Giải pháp xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn công thương chi nhánh hà nội,luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - TRẦN THỊ DƢƠNG GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN CƠNG THƢƠNG CHI NHÁNH HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - TRẦN THỊ DƢƠNG GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN CƠNG THƢƠNG CHI NHÁNH HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS BÙI TÍN NGHỊ HÀ NỘI – 2018 MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng rủi ro tín dụng hoạt đơng ngân hàng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 10 1.1.4 Tác động rủi ro tín dụng 11 1.2 NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 12 1.2.1 Nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 12 1.2.2 Xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 24 1.3 KINH NGHIỆM XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN CƠNG THƢƠNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI 31 1.3.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số ngân hàng 31 1.3.2 Bài học rút cho Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thƣơng – Chi nhánh Hà Nội 34 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN CƠNG THƢƠNG CHI NHÁNH HÀ NỘI 36 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN CƠNG THƢƠNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI 36 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 36 2.1.2 Các hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Cơng Thƣơng – Chi nhánh Hà Nội 38 2.2 TÌNH HÌNH NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN CƠNG THƢƠNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI 46 2.2.1 Tỷ lệ nợ xấu tổng dƣ nợ 46 2.2.2 Phân tích nợ xấu theo nhóm nợ 49 2.2.3 Phân tích nợ xấu theo thành phần kinh tế 51 2.2.4 Phân tích nợ xấu theo thời hạn vay 52 2.3 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN CƠNG THƢƠNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI 53 2.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng 53 2.3.2 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Cơng Thƣơng – Chi nhánh Hà Nội 54 2.3.3 Ngun nhân từ phía mơi trƣờng kinh tế trị 56 2.4 THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN CƠNG THƢƠNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI 58 2.4.1 Các giải pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Cơng Thƣơng – Chi nhánh Hà Nội 58 2.4.2 Đánh giá công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Cơng Thƣơng – Chi nhánh Hà Nội 64 CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CÔNG THƢƠNG CHI NHÁNH HÀ NỘI 69 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN CƠNG THƢƠNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI TRONG THỜI GIAN TỚI 69 3.1.1 Định hƣớng hoạt động thời gian tới 69 3.1.2 Định hƣớng việc xử lý nợ xấu 70 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU 71 3.2.1 Chấp hành quy trình tín dụng 71 3.2.2 Thực nghiêm túc quy định đảm bảo tiền vay 72 3.2.3 Đa dạng hóa danh mục tín dụng 73 3.2.4 Nâng cao trình độ chun mơn đạo đức cán 74 3.2.5 Hạn chế giải ngân tiền mặt 75 3.2.6 Tăng cƣờng công tác kiểm tra, rà sốt nội quy trình xếp hạng tín dụng 76 3.2.7 Chú trọng việc phân tích, nhận biết nợ xấu 79 3.3 GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU 80 3.3.1 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ xấu trực tiếp thu hồi thông qua phát mại tài sản đảm bảo 80 3.3.2 Giám sát nợ xấu cách hiệu thông qua hoạt động phân tích, phân loại nợ định kỳ 81 3.3.3 Thành lập phận chuyên trách xử lý nợ xấu 82 3.3.4 Sử dụng dự phòng rủi ro hợp lý hiệu 83 3.3.5 Bán khoản nợ xấu 83 3.3.6 Tích cực bám sát quan Tịa án, Thi hành án q trình xử lý nợ thơng qua khởi kiện 84 3.3.7 Đa dạng háo biện pháp xử lý nợ xấu 85 3.4 KIẾN NGHỊ 85 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ quan quản lý Nhà nƣớc 85 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 88 3.4.