Giải pháp xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn hà nội,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LÊ THỊ THÙY GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LÊ THỊ THÙY GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN – HÀ NỘI Chcun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS ĐOÀN VĂN THẮNG HÀ NỘI – 2018 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài “Giải pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Sài Gòn – Hà Nội” cơng trình nghiên cứu riêng tơi Tất số liệu luận văn đƣợc sử dụng trung thực Kết nghiên cứu đƣợc trình bày luận văn chƣa đƣợc công bố cơng trình khác Học viên Lê Thị Thùy ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ vi MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại 1.2 VẤN ĐỀ CƠ BẢN CỦA NỢ XẤU TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 10 1.2.1 Khái niệm nợ xấu 10 1.2.2 Nguyên nhân gây nợ xấu 12 1.2.3 Tác động nợ xấu 15 1.2.4 Dấu hiệu khoản nợ xấu 17 1.3 LÝ THUYẾT XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 18 1.3.1 Khái niệm 18 1.3.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu 19 1.3.3 Các tiêu đánh giá hiệu xử lý nợ xấu 22 1.4 KINH NGHIỆM XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM RÚT RA CHO VIỆT NAM 25 1.4.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia 25 1.4.2.Bài học kinh nghiệm rút cho Việt Nam 28 KẾT LUẬN CHƢƠNG 32 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI 33 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG VÀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH iii DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI 33 2.1.1 Giới thiệu chung 33 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển 33 2.1.3 Lĩnh vực kinh doanh 34 2.1.4 Cơ cấu tổ chức 35 2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh 36 2.2 THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI 45 2.2.1 Thực trạng nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội 45 2.2.2 Thực trạng xử lý nợ xấu SHB 49 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - HÀ NỘI 61 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 61 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 62 KẾT LUẬN CHƢƠNG 68 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI 69 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN HÀ NỘI TRONG XỬ LÝ NỢ XẤU 69 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN HÀ NỘI 70 3.3 KIẾN NGHỊ 81 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Bộ ngành 81 3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 90 KẾT LUẬN CHƢƠNG 94 KẾT LUẬN 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 iv DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nội dung NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng nhà nƣớc TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm TTCK Thị trƣờng chứng khoán DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc GTCG Giấy tờ có giá AMC Cơng ty Quản lý nợ khai thác tài sản WB Ngân hàng giới IMF Quỹ tiền tệ Thế