Giải pháp xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn chi nhánh hồng bàng,luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - LƯU BÌNH AN GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – CHI NHÁNH HỒNG BÀNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội - 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - LƯU BÌNH AN GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – CHI NHÁNH HỒNG BÀNG Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS HOÀNG VIỆT TRUNG Hà Nội - 2018 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Lưu Bình An ii MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC CÁC BẢNG vi DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ vii MỞ ĐẦU Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.2.1 Khái niệm nợ xấu xử lý nợ xấu 10 1.2.2 Phân loại nợ xấu 14 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá nợ xấu 17 1.2.4 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 18 1.2.5 Sự cần thiết xử lý nợ xấu 22 1.2.6 Các biện pháp xử lý nợ xấu .23 1.3 NHÓM NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN VIỆC XỬ LÝ NỢ XẤU 27 1.3.1 Các nhân tố khách quan 27 1.3.2 Các nhân tố chủ quan .28 1.4 KINH NGHIỆM XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM 30 iii 1.4.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại số quốc gia giới 30 1.4.2 Bài học kinh nghiệm vận dụng với Việt Nam NH TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Hồng Bàng 37 Chương 2: THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – CHI NHÁNH HỒNG BÀNG 41 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - CHI NHÁNH HỒNG BÀNG 41 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gịn 41 2.1.2 Tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Chi nhánh Hồng Bàng 42 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - CHI NHÁNH HỒNG BÀNG 50 2.2.1 Tình hình nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Chi nhánh Hồng Bàng thời gian từ năm 2014 đến năm 2016 .50 2.2.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu áp dụng Chi nhánh Hồng Bàng - Ngân hàng TMCP Sài Gòn 58 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - CHI NHÁNH HỒNG BÀNG 63 2.3.1 Kết đạt 63 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Chi nhánh Hồng Bàng .65 Chương 3: GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CHI NHÁNH HỒNG BÀNG 74 3.1 ĐỊNH HƯỚNG XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CHI NHÁNH HỒNG BÀNG 74 iv 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Chi nhánh Hồng Bàng năm 74 3.1.2 Định hướng xử lý nợ xấu Chi nhánh Hồng Bàng - Ngân hàng TMCP Sài Gòn 75 3.2 GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - CHI NHÁNH HỒNG BÀNG 77 3.2.1 Tiếp tục hoàn thiện chiến lược mơ hình tổ chức xử lý nợ xấu gắn với tình hình kinh doanh chi nhánh 77 3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 80 3.2.3 Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội .83 3.2.4 Tăng cường công tác kiểm soát sau vay 84 3.2.5 Nâng cao chât lượng chấm điểm tín dụng nội 85 3.2.6 Nâng cao hiệu quản lý nợ xấu chi nhánh 86 3.2.7 Đẩy mạnh cấu lại nợ cho khách hàng 87 3.2.8 Minh bạch hợp tác chặt chẽ với VAMC công tác xử lý nợ xấu 87 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 87 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 88 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 89 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn 92 KẾT LUẬN 94 TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Giải nghĩa NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nước TMCP Thương mại cổ phần DPRR Dự phòng rủi ro vi DANH MỤC CÁC BẢNG Tên bảng Số hiệu bảng Trang Tốc độ tăng trưởng dư nợ, tổng