàng Đe hỗ trợ việc thu hồi nợ xấu, Quốc hội thông qua nghị số 42/2017/QH14 ngày 21/06/2017 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Nghị góp phần tích cực việc khắc phục sổ khó khăn thu hồi, xử lý nợ Tính đến cuối năm 2018, tỷ lệ nợ xấu nội bảng toàn hệ thống giảm mạnh xuống 1,89% Tuy nhiên, tháng đầu năm 2019, tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống có dấu hiệu tăng trở lại lên mức 1,91% Giới chuyên gia cho số nợ xấu chủ yếu đến từ việc ngân hàng ngày đẩy mạnh phát triển mảng bán lẻ, mở rộng cho vay cá nhân, tài tiêu dùng Đây vổn mảng mang lại lãi biên cao lại tiềm ẩn rủi ro cao nhiều so với mảng tín dụng truyền thống Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Việt Nam Thịnh Vượng ngân hàng TMCP hàng đầu lĩnh vực cung cấp tín dụng tiêu dùng, chiếm 50% tổng thị phần tín dụng tiêu dùng Do khả tái bùng phát nợ xấu từ hoạt động tín dụng VPBank cao Nhận thức điều VPBank áp dụng biện pháp xử lý, thu hồi nợ xấu đạt số kết tích cực, nhiên tính đến hết quý 11/2019, tỷ lệ nợ xấu toàn ngân hàng mức 3,78% (bao gồm trái phiếu VAMC) cao so với mức khuyến cáo tỷ lệ nợ xấu an toàn giới hạn 3% Việc thực biện pháp thu hồi nợ VPBank năm vừa qua tồn nhiều hạn chế Do vậy, đòi hỏi cấp bách thân ngân hàng để đạt mục tiêu phát triển bền vững tăng cường hoạt động xử lý nợ xấu Xuất phát từ thực tiễn nêu đề tài: “Giải pháp xử lỹ nợ xẩu Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng” lựa chọn làm luận văn, đó, vấn đề tập trung nghiên cứu giải pháp xử lý nợ xấu hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Tổng quan nghiên cứu Thời gian vừa qua, hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức, v ề vấn đề trọng tâm quản lý rủi ro tín dụng xử lý nợ xấu, làm tắc nghẽn dịng tín dụng kinh tế Do vậy, quản lý tín dụng xử lý nợ xấu bước quan trọng trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Nhiều cơng trình nghiên cứu, báo tập trung bàn luận vấn đề như: nguyên nhân gây nợ xấu, thực trạng nợ xấu Việt Nam, biện pháp tháo gỡ, chế xử lý nợ kinh nghiệm số quốc gia giới Sau xin liệt kê số cơng trình nghiên cứu: - Luận văn thạc sĩ kinh tế tác giả Phạm Thị Phương Thảo (2019) với đề tài “Xử lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Á - chi nhánh Hà Nội” Trong luận văn tác giả khái quát luận chung nợ xấu xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng NHTM, đánh giá thực trạng xử lý nợ xấu NHTM cổ phần Việt Á - chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2016-2018, từ đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác xử lý nợ xấu NHTM cổ phần Việt Á chi nhánh Hà Nội - Luận văn thạc sĩ kinh tế tác giả Lê Thị Thùy (2018) với đề tài “Giải pháp xử lý nợ xấu ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội” Trong luận văn tác giả nêu bật quy trình xử lý nợ xấu ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội biện pháp xử lý nợ xấu giai đoạn 2015-2017, từ đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác xử lý nợ xấu NHTM cổ phần Sài Gòn - Hà Nội Tuy nhiên thấy phần lớn nghiên cứu dung lại việc 72 tăng trưởng tín dụng đồng thời thiết lập mối quan hệ thân thiết với khách hàng xử lý tốt nợ xấu Tuy nhiên, áp dụng giải pháp cần cân nhắc kỹ lưỡng phòng ban nghiệp vụ cán quan hệ khách hàng phụ trách khách hàng Việc cấu nợ đòi hỏi cán quan hệ khách hàng phối hợp khách hàng, tìm hiêu rõ ngun nhân, dự đốn tương đối xác dịng tiền đem lại từ hoạt động kinh doanh khách hàng chủ yểu nguồn khác, đề xuất thời hạn sô tiền nợ gốc lãi thu cho hợp lý phù hợp với nguồn tài cùa khách hàng 3.2.6 Tích cực thu hồi bán tài sản thu hồi từ xử lý nọ' Thực xử lý TSĐB đảm bảo tính cơng khai, minh bạch, tăng tính khoản cho TSĐB Trước tiên, phận thu hồi TSĐB VPBank AMC nhanh chóng thu hồi TSĐB từ khoản nợ tồn đọng lâu năm theo quy định nghị số 42/2017/ỌH14, đàm phán yêu cầu khách hàng ký bổ sung phụ lục liên quan đến việc chuyên giao tài sản, ủy quyền không hủy ngang cho VPBank xử lý TSĐB, phận định giá TSĐB thường xuyên khảo sát tình hình thị trường giá trị TSĐB thường gặp dùng chuyên gia để đánh giá nhanh kịp thời giá trị thị trường TSĐB, sở tiến hành thỏa thuận thu hồi tài sản Nhanh chóng hồn tất thủ tục chuyển giao tài sản giấy tờ thực tế Tiếp phận bán tài sản tiến hành phân loại đấu giá trực tiêp qua sàn giao dịch bất động sản, kết nối với người môi giới vùng với tài sản bất động sản đăng bán trang VPBank AMC https://vpbankamc.com.vn kênh bán hàng khác, thể tính chuyên nghiệp khâu xử lý quy trình tổng thể xử lý nợ Nhóm 2: Hợp tác quan hệ với bên ngồi 3.2.7 Tăng cìig họp tác vói TCTD khác q trình thu nợ Nợ xấu bệnh cố hữu tất TCTD, làm ảnh hưởng đển dịng vốn sức khỏe không mà hệ thống bùng phát vượt ngưỡng chịu đựng TCTD hệ thống kéo theo hệ lụy lớn không cho 73 hệ thống ngân hàng mà toàn kinh tế Do VPBank bắt tay với TCTD khác để tiến hành trao đổi thông tin khách hàng, danh sách khách hàng có dấu hiệu rủi ro cao, khách hàng nằm danh sách đen, khách hàng có lịch sử nợ xấu khơng CIC mà tồn ngân hàng, khách hàng lừa đảo, tổ chức ma Từ VPBank TCTD khác loại bỏ kiên khơng cấp tín dụng, cấp hạn mức nhỏ cho đối tượng theo mức nghiêm trọng khách Đặc biệt, VPBank phép gửi lệnh trích tài khoản nguồn thu nợ TCTD khác ngồi VPBank mà khơng cần cho phép nợ đến hạn bị VPBank đánh giá thuộc nhóm nợ xấu nhằm nhanh chóng thu hồi cơng nợ tài khoản khách hàng có tiền Trao đổi thơng tin TSĐB khách hàng mang cầm cố chi nhánh VPBank hay TCTD khác lại tiếp tục đem cầm cố, chấp VPBank để có đánh giá phối hợp giải thu xử lý khách hàng khơng hồn thành nghĩa vụ nợ bên nhằm đảm bảo quyền lợi bên liên quan 3.2.8 Tổ chức quản lý khai thác tàu minh bạch hiệu VPBank AMC bố trí riêng cán phụ trách việc hợp tác khai thác tàu để theo dõi quản lý kết chất lượng tàu thường xuyên đảm bảo trạng thái hoạt động bình thường Thực tiến hành mởi thầu cơng khai tới đối tác chuyên khai thác tàu khu vực Bắc - Trung - Nam (do tàu thu tàu biên nội địa, đủ tiêu chuẩn hoạt động nhiều khu vực biển nước) nhà thầu trở lên đảm bảo tính minh bạch, đồng thời đánh giá xét duyệt kế hoạch khai thác tàu cho hiệu Tiến đến khoán khai thác thu lợi nhuận gộp hàng quý cho đối tác kinh doanh phù hợp với điều kiện kinh doanh đối tác mang lại lợi ích tốt cho VPBank Ngồi ra, phận mua bán tài sản hỗ trợ tìm kiếm khách hàng mua tàu, tính đến bước bán đứt tàu giá điều kiện phù hợp nhăm cắt lỗ lai dai 74 Cán phụ trách quản lý khai thác tàu định kỳ đối chiếu kết kinh doanh tàu với bên đổi tác, hồn tất biên cơng nợ chứng từ liên quan, đôn đôc khách hàng trả dần bớt khoản lợi nhuận tồn đọng Đe tăng cường chất lượng minh bạch hoạt động giám sát với hoạt động khai thác tài sản chứa nhiêu sai phạm rủi ro này, Kiêm toán nội cần kiểm toán hàng năm đột suất phối hợp với cán phụ trách quản lý khai thác tàu để thực phương án trước mắt bảo toàn giá trị hoạt động hữu hình cho tài sản 3.2.9 Làm việc vói tịa án, Chính quyền địa phưong Với mục tiêu hàng đầu thu hồi nợ giảm số lượng nợ xấu, VPBank sử dụng nhiều phương pháp khác để thu hồi nợ từ chưa hạn đến phải thực biện pháp “cứng” khách hàng Khi hầu hết phương pháp áp dụng để thu hồi nợ không mang lại kết mong đợi, VPBank tiến hành khởi kiện bên vay tòa án Việc khởi kiện làm tăng thêm áp lực trách nhiệm trả nợ cho khách hàng Hơn thơng qua khởi kiện thi hành án, VPBank có thêm sở pháp lý việc thu hồi nợ, xử lý tài sản đảm bảo VPBank phải chủ động liên hệ làm việc, bán sát quan tòa án thi hành án đê thúc ép nhanh trình khởi kiện, trình thi hành án Việc chủ động làm việc với quan chức nguồn thơng tin giúp VPBatik tìm hiêu rõ xác thực trạng khách hàng đế song song với khởi kiện, VPBank có thêm biện pháp hỗ trợ khác để nhanh chóng thu hồi nợ xấu Nhóm 3: Phát triền cơng cụ tài 3.2.10 Từng biróc hồn thiện chứng khốn hóa khoản nợ Do đặc thù kinh tế mở cửa, tâm lý nhà đầu tư thận trọng nên thay q trình chứng khốn hóa đối tượng q trình chứng hóa giới, VPBank thực liên quan đến đối tưọng sau: Buóc 75 Sơ đồ 3.1 Ọuy trình chứng khốn hóa (CKH) khoản nợ xấu Khi VPBank bán nợ cho VPBank AMC, phịng chứng khốn hóa VPBank AMC tiến hành định giá, phân loại khoản nợ có tính chất, gom thành khoản sở phát khoản trái phiếu có giá trị, thời hạn tương ứng Khoản trái phiếu chia làm nhiều phần nhỏ, Phần mua bảo hiểm toàn bộ, phần mua 50%, phần không mua bảo hiểm trái phiếu, tương ứng mức lãi suất tăng dần Cung úng thị trường sơ cấp cho khách hàng cách tự phát hành thông qua nhà phát thành chứng khoán chuyên nghiệp thu tiền từ khách hàng, phần trả cho nhà bảo hiểm, phần hoa hồng cho VPBank AMC, phần lại chuyển cho VPBank; Bộ phận thu nợ VPBank AMC tiến hành xử lý nợ xấu khách hàng, tiền thu chuyển VPBank AMC - CKH để toán cho khách hàng bước 10 Trường hợp VPBank AMC khơng thu hồi nợ cơng ty bảo toán cho nhà đầu tư mua trái phiếu có bảo đảm theo bước 11 theo tỷ lệ bảo hiểm tương úng Đe nâng cao chất