GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM (VAMC)

GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM (VAMC) LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Thời gian qua, hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại đang phải đối mặt với nhiều khó khăn và thách thức. Vấn đề trọng tâm hiện nay là xử lý nợ xấu của hệ thống ngân hàng thương mại, bởi nó làm tắc nghẽn dòng tín dụng trong nền kinh tế Việt Nam. Do vậy, xử lý nợ xấu là bước đi quan trọng trong quá trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng. Nhiều hội thảo đã tập trung bàn luận những vấn đề như: thực trạng nợ xấu tại các ngân hàng Việt Nam; nguyên nhân gây ra nợ xấu; những biện pháp tháo gỡ, cơ chế xử lý nợ và kinh nghiệm của một số quốc gia trên thế giới. Ngoài ra, những vấn đề như nguồn tài chính xử lý nợ, cách thức giải cứu của Chính phủ, có nên tìm một định chế mới để tham gia vào quá trình xử lý nợ xấu cũng được đề cập tới. Thực tế, những bất cập trong phân loại nợ, vấn đề chuyển nợ, vấn đề đạo đức nghề nghiệp làm nảy sinh nợ xấu tại các ngân hàng khiến nợ xấu có mức cao như hiện nay. Dù nợ xấu ở mức nào thì hiện tại, đã và đang ảnh hưởng không nhỏ đến điều hành chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước, đến lưu thông dòng vốn vào nền kinh tế, tính an toàn, hiệu quả kinh doanh của chính các ngân hàng. Vì vậy, để giải quyết các vấn đề về nợ xấu thì chỉ bản thân các ngân hàng thương mại cổ phần thôi là chưa đủ, Chúng ta đều biết, các ngân hàng đã có thời kỳ bùng nổ cho vay với điều kiện vay tương đối dễ dàng. Thậm chí để giúp khách hàng vay được nhiều hơn, nhiều nhân viên tín dụng sẵn sàng “hỗ trợ” nâng giá trị tài sản đảm bảo. Những khoản vay đó nay được xếp vào nợ xấu cùng với đó yêu cầu trích lập dự phòng rủi ro kéo tụt lợi nhuận của các ngân hàng. Theo cơ chế thị trường, ai gây ra nợ xấu thì người đó phải chịu trách nhiệm. Do đó, trước hết, phải lấy tài sản của ngân hàng ra để xử lý nợ xấu. Ðây là điều khó khăn nhất với các ông chủ ngân hàng khi phải tự xử lý nợ xấu. Lãnh đạo các ngân hàng chịu sức ép lớn từ các cổ đông trong việc đảm bảo hiệu quả kinh doanh nên không có động lực xử lý nợ xấu. Nếu các ngân hàng phân loại, trích lập đầy đủ với nợ xấu, chấp nhận mục tiêu lợi nhuận ngắn hạn bị ảnh hưởng thì dù tỷ lệ nợ xấu 8,82% tổng dư nợ thì hoạt động tín dụng của ngân hàng cũng sẽ không ảnh hưởng nhiều. nTrong nbối ncảnh ncụ nthể nnhư nsuy nthoái nkinh ntế ntoàn ncầu nnăm n2009 nhay nđại ndịch nCovid-19 n(năm n2020 ntới nnay) nđã nảnh nhưởng nnghiêm ntrọng nđến nsản nxuất nkinh ndoanh ncủa các doanh nghiệp, khiến tổn thất tín dụng tăng mạnh mà bản thân các tổ chức tín dụng cũng không nthể nxử nlý nđược, nđể nthực nhiện ntheo nquy nđịnh nhiện nhành, nhọ nphải ncó nchính nsách nvà ncơ nchế ncụ nthể ncủa nchính nphủ nđể ngiải nquyết. Sự thành lập của Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam với nsứ nmệnh ncủa ncông nty Công nty nQuản nlý ntài nsản ncác ntổ nchức ntín ndụng nViệt nNamnlà nthúc nđẩy nxử nlý nnhanh ncác nkhoản nlỗ ntín ndụng, nhệ nthống ntài nchính nổn nđịnh nvà nbền nvững, ngiảm nthiểu nrủi nro ncủa ncác ntổ nchức ntín ndụng nvà ndoanh nnghiệp, nthúc nđẩy ntăng ntrưởng ntín ndụng ntrong nnền nkinh ntế, nquản nlý ntài nchính ncủa ncác ntổ nchức ntín ndụng ntại nViệt nNam nđã nra nđời. Công nty nQuản nlý ntài nsản ncác ntổ nchức ntín ndụng nViệt nNam nlà ncông nty chuyên trách về xử lý tổn thất tín dụng và giúp các tổ chức tín dụng nquản nlý ntổn nthất ntín ndụng nthông nqua ncơ nchế nphân nbổ nchi nphí nquản nlý. nCác ntổ nchức ntín ndụng, nđảm nbảo nnguyên ntắc nkhông nsử ndụng nngân nsách nnhà nnước ntrực ntiếp nđể ntrả nnợ nxấu, nthất nthoát ntín ndụng ntrong nhệ nthống ncác ntổ nchức ntín ndụng. nKể ntừ nkhi nthành nlập nđến nnay, nCông nty nQuản nlý ntài nsản ncác ntổ nchức ntín ndụng nViệt nNam nđã ntriển nkhai ntích ncực, nđồng nbộ nnhiều ngiải npháp nxử nlý nthất nthoát ntín ndụng nnhanh nchóng, ndứt nđiểm, nhiệu nquả, ntừng nbước ncủng ncố nvai ntrò nquan ntrọng ncủa nmình. nRõ nràng nlà nđể ngiải nquyết nđược ncác vấn đề nợ xấu nthì nphải nxác nđịnh nđược ncác nphương nthức nvà nbiện npháp ngiải nquyết ncác ntổn nthất ntín ndụng, ntác nđộng ntích ncực nđến ntoàn nbộ nnền nkinh ntế nnên nviệc đưa ra giải pháp để ngiải nquyết nvấn nđề nnợ nxấu nlà nrất ncần nthiết nhiện nnay. Do đó, nđể nkịp nthời nvà nnhanh nchóng ntriển nkhai ntrong nviệc nxử nlý nnợ nxấu, nđồng nthời ntìm nra ngiải npháp nđể nxử nlý nnợ nxấu tại Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam và có những kiến nghị đối với Chính phủ ntrong ngiai nđoạn ncó nnhiều nbiến nđộng ntrong nnền nkinh ntế ntác ngiả quyết định thực hiện đề tài: “Giải pháp nxử nlý nnợ nxấu ntại nCông nty nQuản nlý ntài nsản ncủa ncác ntổ nchức ntín ndụng nViệt nNam (VAMC)” 2. Mục tiêu nghiên cứu 2.1. Mục tiêu tổng quát Luận văn tìm ra những giải pháp để nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu tại ntại nCông nty nQuản nlý ntài nsản ncủa ncác ntổ nchức ntín ndụng nViệt nNam n(VAMC), từ đó đưa ra các kiến nghị đối với các tổ chức tín dụng và Ngân hàng nhà nước. 2.2. Mục tiêu cụ thể Thứ nhất, phân tích, đánh giá và nghiên ncứu nnhững nvấn nđề ncơ nbản nvề nxử nlý nnợ ntại nCông nty nQuản nlý ntài nsản ncủa ncác ntổ nchức ntín ndụng nViệt Nam Thứ hai, phân tích tình hình nợ xấu và thực trạng công tác xử lý nợ xấu tại nCông nty nQuản nlý ntài nsản ncủa ncác ntổ nchức ntín ndụng nViệt Nam, xác định những mặt đạt được và những hạn chế còn tồn tại trong công tác xử lý nợ xấu, từ đó tìm hiểu nguyên nhân ảnh hưởng đến kết quả xử lý nợ xấu tại nCông nty nQuản nlý ntài nsản ncủa ncác ntổ nchức ntín ndụng nViệt Nam. Thứ nba, nphân ntích nhạn nchế nvà nnguyên nnhân nhạn nchế ntrong nxử nlý nnợ nxấu ntại nCông nty nQuản nlý ntài nsản ncủa ncác ntổ nchức ntín ndụng nViệt nNam Thứ ntư, tìm hiểu định hướng trong công tác quản lý rủi ro và xử lý nợ xấu củanCông nty nQuản nlý ntài nsản ncủa ncác ntổ nchức ntín ndụng nViệt nNam, từ đó đề xuất những giải pháp, kiến nghị để cải thiện và nâng cao hiệu quả công tác xử lý nợ xấu tại nCông nty nQuản nlý ntài nsản ncủa ncác ntổ nchức ntín ndụng nViệt nNam. 3. Câu hỏi nghiên cứu Thứ nhất, Những vấn đề ncơ nbản nvề nxử nlý nnợ nxấu ntại n nCông nty nQuản nlý ntài nsản ncủa ncác ntổ nchức ntín ndụng nViệt nNam nlà ngì? Thứ nhai, thực trạng nợ xấu tại Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam như thế nào? Những biện pháp xử lý nợ xấu nào đang được áp dụng? Và những hạn chế nào trong công tác xử lý nợ xấu tại nCông nty nQuản nlý ntài nsản ncủa ncác ntổ nchức ntín ndụng nViệt Nam hiện nay? nThực ntrạng nviệc nxử nlý nnợ nxấu nđang ndiễn nra nnhư nthế nnào? Thứ nba, nLàm nrõ ncác nhạn nchế nvà nguyên nhân dẫn đến hạn chế ảnh hưởng đến xử lý nợ xấu ntại nCông nty nQuản nlý ntài nsản ncủa ncác ntổ nchức ntín ndụng nViệt nNam nlà ngì? Thứ ntư, nĐưa nra ncác ngiải npháp nnào nđể nxử nlý nnợ nxấu ntại nCông nty nQuản nlý ntài nsản ncủa ncác ntổ nchức ntín ndụng nViệt nNam nlà ngì?