tài sản, huy động vốn 2.1 Chi nhánh Hồng Bàng - Ngân hàng TMCP Sài Gòn 40 giai đoạn 2014 – 2016 2.2 Huy động vốn từ kinh tế Chi nhánh Hồng Bàng Ngân hàng TMCP Sài Gòn giai đoạn 2014 -2016 43 2.3 Dư nợ tổng Tài Sản Chi nhánh Hồng Bàng - Ngân hàng TMCP Sài Gòn năm 2014 -2016 44 Lợi nhuận Chi nhánh Hồng Bàng - Ngân hàng TMCP 2.4 Sài Gòn qua năm 46 Chi tiết nợ theo nhóm nợ Chi nhánh Hồng Bàng 2.5 Ngân hàng TMCP Sài Gòn năm 2014-2016 48 Nợ xấu Chi nhánh Hồng Bàng - Ngân hàng TMCP 2.6 Sài Gòn năm 2016 phân theo Ngân hàng bán buôn 49 Ngân hàng bán lẻ 2.7 Phân loại nợ Chi nhánh Hồng Bàng - Ngân hàng TMCP Sài Gịn theo xếp hạng tín dụng nội năm 2015, 2016 50 2.8 Dư nợ tín dụng Chi nhánh Hồng Bàng - Ngân hàng TMCP Sài Gòn từ năm 2014-2016 51 vii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ Số hiệu sơ đồ, Tên sơ đồ, đồ thị đồ thị 1.1 Sơ đồ xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Trang 21 Tốc độ tăng trưởng huy động vốn Chi nhánh 2.1 Hồng Bàng - Ngân hàng TMCP Sài Gòn qua 42 năm 2.2 2.3 2.4 Tỷ lệ dư nợ huy động vốn Chi nhánh Hồng Bàng - Ngân hàng TMCP Sài Gòn qua năm Tổng nợ cần ý nợ xấu Chi nhánh Hồng Bàng - Ngân hàng TMCP Sài Gòn năm 2014-2016 Cơ cấu dư nợ theo loại vay Chi nhánh Hồng Bàng - Ngân hàng TMCP Sài Gòn 45 47 52 So sánh tình trạng nợ xấu Chi nhánh Hồng 2.5 Bàng - Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - CN Hải Phòng NH 53 TMCP Xuất nhập - CN Hải Phịng năm 2016 Tỷ lệ nợ xấu có tài sản đảm bảo Chi nhánh Hồng 2.6 Bàng - Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - CN Hải Phòng NH TMCP Xuất nhập - CN Hải Phòng năm 2016 54 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế Việt Nam nay, hệ thống ngân hàng giống huyết mạch kinh tế Hệ thống ngân hàng hoạt động thông suốt, liền mạch tiền đề để nguồn lực tài phân bổ rộng khắp ngành kinh tế, từ kích thích tăng trưởng cách bền vững Tuy nhiên, bên cạnh vai trị vơ quan trọng hệ thống ngân hàng, người ta khơng thể khơng nói tới ảnh hưởng nghiêm trọng mà hệ thống ngân hàng gây hệ thống gặp trục trặc Thời gian qua, hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức Trong đó, nợ xấu vấn đề cộm nhất, gây khó khăn nhiều trình hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam Do vậy, xử lý nợ xấu bước quan trọng trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Tính đến cuối năm 2016, tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng 2.42%, tương đương với gần 137 nghìn tỷ đồng, gây tác động xấu đến kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng Nợ xấu cục máu đơng, nên khơng mau chóng xử lý cục máu đơng mạch máu nhanh chóng bị tổn hại bị vỡ lúc Dù nợ xấu mức tại, ảnh hưởng khơng nhỏ đến việc điều hành sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước, đến lưu thơng dịng vốn vào kinh tế, tính an tồn, hiệu kinh doanh ngân hàng Giải nợ xấu nội dung đề cập đến Nghị số 02/NQ-CP ngày 07/01/2013 Chính phủ số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường, giải nợ xấu Quốc hội ban hành Nghị 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng để khắc phục khó khăn, vướng mắc, bất cập pháp lý nảy sinh trình xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng 83 phịng, ban khác ngân hàng Với giải pháp nhằm nâng cao chất lượng nhân nêu trên, Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Chi nhánh Hồng Bàng nhanh chóng hồn thành mục tiêu chiến lược ngắn hạn dài hạn Với tảng nhân vững mạnh, chuyên nghiệp, hiểu biết, Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Chi nhánh Hồng Bàng chắn trở thành chi nhánh hàng đầu Ngân hàng TMCP Sài Gòn chi nhánh mạnh khu vực Miền Bắc 3.2.3 Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Thực tế giai đoạn phát triển