Giải pháp xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn một thành viên đại dương chi nhánh hà nội,luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - TRẦN THỊ KIM DUNG GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƢƠNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội- năm 2017 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - TRẦN THỊ KIM DUNG GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƢƠNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Ngơ Thị Hồi Thu Hà Nội- năm 2017 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, chƣa công bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội ngày 09 tháng 11 năm 2017 Tác giả luận văn Trần Thị Kim Dung ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, BẢNG vi LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU 1.1 NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động tín dụng NHTM 1.2 NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .9 1.2.1 Khái niệm nợ xấu .9 1.2.2 Các dấu hiệu nhận biết nợ xấu 10 1.2.3 Phân loại nợ xấu 12 1.2.4 Một số tiêu phản ánh nợ xấu 16 1.2.5 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 16 1.2.6 Ảnh hưởng nợ xấu đến hoạt động ngân hàng 21 1.3 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHTM 22 1.3.1 Biện pháp phòng ngừa .22 1.3.2 Một số biện pháp xử lý nợ xấu 30 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN XỬ LÝ NỢ XẤU 32 1.4.1 Môi trường pháp lý môi trường kinh tế .32 1.4.2 Năng lực tài NHTM 32 1.4.3 Nguồn nhân lực thực công tác xử lý nợ xấu 33 1.4.4 Cơ sở hạ tầng công nghệ 33 1.5 KINH NGHIỆM XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC NƢỚC TRÊN THẾ GIỚI .33 iii 1.5.1 Kinh nghiệm phòng ngừa xử lý nợ xấu Trung Quốc 33 1.5.2 Kinh nghiệm phòng ngừa xử lý nợ xấu Singapore .36 1.5.3 Bài học kinh nghiệm vận dụng với Việt Nam 37 KẾT LUẬN CHƢƠNG 40 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TNHH MTV ĐẠI DƢƠNG - CHI NHÁNH HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2014-2016 41 2.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA OCEAN BANK HÀ NỘI 41 2.1.1 Sự hình thành phát triển chi nhánh 41 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chi nhánh .41 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh 43 2.2 THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI OCEAN BANK HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2014 - 2016 46 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng Ocean Bank giai đoạn 2014 – 2016 .46 2.2.2 Thực trạng nợ xấu Ocean Bank Hà Nội giai đoạn 2014-2016 51 2.2.3 Nguyên nhân nợ xấu 58 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA OCEAN BANK HÀ NỘI 67 2.3.1 Thực trạng công tác hạn chế nợ xấu Ocean Bank Hà Nội 67 2.3.2 Thực trạng xử lý nợ xấu Ocean Bank Hà Nội 70 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI OCEAN BANK HÀ NỘI .79 2.4.1 Những kết tích cực việc hạn chế xử lý nợ xấu 79 2.4.2 Những vấn dề tồn 82 2.5 NGUYÊN NHÂN CỦA NHỮNG TỒN TẠI .83 2.5.1 Nguyên nhân chủ quan .83 2.5.2 Nguyên nhân khách quan 84 KẾT LUẬN CHƢƠNG 86 iv CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TM TNHH MTV ĐẠI DƯƠNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI 87 3.1 ĐỊNH HƢỚNG XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NHNN VIỆT NAM 87 3.2 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA OCEANBANK NĂM 2017 88 3.3 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TM TNHH MTV ĐẠI DƢƠNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI 89 3.2.1 Định hướng phát triển kinh doanh chi nhánh 89 3.2.2 Mục tiêu kinh doanh chi nhánh 90 3.4 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TM TNHH MTV ĐẠI DƢƠNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI 91 3.3.1 Chấp hành quy trình tín dụng 91 3.3.2 Nâng cao trình độ chun mơn đội ngũ cán tín dụng, cán quản lý ngân hàng 93 3.5 GIẢI PHÁP NHẰM XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH .95 3.6 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 96 3.6.1 Đối với Chính phủ 96 3.6.