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thƣơng 90 KẾT LUẬN 92 DANH MỤC BẢNG, BIỂU Bảng 2.1: Vốn huy động qua năm 2014 - 2016 39 Biểu 2.1a: Tốc độ tăng trƣởng nguồn vốn qua năm 2014 - 2016 40 Biểu 2.1b: Tổng nguồn vốn huy động theo thời gian 40 Biểu 2.1c: Tình hình huy động vốn theo thành phần kinh tế 41 Bảng 2.2: Một số tiêu dƣ nợ tín dụng giai đoạn năm 2014-2016 42 Biểu 2.2a: Tổng dƣ nợ qua năm 2014-2016 43 Biểu 2.2b: Tỷ lệ tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng qua năm 2014 -2016 43 Bảng 2.3: Một số tiêu hoạt động khác qua năm 2014 - 2016 44 Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh qua năm 2014 - 2016 45 Biểu đồ 2.3: Tổng quỹ thu nhập qua năm 2014-2016 46 Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống NH giai đoạn 2007 - 2016 47 Bảng 2.5: Nợ xấu SAIGONBANK Hà Nội giai đoạn 2014-2017 48 Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ nợ xấu SAIGONBANK – CN Hà Nội toàn hệ thống 48 Bảng 2.6: Cơ cấu nợ SAIGONBANK – CN Hà Nội 49 Bảng 2.7: Cơ cấu nợ xấu SAIGONBANK – Chi nhánh Hà Nội 50 Bảng 2.8: Nợ xấu SAIGONBANK HÀ NỘI theo thành phần kinh tế 51 Bảng 2.9: Nợ xấu SAIGONBANK Hà Nội theo thời hạn vay 52 Biều đồ 2.6: Nợ xấu SAIGONBANK Hà Nội theo thời hạn vay 53 Bảng 2.10: Trích lập dự phịng rủi ro SAIGONBANK Hà Nội 60 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Thời gian gần đây, kinh tế Việt Nam có bƣớc tiến vƣợt bậc công hội nhập sâu rộng giới Một lĩnh vực then chốt việc đƣa Việt Nam trở thành điển đến tin cậy, hấp dẫn cho nhà đầu tƣ Tài ngân hàng Bên cạnh thành tích bật đạt đƣợc, ngân hàng thƣơng mại nƣớc ta cịn đối mặt với nhiều khó khăn thách thức, đặc biệt hoạt động tín dụng mà nợ xấu điển hình Vấn đề trọng tâm xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thƣơng mại, làm tắc nghẽn dịng tín dụng kinh tế Việt Nam Nợ xấu vấn đề nhƣng lại điểm nóng kinh tế, xử lý nợ xấu bƣớc quan trọng trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Từ năm 2012, vấn đề xử lý nợ xấu đƣợc Chính phủ đặc biệt quan tâm, đạo hệ thống ngân hàng liệt thực Ngân hàng nhà nƣớc chủ động u cầu tồn hệ thống tổ chức tín dụng phát huy nguồn lực để triển khai cách kịp thời biện pháp xử lý nợ xấu Nằm hệ thống ngân hàng thƣơng mại, Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thƣơng - Chi nhánh Hà Nội khơng thể tránh khỏi vƣớng mắc công tác kiểm sốt nhƣ hạn chế tình trạng nợ xấu ngày gia tăng Xuất phát từ tầm quan trọng, tính cấp bách xử lý nợ xấu, tác giả chọn vấn đề:“ GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN CƠNG THƢƠNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI” để làm đề tài nghiên cứu Tổng quan nghiên cứu  Tình hình nghiên cứu nƣớc ngồi: Nhìn chung, việc nghiên cứu nợ xấu Việt Nam, tài liệu chủ yếu báo tạp chí đƣợc trình bày dƣới dạng nêu vấn đề việc, có số đề tài nghiên cứu nợ xấu Việt Nam, bật:  Luận án tiến sĩ kinh tế (2007): “Analysis of the Vietnamese Banking Sector with special reference to Corporate Governance” tác giả Trần Bảo Tồn bảo vệ thành cơng trƣờng Đại học kinh tế St.Gallen Thụy Sĩ Nghiên cứu đặt trọng tâm vào phân tích quản trị ngành ngân hàng Việt Nam Trong đó, chƣơng 3, tác giả đề cập đến vai trò thị trƣờng thứ cấp để xử lý nợ xấu Đó nguồn đề xử lý nợ xấu phải theo nguyên tắc lấy thị trƣờng nuôi thị trƣờng cách tạo thị trƣờng nợ thứ cấp để sử dụng đồng thiết chế quản trị nợ sẵn có nhƣ Cơng ty Quản lý nợ Khai thác tài sản (AMC) Ngân hàng thƣơng mại, Công ty Mua bán nợ tài sản tồn đọng (DATC) Bộ tài chính, thị trƣờng chứng khốn…, cơng cụ tài phi tiền tệ, công cụ tiền tệ phƣơng tiện phi vật chất nhƣ không gian, thời gian, kinh nghiệm uy tín để tạo nguồn xử lý nợ xấu  Báo cáo Tổ chức Ngân hàng Thế giới (2013): “Taking Stock Presentation Dec2013 VN” có đề cập đến vấn đề cải cách khu vực ngân hàng Báo cáo nêu rõ rào cản khiến cho khu vực ngân hàng cịn mong manh Đó là: nợ xấu cịn cao quan ngại cơng khai tài minh bạch; phân loại nợ chƣa theo kịp chuẩn mực quốc tế; Nhà nƣớc nắm giữu cổ phần lớn ngân hàng; cần quan tâm quy định phá sản, vỡ nợ quyền ngƣời cho vay  Tình hình nghiên cứu nƣớc: Thời gian qua, hoạt động hệ thống ngân hàng thƣơng mại phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức Vấn đề trọng taamhieenj xử lý nợ xấu hệ thống NHTM, làm tắc nghẽn dịng tín dụng kinh tế Việt Nam Do vậy, xử lý nợ xấu bƣớc quan trọng trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Nhiều hội thảo,cơng trình nghiên cứu, báo tập trung bàn luận vấn đề nhƣ: thực trạng nợ xấu ngân hàng Việt Nam; nguyên nhân gây nợ xấu; biện pháp tháo gỡ,cơ chế xử lý nợ kinh nghiệm số quốc gia giới Sau xin đƣợc liệt kê số cơng trình nghiên cứu:  Luận văn thạc sĩ kinh tế (2014): “Nợ xấu ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” tác giải Đặng Thị Thanh Nga Luận văn tập trung nghiên cứu nội dung sau: Thứ nhất, làm rõ vấn đề nợ xấu hệ thống ngân hàng thƣơng mại; hai là, thực trạng nợ xấu ngân hàng Vietcombank, đặc biệt luận văn đƣa đƣợc số liệu thu nợ biện pháp xử lý nợ xấu ngân hàng,điều đƣợc hiệu biện pháp để từ làm học kinh nghiệm cho ngân hàng khác; thứ ba, đƣa biện pháp xử lý nợ xấu ngân hàng ngắn hạn dài hạn Tuy nhiên, nghiên cứu chƣa sâu vào biện pháp xử lý nợ Ngân hàng, đƣa giải pháp chƣa đƣợc cụ thể để giảm thiểu nợ xấu ngân hàng  Luận văn thạc sĩ kinh tế (2009) “Quản lý nợ xấu Chi nhánh Sở giao dịch 1- Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” tác giả PHẠM THỊ THU TRANG Luận văn tập trung nghiên cứu nội dung sau: Thứ nhất, làm sáng tỏ mặt lý luận vấn đề nợ xấu việc phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam bối cảnh kinh tế tiến trình hội nhập Thứ hai, nhận biết rõ yếu hoạt động hệ thống ngân hàng Đầu tƣ phát triển Việt Nam nhƣ phân tích nguyên nhân ảnh hƣởng đến phát triển ngân hàng Thứ ba, xác định rõ phƣơng hƣớng công tác quản lý nợ xấu ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Tuy nhiên đề tài đƣa số giải pháp chung chung quản lý nợ xấu mà chƣa đƣa đƣợc giải pháp củ thể để giải triệt để nợ xấu ngân hàng thời gian tới  Hội thảo khoa học (2012): “Phát triển thị trường mua bán nợ Việt Nam: Rào cản sách định hướng hồn thiên” Viện Chiến lƣợc Chính sách tài phối hợp với Trƣờng Đại học Tài Marketing tổ chức Hội thảo tập trung đánh giá thực trạng thị trƣờng mua bán bán nợ Việt Nam nay; Khuôn khổ pháp lý thị trƣờng mua bán nợ định hƣớng bổ sung; Phân tích chế xử lý nợ nhƣ xóa nợ, cấu lại nợ, hoạt động mua bán sát nhập (M&A), cổ phần hóa, hốn đổi nợ thành vốn chủ sở hữu…  Tạp chí ngân hàng (2014): “Bàn hướng xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam” tác giả Đào Thị Hồ Hƣơng Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam phát hành Bài nghiên cứu đƣợc nội dung nợ xấu nhƣ sau: Một là, gợi ý hƣớng xứ lý nợ từ kinh nghiệm quốc tế; Hai là, đề xuất hƣớng xử lý nợ xấu choNHTM sau phân thích thực trạng nợ xấu Tuy nhiên, viết đƣa hƣớng xử lý nợ xấu xuất phát từ số nguyên nhân định, chƣa đƣa tổng thể giải pháp cho việc xử lý nợ xấu Ngân hàng  Tạp chí ngân hàng (2014): “Chứng khốn hóa – phương thức giải nợ xấu tổ chức tín dụng” tác giả Hoàng Lan Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam phát hành Bài viết đƣa giải pháp xử lý nợ xấu chứng khốn hóa, tác giả đƣa lợi ích phƣơng pháp Tác giả mạnh dạn đề xuất giải pháp cho Việt Nam, biện pháp đƣợc nƣớc giới sử dụng mang lại tích cực định Trong thời gian tới hội nhập Việt Nam ngày mở rộng, thị trƣờng tài phát triển giải pháp hay, hiệu cho việc tháo gỡ nợ xấu  Tạp chí ngân hàng (2015): “Ngành ngân hàng với nhiệm vụ xử lý nợ xấu, nhìn lại giai đoạn 2011-2014 số khuyến nghị” tác giả Tô Ngọc Hƣng Nội dung nghiên cứu bao gồm: Thƣ nhất, đánh giá đƣợc biện pháp mà NHNN triển khai để kiểm sốt xử lý nợ xấu, nêu nhiều văn pháp luật mà NHNN ban hành; thứ hai, đánh giá tình hình xử lý nợ xấu giai đoạn 2011-2014, đƣa kết tích cực khó khăn thách thức cịn phải đối mặt; thứ ba, nghiên cứu đƣa số khuyến nghị xử lý nợ xấu thời gian tới Tuy nhiên, viết 81 39/2016/TT-NHNN đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc ban hành quy định rõ việc cấu lại thời hạn trả nợ nợ q hạn tổ chức tín dụng Theo Thơng tƣ này, tổ chức tín dụng xem xét định việc cấu lại thời hạn trả nợ sở đề nghị khách hàng, khả tài tổ chức tín dụng kết đánh giá khả trả nợ khách hàng Đối với khoản nợ xấu cấu, khách hàng không khả trả nợ, chi nhánh chủ động xử lý TSĐB Mới đây, Nghị xử lý nợ xấu đƣợc Quốc hội thông qua (Nghị 42/2017/QH14) sở pháp lý quan trọng để Chính phủ có khn khổ tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu tài sản bảo đảm khoản nợ xấu 3.3.2 Giám sát nợ xấu cách