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HÙNG CƯỜNG GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM (VAMC) LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã ngành: 34 02 01 Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HÙNG CƯỜNG GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM (VAMC) LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã ngành: 34 02 01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS LÊ ĐÌNH HẠC Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2023 i LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan nội dung luận văn “Giải pháp xử lý nợ xấu Công ty Quản n n n n n n n n n n n n n n n n n lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC)” cơng trình nghiên cứu n n n n n n n n n n n n n n n n n hoàn thành từ quan điểm cá nhân tác giả Các số liệu kết luận văn n n n n n n n n n n n n n n n n n n n sử dụng cách trung thực Tác giả xin chịu hoàn toàn trách nhiệm nội dung tính trung thực đề tài nghiên cứu Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2023 NGUYỄN HÙNG CƯỜNG ii LỜI CẢM ƠN Tác giả xin gửi cảm ơn sâu sắc đến Ban giám hiệu, Quý thầy cô trường Đại học Ngân n n n n n n n n n n n n hàng TP.Hồ Chí Minh truyền dạy cho tác giả kiến thức quý báu giúp n n n n n n n n n n n n n n n n n đỡ tác giả suốt trình học tập n n n n n n n n Tác giả xin đặc biệt gửi lời cảm ơn đến Thầy PGS TS Lê Đình Hạc quan tâm tận tình hướng dẫn tác giả suốt thời gian thực luận văn để tác giả hồn thành tốt luận văn Trong q trình thực hiện, tác giả cố gắng để hoàn thiện luận văn, đồng thời trao đổi tiếp thu ý kiến đóng góp thầy bạn bè, tham khảo nhiều tài liệu, song n n n n n n n n n n n n n n n n tránh khỏi sai sót Rất mong nhận thơng tin đóng góp, phản hồi từ n n n n n n n n n n n n n n n n n n n Quý thầy cô Tác giả xin chân thành cảm ơn kính chúc Q thầy sức khỏe, hạnh phúc n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n thành công lĩnh vực Tác giả xin chân thành cảm ơn n n n n n n n n n n n n n Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2023 NGUYỄN HÙNG CƯỜNG iii TÓM TẮT LUẬN VĂN Phần Tiếng Việt 1.1 Tiêu đề: Giải pháp xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng n n n n n n n n n n n n n n n Việt Nam (VAMC) n n 1.2 Nội dung: Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC) đời n n n n n n n n n n n n n n n n n n bối cảnh nợ xấu cao rủi ro hoạt động TCTD Vì vậy, bên cạnh n n n n n n n n n n n n n n n n n n kết tích cực mà VAMC đạt qua việc giảm tổn thất tín dụng toàn ngành n n n n n n n n n n n n n n n n n ngân hàng xuống 3%, cần có giải pháp tháo gỡ tồn tại, khó khăn để n n n n n hoạt động hiệu giải pháp Qua có nhìn tổng thể nợ xấu hệ thống n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n ngân hàng Việt Nam phân tích, đánh giá kết tích cực mà VAMC đạt n n n n n n n n n n n n n n n n n được, nghiên cứu văn pháp luật liên quan đến cấu lại nợ, thực trạng nợ xấu n n n n n n n n n n n n n n n n n n n việc thực xử lý nợ xấu, giải pháp trả nợ cho VAMC Tham khảo mô hình xử lý n n n n n n n n n n n n n n n n n n n tổn thất tín dụng số nước giới để tìm ý kiến phù hợp áp dụng n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n vào tình hình thực tế Việt Nam Luận văn tác giả hệ thống khái niệm tổn n n n n n n n n n n n n n n n n n n thất tín dụng, nguyên nhân gây tổn thất tín dụng hệ thống tổ chức tín dụng, n n n n n n n n n n n n n n n n n n phân tích, đánh giá phương thức xử lý tổn thất tín dụng VAMC thông qua hoạt động n n n n n mua, bán nợ, quản lý xử lý nợ thông qua đấu giá cấu lại nợ Từ cho thấy n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n khó khăn, thách thức q trình áp dụng Kết nghiên cứu vị trí n n n n n n n n n n n n n n n n n n hoạt động hiệu VAMC việc xử lý nợ xấu nhằm đưa tỷ lệ nợ xấu toàn n n n n n n n n n n n n n n n n n n n ngành ngân hàng xuống mức thấp năm 2019 Như vậy, công ty quản lý tài sản n n n n n n n n n n n n n n n n n tổ chức tín dụng Việt Nam bước thay đổi, nhìn nhận thành tựu n n n n n n n n n n n n n n n n n VAMC giúp doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn, cải thiện kinh tế khuyến khích n n n n n n n n n n n n n n n n tăng trưởng cho vay Luận án bao gồm số đóng góp nhằm tháo gỡ khó khăn, n n n n n n n n n n n n n n n n n thách thức tồn tại, đề xuất sáng kiến nhằm nâng cao hiệu xử lý rủi ro tín n n n n n n dụng, đồng thời tiếp tục thu thập ý kiến đóng góp bên liên quan để đưa n n n n n n n n n n n n n n n n n n n khuyến nghị với quan chức nhằm nâng cao hiệu xử lý rủi ro tín dụng n n n n n n n n n n n n n n n n n VAMC 1.3 Từ khóa: nợ xấu, xử lý nợ xấu, giải pháp, công ty quản lý tài sản, VAMC n n iv Phần Tiếng Anh 2.1 Title: Solution to deal with bad debt at Asset Management Company of Vietnam Credit Institutions (VAMC) 2.2 Abstract: Vietnam Asset Management Company of Credit Institutions (VAMC) was born in the context of high bad debt, and there is a risk of threatening the operation of credit institutions Therefore, in addition to the positive results VAMC has achieved to bring the bad debt of the entire banking industry to less than 3%, it is necessary to have solutions to overcome shortcomings and difficulties to improve operational efficiency Bad debt settlement Thereby, there is a general overview of the bad debt of the banking system in Vietnam and analysis and evaluation of the positive results achieved by VAMC, study of legal documents on debt settlement bad debt and the actual situation of applying VAMC's bad debt settlement solutions Refer to the bad debt settlement model of some