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 97 3.6.3 Đối với Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương 101 KẾT LUẬN CHƢƠNG 107 KẾT LUẬN .108 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 109 v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TNHH: Công ty trách nhiệm hữu hạn TNHH MTV: Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên DN: Doanh nghiệp DNNN: Doanh nghiệp nhà nƣớc DPRR: Dự phòng rủi ro HĐTD: Hợp đồng tín dụng NHTM: Ngân hàng thƣơng mại NHNN: Ngân hàng Nhà nƣớc QTRR: Quản trị rủi ro TCTD: Tổ chức tín dụng TSBĐ: Tài sản bảo đảm vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, BẢNG Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức Ocean Bank Hà Nội 42 Biểu đồ 2.1 Cơ cấu dƣ nợ phân theo loại tiền 49 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu dƣ nợ phân theo đối tƣợng khách hàng 50 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu dƣ nợ cho vay phân theo kỳ hạn 50 Biểu đồ 2.4 Nợ xấu Ocean Bank Hà Nội 2009-2016 52 Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn Ocean Bank Hà Nội 2014-2016 43 Bảng 2.2 Doanh số cho vay-thu nợ Ocean Bank Hà Nội 2014-2016 44 Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh Ocean Bank Hà Nội từ năm 2014-2016 45 Bảng 2.4 Tình hình dƣ nợ cho vay Ocean Bank Hà Nội từ năm 2014-2016 48 Bảng 2.5 Tình hình nợ xấu Ocean Bank Hà Nội 2014-2016 51 Bảng 2.6 Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ Ocean Bank Hà Nội 2014-2016 54 Bảng 2.7 Cơ cấu nợ xấu theo kỳ hạn Ocean Bank Hà Nội 2014-2016 .55 Bảng 2.8 Cơ cấu nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng Ocean Bank Hà Nội 2014-2016 56 Bảng 2.9 Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế Ocean Bank Hà Nội 2014-2016 57 Bảng 2.10 Số lƣợng kiểm tra Ocean Bank Hà Nội 2014-2016 68 Bảng 2.11 Kết kiểm tra sau vay Ocean Bank Hà Nội 2014-2016 .69 Bảng 2.12 Giá trị trích lập dự phịng Ocean Bank Hà Nội 2014-2016 .78 Bảng 2.13: Kết xử lý nợ xấu OceanBank Hà Nội năm 2014-2016 81 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với xu hƣớng phát triển chung lĩnh vực ngân hàng, hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam ngày mở rộng phạm vi hoạt động theo hƣớng tăng tỷ trọng dịch vụ, giảm tỷ trọng tín dụng Tuy nhiên, khơng thể phủ nhận vai trị tín dụng việc đem lại nguồn thu cho ngân hàng Do việc kiểm sốt chất lƣợng tín dụng phận cấu thành thiếu ngày quan trọng quản trị ngân hàng với mục tiêu đảm bảo hoạt động tín dụng ngày an tồn, hiệu Sau thời gian tăng trƣởng nóng tín dụng, nợ xấu vấn đề làm đau đầu nhà quản trị ngân hàng Vì việc đƣa giải pháp, sách phù hợp việc điều tiết hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo nợ xấu mức quy định vấn đề đáng ý quan trọng đem lại phát triển an toàn bền vững ngân hàng thời điểm Đặc biệt, Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dƣơng – Chi nhánh Hà Nội tồn đọng nhiều nợ xấu, Ban lãnh đạo Chi nhánh có nhiều biện pháp xử lý nhƣng tỷ lệ nợ xấu cịn cao Để bƣớc xử lý nợ xấu, Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dƣơng – Chi nhánh Hà Nội cần có nhiều biện pháp phù hợp liệt thời gian tới Góp phần đáp ứng địi hỏi thức tiễn nêu trên, lƣa chọn nội dung: “Giải pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dƣơng – chi nhánh Hà Nội” làm đề tài nghiên luận văn Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa vấn đề lý luận nợ xấu xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dƣơng – chi nhánh Hà Nội - Đề xuất số giải pháp nhằm tăng cƣờng công tác hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dƣơng – chi nhánh Hà Nội Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu đề tài vấn đề lý luận thực tiễn nợ xấu xử lý nợ xấu Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dƣơng – chi nhánh Hà Nội - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Tập trung nghiên cứu công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng TNHH MTV Đại Dƣơng – chi nhánh Hà Nội + Về không gian: Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dƣơng – chi nhánh Hà Nội + Về thời gian: Đánh