hiệu thơng qua hoạt động phân tích, phân loại nợ định kỳ Để việc kiểm soát nợ xấu đƣợc kịp thời, đạt đƣợc hiệu cao khâu cảnh báo, phát nợ xấu phát sinh quan trọng, định trực tiếp đến trình xử lý nợ xấu sau Việc xử lý nợ xấu cần đƣợc thực thƣờng xuyên , liên tục đƣợc thực theo hƣớng: Giám sát khoản vay giám sát tổng thể danh mục tín dụng Kiểm soát khoản vay cách thƣờng xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có biện pháp đối phó, ngăn chặn kịp thời, giúp giảm thiểu rủi ro xảy Cần phải thƣờng xuyên thực kiểm tra, phân tích báo cáo tài khách hàng nhằm đánh giá đƣợc thực trạng tình hình hoạt động khách hàng vay vốn Cán tín dụng thƣờng xuyên thực tế khách hàng để có tranh rõ nét tình hình ho ạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Kiểm sốt cách tổng thể danh mục tín dụng, phân tích danh mục tín dụng nhằm đánh giá chất lƣợng danh mục, phân loại danh mục tín dụng theo nhóm với tiêu chí để đánh giá mức đọ rủi ro nhóm nhằm xác định giải pháp xử lý thích hợp Vì vậy, cần phải tiến hành 82 phân tích tổng thể danh mục tín dụng cách định kỳ, thƣờng xuyên để phát sớm phát sinh nợ xấu, dựa vào đƣa biện pháp giải hợp lý, kịp thời,tránh tình trạng ngân hàng phải chịu tổn thất , biến động bất lợi hoạt động tín dụng nợ xấu phát sinh Ở Việt Nam, tình hình thực quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn, phân loại nợ quản lý rủi ro,trích lập dự phịng tổ chức tín dụng Việt Nam đƣợc xem nhiều bất cập, chƣa thực phù hợp với thơng lệ quốc tế Trong đó, riêng vấn đề phân loại nợ theo phƣơng pháp định lƣợng hay định tính chƣa đƣợc triển khai áp dụng đồng cho tất tổ chức tín dụng Cần phải có lộ trình để TCTD triển khai đồng bộ, chặt chẽ cách phân loại nợ theo phƣơng pháp định tính thay định lƣợng nhƣ nay: tức theo kỳ hạn trả nợ đƣợc gia hạn nợ, cấu lại nợ khiến tỷ lệ nợ xấu chƣa phản ánh tình hình tín dụng thực tế Đó nguyên nhân làm cho TCTD chƣa xác định đƣợc xác mức độ rủi ro có rủi ro tiềm tàng Mỗi loại đối tƣợng khách hàng vay có đặc điểm khác tình hình tài chính, tài sản đảm bảo nợ vay, lĩnh vực hoạt động, khả phục hồi, nguyên nhân phát sinh nợ xấu… Do đó, việc phân loại nợ theo tiêu thức làm sở xây dựng phƣơng án xử lý nợ hiệu thu hồi nợ cho ngân hàng cách sớm 3.3.3 Thành lập phận chuyên trách xử lý nợ xấu Chi nhánh nên thành lập phận chuyên trách xử lý nợ xấu Chức phận phụ trách khoản nợ xấu vừa phát sinh Việc có phận chuyên biệt giúp Chi nhánh chun mơn hóa khâu Từ việc gặp gỡ khách hàng, đôn đốc nợ, phân tích khách hàng nguyên nhân chậm trả nợ, lựa chọn phƣơng án xử lý phù hợp Mặt khác tổ thu nợ cần phải thƣờng xuyên báo cáo lên cấp để nhanh chóng nắm bắt đƣợc phƣơng hƣớng xử lý nợ văn hƣớng dẫn 83 tạo điều kiện cho trình xử lý nợ quy định, tiết kiệm chi phí 3.3.4 Sử dụng dự phòng rủi ro hợp lý hiệu Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro đƣợc thực theo nguyên tắc sử dụng dự phòng cụ thể khoản nợ trƣớc, phát mại tài sản để thu hồi nợ cuối phát mại tài sản khơng đủ bù đắp sử dụng dự phòng chung Sử dụng dự phòng rủi ro để bù đắp khoản nợ xấu cần tuân thủ quy định NHNN nên theo thứ tự: khoản nợ khơng có khả thu hồi, khoản nợ khả thu hồi thấp, khoản nợ có khả thu hồi cao Với khoản nợ có khả thu hồi cao hạn chế tối đa việc sử dụng dự phịng, chi nhánh định khoảng thời gian để xử lý nợ phƣơng pháp thu nợ trực tiếp trƣớc sử dụng dự phòng 3.3.5 Bán khoản nợ xấu Thời gian qua, Chính phủ ban hành nhiều sách mua bán, xử lý nợ xấu nhƣ: Nghị định số 53/2013/NĐ-CP, ngày 18/05/2013 Chính phủ thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản tổ chƣc tín dụng (VAMC); Nghị định số 34/2015/NĐ-CP ngày 31/03/2015 sửa đổi Nghị định số 53/2015/NĐ-CP; Thông tƣ số 19/2013/TT-NHNN, ngày 06/09/2013 Ngân hàng Nhà nƣớc (NHNN) mua, bán xử lý nợ xấu VAMC; Quyết định số 618/QĐ-NHNN ngày 12/04/2016 việc xây dựng triển khai phƣơng án mua nợ xấu theo giá trị thị trƣờng VAMC Tiếp đó, NHNN ban hành Thơng tƣ số 08/2016/TT-NHNN ngày 16/06/2016 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tƣ số 19/2013/TT-NHNN ngày 06/09/2013 quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu VAMC theo chế thị trƣờng giúp tăng tính chủ động quyền hạn cho