countries in the world to find out suitable ideas that can be applied to the actual situation in Vietnam The thesis is the author's conceptual system of bad debt, the cause of bad debt of the system of credit institutions, analysis and evaluation of VAMC's bad debt handling method through activities debt purchase, debt management and settlement by auction or debt restructuring From there, points out the difficulties and challenges in the implementation process The research results have shown the operational status and effectiveness of VAMC in dealing with bad debts in bringing the bad debt ratio of the whole banking industry to the lowest level in 2019 Thereby, the Asset Management Company of Vietnam Vietnam's credit institutions have gradually transformed, recognizing the achievements that have been and are being achieved The thesis makes a number of contributions to remove existing difficulties and challenges, proposes measures to improve the efficiency of bad debt handling, and continues to collect recommendations from stakeholders to make recommendations to the authorities to improve the efficiency of bad debt handling at VAMC 2.3 Keywords: bad debt, bad debt settlement, solution, asset management company, VAMC v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU Từ viết tắt n Cụm từ tiếng Việt n n n n AMC Công ty Quản lý nợ khai thác tài sản CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Việt Nam CĐKT Cân đối kế tốn DPRR Dự phịng rủi ro GTTT Giá trị thị trường HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hợp đồng tín dụng NPL Non-performing loans (nợ xấu) NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại SXKD Sản xuất kinh doanh TCTC Tổ chức tài TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TPĐB Trái phiếu đặc biệt TSBĐ Tài sản bảo đảm VAMC Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n vi MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT LUẬN VĂN ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU v MỤC LỤC vi DANH MỤC BẢNG BIỂU x DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ, BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ xi PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu tổng quát 2.2 Mục tiêu cụ thể 3 Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Nội dung nghiên cứu Đóng góp đề tài CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC CÔNG TY XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI VIỆT NAM 1.1 Tổng quan nợ xấu 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2 Phân loại nợ xấu 1.1.3 Hậu nợ xấu 1.2 Tổng quan xử lý nợ xấu 11 1.2.1 Khái niệm xử lý nợ xấu 11 1.2.2 Hình thức xử lý nợ xấu 12 1.2.3 Các phương pháp xử lý nợ xấu 13 vii 1.3 Xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản 15 1.3.1 Công ty Quản lý tài sản (AMC) 15 1.3.1.1 Khái niệm 15 1.3.1.2 Các hình thức sở hữu 15 1.3.1.3 Chức nhiệm vụ 16 1.3.2 Phương thức xử lý công ty xử lý nợ xấu 18 1.3.2.1 Phương pháp bán nợ 18 1.3.2.2 Phương pháp xử lý tài sản bảo đảm 20 1.3.2.3 Phương pháp cấu lại nợ 21 1.3.2.4 Hoạt động đấu giá tài sản 21 1.3.2.5 Hoạt động thu giữ tài sản 23 1.3.3 Vai trò xử lý nợ xấu công ty xử lý nợ xấu 23 1.3.4 Chỉ tiêu đánh giá xử lý nợ xấu công ty xử lý nợ xấu 24 1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng xử lý nợ xấu công ty xử lý nợ xấu 26 1.3.5.1 Nhóm nhân tố khách quan 26 1.3.5.2 Nhóm nhân tố chủ quan 27 1.4 Kinh nghiệm học xử lý nợ xấu nước 30 1.4.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu nước 30 1.4.1.1 Kinh nghiệm Hàn Quốc 30 1.4.1.2 Kinh nghiệm Malaysia 33 1.4.1.3 Kinh nghiệm Trung Quốc 35 1.4.2 Bài học kinh nghiệm rút với Công ty xử lý nợ 39 KẾT LUẬN CHƯƠNG 41 CHƯƠNG THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM (VAMC) 42 2.1 Giới thiệu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) 42 2.1.1 Quá trình đời phát triển VAMC 42 viii 2.1.2 Chức nhiệm vụ VAMC 43 2.1.3 Cơ cấu tổ chức VAMC 44 2.2 Thực trạng xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam 48 2.2.1 Cơ sở pháp lý cho xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) 48 2.2.2 Các tổ chức tham gia xử lý nợ xấu 51 2.2.2.1 Công ty quản lý nợ khai thác tài sản thuộc sở hữu ngân hàng 51 2.2.2.2 Công ty cung cấp dịch vụ mua bán nợ 52 2.2.2.3 Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) 53 2.2.3 Các phương pháp xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) 54 2.2.3.1 Bán khoản nợ 55 2.2.3.2 Bán tài sản bảo đảm 58 2.2.4 Kết xử lý nợ xấu 59 2.3 Đánh giá kết xử lý nợ Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam nguyên nhân dẫn đến hạn chế 67 2.3.1 Đánh giá kết đạt xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam 67 2.3.2 Những hạn chế xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam 70 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam 72 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan 73 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG 76 CHƯƠNG GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY QUẢN LY TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM (VAMC) 77 76 chưa thực quan tâm phối hợp trình xử lý nợ xấu, đặc biệt thu giữ TSBĐ cho việc xử lý nợ xấu lĩnh vực riêng ngành ngân hàng Thực tế, việc hỗ trợ quyền địa phương q trình thu giữ TSBĐ hạn chế, tham gia vào trình chứng kiến ký tên vào biên làm việc công an xã tham gia vào trình bảm đảm an ninh trật tự an tồn trình thu giữ, khong thực cưỡng chế khách hàng chống đối (v) Cơ chế, hành lang pháp lý việc bán nợ xấu VAMC chưa hồn thiện, trường hợp có tham gia đầu tư mua nợ tổ chức, cá nhân nước làm ảnh hưởng đến khả xử lý nợ theo phương thức dứt điểm VAMC KẾT LUẬN CHƯƠNG Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam hình thành phát triển đến năm, VAMC đóng vai trị quan trọng việc mua bán, xử lý nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng Hoạt động mua nợ VAMC góp phần đáng kể vào việc giữ tỷ lệ nợ xấu hệ n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n thống TCTD 3% giai đoạn 2015 đến Xử lý nợ xấu VAMC đạt n n n n n n n n n n n n n n n n n kết tích cực, từ thực Nghị 42 Giải pháp n n n n n n n n n n n n n n n n n VAMC phù hợp với tình hình Việt Nam nay, phương thức xử lý nợ xấu n n n n n n n n n n n n n n n n n n VAMC mua nợ mà làm bảng cân đối kế tốn Ngồi việc khuyến n n n n n n