lượng, giá trị trái phiếu phát hành, VPBank AMC tăng cường công tác thu hồi nợ xây dụng tiêu đê đánh giá dự tốn dịng tiền thư từ khách hàng sát với thực tế 76 Đ ố i v i cô n g ty bảo hiểm trái p h iếu , V P B a n k có th ể ch m i cô n g ty b ảo h iểm tro n g n c h oặc n c n g o ài n h ằm tă n g độ tin cậy v an to àn cho trái p h iếu Buức 2: Khi lực tài kinh nghiệm thái độ phản ứng nhà đầu tư chứng khốn hóa khoản nợ nước, VPBank dần tạch riêng phận VPBank AMC - CKH thành công ty độc lập VPBank AMC CKH thực mua đứt bán đoạn khoản nợ với VPBank thu mua khoản nợ TCTD khác để tiến hành đánh giá, phân loại đóng gói phát hành thành đợt trái phiếu công chúng Quan hệ VPBank AMC làm đại lý chuyên cung cấp dịch vụ xử lý nợ, thu nợ từ khách hàng hưởng hoa hồng từ nợ thu hồi cho cơng ty chứng khốn hóa Quan hệ cơng ty chứng khốn hóa cơng ty bảo hiểm giảm dần trường hợp nhà đầu tư ưa thích cơng cụ mạo hiểm mua trái phiếu khơng bảo hiểm nhiều hơn, trái phiếu có bảo hiểm 100% thực chất gần giống trái phiếu, chứng tiền gửi thông thường Hiện tai chưa có khung pháp lý điều chỉnh hoạt đồng này, VPBank thực thông qua VPBank AMC doanh nghiệp hoạt động theo quản lý luật doanh nghiệp nên bị quản lý chặt chẽ NHNN 3.2.11 Sử dụng cơng cụ phái sinh hốn đối nợ xấu VPBank AMC phịng Thị trường Tài chính, phịng Định chế tài thực định giá khoản nợ tìm kiểm khách hàng thị trường tài tiến hành tiến hành hoán đổi khoản nợ xấu lấy tài sản có giá trị khoản cao VPBank dễ dàng quản lý khai thác Đa dạng hóa hoạt động đầu tư từ nguồn tài sản VPBank, giúp phân tán rủi ro, nâng tính khoản chung tổng tài sản ngân hàng 3.2.12 Góp vốn khoản nọ’ xấu VPBank AMC phân kinh doanh đánh giá lực tài thị trường hoạt động khách hàng mức lạc quan VPBank có thê lựa chọn 77 cách thức xử lý sau: đồng sở hữu doanh nghiệp với cách thức mua phân doanh nghiệp toán khoản nợ khách hàng VPBank Với hoạt động này, VPBank mở rộng danh mục đầu tư, giảm tỷ lệ nợ xấu dự phịng rủi ro có co hội tham gia quản lý hoạt động kinh doanh khách hàng, tăng cường kiểm sốt khách hàng có tiền thị trường pháp triển lớn mà khách hàng có khó khăn hoạt động quản trị, tình hình tài quản lý thị trường Khi giá trị doanh nghiệp có tín hiệu khởi săc, đạt mức giá cao, VPBank tiến hành bán phần sở hữu doanh nghiệp thu hồi vốn lại thu cổ tức kinh doanh 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị vói Chính phủ quan quản lý nhà nước 3.3.1.1 Đám bảo mơi trường kinh tế trị ồn định Trong bổi cảnh nay, kinh tế Việt Nam đánh giá ôn định Tuy nhiên, Nhà nước cần tiếp tục đảm bảo môi trường đầu tư thuận lợi cho nhà đầu tư nước Tiếp tục theo đuổi mục tiêu phát triên bên vững, tỷ lệ lạm phát mục tiêu hợp lý Từ giữ vững niêm tin công chúng nhà đầu tư, tạo môi trường thuận lợi kinh doanh chủ thể kinh tế, đặc biệt ổn định hệ thống NHTM yếu tổ quan trọng huyết mạch vốn tài quốc gia 3.3.1.2 Hồn thiện quy định xử lý tài sản bảo đảm - Ngân hàng Nhà nước đề xuất Quốc hội yêu cầu