VAMC Những khách hàng có nợ xấu bán cho VAMC đƣợc xem xét cấp tín dụng mới, đồng thời đƣợc miễn, giảm lãi phạt, phí lãi vay hạn 84 toán Đồng thời, khách hàng đƣợc VAMC xem xét, cấu lại thời hạn trả nợ dƣới hình thức điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ khoản nợ xấu mua Khách hàng đƣợc VAMC xem xét áp dụng biện pháp hỗ trợ tài nhƣ: bảo lãnh vay vốn TCTD; Đầu tƣ, cung cấp tài dƣới hình thức cho vay, mua trái phiếu doanh nghiệp nhằm hỗ trợ khách hàng tiếp tục sản xuất, kinh doanh tạo nguồn để trả nợ Những khách hàng doanh nghiệp có khả tái cấu, đƣợc VAMC góp vốn điều lệ, vốn cổ phần vào doanh nghiệp Hiện nhiều TCTD chuyển nợ xấu thành vốn góp để cấu trúc lại sản xuất khách hàng, tạo nguồn thu nợ thu đƣợc kết ban đầu đáng ghi nhận Một lợi ích khác ngân hàng sử dụng trái phiếu đặc biệt VAMC phát hành để vay tái cấp vốn NH NN, qua tạo nguồn kinh doanh Nếu không bán nợ cho VAMC để sử dụng trái phiếu đặc biệt tạo nguồn cho vay, ngân hàng phải đọng vốn nợ xấu chƣa thể thu hồi, điều đồng nghĩa với việc ngân hàng khơng có nguồn cho vay kinh tế khan vốn Ngoài ra, bán nợ cho VAMC, ngân hàng đƣợc hỗ trợ tích cực pháp lý nguồn lực trình xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu nợ 3.3.6 Tích cực bám sát quan Tịa án, Thi hành án q trình xử lý nợ thông qua khởi kiện Với mục tiêu hàng đầu thu hồi đƣợc nợ giảm số lƣợng nợ xấu, Ngân hàng phải thiết lập nhiều phƣơng thức khác để thu hồi nợ từ chƣa hạn đến phải thực biện pháp "cứng" khách hàng Khi hầu hết phƣơng pháp áp dụng để thu nợ không mang lại kết nhƣ mong muốn, ngân hàng tiến hành khởi kiện bên vay án Việc khởi kiện làm tăng thêm áp lực trách nhiệm trả nợ 85 cho khách hàng Hơn thông qua khởi kiện thi hành án, ngân hàng có thêm sở pháp lý việc thu hồi nợ, xử lý tài sản đảm bảo Tuy nhiên, thủ tục khởi kiện, thi hành án nhiều vƣớng mắc, số lƣợng vụ kiện nhiều khiến cho quan tòa án thi hành án bị tải, thời gian xử lý bị kéo dài từ 2- năm thâm chí có vụ kiện kéo dài năm Do đó, ngân hàng phải chủ động liên hệ làm việc, bám sát quan tòa án, quan thi hành án để thúc ép đẩy nhanh trình khởi kiện, trình thi hành án Việc chủ động làm việc với quan chức nguồn thơng tin giúp ngân hàng tìm hiểu rõ xác thực trạng khách hàng để song song với khởi kiện, ngân hàng có thêm biện pháp hỗ trợ khác để nhanh chóng thu hồi nợ xấu 3.3.7 Đa dạng háo biện pháp xử lý nợ xấu Ngoài biện pháp xử lý nợ xấu thông thƣờng, đƣợc Chi nhánh áp dụng thƣờng xuyên nêu trên, Chi nhánh tăng cƣờng việc sử dụng biện pháp khác, cụ thể nhƣ: chuyển nợ thành vốn góp, biện pháp nuôi nợ ( ngân hàng tiếp thêm vốn), xử lý đồng tài trợ ( với khoản nợ xấu vƣợt khả xử lý Ngân hàng), 3.4 KIẾN NGHỊ 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ quan quản lý Nhà nƣớc - Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng Đây vấn đề liên quan tới công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh bên kiểm toán, vấn đề liên quan đến quyền sở hữu chuyển nhƣợng bất động sản hay thủ thục phân chia tài sản, phá sản quan hệ dân nhƣ hôn nhân, thừa kế… Hệ thống pháp lý ngày thống nhất, đồng trình giải vấn đề liên quan đến nợ xấu trở nên nhanh chóng, đơn giản, ngăn ngừa cách hiệu tiêu cực dẫn đến nợ xấu phát sinh 86 - Hoàn thiện chế pháp lý việc xử lý tài sản đảm bảo Chính phủ cần bảo đảm đồng toàn hệ thống đảm bảo tiền vay, từ khâu thẩm định, xem xét, đánh giá, chấp nhận biện pháp đảm bảo tài sản bảo đảm nhƣ kiểm soát, đánh giá lại tài sản giải tài sản khách hàng vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ, lƣu ý hình thức bảo đảm tiền vay quyền sử dụng đất, bất động sản Hiện nay, việc cung cấp văn pháp lý quyền sở hữu tài sản đƣợc quan tâm Tuy nhiên, để có đƣợc văn đó, chủ sở hữu gặp phải vơ số phiền nhiễu thủ tục chậm trễ quan chức Do cần tạo điều kiện, đẩy nhanh q trình hồn thiện văn pháp lý Sự điều chỉnh tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM việc phát mại TSĐB để xử lý nợ Nợ có liên quan đến vụ án,TSĐB đƣợc tuyên giao cho ngân hàng nhƣng quan Nhà nƣớc không công chứng quyền sở hữu cho TSĐB không đủ giấy tờ quyền sở hữu quyền dụng, giá trị định giá cao so với giá thị trƣờng,… Ngoài ra, TSĐB đƣợc bàn giao, siết