nóng ngành tài ngân hàng, vai trị kiểm sốt nội tồn hình thức Khi ngành ngân hàng gặp khó khăn kinh doanh, rủi ro tín dụng đe dọa trực tiếp đến khả tồn ngân hàng, kiểm tốn nội đặc biệt kiểm sốt tín dụng quan tâm mức Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội giúp cho ngân hàng nhanh chóng phát lỗ hổng quy trình nghiệp vụ tại, giảm thiểu rủi ro phát sinh từ nguyên nhân chủ quan ngân hàng Đồng thời, từ hoạt động kiểm soát nội bộ, ngân hàng biết trước rủi ro phát sinh nợ xấu từ đưa biện pháp sẵn sàng xử lý, khắc phục khoản nợ xấu sau Tuy nhiên, chi nhánh phận kiểm sốt nội riêng biệt, khó thành lập phận này, Ban Giám đốc chi nhánh cần phải quán triệt đến trưởng phòng, ban để thúc đẩy việc kiểm tra tự kiểm tra phận nhằm: nhanh chóng phát sai phạm q trình làm việc cán tín dụng, chuyên viên xử lý nợ phận có liên quan; đồng thời phát bất cập, thiếu sót hoạt động quy trình, nghiệp vụ, sản phẩm từ đưa tư vấn, khuyến cáo với phận nghiệp vụ hội sở để sửa đổi quy trình báo cáo trực tiếp lãnh đạo Ngân hàng 84 3.2.4 Tăng cường cơng tác kiểm sốt sau vay Một yêu cầu nghiệp vụ tín dụng kiểm sốt sau vay, nhiên cơng tác kiểm soát sau vay thường xuyên bị cán tín dụng lơ dẫn đến việc phát sinh nợ xấu Chính vậy, ban Giám đốc chi nhánh cần yêu cầu cán tín dụng nghiêm túc thực hiện: - Một là: Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát đấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động giải pháp khắc phục kịp thời Đặc biệt yêu cầu khách hàng bổ sung đầy đủ chứng từ thể việc sử dụng vốn vay mục đích khách hàng Đồng thời cán tín dụng cần phải sử dụng nguồn thơng tin bên ngồi để nắm bắt dịng tiền, nguồn tiền khách hàng bên ngồi ngân hàng - Hai là: Thăm thực địa khách hàng Để có tranh tồn cảnh rõ ràng tình hình hoạt động khách hàng việc phân tích báo cáo tài chưa đủ, đặc biệt khách hàng có nợ xấu… Việc thực địa, tìm hiểu trực tiếp tình hình kinh doanh khách hàng, khó khăn hoạt động kinh doanh yêu cầu bắt buộc với cán tín dụng để có biện pháp kịp thời giúp tháo gỡ khó khăn cho khách hàng hay việc nhanh chóng có biện pháp xử lý nợ khách hàng Khơng thế, việc thực địa trực tiếp cịn giúp ngân hàng nắm rõ tình trạng tài sản đảm bảo, khả khoản tài sản chấp từ đánh giá khả thu hồi vốn ngân hàng điều kiện khách hàng khơng có khả tốn trả nợ vay Tần xuất thăm thực địa khách hàng phân chia theo nhóm nợ dư nợ khách hàng như: Đối với khách hàng nhóm 5, cán tín dụng tháng phải đến gặp khách hàng trực tiếp lần, khách hàng nhóm cần gặp gỡ trao đổi với khách hàng 2, tháng lần Đồng thời, quý, đơn vị lên danh sách hồ sơ gặp khó khăn cơng tác xử lý nợ để u cầu hội sở cử cán xuống thăm thực địa trực tiếp, tìm hướng giải dứt điểm khoản nợ xấu 85 3.2.5 Nâng cao chât lượng chấm điểm tín dụng nội Kết chấm điểm tín dụng nội sử dụng để đánh giá trạng khách hàng vay, cơng cụ giám sát tín dụng quan trọng ngân hàng Hệ thống chấm điểm tín dụng nội giúp cán tín dụng biết dấu hiệu cho thấy khả diễn biến xấu khoản tín dụng đánh giá khả trả nợ khách hàng Tuy nhiên, việc xếp hạng tín dụng phụ thuộc nhiều vào liệu mà cán tín dụng có Chính vậy, Ban Giám đốc chi nhánh Hồng Bàng cần đôn đốc giám sát việc thực biện pháp sau cán tín dụng chi nhánh: + Thường xun rà sốt phân tích báo cáo tài nhằm đánh giá hoạt động khách hàng vay vốn Hiện nay, Ngân hàng TMCP Sài Gòn phần lớn đánh giá, phân tích báo cáo tài khách hàng thời điểm vay vốn lần đầu tái cấp, nâng hạn mức tín dụng khách hàng chưa đánh giá lại báo cáo tài khách hàng q trình sử dụng hạn mức Chính vậy, tác giả đề nghị chi nhánh Hồng Bàng nên yêu cầu cán tín dụng tiến hành đánh giá lại tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng thường xuyên nữa, phân loại khách hàng đánh