n n n n n n n n n n n khích tổ chức tín dụng tiếp tục cho vay, VAMC trực tiếp cấu lại nợ, miễn n n n n n n n n n n n n n n n n n n giảm lãi vay, để doanh nghiệp tái sản xuất, kinh doanh So với tình hình nợ xấu n n n n n n n n n n n n n n n n n nay, việc thực mua nợ xấu chậm, thực bán nợ tài sản bảo đảm n n n n n n n n n n n n n n n n n n khiêm tốn, chưa bán nợ tài sản cho nhà đầu tư nước Bộ, Ban, n n n n n Ngành, Ngân hàng nhà nước n n n n n n n n n n n n n n n n n 77 CHƯƠNG GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY QUẢN LY TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM (VAMC) 3.1 Cơ sở đề giải pháp xử lý nợ Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) 3.1.1 Phản ứng nhà nước Trong bối cảnh kinh tế giới giai đoạn 2021-2025 dự báo diễn biến khó lường, tác động tiêu cực từ tình hình dịch bệnh COVID-19 thời gian vừa qua tiếp tục n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n ảnh hưởng đến nhiều mặt đời sống kinh tế-xã hội địi hỏi Quốc hội, Chính phủ, n n n n n n n n n n n n n n n n Ngân hàng nhà nước phải tiếp tục có biện pháp xử lý nợ xấu hệ thống ngân n n n n n n n n n n n n n n n n n n hàng khơi thông nguồn vốn cho kinh tế đất nước Thống cao với chủ trương n n n n n n n n n n n n n n n n n Quốc hội thông qua việc lùi thời hạn áp dụng toàn nội dung Nghị 42, n n n n n n n n n n n n n n n n n n thời hạn kéo dài thực nghị quyết, Chính phủ, Ngân hàng nhà nước cần nghiên cứu, n n n n n n n n n n n n n n n n phân tích, đánh giá vấn đề thực tiễn đặt ra, đề xuất sửa đổi quy định xử lý nợ n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n xấu nhằm tạo hành lang pháp lý ổn định cho công tác xử lý nợ xấu tổ chức tín n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n dụng, đáp ứng yêu cầu khơi thông nguồn vốn, hỗ trợ doanh nghiệp người dân n n n n n n n n n n n phát triển sản xuất, kinh doanh, góp phần phát triển kinh tế - xã hội đất nước Sau Quốc hội ban hành Nghị 42, ngày 19/7/2017, Thủ tướng Chính phủ ban hành Chỉ thị 32/CT-TTg giao nhiệm vụ cho Bộ, ngành triển khai thực Nghị 42 với lộ trình thực cụ thể bảo đảm tính khả thi, kịp thời Thực đạo Thủ tướng Chính Phủ, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Chỉ thị 06/CT-NHNN ngày 20/7/2017 quy định cụ thể biện pháp, trách nhiệm mà Ngân hàng Nhà nước, TCTD VAMC cần thực để bảo đảm thực hiệu Nghị 42 Đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt; Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư 09/2017/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung Thông tư 19/2013/TT-NHNN việc mua, bán xử lý nợ xấu VAMC phù hợp với quy định Nghị 42 Theo quy định Nghị số 78 42/2017/QH14 tạo khung khổ pháp lý cần thiết cho công tác xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Việc thực Nghị số 42 mang lại chuyển biến tích cực cơng tác xử lý nợ xấu góp phần khơng nhỏ vào kết cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 Nhằm nâng cao lực VAMC, đồng thời đẩy mạnh hoạt động mua bán nợ xấu theo chế thị trường, cuối năm 2017, Ngân hàng Nhà nước cấp đủ vốn điều lệ cho VAMC theo Nghị định số 34/2015/NĐ-CP ngày 31/3/2015 Tiếp theo đó, từ ngày đầu năm 2018, Ngân hàng Nhà nước có Quyết định số 28/QĐ-NHNN ngày 05/01/2018 phê duyệt Đề án cấu lại nâng cao lực VAMC giai đoạn 2017-2020 hướng tới 2022 Với thay đổi mặt sách, chế, nguồn lực vốn bổ sung, hoạt động mua, bán xử lý nợ VAMC đạt kết khả quan Trong đó, theo báo cáo kết hoạt động năm 2017 VAMC,năm 2017 năm VAMC đạt kết khả quan hoạt động mua nợ theo giá trị thị trường với tổng giá trị khoản nợ mua thị trường đạt 3.000 tỷ đồng (theo giá mua nợ) Sau mua nợ, VAMC nỗ lực triển khai xử lý, đôn đốc khách hàng trả nợ, áp dụng biện pháp xử lý nợ phù hợp, kể biện pháp mạnh thu giữ tài sản bảo đảm, nhằm thu hồi thời gian sớm khoản nợ mua Theo đó, dự kiến đến hết Quý III/2018, VAMC xử lý khoản nợ mua theo giá trị thị trường Cùng với kết mua nợ thị trường, với việc áp dụng biện pháp mạnh hoạt động xử lý nợ, kết thu hồi sau triển khai thực Nghị 42 có chuyển biến tích cực Theo đó, lũy kế từ thành lập đến tháng 5/2018, VAMC thu hồi gần 90 ngàn tỷ đồng từ khoản nợ xấu mua, đó, riêng năm 2017, số thu hồi nợ VAMC đạt gần 31.000 tỷ đồng (gần 2/3 tổng giá trị thu hồi nợ năm trước đó), hồn thành vượt mức kế hoạch 40% 3.1.2 Mục tiêu Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Để tạo hành lang pháp lý trình xử lý nợ xấu sở Nghị định 53/2013/NĐn n n n n n n n n n n n n n n n n n CP ngày 18/05/2013 Chính phủ, ngày 31/05/2013, Thủ tướng Chính phủ ban n n n n n n n n n n n n n n hành Quyết định 843/QĐ-TTg việc phê duyệt: (i) Đề án “Xử lý nợ xấu hệ thống n n n n n n n n n n n n n n n n n 79 n n tổ chức tín dụng” Đề án “Thành lập Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt n n n n n n n n n n n n n n n n n n n Nam”; Ngày 27/6/2013, Ngân hàng Nhà nước ban hành Quyết định số 1459/QĐn n n n n n n n n n n n n NHNN việc thành lập Công ty TNHH MTV Quản lý tài sản TCTD Việt n n n n n n n n n n n n n n n n n n Nam Sự đời VAMC với định hướng nhằm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng, n n n n n n n n n n n n n n n n n n n đưa tỷ lệ nợ xấu toàn ngành mức 3% theo quy định NHNN n n n n n n n n n n n n n n n n Đồng thời ban hành Thông tư số 19/2013/TT-NHNN ngày 6/9/2013 quy định việc n n n n n n n n n n n n n n n n n n n mua, bán xử lý nợ xấu công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam với n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n việc ban hành Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có trích lập n n n n n n n n n n n n n n n n dự phòng rủi ro hoạt động TCTD, CNNHNNg Bên cạnh đó, ngày n n n n n n n n n n n n n 21/06/2017, Quốc hội thông qua Nghị 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu n n n n n n n n n n n n n n n TCTD nhằm tháo gỡ khó khăn, vướng mắc xử lý nợ xấu, Thủ n n n n n n n n n n n n n n n n n tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 phê duyệt n n n n n n n n n n n n Đề án “Tái cấu lại hệ thống TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020” Các quy định pháp luật dần hoàn thiện giúp hệ thống TCTD xử lý nợ xấu đạt kết khả quan Nghị 42 có vai trị quan trọng tiến trình xử lý nợ xấu thời gian qua Những quy định Nghị 42 có hiệu to lớn việc xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng cần thiết phải áp dụng nội dung Nghị 42 để tiếp tục xử lý nợ xấu Do vậy, chưa có hành lang pháp lý cho việc xử lý nợ xấu n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n việc kéo dài hiệu lực Nghị 42 cần thiết để tạo lộ trình hồn thiện n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n khn khổ pháp lý, sửa, ban hành Luật xử lý nợ xấu sửa đổi Luật tổ n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n chức tín dụng Nghị 42 tạo hành lang lang pháp lý cần thiết cho công tác xử lý n n n n n n n n n n n n n n n n n n n nợ xấu tổ chức tín dụng VAMC, mang lại chuyển biến tích cực thể định n n n n n n n n n n n n n n n n n hướng, sách đắn Đảng, Quốc hội, Chính phủ Qua củng cố niềm tin n n n n n n n n n n n n n n n n xã hội công tác xử lý nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng, góp phần n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n quan trọng vào kết triển khai kế hoạch cấu lại kinh tế giai đoạn 2016-2020 n n n n n n n n n n n n n n n n n theo Nghị số 24/2016/QH14 Đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng n n n n n n n n n n gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 theo Quyết định số 1058 Thủ tướng Chính phủ 80 Bên cạnh đó, Nghị 42 tạo chế vận hành hiệu quả, giám sát chặt chẽ n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n khoản nợ xấu xử lý tài sản đảm bảo khoản nợ tổ chức tín dụng Đặc n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n biệt, sau Nghị 42 bắt đầu có hiệu lực ý thức trả nợ khách hàng n n n n n n n n n n n n n n n n n n n nâng cao quy định Nghị giúp tổ chức tín dụng, VAMC triển n n n n n n n n n n n n n n n n n khai có hiệu thực tế Bên cạnh kết đạt được, trình tổ chức n n n n n n n n n n n n n n n n n n triển khai thi hành Nghị gặp số khó khăn, vướng mắc Do cần đánh n n n n n n n n n n n n n n n n n giá tác động, làm rõ nguyên nhân khách quan, chủ quan tồn tại, vướng mắc n n n n n n n n n n n n n n n n trình triển khai thực n 3.2 n n n n n Giải pháp VAMC Thứ nhất, tăng cường lực tài Tăng cường nguồn lực tài cách linh hoạt cho VAMC trình xử lý nợ xấu VAMC cần tăng cường tìm kiếm nguồn lực khác thơng qua vay định chế tài chính, phát hành trái phiếu có bảo lãnh Chính phủ NHNN; xem xét sử dụng phí bảo hiểm tiền gửi VAMC vay có thời hạn VAMC phát hành trái phiếu phủ có bảo lãnh sau Công ty bảo hiểm hiểm tiền Việt Nam mua lại nguồn từ Quỹ nghiệp vụ Dưới góc độ nghiên cứu tác giả, khuyến nghị NHNN cần bổ sung vốn điều lệ cho VAMC Đồng thời, cho VAMC huy động vốn từ tổ chức cá nhân nước, quốc n n n n n n n n n n n n n n n n n n tế Đề xuất hợp tác đầu tư với tổ chức nước tham gia tái cấu trúc n n n n n n n n n n n n n n n n n n n doanh nghiệp, mua bán sáp nhập doanh nghiệp theo quy định pháp luật trình n n n n n n n n n n n n n n n xử lý nợ xấu Thực trích vào chi phí hàng năm quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n nguyên tắc đảm bảo cân thu-chi quy định pháp luật n n n n n n n n n n n n Từ đó, VAMC đẩy mạnh hoạt động xử lý thu hồi nợ mua nợ theo GTTT, tăng n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n cường sở vật chất, đầu tư nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, nâng cao chất n n n n n n n n n n n n n n n n n lượng nguồn nhân lực nâng cao lực tài chính, uy tín thị trường n n n n n n n n n n Thứ hai, nâng cao hiệu hoạt động mua, bán xử lý nợ Phát triển thị trường mua bán nợ để đẩy nhanh trình xử lý nợ xấu Đối với ngân hàng, áp dụng biện pháp giảm thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp thời n n n n n n n n n n n n n n gian định, phần chênh lệch việc giảm thuế phải sử dụng để xử lý nợ xấu; n n n n n n n n n n n n n n n n n n 81 n n n n n n sử dụng nguồn tiền dự trữ bắt buộc NHTM NHTW để xử lý nợ xấu n n n n n n n n n n n n n n n n n n VAMC thường áp dụng phương pháp mua bán nợ theo thỏa thuận Đối n n n n n n n n n n n n n n n n với thị trường hàng hóa, cần phong phú đa dạng mua bán trao đổi n n n n n n n n n n n n n n n n n n hàng hóa mua bán, trao đổi hình thức đơn giản thiếu n n n n n n n n n n n n n n n n n n n tính linh hoạt Bên cạnh việc đổi phương thức mua bán nợ, cần thu hút tham gia n n n n n n n n n n n n n n n n n n nhà đầu tư nước ngồi thị trường này, thơng qua việc bổ sung khung pháp n n n n n n n n n n n n n n n lý thuận lợi cho thị trường mua bán nợ khung pháp lý giải tranh chấp, chế phá sản, xử lý tài sản thể chấp Đẩy mạnh hoạt động mua bán nợ theo GTTT ưu tiên chuyển khoản nợ xấu mua n n n n n n n n n n n n n n n n n TPĐB sang mua theo GTTT, rà soát danh sách khoản nợ hạch toán nội, n n n n n n n n n n n n n n n n ngoại bảng TCTD, lựa chọn khoản nợ có tính khả thi xử lý sau mua n n n n n n n n n n n n n n n n n n để có sở đề xuất thực mua khoản nợ theo GTTT; đẩy nhanh trình mua bán n n n n n n n n n n n n n n n n n n xử lý nợ xấu qua VAMC; tăng cường xử lý khoản nợ xấu mua n n n n n n n n n n n n n Nâng cao hiệu hoạt động xử lý nợ phối hợp với TCTD, quan, tổ chức có thẩm quyền khách hàng vay nhằm có giải pháp tháo gỡ khó khăn, xử lý thu n n n n n n n n n n n n n n hồi nợ hiệu theo kế hoạch giao; tạo điều kiện cho nhà đầu tư tiếp cận danh n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n mục, hồ sơ pháp lý khoản nợ xấu, TSBĐ để giới thiệu chào bán khoản nợ n n n n n n n n n n n n n n n n n n n Tạo lập thị trường mua bán nợ xấu tập trung, VAMC trung tâm thị trường: n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n trì hoạt động Câu lạc AMCs; xây dựng trung tâm liệu khoản nợ/tài sản n n n n n n n n n n n n n n n n n n VAMC, hướng tới triển khai kết nối thông tin với CIC TCTD nhằm tạo nguồn n n n n n n n n n n n n n n n n n liệu phục vụ công tác theo dõi, quản lý, xử lý khoản nợ đáp ứng nhu cầu thông tin n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n nhà đầu tư; tìm kiếm, mở rộng đối tác, nhà đầu tư; thiết lập, vận hành n n n n n n n n n n n n n n n n n n n Sàn giao dịch nợ VAMC; công khai hoạt động mua, bán xử lý nợ xấu n n n n n n n n n n n n n n n Triển khai toàn hoạt động nghiệp vụ theo Nghị định 53/2013/NĐ-CP (và văn n n n n n n n n n n n n n n n n n n sửa đổi, bổ sung), nghiệp vụ VAMC chưa triển khai bao gồm: chuyển n n n n n n n n n n n n n n n n nợ thành vốn góp, vốn cổ phần; đầu tư, sửa chữa, nâng cấp, khai thác, sử dụng, cho thuê n n n n n n n n n n n