nợ thƣờng khó bán khơng bán đƣợc, bán khơng đủ thu hồi đủ nợ TSĐB không hội tụ đủ yếu tố pháp lý Xử lý TSĐB trở ngại ngân hàng họ chƣa đƣợc tự phát mại tài sản, khách hàng không hợp tác quan chức nhiều chƣa hỗ trợ hiệu Chính phủ nên sửa đổi theo hƣớng ngân hàng đƣợc tự bán tài sản , không phụ thuộc quan chức cho ngân hàng chế đặc biệt để hoàn thiện thủ tục pháp lý bán TSĐB Việc xử lý TSĐB quyền sử dụng đất phải linh hoạt, phù hợp với tình hình thực tế nhằm đảm bảo lợi ích bên, đó, trọng giải phóng nhanh TSĐB, tạo điều kiện cho TCTD trì hoạt động Trƣờng hợp bên liên quan không thỏa thuận đƣợc với trình xử lý TSĐB quyền sử dụng đất phải thơng qua tổ chức bán đấu giá chuyên trách Tuy 87 nhiên, không thiết trƣờng hợp phải thông qua tổ chức này,vì nhƣ vừa hạn chế khả tự xử lý, vừa phát sinh thêm nhiều thủ tục,kéo dài thời gian, tốn chi phí - Thiết lập hạ tầng tài vững Hạ tầng tài bao hàm: chuẩn mực, quy tắc, quy định kế toán, kiểm toán, quản trị doanh nghiệp; hệ thống tốn; khn khổ pháp lý điều tiết giám sát hoạt động thị trƣờng tài nói chung, thị trƣờng tiền tệ nói riêng v.v nhằm tới mục tiêu hỗ trợ cho hệ thống tài hồn thành tốt vai trị trung gian tài mình, bảo đảm tốc độ chi phí chu chuyển vốn, khả truyền tải phân tán rủi ro tài Một hạ tầng tài vững mạnh rõ ràng điều kiện tiền đề quan trọng bảo đảm cho định chế tài (quan trọng NHTM) hoạt động tốt thị trƣờng tài (bao gồm thị trƣờng tiền tệ) vận hành trôi chảy Cũng nhƣ thế, quan điều tiết giám sát tài - ngân hàng có mơi trƣờng hoạt động cần thiết để phát huy đầy đủ vai trị Nếu thiếu hạ tầng tài vững chắc, quan điều tiết giám sát tài - ngân hàng dù cố gắng nhƣng thất bại thực thi sứ mệnh Khơng khác, Chính phủ quan giúp việc liên quan nhƣ NHNN, Bộ Tài v.v phải đảm đƣơng vai trị thiết lập hạ tầng tài vững mạnh cho hệ thống TCTD hoạt động an tồn, lành mạnh hiệu - Hoàn thiện thị trường mua bán nợ xấu ngân hàng Hiện nay, bên cầu mua nợ có DATC, VAMC khoảng 20 công ty mua bán nợ trực thuộc ngân hàng Và có DATC thuộc Bộ tài với số vốn 2.481 tỷ đồng tƣơng đối lớn Hầu hêt AMC khác có quy mơ vốn nhỏ nên gặp nhiều khó khăn xử lý nợ xấu lớn Việc cho đời VAMC đƣợc coi nhƣ biện pháp mang tính chất tạm thời xử 88 lý nợ thân VAMC sử dụng trái phiếu đặc biệt để mua bán nợ giúp ngân hàng làm tạm thời bảng cân đối kế toán mà chƣa thực tham gia trực tiếp vào trình xử lý nợ xấu VAMC cần đƣợc giao quyền lực đủ mạnh, cần đƣợc giao cụ thể với nguồn ngân sách định gắn với thời hạn cụ thể để giúp xử lý khoản nợ xấu Tuy nhiên cần làm rõ VAMC công ty quản lý tài sản kho lƣu trữ nợ xấu hệ thống tài - Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Ở quốc gia phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia công khai Hệ thống đƣợc xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phƣơng đến trung ƣơng, dễ dàng cho việc tra cứu,tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin tự do, có loại thơng tin cần phải mua tổ chức định đƣợc khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc tra cứu thông tin khách hàng, giảm đƣợc thời gian chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam nay, thơng tin nằm rải rác quan quản lý, thơng tin chƣa đƣợc tin học hóa mà chủ yếu lƣu trữ dƣới dạng văn giấy tờ, việc tra cứu khó khăn, thời gian, đơi thơng tin cịn bị thất lạc, mờ, hƣ hỏng, rách nát Vì vậy, hầu hết NHTM thƣờng khơng có đầy đủ thông tin lịch sử khách hàng 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam - Nâng cao chất lượng điều hành: Nâng cao vai trò định hƣớng quản lý tƣ vấn cho NHTM thơng qua việc thƣờng xun tổng hợp, phân tích thông tin thị trƣờng, đƣa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế thủ tục pháp lý phức tạp, 89 gây khó khăn cho NHTM NHNN cần phối hợp với Bộ ngành liên quan trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn vƣớng mắc thủ tục phát mại tài sản Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời cơng cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng nhƣ: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn công cụ phái sinh tài khác Tăng cƣờng hiệu quả, hiệu lực công tác tra, giám sát ngân hàng để TCTD tuân thủ quy tắc hoạt động ngân hàng, đặc