giá lại khách hàng tháng, tháng lần Việc tăng cường đánh giá lại tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng thực dựa xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Sài Gòn, khách hàng xếp hạng BB+ trở lên đánh giá lại khả trả nợ khách hàng tháng lần, khách hàng xếp hạng thấp tháng lần + Chủ động tìm kiếm thông tin khách hàng từ nguồn khác như: từ người lao động doanh nghiệp, chủ thể có liên quan đến khách hàng vay, từ ngân hàng khác, từ nguồn thông tin NHNN, … Đồng thời tìm hiểu thơng tin lĩnh vực kinh doanh, ngành nghề khách hàng, biến động thị trường ảnh hưởng đến khả thu lời khách hàng Từ bổ sung tiêu cần thiết để chấm 86 điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng cách khách quan, đầy đủ 3.2.6 Nâng cao hiệu quản lý nợ xấu chi nhánh Để thực tốt công tác xử lý nợ xấu, hiệu công tác quản lý nợ xấu nhân tố thiếu Cơng tác xử lý nợ xấu có thực tốt đến đâu đưa nợ xấu tỷ lệ an toàn Ban Giám đốc chi nhánh quản trị tốt rủi ro hoạt động tín dụng Để nâng cao hiệu quản trị rủi ro hoạt động tín dụng, chi nhánh cần phải thực hiện: - Giám sát tổng thể danh mục tín dụng: Phân tích tổng thể danh mục tín dụng giúp nhà quản lý nhận diện rủi ro tiềm ẩn danh mục cụ thể, từ đưa sách quản lý phương hướng xử lý nợ xấu sớm, tránh tình trạng thất vốn tìm biện pháp phịng chống khắc phục Chi nhánh Hồng Bàng cần phải phân loại lại hồ sơ nợ xấu thành nhóm theo tiêu chí như: ngun nhân dẫn đến nợ xấu, loại hình kinh doanh khách hàng, ngành nghề kinh doanh, mục đích sử dụng vốn, từ tìm biện pháp xử lý nợ xấu chung nhất, tiết kiệm chi phí Biện pháp cần phối hợp chặt chẽ phận kiểm toán nộ xử lý nợ xấu, kiểm toán nội chịu trách nhiệm tổng hợp lại vấn đề nợ xấu q trình kiểm sốt kết hợp với phận xử lý nợ để giải vấn đề - Song song với việc giám sát, kiểm tra khách hàng, việc giám sát hành vi cán tín dụng phận có liên quan biện pháp hữu hiệu để giảm thiểu rủi ro Một nguyên nhân gây nên chậm trễ trình xử lý nợ xấu thiếu trách nhiệm, khơng minh bạch q trình làm việc cán tín dụng Chi nhánh cần đảm bảo công tác xử lý thu hồi nợ xấu ln có tham gia phận công nợ ngân hàng Công tác kiểm soát nội hiệu giúp cho Ngân hàng TMCP Sài Gịn Chi nhánh Hồng Bàng tránh rủi ro từ bên trong, đặc biệt rủi ro đến từ người Đồng thời, công tác kiểm sốt nội giúp ngân hàng nhanh chóng phát khoản nợ xấu phát sinh tương lai để có phương án xử lý kịp thời, giảm thiểu khoản nợ xấu phát sinh thêm 87 3.2.7 Đẩy mạnh cấu lại nợ cho khách hàng Trên thực tế chi nhánh Hồng Bàng, có nhiều khoản vay phát sinh nợ xấu từ nguyên nhân khách quan như: thị trường biến động xấu, quan nhà nước thay đổi sách, Trong số có khơng khách hàng tiềm (ví dụ như: Cơng ty TNHH Thương mại vận tải Quang Phúc với khoản vay 9.985 triệu đồng, Công ty CP phát triển CN tàu thủy Nam Sơn dư nợ 45.869 triệu đồng ), có thiện chí việc xử lý nợ giải pháp xử lý tốt xử lý tài sản mà cấu lại thời gian trả nợ cho khách hàng Đối với trường hợp trên, chi nhánh nên tiến hành trình hồ sơ lên Hội sở để điều chỉnh lại thời hạn, số kỳ trả nợ cho khách hàng để khách hàng có điều kiện tiếp tục kinh doanh Không thế, khách hàng có nhu cầu tiếp tục vay vốn kinh doanh để tiếp tục hoạt động, chi nhánh xem xét bổ sung vốn cho khách hàng theo nguyên tắc: cho vay dựa nguồn tiền theo tỷ lệ định Tùy vào tình hình thực tế tỷ lệ cho vay lại 90% số tiền thu nợ 50% số tiền thu nợ Giải pháp không trực tiếp làm giảm rủi ro cho chi nhánh thời điểm triển khai dài hạn, giải pháp nhằm thúc đẩy tăng trưởng tín dụng đồng thời xử lý tốt nợ xấu chi nhánh Tuy nhiên, áp dụng giải pháp cần cân nhắc kỹ lưỡng phịng ban nghiệp vụ cán tín dụng phụ trách khách hàng vay 3.2.8 Minh bạch hợp tác chặt chẽ với VAMC