n n n n n n n TSBĐ VAMC thu nợ; tư vấn, môi giới; đầu tư tài chính, góp vốn, mua cổ phần; n n n n n n n n n bảo lãnh cho tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân vay vốn TCTD 82 Thứ ba, hoàn thiện khung khổ pháp lý điều tiết tất hoạt động xử lý nợ xấu, đảm bảo tính minh bạch, bình đẳng cho tổ chức Bên cạnh đó, cần hồn thiện khung khổ pháp lý thủ tục liên quan đến tài sản đảm bảo, thu hồi nợ, thu giữ tài sản, phát mại tài sản, thị trường mua - bán nợ Thứ tư, hoàn thiện chế máy tổ chức n n n n n n Trong giai đoạn 2021 – 2025 định hướng đến 2030, VAMC cần xếp, cấu lại n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n Ban Mua Quản lý nợ (Ban 1) Ban Đầu tư Mua bán nợ thị trường (Ban 3) thành n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n Ban đầu tư Hỗ trợ tài (thực nghiệp vụ về: Đầu tư, sửa chữa, nâng cấp, n n n n n n n n n n n n n n n n n n n khai thác, sử dụng, cho thuê TSBĐ VAMC thu nợ; Đầu tư tài chính, góp vốn, n n n n n n n n n n n n n n n n n mua cổ phần; Bảo lãnh cá nhân, tổ chức vay vốn TCTD; Đề xuất thực hoạt n n n n n n n n n n n n n n n n n n động tái cấu doanh nghiệp, thực mua bán sáp nhập doanh nghiệp) Ban n n n n n n n n n n n n n n n n Mua Xử lý nợ (thực nghiệp vụ về: Mua xử lý nợ theo giá thị trường; Mua n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n xử lý nợ nợ mua TPĐB; Tổ chức quản lý, giám sát, đôn đốc, thu nợ từ n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n khách hàng vay; Cơ cấu lại khoản nợ, hỗ trợ khách hàng vay; Thực bán nợ xấu, xử n n n n n n n n n n n n lý TSBĐ VAMC ủy quyền; Tăng cường kiểm tra, giám sát khách hàng vay TSBĐ khoản nợ mua; Quản lý toán TPĐB theo quy định…) Thứ năm, nâng cao phối hợp Nâng cao phối hợp VAMC TCTD để tốc độ xử lý nợ diễn nhanh chóng n n n n n n n n n n n n n n n n thông suốt VAMC cần nâng cao lực quản lý, kiện toàn máy quản trị, điều n n n n n n n n n n n n n n n n n hành, bảo đảm cán quản lý, điều hành có lực tốt đầu tư dự án, pháp luật, n n n n n n n n quản trị doanh nghiệp, định giá… 3.3 Kiến nghị tổ chức tín dụng phủ để xử lý nợ xấu 3.3.1 Kiến nghị tổ chức tín dụng (1) Xây dựng hệ thống pháp lý riêng biệt xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Cho đến nay, hệ thống pháp lý quản lý nợ xấu tách biệt rõ ràng với quản lý rủi ro tín dụng Điều gây khó khăn cho cán ngân hàng trình quản lý n n n n n n n n n n n n n n n n nợ xấu thiếu sở pháp lý cụ thể hướng dẫn chi tiết nghiệp vụ đặc biệt n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n trình tổ chức thực quản lý nợ xấu Để hoàn thiện việc xây dựng, ban hành hệ thống n n n n n n n n n n n n n n n n n n văn nội quản lý nợ xấu, tổ chức tín dụng cần thực số nội dung sau: n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n 83 Một là, ban hành văn hướng dẫn nhận biết nợ xấu dựa tiêu chí, dấu hiệu n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n nhận biết nhóm khách hàng phân theo ngành kinh tế đặc thù ngành trọng n n n n n n n n n n n n n n n n n điểm với ngành đặc thù ngành trọng điểm rủi ro tín dụng gặp phải có n n n n n n n n n n n n n n n n n n đặc điểm riêng biệt đòi hỏi phương thức quản lý riêng nhằm đạt hiệu n n n n n n n n n n n n n n n n tốt Theo tổ chức tín dụng cần ban hành sách quy định cụ thể n n n n n n n n n n n n n n n n n n việc lựa chọn khách hàng mục tiêu nhằm giúp phận quản lý, thẩm định, rà n n n n n n n n n n n n n n n n sốt phía sau có định hướng rõ ràng, tiết kiệm thời gian việc lọc khách hàng Hai là, xây dựng quy định hướng dẫn cụ thể bước công việc cần thực n n n n n n n n n n n n n quản lý nợ xấu bao gồm nhận diện, đánh giá, theo dõi, xử lý, tổng hợp báo cáo n n n n n n n n n n n n n n n n n n n đề xuất biện pháp quản lý thích hợp đơn đốc thu nợ, cấu lại nợ, cách thức n n n n n n n n n n n n n n n n n n n bước tiến hành xử lý nợ xấu… Khi có hướng dẫn cụ thể, nhân viên cán n n n n n n n n n n n n n n n n n n n Ngân hàng không gặp bỡ ngỡ vấn đề tổ chức thực n n n n n n n n n n n n n n Ba là, ban hành quy định cụ thể quyền hạn, trách nhiệm cá nhân, phòng ban, n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n phận chuyên môn cấp quản lý công tác quản lý nợ xấu, tránh tình n n n n n n n n n n n n n n n n n n trạng quyền thẩm định, phê duyệt vụ việc thuộc nhiều người trách nhiệm n n n n n n n n n n n n n n n xử lý công việc bị đùn đẩy khơng có quy định rõ ràng Ban hành hướng dẫn, văn n n n n n n n n n n n n n n n n n n n chi tiết quy trình cho vay Ngân hàng giấy tờ mà khách hàng cần n n n n n n n n n n n n n n n n n n hoàn thiện để giới thiệu tới khách hàng công bố website thức Ngân n n n n n n n n n n n n n n n n hàng nhằm giúp khách hàng Ngân hàng tiết kiệm thời gian trình tiếp n n n n n n n n n n n n n n n n nhận hồ sơ vay vốn n n n n Bốn là, hoàn thiện hệ thống tra cứu văn quy phạm pháp luật nội hoạt động ngân hàng nói chung quản lý nợ xấu nói riêng, kết hợp với ứng dụng công nghệ n n n n n n n n n n n n n n n n n n đại nhằm hỗ trợ công tác tra cứu văn thuận tiện, nhanh chóng cập nhật n n n n n n n n n n n n n n n n n n liên tục Việc xây dựng, ban hành quy trình, văn nội riêng biệt quản lý nợ n n n n n n n n n n n n n n n n n n n xấu cần lấy ý kiến tham gia phận, phịng ban có liên quan không n n n n n n n n n n n n n n n n n n xây dựng trình phận trực tiếp, Ban pháp chế…; n n n n n n n n n n n n (2) Hồn thiện mơ hình tổ chức máy trao đổi thông tin xử lý nợ xấu Phân tách máy cấp tín dụng theo phận tiếp thị, phận phân tích tín dụng n n n n n n n n n n n n n n phận phê duyệt tín dụng trách nhiệm rạch ròi phận tham gia Sự n n n n n n n n n n n n n n n n n n 84 n n n n n n n n rạch ròi phân định trách nhiệm đảm bảo tính cơng đánh giá chất n n n n n n n n n n n n n n n n lượng cơng việc, điều kiện để q trình xử lý dấu hiệu rủi ro tín dụng nhanh n n n n n n n n n n n n n n n n n n n chóng, hiệu kịp thời tạo yên tâm suy nghĩ, hành động cán n n n n n n n n n n n n n n n n n n phận Đồng thời, phận chức năng, nhiệm vụ cần xây n n n n n n n n n n n n n n n n n dựng mục tiêu hoạt động cấp tín dụng (tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được, số lượng n n n n n n n n n n n n n n n n n n nhóm khách hàng cần thiết lập, mức độ tăng trưởng tín dụng…), giải pháp n n n n n n n n n n n n n n n n thực hóa mục tiêu đó, đảm bảo phối hợp uyển