biệt quy định cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro quy định an tồn tín dụng - Đẩy mạnh thơng tin tín dụng nhằm xây dựng hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn hiệu phát triển bền vững giai đoạn Khơng phải thơng tin công khai công bố, đặc biệt hoạt động ngân hàng Nhƣng minh bạch thông tin, đảm bảo tính cập nhật, độ chuẩn xác, củng cố đƣợc niềm tin khách hàng Thơng tin tín dụng thơng tin xếp hạng tín dụng chắn, công cụ đắc lực hỗ trợ ngân hàng, định chế tài chính, doanh nghiệp nhà đầu tƣ hạn chế rủi ro Trong kinh tế thị trƣờng, hoạt động thơng tin tín dụng xếp hạng tín dung cần thiết, chìa khóa giúp chủ thể lựa chọn khách hàng xứng đáng việc sử dụng nguồn lực có để đầu tƣ Cần thiết lập tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp để giúp NHTM có đƣợc tham chiếu mang tính thị trƣờng Giảm thiểu tình trạng đánh giá sai khả nhƣ ý nguyện thực cam kết toán chủ thể vay nợ kinh tế - Nâng cao chất lượng tra, giám sát hệ thống 90 Chƣơng trình tra cần đƣợc xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin đƣợc thu thập cần phân tích kỹ lƣỡng, tránh mang tính hình thức Nội dung tra nên đƣợc cải tiến cho chƣơng trinhf tra đảm bảo kiểm soát đƣợc NHTM, thể đƣợc vai trị cảnh bảo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro khơng gây ảnh hƣởng đến hoạt động NHTM Cần phải xấy dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đực tốt, đƣợc cập nhật thông tin sách, pháp luật, thị trƣờng để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động NHTM, mặt khác đƣa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động 3.4.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thƣơng - Luôn đạo, hƣớng dẫn cụ thể, kịp thời chủ trƣơng, sách Chính phủ, NHNN hoạt động tín dụng Hồn thiện sách quy trình tín dụng, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống quản trị rủi ro tín dụng, hệ thống cảnh báo sớm nợ xấu - Hỗ trợ chi nhánh cơng tác kiểm tra kiểm sốt nợ xấu Xây dựng quy trình kiểm tra tồn hệ thống để nâng cao tính chun nghiệp cơng tác kiểm tra Nên xây dựng phần mềm kiểm tra áp dụng thống toàn hệ thống nhằm phục vụ yêu cầu kiểm tra, quản trị rủi ro, đánh giá chất lƣợng hoạt động - Tổ chức chƣơng trình đào tạo đội ngũ cán tín dụng, cán QLRR, cán xử lý nợ để nâng cao lực đội ngũ nhân viên, giúp cho nhân viên nắm bắt đƣợc định hƣớng kinh doanh ngân hàng thời kỳ nhƣ tình hình thực tế thị trƣờng kinh doanh - Xây dựng hệ thống thông tin khách hàng để hỗ trợ chi nhánh việc tra cứu thông tin khách hàng - Đa dạng hóa phƣơng pháp xử lý nợ nhƣ thành lập ban xử lý nợ ngân hàng, chứng khốn hóa khoản nợ khó địi, 91 - Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin ngày đại hơn, đáp ứng đƣợc yêu cầu công việc KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong Chƣơng 3, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thƣơng – Chi nhánh Hà Nội Các giải pháp kiến nghị dựa sở lý luận sở thực tế nên có ý nghĩa khoa học khẳ áp dụng thực tiễn cao 92 KẾT LUẬN Tình trạng nợ xấu chiếm tỷ trọng lớn tồn lâu dài danh mục tài sản hệ thống NHTM Việt Nam làm cho tình hình tài ngân hàng trở nên yếu kém, khả cạnh tranh giảm sút Điều trở nên đặc biệt quan trọng bối cảnh Việt Nam hội nhập với cộng đồng tài khu vực quốc tế Vì vậy, xử lý nợ trở thành yêu cầu cấp thiết NHTM Việt Nam Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ: Thứ nhất, hệ thống hóa lý luận nợ xấu hệ thống NHTM, dấu hiệu, nguyên nhân phát sinh nợ xấu, ảnh hƣởng nợ xấu kinh tế nói chung thân ngân hàng nói riêng biện pháp xử lý nợ xấu Thứ hai, qua việc nghiên cứu thực trạng nợ xấu công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thƣơng – Chi nhánh Hà Nội, luận văn rõ mặt thành cơng, mặt cịn hạn chế cơng tác xứ lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thƣơng – Chi nhánh Hà Nội Thứ ba, luận văn đƣa số giải pháp nhằm tăng cƣờng công tác hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thƣơng – Chi nhánh Hà Nội nhƣ tƣơng lai Tuy nhiên, nội dung nghiên cứu phức tạp với tầm nhìn, khả hiểu biết tác giả kiến thức lĩnh vực ngân hàng cịn nhiều hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận đƣợc quan tâm đóng góp ý