công tác xử lý nợ xấu: Đây biện pháp nhiều chi nhánh hệ thống NHTMCP Sài Gịn áp dụng hiệu quả, ví dụ như: CN Cầu Giấy, CN Hai Bà Trưng, CN Bình Dương Biện pháp trực tiếp làm giảm tỷ lệ nợ xấu, với tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro 20%/năm giúp CN Hồng Bàng đạt chuẩn nợ xấu theo quy định, nâng uy tín chi nhánh thị trường cho vay khu vực miền Bắc 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 88 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 3.3.1.1 Đảm bảo mơi trường kinh tế,chính trị, xã hội ổn định Mơi trường kinh tế trị xã hội có ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động tín dụng Trong điều kiện Việt Nam hòa nhập vào kinh tế giới mơi trường cạnh tranh cao, kinh tế dễ biến động, doanh nghiệp dễ rơi vào nguy khả toán, phá sản Trong bối cảnh nay, kinh tế Việt Nam đánh giá ổn định Tuy nhiên, Nhà nước cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tư, tạo môi trường thuận lợi kinh doanh chủ thể kinh tế, đặc biệt NHTM, từ giúp cho kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng tránh biến động bất ngờ kinh doanh, tránh rủi ro kinh doanh NHTM 3.3.1.2 Hoàn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo Mặc dù luật văn có liên quan Việt Nam quy định NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay khách hàng không trả nợ, nhiên chế pháp lý chưa rõ ràng, đặc biệt quyền sử dụng đất Trong thực tế, việc xử lý thu hồi nợ nhiều thời gian qua nhiều khâu đoạn, do: - Ngân hàng chuyển hồ sơ tài sản đảm bảo sang trung tâm bán đấu giá chuyên trách thuộc sở tư pháp để xử lý, nhiên tiến độ xử lý q chậm, nhiều thời gian, chí có nhiều trường hợp tồn đọng không xử lý Việc nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân không nhắc đến hoạt động trung tâm bán đấu giá hiệu - Cơng tác thi hành án cịn chậm: Trong thực tế có nhiều án, định tịa án có hiệu lực thi hành có đơn yêu cầu thi hành án ngân hàng quan thi hành án chưa thi hành án với nhiều lý án chưa rõ ràng, lý khác Những trường hợp đó, ngân hàng phải chờ quan thi hành án làm việc lại với tịa án 3.3.1.3 Hạn chế tín dụng định 89 Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh có điều kiện, cần đến quản lý NHNN Chính phủ, đặc biệt lĩnh vực tín dụng đầy rủi ro Tuy nhiên, việc quản lý cách can thiệp sâu vào hoạt động tự chủ kinh doanh TCTD việc cho vay theo định Chính phủ can thiệp hành mức lãi suất cho vay, làm giảm hiệu hoạt động tín dụng Vì vậy, phủ cần tránh can thiệp sâu mang tính hành vào hoạt động tín dụng NHTM Cải cách hệ thống NHTM thành công, hạn chế tín dụng định giúp tăng cường hiệu cho chế phân bổ nguồn lực trở nên tốt hơn, nhờ giúp giải nhược điểm cố hữu kinh tế đầu tư lớn, tín dụng nhiều hiệu thấp việc kiểm tra xác định "sức khỏe" ngân hàng hệ thống NHTM nước ta 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.3.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật Ngân hàng Hoạt động ngân hàng mang tính hệ thống tính xã hội hố cao ngân hàng hệ thống mắc sai lầm hoạt động kinh doanh tiền tệ, tình hình tài xấu ảnh hưởng tới tình hình tài tồn ngành gây tổn hại cho xã hội Điều quan trọng để ứng dụng thành cơng quy trình giám sát quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế Basel II nhằm tăng cường quản lý xử lý nợ xấu vai trò trách nhiệm Ngân hàng Nhà nước việc đưa tảng luật pháp hồn thiện Trong quy đinh rõ thẩm quyền tổ chức có định nghĩa rõ ràng thuật ngữ chuẩn mực dùng làm sở phân tích rủi ro Cụ thể sau: - Hình thành đồng khn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ - ngân hàng Xây dựng môi trường pháp luật lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng minh bạch công nhằm thúc đẩy cạnh tranh đảm bảo an tồn hệ thống Các