giới CIC Trung tâm thơng tin tín dụng DATC Cơng ty mua bán nợ tài sản tồn đọng Doanh nghiệp QHKH Quan hệ khách hàng SHB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn – Hà Nội SHAMC Cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản SHB DPRR Dự phòng rủi ro v DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động SHB giai đoạn 2015-2017 38 Bảng 2.2: Cơ cấu dƣ nợ cho vay SHB giai đoạn 2015-2017 40 Bảng 2.3: Lãi/lỗ từ hoạt động SHB năm 2015 - 2017 43 Bảng 2.4: Tỷ lệ nợ hạn/nợ xấu SHB giai đoạn 2015-2017 46 Bảng 2.5: Cơ cấu nợ xấu SHB theo nhóm nợ 2015-2017 47 Bảng 2.6: Tỷ lệ dự phịng nợ có khả vốn 2015-2017 48 Bảng 2.7: Kết thu nợ biện pháp khởi kiện 2015 – 2017 56 Bảng 2.8: Kết thu hồi nợ xấu đƣợc XLRR 2015-2017 59 Bảng 2.9: Kết thu nợ SHB giai đoạn 2015 - 2017 59 Bảng 2.10: Kết thu nợ biện pháp giai đoạn 2015 - 2017 60 Biểu đồ 2.1: Sự phát triển vốn điều lệ SHB 34 Biểu đồ 2.2: Tăng trƣởng tổng tài sản qua năm giai đoạn 2013 – 2017 36 Biểu đồ 2.3: Huy động vốn từ TCKT cá nhân 2013-2017 37 Biểu đồ 2.4: Dƣ nợ cho vay khách hàng giai đoạn 2013-2017 39 Biểu đồ 2.5: Lợi nhuận sau thuế giai đoạn 2015-2017 44 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ máy hoạt động SHB 35 Sơ đồ 2.2: Sơ đồ quy trình xử lý nợ SHB 51 Sơ đồ 3.1 Trình tự xử lý nợ xấu NHTM có tham gia AMC 79 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tháng 12/1986, Đảng Nhà nƣớc ta định cải cách nển kinh tế, sau 30 năm đổi mới, kinh tế nƣớc ta đạt đƣợc thành tựu đáng kể nhƣ kinh tế tăng trƣởng nhanh, thu nhập bình quân đầu ngƣời tăng, đời sống nhân dân đƣợc cải thiện… Tuy nhiên, ngƣỡng cửa hội nhập đòi hỏi phải đổi cách toàn diện kinh tế đất nƣớc Với chức trung gian tài chính, hệ thống ngân hàng giúp luân chuyển vốn kinh tế, từ nơi thừa sang nơi thiếu, qua tối đa hiệu sử dụng nguồn vốn, góp phần vào q trình phát triển kinh tế - xã hội Tín dụng Ngân hàng đƣợc coi đòn bẩy quan trọng cho kinh tế, mang lại nguồn thu nhập lớn tất hoạt động ngân hàng Song lợi nhuận cao rủi ro lớn, hoạt động ẩn chứa nhiều rủi ro cho ngân hàng, đƣợc biểu nợ xấu Từ cuối năm 2011, nợ xấu hệ thống ngân hàng bắt đầu lộ diện tăng nhanh sau thời gian dài tăng trƣởng tín dụng nhanh chóng, liên tục với khả kiểm sốt rủi ro cịn nhiều hạn chế yếu tố bất lợi kinh tế (nhƣ tăng trƣởng kinh tế trì trệ, lạm phát cao, thị trƣờng bất động sản đóng băng, sản xuất kinh doanh gặp khó khăn ) Việc cho vay khách hàng hay nhóm khách hàng liên quan vƣợt giới hạn cho phép xảy ra, dƣ nợ cho vay số ngành nhạy cảm nhƣ kinh doanh chứng khoán, kinh doanh bất động sản chiếm tỷ trọng cao tổng dƣ nợ cho vay ngân hàng Vậy nên, kinh tế gặp khó khăn, doanh nghiệp khoản dẫn đến nợ xấu hệ thống Ngân hàng tăng đột biến Nợ xấu tác động tiêu cực đến việc lƣu thơng dịng vốn vào kinh tế tính an tồn, hiệu kinh doanh ngân hàng Từ đó, đặt vấn đề cấp thiết phải nhanh chóng xử lý thu hồi khoản nợ xấu, tối đa hóa lợi nhuận cho Ngân hàng Hiện nay, xử lý nợ xấu khơng tốn số Ngân hàng mà trở thành nhiệm vụ quan trọng đất nƣớc, cần có hỗ trợ hệ thống trị xã hội nhằm khơi thơng trở lại dịng vốn kinh tế lành mạnh hóa tài cho tổ chức tín dụng Giải pháp xử lý tình trạng nợ xấu đƣợc NHNN xác định mặt xử lý nợ xấu tồn đọng, mặt khác ngăn ngừa khoản nợ xấu phát sinh Các NHTM trọng đến công tác xử nợ xấu nhiên cơng tác cịn nhiều thiếu sót có Ngân hàng TMCP Sài Gịn - Hà Nội Chính lý đó, tơi chọn đề tài: “Giải pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội” để nghiên cứu Tổng quan nghiên cứu luận văn Nợ xấu đề tài nóng bỏng giai đoạn nay, có nhiều tác giả với nhiều cơng trình nghiên cứu liên quan đến đề tài này: - Nguyễn Thị Hoài Phƣơng (2017), “Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Luận án Tiến sĩ, trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân nghiên cứu vấn đề quản lý nợ xấu hệ thống Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam cách tổng quát, vĩ mô, nhiên chƣa đề cập đến góc độ vi mơ ngân hàng cụ thể - Nguyễn Thị Thu Cúc (2017), “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam”, Luận án Tiến sĩ, trƣờng Đại học Thƣơng mại nghiên cứu vấn đề quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Các đánh giá đƣợc tác giả đƣa cách hệ thống phạm vi tổng thể chung toàn ngân hàng, nhiên chƣa vào chi nhánh để làm rõ vƣớng mắc cụ thể - Trần Văn Ba (2017), “Quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành”, Luận văn Thạc sĩ, trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân nghiên cứu vấn đề quản lý nợ xấu chi nhánh Ngân hàng Đầu tƣ phát triển Việt Nam giai đoạn năm 2015 đến năm 2017, vấn đề đƣợc đƣa cách cụ thể với đánh giá chi tiết sát thực, nhiên nghiên cứu dừng lại góc độ vi mơ chi nhánh ngân hàng - Lê Thị Hồi Diễm (2017), “Giải pháp phịng ngừa xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa”, Luận văn Thạc sĩ, Học viện Tài nghiên cứu giải pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu chi nhánh Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Các đánh giá đƣợc tác giả đƣa cách thuyết phục, giải pháp mang tính khả thi, nhiên chƣa đƣa đƣợc mơ hình quản lý rủi ro cụ thể để quản lý ngăn ngừa nợ xấu - Lê Thị Huyền Diệu (2016), “Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam”, Luận án Tiến sĩ, Học viện Tài Đề tài tác giả đúc kết lại lý thuyết mô hình quản lý rủi ro tín dụng, từ phân tích điều kiện thực tiễn để áp dụng NHTM Việt Nam Nhƣng nghiên cứu tác giả chƣa sâu vào vấn đề nợ xấu vốn biểu rủi ro tín dụng - Ngun Thị Thu Đơng (2016), “Nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trình hội nhập”, Luận án Tiến sĩ, trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân Tác giả đƣa quan niệm chất lƣợng tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế, đề xuất mơ hình hồi quy logistic để kiểm định mơ hình giả thuyết nghiên cứu phân tích yếu tố ảnh hƣởng xếp hạng tín dụng khách hàng Tuy nhiên tác giả chƣa đƣa điều kiện cụ thể sát thực để áp dụng mô hình - Phạm Hữu Hồng Thái (2016), “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số 84 kinh tế tài có lực kinh nghiệm tham gia thị