giá thực trạng công tác xử lý nợ xấu vào liệu năm từ 2014 - 2016 Phƣơng pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, tác giả sử dụng tổng hợp phƣơng pháp sau: - Phƣơng pháp luận Chủ nghĩa vật biện chứng Chủ nghĩa vật lịch sử - Phƣơng pháp tổng hợp, phân tích so sánh, phƣơng pháp thống kê Tình hình nghiên cứu Tại Việt Nam có nhiều tác giả sâu vào nghiên cứu vấn đề xử lý nợ xấu nhƣ: ThS Đào Thị Hồ Hƣơng với đề tài “Bàn hƣớng xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam” Trong tác giả làm rõ vấn đề sau: - Những gợi ý hƣớng xử lý nợ xấu từ kinh nghiệm quốc tế - Thực tế xử lý nợ xấu Việt Nam - Một số đề xuất hƣớng xử lý nợ xấu Hay tác giả Hoàng Thị Duyên với viết “Bàn hiệu xử lý nợ xấu ngân hàng” đề cập đến vấn đề sau: - Nợ xấu ám ảnh hệ thống ngân hàng - Hiệu xử lý nợ xấu chƣa cao - Giải pháp xử lý nợ xấu Tuy nhiên tác tác giả nêu lên vấn đề, nhận định nhận xét khuyến nghị dừng lại khái quát vấn đề số giải pháp chung cho toàn ngành mà chƣa cụ thể tổ chức Vì vậy, việc tiếp tục nghiên cứu sâu vấn đề nợ xấu tổ chức cụ thể cần thiết 95 chi nhánh cần có buổi hội thảo, họp, làm việc thức với UBND thành phố sở tài chính, sở kế hoạch đầu tƣ, sở xây dựng, sở giao thơng cơng chính… Theo dõi điều chỉnh sách tín dụng Chính phủ để tƣ vấn, định hƣớng cụ thể cho khách hàng, giảm nguyên nhân khách quan gây nợ xấu - Đặc biệt chi nhánh nên có sách khuyến khích nhân viên tín dụng nhân viên giám sát tự học tập nâng cao kiến thức nghiệp vụ hình thức hỗ trợ học phí, hỗ trợ chi phí mua tài liệu đọc thêm, vinh danh khen thƣởng ngƣời có thành tích học tập tốt 3.5 GIẢI PHÁP NHẰM XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH Khi biện pháp phịng ngừa khơng thể lƣờng trƣớc đƣợc, khoản vay trở thành khoản nợ xấu, khoản nợ phải đƣợc đƣa phƣơng án xử lý kịp thời để hạn chế tối đa mức độ rủi ro không thu hồi đƣợc vốn cho Ngân hàng Qua phân tích, Ocean Bank Hà Nội nên thực hiện: Thứ nhất, rà sốt lại tồn danh mục khoản nợ xấu, lựa chọn khách hàng thuộc lĩnh vực có tiềm phát triển nhƣng phát sinh nợ xấu nhiều nguyên nhân khách quan để có kế hoạch miễn/giảm lãi, cấu lại nợ với khách hàng Bộ phận xử lý nợ chi nhánh tính toán mức độ miễn/giảm, thời gian cấu lại nợ báo cáo cụ thể lên Hội đồng XLN Ocean Bank để có kế hoạch xử lý cụ thể Thứ hai, phát dấu hiệu rủi ro sớm để đôn đốc khách hàng lên kế hoạch trả nợ, thƣờng xuyên đến sở khách hàng, xem xét hoạt động sản xuất kinh doanh, nhắc nhở khách hàng trả nợ nguồn thu có nhƣ doanh thu từ hợp đồng mua bán hàng hóa, khoản tiền giả nợ khách hàng, doanh thu từ bán chứng khoán nguồn thu khác Thứ ba, xem xét khoản nợ quy mô lớn mà thân chi nhánh khơng có khả thu hồi, chi nhánh xác định khơng nên thời gian chi phí để tự xử lý trình Hội đồng XLN Ocean Bank từ lên phƣơng án bán nợ cho VAMC 96 Thứ tư, tiếp tục xử lý nợ xấu cách trích Quỹ DPRR để bù đắp Đây biện pháp thực năm gần đƣợc hƣớng dẫn cụ thể Quyết định 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 31/03/2015 phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập DPRR sử dụng dự phòng để XLn hoạt động Ocean Bank Thứ năm, Chi nhánh chủ động đào tạo đội ngũ cán tín dụng hiểu sâu kiến thức thực tiễn; phải nghiêm túc rút kinh nghiệm khắc phục tồn thời gian qua để tránh nhơng rủi ro khơng đáng có Mỗi cán tín dụng cần thực quy trình nghiệp vụ, nghiêm túc khâu thẩm định trƣớc, sau cho vay; không né tránh, thẩm định qua loa, kiểm tra sơ sài, vị nể, kiên thực quy trình, quy định chấp tài sản, tài sản đảm bảo ủy quyền chấp tài sản bên thứ 3, … Thứ sáu, Chi nhánh thực nghiêm túc, có chất lƣợng việc xếp hạng tín dụng nội khách hàng, phát hện tình hình kinh doanh, tài có khó khăn phải có giải pháp xử lý phù hợp để hạn chế rủi ro 3.6 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.6.1 Đối với Chính phủ Để q trình xử lý nợ xấu NHTM hiệu quả, vai trò Chính phủ quan trọng việc tạo mơi trƣờng pháp lý thuận lợi hƣớng dẫn hoạt động liên quan đến việc xử lý nợ xấu nhƣ sau: Thứ nhất, Chính phủ cần sớm sửa đổi bổ sung quy định hành nhằm đảm bảo phù hợp đồng quản