Tòa án nhân dân tối cao sớm có văn gửi quan tịa án địa phương yêu cầu đơn vị ưu tiên áp dụng thủ tục rút gọn quy định Nghị sổ 03/2018/NQ-HĐTP giải vụ án liên quan đến xử lý nợ xấu - Tòa án nhân dân tối cao xem xét, phổi họp với Viện Kiểm sát nhân dân tối cao, Bộ Công an, Bộ Tư pháp (Tổng cục Thi hành án dân sự) sớm có văn đạo việc hồn trả tài sản bảo đảm vật chứng vụ án hình sau hồn tất thủ tục xác minh chứng quy định Nghị 42 78 - Đề nghị Tòa án nhân dân tối cao phối hợp với Cơ quan thi hành án dân sớm xây dựng hệ thống liệu liên quan đến vụ việc thụ lý giải cho phép tổ chức tín dụng tra cứu, trích xuất thơng tin liên quan từ hệ thống liệu - Đề nghị quan Thuế cần hồn thiện sách thuế liên quan đến việc bán TSĐB nợ vay, thủ tục sang tên cho bên mua tài sản không phụ thuộc nghĩa vụ thuế bên bán tài sản xử lý nợ xấu Đề làm điều cần có quy định phối họp quan thuế quan đăng ký có trách nhiệm cập nhật, đăng ký quyền sở hữu đổi với TSĐB xử lý nợ xấu, kể trường hợp TSĐB sau xử lý khơng đủ tốn nợ cho ngân hàng ngân hàng bên mua trúng đấu giá khơng phải đóng thuế thu nhập cá nhân thuế chuyển quyền sử dụng đất 3.3.1.3 Tái cẩu ngành Vận tải biển Trong năm qua, ngành vận tải biển gần đóng băng sau vụ Vinashin gây cho hầu hết TCTD nước nhiều ngân hàng quốc tế Chính phủ phải đứng phát hành trái phiếu chuyển đổi DATC phát hành, Chính phủ Việt Nam bảo lãnh (bằng 1/3 giá trị ghi nợ TCTD) Tuy nhiên thực tế khoản trái phiếu đến chưa biết TCTD thực nhận được, đồng thời trái phiếu DATC nằm khoản mục chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn hầu hết TCTD, tính vào khoản có tính khoản cao, thị trường khơng có giao dịch trái phiếu Do đó, để đảm bảo an tồn đẩy tan cục máu đơng nợ xấu Chính phủ quan hữu quan có liên quan sớm đưa phương án xử lý đối trái phiếu DATC TCTD VPBank Bộ Tài Giao thơng vận tải nên phối họp với xây dựng thị trường giao dịch dịch vụ vận tải biển nước quốc tế ứng dụng công nghệ tương tự Grap để triển khai kết nối cung cầu dịch vụ vận tải, giúp doanh nghiệp mở rộng thị trường, nâng cao tính cạnh tranh bình đẳng, từ hỗ trợ ngân hàng họp tác triển khai kinh doanh dịch vụ vận tải biển từ 79 tàu thu từ xử lý nợ Để làm điều này, Giao thông vận cục Hải quan Cần hỗ trợ tự động hóa đăng ký số thủ tục hải quan hành chính, giảm bớt thời gian chờ đợi, đẩy nhanh hiệu hoạt động thông thưcmg cảng, giúp cho việc vận hành ứng dụng công nghệ đặt tàu vận chuyển hoạt động hiệu Ngồi Giao thơng vận tải nên chủ trì xây đựng thị trường mua bán tàu biển cơng khai nhằm tạo sân chơi bình đẳng, tăng cường tính minh bạch hóa cạnh tranh hoạt động mua bán tàu biển, giúp người mua người bán gặp dễ dàng hơn, thúc đẩy thị trường vận tải đường thủy phát triển, VPBank dễ lý tàu thu 3.3.1.4 Hoàn thiện tạo tập hành lang pháp lý thị trường mua bán nợ phái sinh - Thị trường chứng khoán phái sinh Việt Nam đời 08/2017 quản lý Bộ Tài chính, nhiên đến hoạt động thị trường khiêm tốn, sản phẩm cịn hạn