sách 90 quy định pháp luật tiền tệ, hoạt động ngân hàng góp phần tạo mơi trường lành mạnh động lực cho ngân hàng, doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh Loại bỏ hình thức bảo hộ, bao cấp, ưu đãi lĩnh vực ngân hàng phân biệt đối xử TCTD - Ban hành văn hướng dẫn thực chuẩn mực Ủy ban Basel sở lựa chọn chuẩn mực thích hợp, phù hợp với điều kiện thực tế Việt Nam Trong trọng đến văn quy định việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội NHTM - Đối với tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập, NHNN tư vấn cho Chính phủ Bộ tài văn hướng dẫn cụ thể sở quy định phương pháp chuẩn hiệp ước Basel II Đồng thời bổ sung định hướng thực hiệp ước Basel sách phát triển hệ thống ngân hàng giai đoạn 2015-2020, nêu cụ thể chi tiết lộ trình áp dụng điều kiện áp dụng 3.3.2.2 Hoàn thiện minh bạch hệ thống thông tin Để tăng cường hoạt động xử lý nợ xấu NHTM Việt Nam, việc hoàn thiện hệ thống thông tin vô quan trọng NHNN cần thực việc cụ thể sau: - Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng NHNN Việt Nam cần có biện pháp tun truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thông tin tín dụng, tiến tới việc yêu cầu minh bạch cơng khai thơng tin thị trường tài - Ban hành văn hướng dẫn việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm ngân hàng việc thành lập hoạt động tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập - Đồng thời, NHNN cần phải tăng cường quy chế việc công bố 91 công khai thông tin, từ việc khuyến khích đến biện pháp mạnh tay mang tính bắt buộc, từ nâng cao chất lượng mức độ tin cậy thông tin thị trường tài 3.3.2.3 Xây dựng hệ thống tra giám sát ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế Theo hiệp ước Basel, Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò quan giám sát ngân hàng giữ vị trí đặc biệt quan trọng ổn định cho hoạt động toàn hệ thống ngân hàng, bao gồm mạng lưới ngân hàng nước, chi nhánh ngân hàng nước ngân hàng 100% vốn nước ngồi Vì vậy, NHNN quyền chủ động lớn, bao gồm chủ động việc đưa quy định chi tiết cho toàn hệ thống, cấp phép ngừng cấp phép cho ngân hàng, đồng thời có quyền phán tối cao TCTD phát sai phạm so với nội dung cấp phép Để đảm nhiệm trách nhiệm nặng nề này, thời gian tới cần nâng cao hiệu hoạt động tra kiểm soát giám sát ngân hàng NHNN Việt Nam Nhằm đáp ứng chuẩn mực khắt khe liên quan đến quy trình quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel, cần phải có giám sát phối hợp, chặt chẽ phủ, NHNN Việt Nam, Bộ Tài chính, Tổ chức bảo hiểm tiền gửi Ủy ban chứng khoán nhà nước Khi có phối hợp đồng bộ, thông tin tiếp cận nhanh rủi ro xảy dễ dàng nhận biết Từ tạo điều kiện thuận lợi cho trình xử lý, hỗ trợ kịp thời, tránh để dẫn đến khủng hoảng quy mô lớn xuất phát từ hệ thống ngân hàng Ngồi ra, sách phối hợp giúp NHTM giảm thiểu thời gian xử lý rủi ro 3.3.2.4 Thực triệt để tái cấu hệ thống ngân hàng Với kinh tế nhỏ Việt Nam, số lượng ngân hàng hoạt động xem nhiều Trong đó, số lượng ngân hàng quy mơ nhỏ tăng nhanh dẫn đến yếu hệ thống ngành ngân hàng Hoạt 92 động ngân hàng tự chứa đựng nhiều rủi ro rủi ro tích tụ, trở nên q lớn tác động yếu tố bên bất ổn kinh tế vĩ mô, khủng hoảng kinh tế giới, thị trường chứng khoán thị trường bất động sản lao dốc hay yếu tố bên quản trị rủi ro bất cập, quy trình tín dụng khơng hồn chỉnh, đầu tư mạo hiểm, trình độ lực đạo đức đội ngũ không đáp ứng u cầu… ngân hàng khơng thể tránh khỏi đổ vỡ không cấu lại Cần thiết phải cấu lại hệ thống ngân hàng để khắc phục yếu tồn hệ thống, nhằm lành mạnh hóa, đảm bảo hệ thống hoạt động an tồn Muốn vậy, q trình cấu lại hệ thống ngân hàng phải đặt chương trình tổng thể với nguyên tắc quán, có hình thức, lộ trình cấu cách cụ thể, khả thi, đồng thời gắn bó chặt chẽ với chương trình tái cấu kinh tế, đặc biệt cấu doanh nghiệp cấu danh mục đầu tư Bên cạnh cần nhấn mạnh việc xem xét, cho phép TCTD nước mua, sáp nhập TCTD yếu Việt Nam tiến tới tăng giới hạn sở hữu cổ phần TCTD nước Ngân hàng TMCP yếu cần tái cấu 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn ngân hàng hàng đầu Việt Nam, Ngân hàng TMCP Sài Gịn khơng chịu trách nhiệm kinh doanh, hoạt động nhằm mục đích mang lại lợi nhuận mà phải chịu trách nhiệm trước phủ, ngân hàng nhà nước cơng tác ổn định kinh tế, trì hệ thống ngân hàng hoạt động cách lành mạnh hiệu Một trọng tậm ngành ngân hàng nói chung Ngân hàng TMCP Sài Gịn nói riêng việc tăng cường xử lý nợ xấu, nâng cao hiệu kinh doanh tín dụng, để làm điều này, Ngân hàng TMCP Sài Gòn cần: - Từng bước tiêu chuẩn hóa cán Ngân hàng trước hết cán tín dụng cán lãnh đạo điều hành trực tiếp chi nhánh - Cán tín dụng cán lãnh đạo có tư mới, nâng cao 93 lực để điều hành Ngân hàng tốt - Thực hoàn thiện qui chế quản lý rủi ro: Chú trọng việc phân tích nợ vay, nợ hạn, tài khách hàng Nâng cao chất lượng hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro gồm: Thu nhập đầy đủ thơng tin pháp lý, dư nợ tồn khách hàng, khai thác nguồn tin kinh tế, thương mại khác phục vụ cho công tác thẩm định dự án Xây dựng hệ thống đo lường rủi ro tín dụng trung tâm phịng ngừa xử lý rủi ro Đồng thời, Ngân hàng cần chủ động phối hợp với Học viện Tài chính, Học viện Ngân hàng, Đại học Kinh tế Quốc dân quan nghiên cứu, đào tạo khác, lập chương trình kế hoạch đầu tư thích đáng để tăng cường đào tạo cách toàn diện cho đội ngũ cán hệ thống - Cần có kế hoạch giao tiêu phân công cụ thể đến đơn vị cá nhân, kiên thu hồi nợ sau xử lý rủi ro, vấn đề phải đưa vào kế hoạch hàng năm Thực tốt biện pháp trên, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn xây dựng đội ngũ cán vững vàng nghiệp vụ, tâm huyết với nghề nghiệp, tạo điều kiện nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh, tín dụng 94 KẾT LUẬN Trước tình hình tỷ lệ nợ xấu hệ thống NHTM thời gian qua mức cao, ngành ngân hàng đặt tiêu cho toàn hệ thống giai đoạn nâng cao chất lượng tín dụng, tích cực xử lý nợ xấu Trong trọng tâm hướng đến việc xử lý nợ xấu sử dụng dự phòng rủi ro bán nợ cho công ty quản lý tài sản Việt Nam Mục tiêu phấn đấu năm 2017 đưa tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống 3% Khơng nằm ngồi định hướng chung tồn ngành, Chi nhánh Hồng Bàng - Ngân hàng TMCP Sài Gòn liên tục đổi để đảm bảo tiêu nợ xấu Ngân hàng ln mức 3% Trong năm qua, tỷ lệ nợ xấu chi nhánh mức 3% có chiều hướng giảm dần, định hướng giai đoạn tới tỷ lệ nợ xấu chi nhánh mức 1% Để đạt mục tiêu nêu trên, cần phải có phối kết hợp Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước thân ngân hàng Bắt đầu từ điều kiện thuận lợi sách vĩ mơ từ quan quản lý nhà nước đến việc tuân thủ chặt chẽ quy định chung nội ngân hàng Các biện pháp xử lý nợ xấu yêu cầu tất yếu nhằm đạt mục tiêu chung Ngành tiêu an toàn hay tiêu tài thân ngân hàng Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu lý luận, kết hợp với tình hình thực tế Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Chi nhánh Hồng Bàng, luận văn giải vấn đề sau: Thứ nhất, hệ thống hóa lý luận chung nợ xấu, xử lý nợ xấu NHTM nguyên nhân phát sinh biện pháp xử lý nợ xấu trình hoạt động NHTM Đồng thời với việc xem xét, giải vấn đề liên quan đến việc xử lý nợ xấu mặt lý thuyết, luận văn nghiên cứu kinh nghiệm xử lý nợ xấu thực tế số quốc gia giới từ rút 95 học kinh nghiệm với Việt Nam Thứ hai, nghiên cứu thực trạng xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gịn - Chi nhánh Hồng Bàng, qua đánh giá thực