lý đất đai, phá sản doanh nghiệp, thi hành án dân sự, chế thực thi pháp luật nhằm tạo điều kiện cho ngân hàng thực tốt thu hồi nợ, xử lý tài sản nợ nhanh chóng, cụ thể nhƣ sau: + Chính phủ cần có văn hƣớng dẫn đảm bảo quyền chủ động Ngân hàng xử lý TSBĐ, chế sách bảo vệ quyền lợi ngƣời cho vay + Trong giai đoạn hện nay, đề nghị Chính phủ ban hành chế đặc biệt cho phép NHTM hoàn thiện thủ tục pháp lý tài sản chấp, bất động sản, cho phép khyến khích hoạt động thu hồi nợ, có chế 97 sách đấu giá, phát mại tài sản cầm cố, chấp, chế đặc biệt chuyển nhƣợng quyền sử dụng đất, chế phát mại tài sản, thủ tục cấp phép liên quan việc phát mại tài sản Thứ hai, Chính phủ Bộ tài nên áp dụng sách miễn giảm thuế nhƣ sau: Một miễn giảm loại thuế (thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp…) khuyến khích doanh nghiệp phát triển Đổng thời giảm thuế GTGT ngành kinh tế gặp khó khăn nhƣ xây dựng, sản xuất vật liệu xây dựng, kinh doanh bất động sản, sửa chữa tàu biển, vận tải biển nội địa, khí Thứ ba, Chính phủ cần đạo cấp quyền địa phƣơng Bộ ngành liên quan có biện pháp kích thích thị trƣờng bất động sản hoạt động sơi động hơn, phần lớn TSBĐ khoản nợ xấu tồn đọng bất động sản khơng có khả khoản, khách hàng có nợ xấu thuộc lĩnh vực xây dựng đầu tƣ bất động sản chiếm tỷ lệ cao Nếu giải đƣợc tình trạng góp phần nâng cao hiệu xử lý nợ xấu cho NHTM Thứ tư, Chính phủ cần đạo sát việc thực đề án tái cấu trúc doanh nghiệp nhà nƣớc tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Thực tế cho thấy tình trạng sở hữu chéo nợ nần doanh nghiệp nhà nƣớc lực cản lớn việc xử lý nợ xấu hệ thống NHTM Do đó, biện pháp đẩy mạnh tái cấu doanh nghiệp nhà nƣớc, giảm tỷ lệ sở hữu chéo NHTM nhiệm vụ cần sớm thực thời gian tới để nâng cao hiệu công tác hạn chế xử lý nợ xấu cho NHTM Thứ năm, cần xây dựng thị trƣờng vốn hoạt động hiệu quả, nhiên bối cảnh Việt Nam thị trƣờng vốn nội địa chƣa thực phát triển, việc cho phép tổ chức đầu tƣ nƣớc ngồi tham gia vào q trình mua nợ xấu có khả làm cho trình diễn nhanh 3.6.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 3.6.2.1 Nâng cao lực quản lý điều hành hệ thống ngân hàng thƣơng mại NHNN đóng vai trị quan trọng vấn đề định hƣớng hạn chế xử lý nợ xấu NHTM Để công tác hạn chế xử lý nợ xấu NHTM 98 đạt đƣợc kết tích cực NHNN cần nâng cao lực quản lý nhƣ điều hành cách thức sau đây: - Thƣờng xuyên đƣa phân tích, tổng hợp, nhận định, dự báo thị trƣờng tài ngân hàng, sách kinh tế vĩ mơ đặc biệt thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng QTRR tín dụng giúp NHTM có sở, định hƣớng đắn việc hoạch định chiến lƣợc, đƣa sách tín dụng phù hợp - Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, bảo đảm tiền vay, quy định an toàn vốn, quy định liên quan đến hoạt động VAMC bƣớc nghiên cứu quy chế hóa quy định tiêu chuẩn an toàn theo Basel II phù hợp với điều kiện Việt Nam Đặc biệt quy chế phải quy định cụ thể trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế có chế tài xử phạt với hành vi khơng tuân thủ NHNN thời gian tới cần tổng hợp ý kiến dự thảo thông tƣ quy định hệ thống quản lý rủi ro hệ thống ngân hàng sớm ban hành thức thơng tƣ, làm sở cho NHTM xây dựng hệ thống quản lý rủi ro có khả ngăn ngừa hạn chế rủi ro nói chung rủi ro tín dụng nói riêng - Phối hợp với Bộ, ngành liên quan tiếp tục tháo gỡ vƣớng mắc thủ tục phát mại tài sản, giảm thiểu thủ tục hành rƣờm rà, bảo vệ quyền lợi hợp pháp cho NHTM đẩy nhanh tiến độ công việc liên quan đến xử lý TSBĐ nhƣ công tác tố tụng - Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM 3.6.2.2 Tăng cƣờng hiệu hoạt động tra giám sát ngân hàng thƣơng mại Trong năm qua, NHNN xác định nhiệm vụ tra vừa đáp ứng yêu cầu quản lý Nhà nƣớc tiền tệ, hoạt động tín dụng, vừa phải hỗ trợ cho việc triển 99 khai cấu lại hệ thống TCTD xử lý nợ xấu Qua kiểm tra cho thấy, số TCTD tập trung tín dụng vào một nhóm khách hàng Để nâng cao hiệu hoạt động tra giám sát NHTM, NHNN cần thực số biện pháp sau: - Chƣơng trình tra cần đƣợc xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin đƣợc