hẹp lượng quy mơ giao dịch, đánh giá chuẩn hóa cho tài sản lên sàn vấn đề phức tạp, thông tin thị trường thiếu minh bạch hành lang pháp lý cho chưa đầy đủ Tuy nhiên thị trường tiềm cho sản phẩm lên sàn để gọi vốn thực đầu tư, sản phẩm phái sinh từ khoản nợ xấu hoán đổi, kỳ hạn quyền chọn, trái phiếu thu hút nhà đầu tư tham gia giao dịch nhằm cung vốn cho tổ chức tín dụng, tăng kênh đầu tư hiệu cho nhà đầu tư Để làm điều này, trước tiên cần xây dựng đầy đủ hành lang pháp lý, tổ chức máy thị trường phù hợp quy định pháp luật, điều kiện chuẩn hóa tài sản, quy định tham gia thị trường bên, cần có tổ chức đánh giá uy tín để đánh giá chất lượng chuẩn hóa tài sản trước lên sàn Đặc biệt xây dựng quản lý công bổ thông tin minh bạch để yếu tổ lại thị trường đảm bảo khả vận hành 80 3 K iế n n g h ị v i n g â n h n g N h n c 3.3.2.2 Thực triệt để tái cẩu hệ thống ngân hàng Để khắc phục yếu tồn hệ thống, nhằm lành mạnh hóa, đảm bảo hệ thống hoạt động an toàn, cần phải cấu lại hệ thống ngân hàng, đó, u cầu q trình tái cấu hệ thống ngân hàng phải đặt chương trình tổng thể với nguyên tắc qn, có hình thức, lộ trình cấu cụ thể, khả thi, đồng thời gắn bó chặt chẽ với chương trình tái cấu kinh tế, đặc biệt cấu doanh nghiệp cấu danh mục đầu tư Bên cạnh đó, cần nhấn mạnh việc xem xét, cho phép TCTD nước mua, sát nhập TCTD yếu Việt Nam tiến tới tăng giới hạn sở hữu cổ phần TCTD nước ngân hàng TMCP yếu cần tái cấu, yêu cầu ngân hàng chấm dứt tình trạng sở hữu chéo, tuân thủ quan định an toàn hoạt động ngân hàng, minh bạch hoạt thơng tin báo cáo kiếm sốt, xử lý nghiêm trường hợp cố tình vi phạm 3.3.2.1 Hồn thiện minh bạch hệ thống thông tin: Nhằm đảm bảo ổn định nâng cao sức khỏe hệ thống ngân hàng tăng cường hoạt động xử lý nợ tái cấu NHTM Việt Nam, việc hoàn thiện hệ thống thông tin vô quan trọng NHNN cần thực việc cụ thể sau: Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng Tiến tới thơng tin cần minh bạch công khai thị trường tài Khuyến khích đến biện pháp từ tuyên truyền đến chế tài xử lý mạnh tay mang tính bắt buộc việc cơng bố cơng khai thông tin 3.3.2.3 Xây (lụng hành lang pháp lý chứng khốn hóa khoản nợ Ngân hàng Nhà nước phối họp với Bộ Tài xây dựng đưa tiêu chí đánh giá tiêu chuẩn chung khoản tín dụng NHNN Hướng dẫn TCTD đánh giá giá trị khoản nợ đưa chứng khoán hóa giới 81 hạn, tiêu chuẩn chứng khốn hóa TCTD, chế hoạt động giao dịch thị trường sơ cấp thị trường thứ cấp, tạo hành lang pháp lý; nhằm kiểm sốt quy mơ, chất lượng tài sản TCTD, mở sân chơi cho nhà đầu tư, công chúng, TCTD xử lý khoản nợ; đồng thời kiểm soát phát triển bong bóng thị trường tín dụng 82 KÉT LƯẶN CHƯƠNG • Trong Chương 3, Luận văn hồn thành số nội dung sau đây: Nêu lên định hướng phát triển giai đoạn 2020 - 2025 mở rộng, nâng tống tài sản, tăng cường quản lý rủi ro không ngừng củng cố gia tăng nguồn nội lực đồng thời định hướng xử lý nợ xấu Theo đó, mở rộng tín dụng đơi với nâng cao chất lượng tín dụng