chuyển, nhịp nhàng n n n n n n n n n n n n n n n n n phận tác nghiệp thực thi mục tiêu quản lý đề ra, phù hợp với sách tín n n n n n n n n n n dụng ngân hàng Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động n n n n n n n n n n n n n n n cấp tín dụng quản lý nợ xấu n n n n n n n Mô hình quản lý rủi ro tín dụng đại theo nguyên tắc Basel thành n n n n n n n n n n n n n n n n n công giải vấn đề chế trao đổi thông tin, đảm bảo phân tách n n n n n n n n n n n n n n n n n n phận chức để thực chuyên môn hóa nâng cao tính khách quan n n n n n n n n n n n n n n n n không làm khả nắm bắt kiểm sốt thơng tin phận quản lý rủi n n n n n n n n n n n n n n n n n n ro tín dụng Muốn vậy, thơng tin trọng yếu trình cho vay cần phải n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n phận quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ và/hoặc đột xuất chuyển tiếp n n n n n n n n n n n n n n n thông tin cho phận quản lý rủi ro tín dụng phân tích, đánh giá rủi ro tiềm n n n n n n n n n n n n n n n n n n n ẩn Như vậy, vận hành mơ hình thơng suốt giảm thiểu e ngại n n n n n n n n n n n n n n n n n n n phận quản lý rủi ro tín dụng nhận định cấp tín dụng Đồng thời, ngân n n n n n n n n n n n n n n n n n n hàng cần xây dựng hệ thống thông tin phân tích thơng tin tồn diện, cung ứng nguồn n n n n n n n n n n n n n n n n n thơng tin xác, đáng tin cậy cho phận chuyên môn có liên quan Các phân n n n n n n n n n n n n n n n n n tích ngành, lĩnh vực kinh tế ngân hàng bắt đầu thực để xây n n n n n n n n n n n n n n n n n n dựng kho liệu phân tích tín dụng chưa đầy đủ thiếu tính kết nối, hỗ n n n n n n n n n n n n n n n n n n trợ ngân hàng chia sẻ thơng tin Chính cần tăng cường hợp tác n n n n n n n n n cách toàn diện Techcombank ngân hàng xây dựng chia sẻ sở liệu thông tin doanh nghiệp, ngành nhằm hồn thiện hệ thống thơng tin giảm chi phí khai thác thơng tin cách hợp lý 85 (3) Chú trọng sách tài đầu tư cho hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng cần ban hành sách cụ thể đầu tư kinh phí cho hoạt động quản lý n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n nợ xấu Các sách cần chia thành sách ngắn, trung dài hạn n n n n n n n n n n n n n n n n Trong ngắn hạn, công việc cụ thể trước mắt cần đầu tư kinh phí bao gồm: mở n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n lớp, khóa học đào tạo, bồi dưỡng quản lý nợ xấu, nâng cao chế độ khen thưởng n n n n n n n n n n n n n n n n n n cho cán bộ, nhân viên đạt thành tích xuất sắc công tác quản lý nợ xấu n n n n n n n n n n n n n n n n n n ngân hàng, thuê chuyên gia, nhà quản lý giỏi có kinh nghiệm nghiên cứu làm việc n n n n n n n n n n n n n n n n lĩnh vực quản lý nợ xấu giảng dạy, trao đổi chia sẻ kinh nghiệm… n n n n n n n n n n n n n n n n Đối với sách trung dài hạn, ngân hàng cần xác định tính tốn khoản n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n kinh phí đầu tư cho việc nâng cao sở hạ tầng CNTT nhằm thực thu thập, phân n n n n n n n n n n n n n n n n n n n tích, lưu trữ kết xuất thông tin khách hàng vay, làm sở để nhận diện, đo lường n n n n n n n n n n n n n n n n n n n xử lý sớm khoản nợ xấu phát sinh Cùng với đó, ngân hàng cần xây dựng dự n n n n n n n n n n n n n n n n n n n án, hợp tác với đơn vị, tổ chức có liên quan việc phát triển nhân lực, hạ tầng n n n n n n n n n n n n n n n n n n n CNTT hồn thiện mơ hình cấu tổ chức, máy quản lý nợ xấu Ngân hàng n n n n n n n n n n n n n n n n n theo hướng ngày đại Những cơng việc địi hỏi Ngân hàng phải đầu tư nguồn kinh phí lớn phải có chiến lược rõ ràng việc phân bổ nguồn lực tài cho hiệu (4) Tăng cường công tác tổ chức, đào tạo theo chiều sâu phân công trách nhiệm, phân quyền gắn với quyền lợi cán bộ, nhân viên Trong hoạt động tổ chức, yếu tố người ln giữ vai trị quan n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n trọng định thành cơng tổ chức Hoạt động quản lý nợ xấu Ngân n n n n n n n n n n n n n n n n n n hàng không ngoại lệ Để công tác tổ chức đào tạo đạt hiệu quả, TCTD cần n n n n n n n n n n n n n n n n n trọng đến đạo tạo theo chiều sâu, tránh dàn trải, lấy lệ hình thức Đối với n n n n n n n n n n n n n n n n n n n phận, tuyến bảo vệ, cần có kế hoạch đào tạo cụ thể với nội dung phù hợp với chức n n n n n n n n n n n n n n n n n n n năng, nhiệm vụ tuyến Đặc biệt đào tạo theo hướng thực hành giúp cán n n n n n n n n n n nhân viên có nhìn trực quan, sâu sắc dễ nắm bắt Ngoài việc tổ chức đào tạo, tập huấn ngân hàng cần xây dựng hệ thống tiêu chuẩn n n n n n n n n n n n n n n n n n n n đánh giá cán bộ, nhân viên mang tính định hượng thơng qua thi, sát hạch, kiểm n n n n n n n n n n n n n n n n n tra chuyên môn, kiến thức cán nhân viên thực công tác quản lý rủi ro tín n n n n n n n n n n n n n n n n n n 86 n n n dụng quản lý nợ xấu Việc địi hỏi cán bộ, nhân viên phải khơng ngừng trau n n n n n n n n n n n n n n n n n n dồi kiến thức cập nhật quy định quản lý nợ xấu quản lý rủi n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n ro tín dụng n n 3.3.2 Kiến nghị phủ NHNN xử lý nợ xấu Trước tình hình hệ thống pháp luật Việt Nam cịn nhiều điểm chưa đồng mơ hình xử lý nợ đặc thù VAMC với nhiều quy định pháp luật điều chỉnh không tránh khỏi cách hiểu, cách áp dụng pháp luật khác quan Nhà nước có thẩm quyền Hiện tại, phần lớn trở ngại mặt sách hoạt động xử lý nợ xấu n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n tháo gỡ, nhiên, việc phát triển thị trường mua bán nợ Việt Nam lại n n n n n n n n n n n n n n n n n n bước khởi đầu Trong thời gian tới, VAMC mong muốn tiếp tục nhận hỗ trợ n n n n n n n n n n n n n n n n Bộ, Ngành có liên quan việc hướng dẫn quy định pháp luật, thống n n n n n n n n n n n n n n n n cách hiểu quy định pháp luật, cách xử lý vụ việc để đẩy nhanh trình n n n n n n n n n n n n n n n n n n n xử lý nợ xấu Đối với giải pháp trước mắt, kiến nghị quy định cụ thể n n n n n n n n n n n n n n n n n n n sau: n Thứ nhất, giao nhiệm vụ soạn thảo Luật Quản lý nợ xấu 2024 Luật Chứng khoán hóa n n n n n n n n n nợ xấu 2025 trình Quốc hội ban hành n n n n n n n n n n n n n n n n n Thứ hai, bổ sung chức năng, nhiệm vụ VAMC cho phù hợp với thực tế yêu cầu n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n mới: cung cấp dịch vụ đòi nợ Thi hành án dân sự, lệnh giao nộp; chứng khốn hóa n n n