thu thập cần phân tích kỹ lƣỡng Nội dung tra nên đƣợc cải tiến cho chƣơng trình tra đảm bảo kiểm sốt đƣợc NHTM, thể đƣợc vai trị mình: cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro không gây ảnh hƣởng đến hoạt động NHTM - Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ Ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, đƣợc cập nhật thơng tin sách, pháp luật, thị trƣờng để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động NHTM, mặt khác đƣa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động - NHNN cần tăng cƣờng hợp tác quốc tế, trao đổi thông tin với quan giám sát ngân hàng nƣớc tiên tiến, tham gia hiệp ƣớc, thỏa thuận quốc tế giám sát ngân hàng an tồn hệ thống tài (nhƣ cam kết thực nguyên tắc Basel I, II, II), liên kết với tổ chức kiểm toán, tổ chức xếp hạng rủi ro tín dụng uy tín quốc tế để học hỏi kinh nghiệm chuyên gia nhƣ ứng dụng cơng nghệ ngân hàng đại 3.6.2.3 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng tập trung Thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD, có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lƣu ý NHTM Một điều kiện để thực hiệu QTRR tín dụng nguồn thơng tin phải xác, cập nhật đầy đủ Hiện Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) xây dựng đƣợc kho liệu thu thập từ 100% TCTD hoạt động theo luật TCTD, truy xuất thơng tin tức thời qua Website kho lƣu trữ liệu lịch sử trì năm, đƣợc kiểm sốt chất lƣợng đầu vào chặt 100 chẽ, có phân tổ chi tiết theo tiêu thông tin bổ sung nhiều thông tin từ nguồn khác nƣớc Tuy nhiên, việc thu thập thông tin chƣa thực đầy đủ, việc cập nhật thông tin nhiều chƣa kịp thời, việc xếp hạng tín dụng khách hàng chƣa thực xác, chƣa hỗ trợ tích cực cho công tác phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro TCTD Để khắc phục điều NHNN cần tuyên truyền cho TCTD biết quyền lợi trách nhiệm họ việc cập nhật thông tin khách hàng tín dụng lên hệ thống CIC Dần dần tiến tới xây dựng quy chế công khai, minh bạch hóa thơng tin TCTD thị trƣờng tài Bên cạnh đó, NHNN cần đạo CIC tập trung nguồn lực để xây dựng nâng cấp sở hạ tầng công nghệ đại, quản lý hệ thống thông tin giúp hệ thống hoạt động thơng suốt, ổn định, đảm bảo an tồn 3.6.2.4 Tăng cƣờng hiệu hoạt động VAMC Trước hết, VAMC cần có hỗ trợ Chính phủ việc cung cấp nguồn vốn trực tiếp thông qua ngân sách nhà nƣớc cho hoạt động Thứ hai, VAMC cần có định hƣớng hoạt động rõ ràng với mục tiêu định lƣợng cụ thể lộ trình phù hợp việc giải nợ xấu cho hệ thống NHTM Thứ ba, VAMC cần có hậu thuẫn hệ thống pháp lý đƣợc trao quyền lực đặc biệt trình thu hồi nợ xấu Thứ tư, VAMC cần hoạt động dƣới giám sát, quản lý chặt chẽ hệ thống kiểm soát nội đƣợc kiểm toán đơn vị kiểm toán độc lập VAMC cần thƣờng xuyên cập nhật công bố thông tin hoạt động kết hoạt động theo hình thức đƣợc chấp nhận rộng rãi thành viên tham gia thị trƣờng cho xã hội Thứ năm, VAMC cần có định chế phù hợp mua, bán lý nợ xấu Nợ xấu đƣợc chuyển giao sang VAMC nên đƣợc định giá theo giá thị trƣờng, đặc biệt trƣờng hợp ngân hàng sở hữu tƣ nhân Bên cạnh đó, đề nghị chia sẻ lợi nhuận rủi ro chế tài bắt buộc giúp trình chuyển giao nợ xấu diễn nhanh chóng hiệu 101 3.6.3 Đối với Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương 3.6.3.1 Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội ngân hàng Hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội ngân hàng có điểm mạnh tra NHNN tính thời gian nhanh chóng, kịp thời vừa phát sinh rủi ro Hiện Ocean Bank có hệ thống kiểm soát nội độc lập trực thuộc Ban kiểm soát, nhiên, thực trạng cho thấy công việc kiểm tra nội ngân hàng hầu nhƣ tồn hình thức Hoạt động kiểm tra cần phải đƣợc tiến hành định kỳ đột xuất để kịp thời phát sai sót cảnh báo dấu hiệu tránh để xảy hậu nghiêm trọng Việc kiểm tra giám sát tín dụng độc lập cần đƣợc thực cách khách quan theo phƣơng pháp chọn mẫu phải đảm bảo yêu cầu sau: - Kiểm tra, giám sát đánh giá độc lập tính hiệu việc thực quy định quy trình q trình cấp tín dụng - Phát vấn đề vào báo cáo kịp thời cho ban lãnh đạo - Báo cáo ban lãnh đạo