trƣờng mua bán nợ xấu, cụ thể:  Cần thống quy định mua bán nợ Do Việt Nam chƣa có thị trƣờng mua bán nợ xấu hoạt động theo nguyên tắc thị trƣờng, VAMC phải mua nợ từ TCTD, nhƣng chƣa có thị trƣờng để bán nợ cho tổ chức khác Khi VAMC tiến hành phát tài sản chấp gặp nhiều vƣớng mắc pháp lý không dễ vƣợt qua đƣợc Theo quy định pháp luật hành, chủ thể tham gia hoạt động mua, bán nợ khác chịu quy định riêng hoạt động mua, bán nợ Hoạt động mua, bán nợ có tham gia Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam (DATC) đƣợc điều chỉnh trực tiếp Thông tƣ 57/2015 Bộ Tài Trong hoạt động mua, bán nợ có tham gia TCTD đƣợc điều chỉnh trực tiếp Thông tƣ 09/2015 NHNN Cịn hoạt động mua, bán nợ có tham gia VAMC đƣợc điều chỉnh trực tiếp Nghị định 53/2013, 34/2015 18/2016 Chính phủ; Thông tƣ 19/2013 thông tƣ sửa đổi, bổ sung, Quyết định 618 NHNN gần Nghị 42 Quốc hội Khi có tham gia tổ chức nƣớc, lại có thêm quy định riêng hoạt động mua bán nợ cho tổ chức này, khó cho việc triển khai thực hiện, nhƣ khó có thống nhất, cơng thuận tiện cho kiểm tra, giám sát hoạt động mua bán nợ Bởi lẽ, trình mua bán nợ, nợ liên quan đến nhiều chủ nợ ngƣợc lại Thí dụ, DATC tham gia mua nợ, tái cấu trúc DNNN A, liên quan đến nhiều TCTD, VAMC tổ chức tài khác chủ nợ DN A Lúc đó, văn quy phạm pháp luật có liên quan khơng có 85 thống khó cho q trình xử lý Vì vậy, cần nghiên cứu để gom quy định riêng lẻ thành văn quy phạm pháp luật chung hoạt động mua bán nợ  Cần mở rộng chủ thể mua nợ Một yêu cầu quan trọng đặt ra, cần tạo điều kiện thuận lợi để tổ chức kinh tế tài có lực kinh nghiệm tham gia thị trƣờng mua bán nợ xấu Với chủ thể tham gia mua bán nợ xấu nhƣ (gồm TCTD, DATC, VAMC công ty mua bán nợ TCTD), q trình xử lý nợ xấu khơng nhanh nhƣ kỳ vọng Với thực trạng điều kiện ngân sách hạn hẹp, việc tạo môi trƣờng pháp lý thuận lợi, rõ ràng, minh bạch để thu hút nguồn lực tài nhƣ lực, kinh nghiệm xử lý nợ xấu tổ chức tài nƣớc ngồi thời gian tới cần thiết Nếu tổ chức cá nhân nƣớc tham gia mua bán nợ xấu, giá trị thực khoản nợ đƣợc đánh giá xác thực, tính minh bạch cao Đây điều cần thiết cho việc xác định xác mặt giá nợ xấu TCTD Bên cạnh khuyến khích tổ chức tài chính, tổ chức tài nƣớc ngồi tham gia hoạt động mua bán nợ xấu TCTD Việt Nam, sách rõ ràng, minh bạch để DN, tập đoàn kinh tế tham gia hoạt động mua bán, sáp nhập DN giải pháp hữu hiệu cần trọng triển khai Chủ DN sau mua bán, sáp nhập thực trả nợ cho NH NH thống để tái cấu khoản nợ xấu NH Lúc đó, khoản nợ xấu trở thành nợ tốt lực quản lý, tài nợ cũ đƣợc thay nợ tốt Tuy nhiên, cần có tiêu chí lựa chọn DN nƣớc đủ điều kiện tham gia xử lý nợ xấu TCTD, không dễ dẫn đến tạo dƣ địa để biến tƣớng tín dụng đen 86 phát triển Mặt khác phải hạn chế để đến triệt tiêu chế xin-cho dự án bất động sản sở phát triển thị trƣờng bất động sản công khai, minh bạch Hiện VAMC đơn vị chủ lực để xử lý nợ xấu TCTD thời gian tới Theo đó, VAMC cần chuyển mạnh phƣơng pháp xử lý nợ từ “nhốt nợ” sang “tiêu thụ nợ”, phối hợp chặt chẽ với TCTD việc thu hồi nợ, cấu lại