hiệu cơng tác xử lý nợ xấu Đê thực mục tiêu nâng cao hiệu công tác xử lý nợ xâu, giải pháp đưa dựa sở lý thuyết nêu chương 1, kết hợp với tham khảo kinh nghiệm số quốc gia giới số ngân hàng thương mại nước; tồn hạn chế xuất phát từ nguyên nhân chủ quan khách quan nêu chương Chương mạnh dạn đề xuất 12 giải pháp VPBank để khắc phục hạn chế tồn nêu, qua nâng cao hiệu hoạt động xử lý nợ Hệ thống giải pháp đề xuất có tính đồng bộ, từ hồn thiện quy định nội bộ, đến tăng cường kiểm tra, kiểm soát sau cho vay, nâng cao chất lượng cán kiến thức chuyên môn đến kỹ nghề nghiệp, thúc đẩy việc phối hợp với tổ chức tín dụng khác đẩy nhanh q trình thu hồi nợ, tăng cường thu hồi nợ trực tiếp từ khách hàng, tích cực cấu khoản nợ, tích cực xử lý tài sản đảm bảo, sử dụng công cụ phái sinh đặc biệt phát triển giải pháp chứng khoán hóa khoản nợ (bao gồm nợ xấu) hướng tới san sẻ rủi ro cho nhà đầu tư theo chế mua, bán thị trường 83 KÉT LƯẶN Hoạt động ngân hàng năm vừa qua có dấu hiệu khởi sắc, quy mơ hoạt động tăng trở lại chất lượng tài sản có tăng lên đáng kể, tỷ lệ nợ xấu nội bảng tính cuối q 1/2019 kiểm sốt mức 2,02% tính chung tỷ lệ nợ xấu bán cho VAMC công ty quản lý tài sản AMC tồn hệ thống NHTM mức 3% Mục tiêu phấn đấu đến cuối năm 2020 tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống 3% Khơng nằm ngồi định hướng chung tồn ngành, VPBank liên tục đổi để đảm bảo tiêu nợ xấu VPBank riêng lẻ mức 3%; tỷ lệ nợ xấu họp VPBank có xu hướng giảm mức tiệm cận 3% nguy gia tăng nợ xấu mảng tiêu dùng cao Mục tiêu phân đấu quản lý nợ xấu VPBank đưa tỷ lệ mức 3% nhàm đảm bảo phát triển bền vững, mang lại tin cậy cho khách hàng Đe đạt mục tiêu trên, cần phải có phối họp Chính phủ, ngân hàng Nhà nước thân VPBank Trước hội thách thức thị trường, với động thái tạo điều kiện thuận lợi sách vĩ mơ Chính phủ NHNN, VPBank thực cải tiến toàn mặt hoạt động, tuân thủ chặt chẽ quy định chung nội VPBank, từ cải thiện vị thể VPBank ngành Hoạt động xử lý nợ xấu tất yếu nhằm đạt mục tiêu chung VPBank trở thành kiềng ba chân hoạt động kinh doanh ngân hàng Trên sở tổng hợp phương pháp nghiên cứu lý luận, kết hợp với tình hình thực tế VPBank, luận văn giải vấn đề sau: Thứ nhất, hệ thống hóa lý luận rủi ro tín dụng, nợ xấu xử lý nợ xấu NHTM nguyên nhân phát sinh biện pháp xử lý nợ xấu trình hoạt động NHTM Đồng thời với việc xem xét, giải vấn đề liên quan đến việc xử lý nợ xấu mặt lý thuyết, luận văn nghiên cứu kinh nghiệm xử lý nợ xấu thực tể sổ quốc gia giới 84 số ngân hàng thương mại nước từ đúc rút học kinh nghiệm xử lý nợ cho VPBank Thứ hai, nghiên cứu thực trạng xử lý nợ xấu VPBank, qua đánh giá thực trạng hoạt động xử lý nợ xấu chi nhánh thời gian năm 2016 - quý 11/2019, sở phân tích kết đạt hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác xử lý nợ VPBank Thứ ba, sở phân tích định hướng kinh doanh thời gian tới VPBank, kết hợp với nhũng khó khăn thuận lợi thị trường, luận văn đưa giải pháp nhằm