rủi ro xuất nhƣ rủi ro tiềm ẩn khoản cho vay mà chƣa đƣợc quản lý đầy đủ - Để thực tốt nội dung đòi hỏi Ngân hàng phải giải vấn đề sau: - Cần xây dựng đội ngũ nhân viên có kỹ năng, trình độ có trách nhiệm với trọng đào tạo thƣờng xuyên nâng cao lực cán - Kiểm sốt nội cần đƣợc trao quyền độc lập hồn toàn, tự chủ để họ thực thi tốt nhiệm vụ giám sát mình, địng thời phải có đƣợc trang bị đầy đủ Phƣơng tiện làm việc Hơn nữa, phịng ban kiểm tra, kiểm sốt nội cần thiết đƣợc tập trung hội sở độc lập hồn tồn với đơn vị nhằm đảm bảo tính khách quan hiệu việc kiểm tra Bên cạnh việc nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra kiểm sốt nội bộ, ngân hàng cần phải hƣớng tới việc áp dụng mơ hình kiểm sốt kép Có giám sát quan bên ngoài, cổ đơng, nhƣ thị trƣờng Với mơ hình 102 kiểm soát kép nhƣ vậy, ngân hàng nhận đƣợc nhiều đánh giá khách quan nhƣ quản lý khắt khe từ thị trƣờng từ đố nâng cao hiệu cảnh báo rủi ro khoản vay có vấn đề 3.6.3.2 Nâng cao sức mạnh tài Trong khủng hoảng tài suy thái kinh tế toàn cầu, hoàng loạt NHTM giới rơi vào trạng thái phá sản, NHTM Việt nam đứng trƣớc khơng khó khăn Để đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, chống đỡ rủi ro nợ xấu ngƣời ta sử dụng nhiều biện pháp khác biện pháp tỷ lệ an tồn vốn CAR Hệ số đƣợc xác định dựa vào Vốn tự có tổng tài sản rủi ro, dƣ nợ tín dụng cấu nợ yếu tố quan trọng ảnh hƣởng đến quy mô tổng tài sản rủi ro ngân hàng Hiện này, vốn chủ sở hữu Ocean Bank mức trung bình hệ thống ngân hàng Việt Nam nhỏ bé sơ với ngân hàng khu vực giới Điều hạn chế việc nâng cao lực cạnh tranh nhƣ ảnh hƣớng tới khả áp dụng chuẩn mực quốc tế khả xử lý nợ xấu chống đỡ rủi ro ngân hàng Ngoài lực tài điều kiện cần đủ để ngân hàng vận hành mơ hình quản lý rủi ro hỗ trợ cho việc vận hành mơ hình quản lý rủi ro Các giải pháp để nâng cao quy mơ vốn chủ sở hữu kể đến bao gồm: - Giải pháp tăng vốn điều lệ vốn chủ sở hữu: + Ngân hàng cần chủ động thu hút đầu tƣ tổ chức tài quốc tế, khuyến khích ngân hàng nƣớc ngồi tham gia liên doanh để tăng vốn hoạt động thực chuyển giao công nghệ, tiến dần theo hƣớng phát triển thành NHTM đại, có khả cạnh tránh tồn diện thị trƣờng tài + Gia tăng khoản lợi nhuận để lại + Sáp nhập ngân hàng: Giải pháp tăng vốn sở hữu cách thơn tính, mua lại, sáp nhập với ngân hàng diễn phổ biến giới + Tăng vốn từ nguồn định giá lại tài sản 103 Việc gia tăng quy mô vốn chủ sở hữu, làm cải thiện hệ số CAR tăng tính hiệu trong hoạt động quản lý nợ xấu Tuy nhiên, cần đảm bảo rằng, việc tăng VCSH phải phù hợp với quy mô tốc độ tăng trƣởng lợi nhuận Bởi ngân hàng tập trung vào việc tăng vốn chủ sở hữu mà không quan tâm đến gia tăng lợi nhuận khiến hệ số sinh lời ngân hàng giảm xuống - Nâng cao chất lƣợng tài sản + Để nâng cao chất lƣợng tài sản việc ngân hàng cần làm xử lý nợ xấu, không để nợ xấu kèo dài tên bảng cân đối kế toán ngân hàng Ngân hàng cần liệt công tác xử lý nợ xấu biện pháp nhƣ: Đốc nợ, phát mại tài sản, sử dụng DPRR, tận thu nợ, bán phát mại, khởi kiện, cấu nợ, bán nợ, song song với thực thi biện pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng nhƣ hoạt động kiểm sốt tín dụng việc quan trọng để hạn chế phát sinh nợ xấu Ngân hàng cần tuân thủ tuyệt đối quy trình tín dụng, cƣơng xử lý biểu vi phạm kỷ luật điều hành, nâng cao chất lƣợng thông tin, báo cáo quản trị, điều hành, lựa chọn khách hàng ay tín dựa theo bảng xếp hạng tín dụng thơng tin từ CIC, lựa chọn dự án, Phƣơng án hiệu quả, khả thi + Ngân hàng cần trọng cải thiện danh mục đầu tƣ thơng qua hoạt động đầu tƣ góp vốn kinh doanh, đầu tƣ vào doanh nghiệp làm ăn có hiệu nhiều tiềm phát triển, tham gia góp vốn thành lập cơng ty phần đầu tƣ vao lĩnh vực có đầu tƣ phát triển khả sinh lời cao Các hoạt động đầu tƣ góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn ngân hàng, đa dạng cấu tài sản có, lành mạnh hóa tổng kết tài sản + Nâng cao khả sinh lời 3.6.3.3 Hoàn thiện mơ hình chấm điểm tín dụng nơi doanh nghiệp Nhƣ phần tích chƣơng II, hệ thống xếp hạng tín dụng Ocean Bank cịn đơn giản sơ sài, để nâng cao