kiến Thầy giáo, Cô giáo, chuyên gia, đồng nghiệp để tiếp tục hồn thiện đề tài nghiên cứu Xin chân thành cảm ơn Quý thầy cô Học viện Ngân hàng nhiệt tình giảng dạy hƣớng dẫn suốt khóa học với nhiều kiến thức, thơng tin bổ ích, thiết thực Xin chân thành cảm ơn sâu sắc tới TS Bùi Tín Nghị tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ tác giả hồn thành luận văn 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Chính phủ nƣớc CHXHCN Việt Nam (2006), Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch đảm bảo Đào Thị Hồ Hƣơng (2013), Những vấn đề cần ý việc xử lý nợ xấu, Tạp chí ngân hàng, số 01/2013, Tr 17-30 Đặng Thị Thanh Nga (2014): “Nợ xấu ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” Luận văn thạc sĩ kinh tế Dƣơng Thị Bình Minh, Sử Đình Thành (2004), Lý thuyết tài tiền tệ, nhà xuất Thống Kê Hà Nội Đinh Tuấn Minh (2012), “Giải nợ xấu có tính hệ thống q trình cấu kinh tế Việt Nam”, Diễn đàn kinh tế mùa thu Hồng Lan (2015), Chứng khoản hóa – phương thức giải nợ xấu tổ chức tín dụng, tạp chí ngân hàng, số 24/2015, Tr.23-55 Hồ Quang Huy – Nguyễn Quang Hƣơng Trà, Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu tổ chức tín dụng – Nhìn từ góc độ quy định pháp luật hành xử lý tài sản đảm bảo, tải từ trang Web http://moj.gov.vn/ct/tintuc/Pages/nghien-cuu-trao-doi.aspx?ItemID=4526 Nguyễn Đăng Đờn (2014), Tiền tệ Ngân hàng,Nhà xuất thống kê Nguyễn Văn Tiến (2014), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê 10.Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam(2011), Đề án Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015 11.Ngân hàng Nhà nƣớc (2005), Quyết định Số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 việc ban hành quy định phân loại nơi trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD 94 12.Ngân hàng Nhà nƣớc (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 04 năm 2007 việc sửa đổi , bổ sung dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Thống đốc NHNN 13.Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam(2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/1/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc xử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 14.Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2014), Thơng tư 09/2014/TT-NHNN việc sửa đổi bổ sung số điều Thông tư 01/2013/TTNHNN 15.Phƣơng Mai (2012), Kinh nghiệm quốc tế xử lý nợ xấu: Để ngân hàng tự giải hay có tham gia Chính phủ ?” đăng website VietnamRating ngày 18/9/2012 16 Phạm Thị Thu Trang (2009), Quản lý nợ xấu Chi nhánh Sở giao dịch 1- Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế 17 Quốc hội nƣớc CHXHCN Việt Nam(2010), Luật tổ chức tín dụng 2010 18.Quốc hội nƣớc CHXHCN Việt Nam(2017), Nghị số 42/2017/QH14 ngày 21/06/2017 xử lý nợ xấu 19.Saigonbank CN Hà Nội (2014, 2015,2016, 2017), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 20.Saigonbank CN Hà Nội (2014, 2015, 2016), Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp 21.Thủ tƣớng Chính phủ nƣớc CHXHCN Việt Nam (2013), Quyết định số 843/QĐ-TTg ban hành ngày 31/5/2013: Phê duyệt Đề án “ Xử lý nợ xấu 95 hệ thống tổ chức tín dụng” Đề án “ Thành lập Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam” 22.Tơ Ngọc Hƣng (2012), Xử lý nợ xấu trình tái cấu trúc NHTM Việt Nam, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Ngành năm 2012 23.Tô Ngọc Hƣng (2015), Ngân hàng với nhiệm vụ xử lý nợ xấu, nhìn lại giai đoạn 2011-2014 số khuyến nghị, Tạp chí ngân hàng số 3+4, tháng 02/2015 TIẾNG ANH 24.Sanjay Kalra, Resident Representative IMF (2013) , Vietnam Development partnership Forum, Reseach document 25.Woldbank (2013), “ Talkingstock_Presentation_Dec2013_VN”, Report 26.Woldbank (2013), “ Vietnam’s Macroeconomic Stability Continues to Improve, Critical Risks Remain”, Reseach document WEBSITE 27.http://www.baodientu.chinhphu.vn 28.http://www.bbc.co.uk 29.http://www.cafef.vn 30.http://www.chinhphu.vn 31.http://www.hvnh.edu.vn 32.http://www.imf.org 33.http://www.sbv.gov.vn 34.http://www.tapchitaichinh.vn 35.http://www.thoibaonganhang.vn 36.http://www.saigonbank.com.vn 37.http://www.vietstock.vn 38.http://www.vietinbank.com.vn