n n n n n n n n n n n n n n n khoản nợ xấu n n n Thứ ba, bổ sung vốn đầy đủ, kịp thời cho VAMC theo lộ trình phê duyệt Quyết định n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 Tăng vốn VAMC lên 10 nghìn tỷ đồng ban hành n n n n n n n n n n n n n n sách nhằm nâng cao lực tài VAMC, bao gồm hiệu hoạt n n n n n n n n n n động tài hiệu sử dụng vốn VAMC n n n n n n n n n n n n n n n n n Thứ tư, ban hành tiêu chuẩn, phương pháp, quy định rõ ràng hoạt động định n n n n n n n n n n n n n n n n n giá khoản nợ để đảm bảo VAMC có sở xác việc mua bán, xử lý nợ xấu n n n n n n n n n n n n n 87 KẾT LUẬN CHƯƠNG Thông qua việc tham khảo mơ hình xử lý nợ nước giới nhằm tìm gợi ý phương pháp xử lý nợ xấu phù hợp với điều kiện Việt Nam để VAMC thực tốt vai trò Những khó khăn VAMC xử lý nợ xấu khó khăn chung TCTD hệ thống ngân hàng, n n n n n n n n n n việc giải vướng mắc phải thực cách tổng thể nhiều n n n n n n n n n n n n n n n n góc độ, từ giai đoạn xây dựng chế sách đến giai đoạn thực thi pháp luật, giai n n n n n n n n n n n n n n n n n n đoạn kiểm tra, giám sát; từ phía quan quản lý, VAMC, TCTD, khách n n n hàng Có thể nói nhiệm vụ chung tồn xã hội giải pháp triển khai tổng thể lúc đem lại hiệu cao Vì vậy, giải pháp n n n n n n n n n n n n n n n n Chương III không đề xuất với hoạt động xử lý nợ xấu VAMC nói riêng mà n n n n n n n n n n n n n n n n n n cịn có ý nghĩa quan trọng với cơng tác xử lý nợ xấu ngành ngân hàng nói chung n n n n n n n n n n n n n n n 88 KẾT LUẬN Từ Công ty Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) thành lập đến nay, giai đoạn đầu với việc xây dựng hoàn thiện quy định, quy trình nội bộ, n n n n n n n n n n n n n n đề xuất quan có thẩm quyền điều chỉnh, thay đổi chế, sách liên quan n n n n n n n n n n n n n n n n n n đến hoạt động mua, bán xử lý nợ, VAMC tập trung nguồn lực, phối hợp chặt n n n n n n n n n n n n n n n n n n chẽ với TCTD thực mua nợ trái phiếu đặc biệt, hoàn thành nhiệm vụ n n n n n n n n n n n n n n n n n Chính Phủ, Ngân hàng Nhà nước giao giúp đưa nợ xấu toàn ngành 3% Tiếp nối n n n n n n n n n n n n n kết đạt được, với quan tâm, ủng hộ Quốc Hội, Chính Phủ, Ngân hàng Nhà nước việc hồn thiện khn khổ pháp lý cho hoạt động xử lý nợ, từ 2017, n n n n n n n n n n n n n n VAMC triển khai thành công mua nợ theo GTTT, hoạt động xử lý nợ, thu giữ tài sản n n n n n n n n n n n n n n n n n n đảm bảo, hỗ trợ TCTD, khách hàng vay hoàn thiện thủ tục pháp lý TSBĐ n n n n n n n n n n n n n n n n n khoản nợ, đôn đốc, thu hồi nợ khách hàng Thơng qua hoạt động đó, n n n n n n n n n n n n n VAMC đạt thành tựu đáng ghi nhận, tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp cấu nợ, miễn giảm lãi, chí cịn tiếp cận vốn vay TCTD Trải qua trình hoạt động, VAMC bước khẳng định vai trò vị n n n n n n n n n n n n n n n n n n n quan trọng hoạt động xử lý nợ, đạt kết nhờ có n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n đạo sát Ban lãnh đạo Ngân hàng Nhà nước, phối hợp chặt chẽ, kịp thời n n n n n n n n n n n n n n n n n n quan/ đơn vị liên quan, nỗ lực cố gắng đội ngũ cán nhân viên VAMC n n n n n n n n n n n n n n n n n n n hợp tác hiệu từ đối tác, TCTD Kết xử lý nợ xấu n n n n n n n n n n n n n n khiêm tốn, song phương án tối ưu phù hợp với hoàn cảnh cụ thể Việt Nam Việc thành lập Công ty VAMC xử lý nợ xấu không dùng vốn ngân sách giải pháp n n n n n n n n n n n n n n n n chưa có tiền lệ giới, khơng tránh khỏi vướng mắc khó khăn n n n n n n n n n n n n n n n n n Trong thời gian tới, vướng mắc khó khăn bước tháo gỡ, chắn việc n n n n n n n xử lý nợ xấu đạt hiệu cao n n i TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tham khảo nước Nghị định 53/2013/NĐ-CP Chính phủ thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Nghị định 34/2015/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 53/2013/NĐ-CP thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Bùi Bảo Ngọc (2012), Tình hình nợ xấu Việt Nam số giải pháp khắc phục, Tạp chí Thơng tin dự báo kinh tế xã hội, số 81, 2012 Đào Quốc Tính Phí Trọng Hiển (2014), VAMC - Bước tất yếu q trình hồn thiện cấu trúc hệ thống quản lý, giám sát nợ xấu TCTD Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, Số 8, tháng 4/2014 Kiều Hữu Thiện (2014), Một số vấn đề đặt từ thực tiễn hoạt động VAMC, Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, số 145, tháng 6/2014 Lê Quốc Phương (2013), Bàn giải pháp xử lý nợ xấu nay, Tạp chí Kinh tế dự báo, số 9, 2013 Minh Thông Tố (2013) Quản lý rủi ro tín dụng kiểm sốt nợ xấu Đại học Khoa học Ứng dụng Lahti, Mùa xuân 2013 Nguyễn Đắc Hưng (2014), Quan điểm giải pháp xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam nay, Tạp chí Ngân hàng, Số 21, tháng 11/2014 Nguyễn Quốc Hùng (2014), Một số giải pháp hướng xử lý nợ xấu ngân hàng, Tạp chí Thanh tra tài chính, Số 148, tháng 10/2014 10 Nguyễn Thị Thu, Nguyễn Văn Thọ Nguyễn Ngọc Linh (2014), Hoạt động mua bán nợ VAMC thời gian qua- thực trạng kiến nghị, Tạp chí Ngân hàng, Số 18, tháng 9/2014 11 Nguyễn Thị Mùi (2012), Thực trạng nợ xấu ngân hàng Việt Nam giải pháp tháo gỡ, Tạp chí Tài chính, số 11, 2012 ii 12 Nguyễn Thị Kim Quỳnh (2021), Thực trạng xử lý nợ công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam số khuyến nghị sách, Tạp chí Cơng nghệ Ngân hàng, số 6, 2021 Tài liệu tham khảo nước 13 Berger, A N., & DeYoung, R (1997) Problem Loans and Cost Efficiency in Commercial Banks Journal of Banking and Finance, 21, 849-870 14 Fofack, H (2005) Non-performing loans in Sub-Saharan Africa: Casual analysis and macroeconomic implications World Bank Policy Research Working Paper No.3769 15 Fung, B., George, J., Hohl, S Ma, G (2004) Các công ty quản lý tài sản công Đông Á 16 Ma, G (2006) Chia sẻ Dự luật Tái cấu Ngân hàng Trung Quốc Kinh tế Trung Quốc & Thế giới /1937, Tập 14 17 Rose, A (2004) Defining and measuring economic resilience to disaster Disaster Prevention and Management, 13, 307-314 18 Ernst & Young, LLP (2004) The Ernst & Young tax guide 2004 Hoboken, NY: John Wiley & Sons 19 IMF (2006), Financial Soundness Indicators: Compilation Guide, International Monetary Fund 20 Ozge Akinci, Jane Olmstead-Rumsey (2018), “How effective are macroprudential policies? An empirical investigation”, Journal of Financial Intermediation, Volume 33, January 2018, 33-57