hiệu hạn chế nợ xấu, ngân hàng cần phải hoàn thiện mơ xếp hạng tín dụng nội Mơ hình chấm điểm tín dụng cịn bất cập cần phải điều chỉnh nhƣ: 104 - Cấu trúc cho điểm tài chính: trọng số số tài tính điểm đƣợc sử dụng nhƣ ngành nhƣ chƣa phù hợp - Đối với doanh nghiệp thuộc khu vực có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi tiêu đánh giá xếp hạng doanh nghiệp cần phải tham chiếu đến khả tài hoạt động chủ đầu tƣ (tập đồn, tổng cơng ty) nƣớc ngồi Hiện này, rủi ro tín dụng tiềm ẩn khu vực có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi rủi ro cơng ty mẹ hoạt động không hiệu chiếm tỷ trọng cao - Đối với khách hàng công ty cổ phần đƣợc niêm yết thị trƣờng chứng khốn xu hƣớng biến động giá cổ phiếu cần đƣợc xem tiêu chí tham chiếu sếp hạng doanh nghiệp Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp đƣợc đề xuất nhƣ sau: Bƣớc 1: Xác định ngành nghề kinh tế Tùy theo đặc điểm danh mục đầu tƣ ngành, khách hàng đƣợc phân loại từ 4-52 ngành Bƣớc 2: Phân loại doanh nghiệp theo tiêu chí quy mơ, ngành nghề kinh doanh Quy mơ doanh nghiệp ảnh hƣởng đến nhóm tiêu chí tài thƣờng đƣợc xác định dựa điểm tiêu nhƣ vốn chủ sở hữu, số lƣợng lao động, doanh thu tổng tài sản doanh nghiệp Giá trị nhân tố để chấm điểm việc xác định quy mô áp dụng thống cho ngành nghề đƣợc xây dựng riêng cho ngành cụ thể Sau tổng hợp điểm, doanh nghiệp đƣợc phân loại vào ba nhóm: Quy mơ lớn, vừa nhỏ Bƣớc 3: Xác định loại hình sở hữu khách hàng Căn vào đối tƣợng sở hữu, khách hàng đƣợc chia thành loại: Doanh nghiệp nhà nƣớc, doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi doanh nghiệp khác Bƣớc 4: Chấm điểm nhân tố tài Bƣớc 5: Chấm điểm nhân tố phi tài Bƣớc 6: Xác định tổng điểm cuối để xếp hạng 3.6.3.4 Phát triển công nghệ ngân hàng Trong quy trình quản lý nợ xấu, việc theo dõi, phân tích, đo lƣờng, đánh giá, phân loại khoản nợ khách hàng cần đến công nghệ kỹ thuật đại 105 Tin học hóa hoạt động quản lý nợ giúp ngân hàng chuyển hóa phƣơng thức theo dõi, phân tán nợ xấu, nợ có vấn đề chi nhánh thành theo dõi tập trung hội sở Qua việc ứng dụng cơng nghệ, ngân hàng xây dựng chƣơng trình phần mềm có khả tích hợp với hệ thống việc chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội nhằm tổng hợp, đánh giá xác, minh bạc, khách quan nhanh chóng 3.6.3.5 Xây dựng sách quản trị rủi ro tín dụng hợp lý Chính sách QTRR tín dụng kim nam cho hoạt động tín dụng ngân hàng giai đoạn định, Ocean Bank Hà Nội nên xây dựng sách phù hợp với thời kỳ Thứ nhất, sách QTRR phải phù hợp với mức độ rủi ro mà chi nhánh sẵn sàng chấp nhận phù hợp với định hƣớng phát triển, chiến lƣợc QTRR tín dụng chi nhánh nhƣ Ocean Bank Cụ thể giai đoạn sau năm 2014, với định hƣớng tăng trƣởng tín dụng khả kiểm sốt đƣợc nâng cao chất lƣợng tín dụng, đồng thời xác định mục tiêu giảm nợ xấu năm 2017, chi nhánh cần đƣa sách tín dụng chặt chẽ nhƣ: lựa chọn khách hàng cách thận trọng, khách hàng chƣa có quan hệ tín dụng với ngân hàng cần khai thác thông tin từ nhiều nguồn, báo cáo liệu khách hàng phận thẩm định phận kiểm tra kiểm sốt nội có thơng tin khách hàng để tiến hành đánh giá phân loại khách hàng, tăng cƣờng nhân lực chi phí hoạt động cho cơng tác kiểm tra kiểm sốt hoạt động cấp tín dụng Thứ hai, sách QTRR tín dụng phải cụ thể đối tƣợng khách hàng, sản phẩm tín dụng Do đó, việc theo dõi tình trạng dƣ nợ, nợ hạn, nợ xấu khách hàng doanh nghiệp, chi nhánh cần xem xét đối tƣợng khách hàng thuộc ngành nghề, lĩnh vực cụ thể nhƣ công nghiệp, nông nghiệp, xây dựng, vận tải, thƣơng mại dịch vụ… không nên xem xét sở loại hình doanh nghiệp nhƣ Bên cạnh đó, chi nhánh nên có báo cáo thống kê thƣờng xuyên kết dƣ nợ chất lƣợng sản phẩm tín dụng Qua đó, Ban lãnh đạo có sách phù hợp với nhóm đối tƣợng hay 106 sản phẩm có kết khả quan, hạn chế đối tƣợng hay sản phẩm có chất lƣợng tín dụng Thứ ba, xây dựng máy QTRR tín dụng chi nhánh có tách biệt hồn tồn phận cấp tín dụng, máy giám sát rủi ro máy XLRR Chi nhánh cần có quy định cụ thể vai trị, trách nhiệm, u cầu cơng việc cụ thể chức danh vị trí phận Đặc biệt