trạng hoạt động xử lý nợ xấu chi nhánh thời gian 2014-2016, sở phân tích kết đạt hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác xử lý nợ xấu chi nhánh Thứ ba, sở phân tích định hướng kinh doanh thời gian tới Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Chi nhánh Hồng Bàng, kết hợp với khó khăn thuận lợi thị trường, luận văn đưa giải pháp đồng nhằm nâng cao hiệu xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gịn - Chi nhánh Hồng Bàng nói riêng hệ thống NHTM nói chung Đồng thời đưa khuyến nghị Chính phủ, NHNN nhằm bước đưa hoạt động xử lý nợ xấu phù hợp với thơng lệ quốc tế Trong q trình thực đề tài, hạn chế thời gian luận văn tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong muốn nhận đóng hội đồng khoa học đánh giá luận văn, thầy cô, bạn bè, đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện cấp độ cao Tác giả xin chân thành cảm ơn Khoa Sau đại học giúp đỡ tác giả trình học tập, tạo điều kiện hồn thành luận văn Xin gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Chi nhánh Hồng Bàng tạo điều kiện để tác giả thu thập số liệu Tác giả xin tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến Tiến sĩ Hồng Việt Trung tận tình hướng dẫn giúp đỡ tác giả hoàn thành luận văn Để hoàn thành luận văn thuận lợi, tác giả vô biết ơn động viên, cổ vũ từ gia đình, bạn bè đồng nghiệp Xin chân thành cảm ơn! 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Phan Thị Cúc, Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống Kê, năm 2010 Lê Thị Huyền Diệu, Luận khoa học xác định mô hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, năm 2010 Lê Tấn Phước , Đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng NHTM CPtrên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, Luận án Tiến sĩ, năm 2007 PGS.TS Đinh Xuân Hạng, ThS Nguyễn Văn Lộc, Quản trị tín dụng ngân hàng thương mại, giáo trình, năm 2012 PGS.TS Nguyễn Thị Mùi, ThS Trần Thị Thu Hiền, TS Trần Thị Hồng Hạnh, Quản trị Ngân hàng Thương mại, giáo trình, năm 2006 Khúc Quang Huy, Basel II – Sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn, NXB Văn hóa thơng tin, 2007 Quốc hội Việt Nam, Nghị Thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng, Nghị số: 42/2017/QH14, năm 2017 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Quyết định số 493/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Về việc sửa đổi, bổ sung, số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Về việc sửa đổi, bổ sung số điều 97 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Thơng tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18 tháng 03 năm 2014 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Báo cáo thường niên 2015, 2016 13 Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn, Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ, ngày 16/9/2010 14 Học viện Ngân hàng, Giáo trình Ngân hàng thương mại,năm 2011 15 Tạp chí Ngân hàng, tạp chí khoa học Ngân hàng số năm 2012-2014 16 Thủ tướng Chính phủ, Đề án phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020, Quyết định 112/2006/QĐ-TTg ngày 24 tháng 05 năm 2006 17 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình kinh tế tiền tệ ngân hàng, NXB Thống Kê, năm 2010 18 Nguyễn Thị Hoài Phương, Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, năm 2012 19 Akiko Terada-Hagiwara and Gloria Pasadilla, Experience of Asian Asset Management Companies: Do They Increase Moral Hazard? Evidence from Thailand, ADB - ERD Working Paper No 55, tháng năm 2004 20 BCBS Working Papers, Supervisory risk assessment and early warning systems, tháng 12 năm 2000 21 Thomas P.Fitch, Dictionary of banking systems, Barron’s Edutional Series, Inc, năm 1997