tăng hiệu xử lý nợ xấu VPBank Đồng thời đưa khuyến nghị Chính phủ, NHNN nhằm bước tháo gỡ khó khăn, vận dụng kinh nghiệm ngân hàng thương mại Trong trình thực đề tài, hạn chế thời gian luận văn tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong muốn nhận ý kiến đóng góp hội đồng khoa học, thầy cơ, bạn bè, đồng nghiệp để luận văn hồn thiện cấp độ cao Tác giả xin chân thành cảm ơn đến ngân hàng VPBank tạo điều kiện cho tác giả thu thập sổ liệu Xin chân thân thành cảm ơn khoa Sau đại học Học viện Ngân hàng giúp đỡ tác giả trình học tập, tạo điều kiện hoàn thành luận văn Tác giả xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Tiến sĩ Hà Thị Sáu tận tình hướng dẫn giúp đỡ tác giả hoàn thành luận văn Để hồn thành luận văn thuận lợi, tác giả vơ biết ơn động viên, cổ vũ từ gia đình, bạn bè đồng nghiệp Xin chân thành cảm ơn! 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Trần Thị Vân Anh, Phát triển thị trường chủng khốn hóa: Nghiên cứu trường hợp Trung Quốc, Tại trí ngân hàng số 5/ 2019 PGS.TS Phan Thị Cúc, Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống Kê, năm 2010 Khúc Quang Huy, Basel IJ —Sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn, NXB Văn hóa thơng tin, 2007 PGS.TS Nguyễn Thị Mùi, ThS Trần Thị Thu Hiền, TS Trần Thị Hồng Hạnh, Quản trị Ngân hàng Thương mại, giáo trình, năm 2006 Phạm Thị Phirong Thảo, Xử lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Á - chi nhánh Hà Nội, Luận văn Thạc sĩ, năm 2019 Lê Thị Thùy , Giải pháp xử lý nợ xấu ngân hàng Thương mại phần Sài Gịn - Hà Nội, Luận văn thạc sĩ, năm 2018 Quốc hội khóa 12, Luật tô chức tin dụng, Luật số 47/2010/QH12 ngày 29 tháng 06 năm 2010 Quốc hội khóa 14, thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng, Nghị sổ: 42/2017/QI114 ngày 21 tháng 06 năm 2017 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng đê xử lý rủi ro hoạt động tơ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Báo cáo thường niên 2016, 2017, 2018 1 Tạp chí Ngân hàng, tạp chí khoa học Ngân hàng sổ năm 2015-2019 12 Thủ tướng Chính phủ, Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020”, Quyết định 1058/QĐ-TTg ngày 19 thảng 07 năm 2017 13 PGS.TS Tô Kim Ngọc, Giảo trình kinh tế tiền tệ ngân hàng, NXB Thống Kê, năm 2016 86 14 Akiko Terada-Hagiwara and Gloria Pasadilla, Experience o f Asian Asset Management Companies: Do They Increase Moral Hazard? Evidence from Thailand, ADB - ERD Working Paper No 55, tháng năm 2004 15 BCBS Working Papers, Supervisory risk assessment and early warning systems, tháng 12 năm 2000 16 Thomas P.Fitch, Dictionary o f banking systems, Barron’s Edutional Series, Inc, năm 1997 W EBSITE 17 http://cafef.vn/ 18 https://data.worldbank.org/ 19 httns://r»ortal.vietcombank.com.vn/Investors 20 https://www.sbv.gov.vn/ 21 http://tapchinganhang.gov.vn/ 22 - httDs://www.techcombank.com.vn/trang-chu 24 https://vietnamnet.vn 25 https://vietnamfmance.vn https://www.vpbank.com.vn/