ngƣời ban QTRR chi nhánh phải ngƣời am hiểu rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, khơng rủi ro tín dụng mà rủi ro khác: rủi ro thị trƣờng, rủi ro hoạt động, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá… 107 KẾT LUẬN CHƢƠNG Chƣơng 3, tác giả nêu lên định hƣớng, mục tiêu phát triển Ocean Bank Hà Nội thời gian tới có tiêu liên quan đến nâng cao chất lƣợng tín dụng giảm tỷ lệ nợ xấu Để hoàn thành mục tiêu, thân chi nhánh cần thực số giải pháp cụ thể nhƣ chấp hành quy trình tín dụng, xây dựng hệ thống QTRR tín dụng hợp lý, xây dựng sách QTRR tín dụng, nâng cao chất lƣợng nhân lực liên quan đến công tác QTRR đa dạng hóa biện pháp xử lý nợ xấu Trong chƣơng 3, tác giả đề xuất số giải pháp áp dụng Ocean Bank Hà Nội kiến nghị số vấn đề cần hoàn thiện với Ocean Bank nhƣ NHNN Chính phủ nhằm góp phần hạn chế xử lý nợ xấu cho NHTM nói chung Ocean Bank Hà Nội nói riêng 108 KẾT LUẬN Nhƣ vậy, dù nợ xấu đƣợc xử lý theo chế muốn thành cơng cần có tham gia chia sẻ tích cực doanh nghiệp có nợ, ngân hàng chủ nợ Chính phủ Chính phủ tạo điều kiện cho thị trƣờng tài phát triển mức, kịp thời; Xây dựng mơi trƣờng kinh tế, trị ổn định với hội đầu tƣ hấp dẫn Trong đó, doanh nghiệp ngân hàng đối tƣợng trực tiếp mua bán nợ đặc biệt gia đoạn phục hồi lại giá trị tài sản xấu mua lại Nếu có nguồn dự phịng rủi ro ngân hàng khối nợ xấu khơng thể sớm giải càn triệt để, phù hợp với mục tiêu Đề an cấu lại tổ chức tín dụng phấn đấu đƣa nợ xấu xuống dƣới 3% theo chuẩn Việt Nam Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam cịn nhiều khó khăn nhƣ nay, việc huy động tổng lực thành phần kinh tế, tầng lớp xã hội chung tay xử lý, “ cục máu đơng” có nhiều hội đƣợc loại bỏ sớm Vấn đề đặt là, cần định hƣớng tổng thể lâu dài, đồng tâm hiệp lực, đồng thuận hệ thống trị Với mục tiêu đề đặt ra, luân văn đạt đƣợc số vấn đề sau: Một làm rõ khái niệm nợ xấu, xử lý nợ xấu nhƣ biện pháp hạn chế xử lý nợ xấu Hai là, luận văn nêu thực trạng hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dƣơng- Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2014-2016 Ba là, phân tích nguyên nhân chủ quan nhƣ khách quan dẫn đến tình trạng nợ xấu Ocean Bank Hà Nội tồn công tác hạn chế xử lý nợ xấu Ocean Bank Hà Nội Bốn là, đƣa biện pháp xử lý hạn chế nợ xấu cảu Ocean Bank nhƣ ý kiến đề xuất để nâng cao hiệu hạn chế xử lý nợ xấu Ocean Bank Hà Nội 109 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1) Nguyễn Thành Nam (2013), “Vấn đề xử lý nợ xấu NHTM Việt Nam”, Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, 135 2) Ngân hàng nhà nƣớc (2013), Thơng tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 có hiệu lực từ ngày 01/06/2014 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi 3) Ngân hàng nhà nƣớc (2013), Thơng tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 có hiệu lực từ ngày 01/06/2014 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước 4) Ngân hàng nhà nƣớc (2014), Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 có hiệu lực từ ngày 23/3/2014 NHNN sửa đổi, bổ sung số điều thông tư 02/2013/TT-NHNN 5) ThS Đào Thị Hồ Hƣơng (2016)với đề tài “Bàn hƣớng xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng 6) Hoàng Thị Duyên với viết “Bàn hiệu xử lý nợ xấu ngân hàng”, Tạp chí tài 7) Nguyễn Thị Kim Thanh (2012), “Lựa chọn mơ hình xử lý nợ xấu Việt Nam”, Tạp chí Tài chính, 11 8) Huỳnh Thị Hƣơng Thảo (2014), “Vận dụng nguyên tắc Hiệp ƣớc Basel để hạn chế nợ xấu”, Tạp chí tài chính, 11 9) Bùi Tất Thắng (2014), “Kinh tế Việt Nam 2011-2013 triển vọng 20142015”, Tạp chí Kinh tế dự báo, 10) Phạm Thu Thủy, Đỗ Thị Thu Hà, “Đổi cách thức đo lƣờng rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam trình tái cấu trúc hệ thống”, Bài báo Nghiên cứu khoa học, Học viện ngân hàng 11) Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia (2013), “Giới thiệu số mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng, giải pháp giảm thiểu nợ xấu” 12) Trung tâm thơng tin tƣ liệu Bộ tài (2013), “Giải nợ xấu - Vấn đề mấu chốt tái cấu hệ thống ngân hàng”