nợ, bán xử lý nợ, TSĐB khoản nợ xấu mua, tạo điều kiện thuận lợi cho nhà đầu tƣ nƣớc nƣớc tham gia mua, xử lý nợ xấu, TSĐB theo tinh thần Nghị 42  Thành lập quan định giá nợ xấu định mức tín nhiệm chuyên nghiệp Một thực tế Việt Nam thiếu quan định giá định mức tín nhiệm cách khách quan, chun nghiệp Vì thế, việc định giá khoản nợ xấu cho minh bạch, giá trị thị trƣờng để không dẫn đến tƣợng tiêu cực, bị trục lợi bán vấn đề 3.3.1.3 Tăng cường hoạt động Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) Cơng ty TNHH Mua bán nợ Việt Nam (DATC)  Trƣớc đây, hoạt động chủ yếu VAMC mua nợ xấu gần nhƣ hoàn toàn trái phiếu đặc biệt phân tích khoản nợ xấu từ 30 tỷ trở lên Để thực đƣợc bƣớc chuyển biến mạnh mẽ, Chính phủ ban ngành liên quan cần hỗ trợ VAMC: - Hỗ trợ VAMC hoàn tất thủ tục pháp lý tài sản đảm bảo, đặc biệt hoàn thiện hồ sơ pháp lý tài sản đảm bảo chƣa hoàn chỉnh, thu hồi nợ, thu giữ tài sản, phát mại tài sản, hạn chế hình hóa vấn đề dân sự, đặc biệt việc bán nợ, tài sản thấp giá trị gốc Ủy ban nhân dân Tỉnh, thành phố cấp tạo điều kiện hỗ trợ VAMC hoàn thành thủ tục pháp lý TSBĐ 87 địa phƣơng để bán nợ/tài sản đƣợc nhanh chóng - Xây dựng thị trƣờng mua bán nợ hƣớng theo thông lệ quốc tế với hệ thống văn luật hƣớng dẫn thống nhất, bình đẳng cho chủ thể tham gia Các khoản nợ VAMC trƣớc đƣợc phép bán thỏa thuận thị trƣờng phải trải qua nhiều thủ tục điều kiện Đối với khoản nợ mua TPĐB phải trải qua bƣớc bán đấu giá chào giá cạnh tranh lần không thành, VAMC đƣợc bán khoản nợ theo phƣơng thức thỏa thuận Đối với khoản nợ mua theo giá trị thị trƣờng, VAMC đƣợc bán khoản nợ theo phƣơng thức thỏa thuận trực tiếp đáp ứng đƣợc điều kiện giá bán khoản nợ không thấp giá trị ghi sổ số dƣ nợ gốc khoản nợ xấu VAMC, sau bán nợ theo phƣơng thức đấu giá chào giá cạnh tranh khơng thành Ngồi ra, tham gia thị trƣờng mua bán nợ với vai trị bình đẳng nhƣ chủ thể khác, nghĩa VAMC bị chi phối biến động thị trƣờng mua bán nợ, nhƣng VAMC lại bị ràng buộc quy định phải bảo toàn vốn nhà nƣớc Những quy định nhằm đảm bảo công khai, minh bạch, hạn chế việc thông đồng ngƣời mua, ngƣời bán hoạt động xử lý nợ Tuy nhiên, điều lại hạn chế khả tham gia nhƣ việc khẳng định vai trò trung tâm phát triển thị trƣờng mua bán nợ VAMC Chính phủ cần hỗ trợ để VAMC có đƣợc vai trị bình đẳng nhƣ chủ thể khác tham gia thị trƣờng, thực giao dịch mua bán cách linh hoạt thuận lợi - Tăng tiềm lực tài cho VAMC theo lộ trình phù hợp - Thành lập quan thẩm định giá độc lập với VAMC - Hoạt động thông tin xử lý nợ xấu VAMC đƣợc truyền thơng góp phần hƣớng cơng chúng hiểu thêm nợ xấu, cách xử lý… thơng qua tạo cho khách hàng vay nợ có ý thức trả nợ  Công ty TNHH Mua bán nợ Việt Nam DATC không tham gia xử 88 lý nợ xấu tổ chức tín dụng, mà cịn thực hoạt động xử lý tài chính, hỗ trợ tái cấu doanh nghiệp, tổ chức kinh tế cá nhân (với tƣ cách khách nợ) sau mua nợ; tham gia xử lý nợ theo đạo Chính phủ Tuy có chức xử lý nợ xấu cho tổ chức tín dụng song hoạt động VAMC đƣợc hỗ trợ thông qua hệ thống pháp luật tƣơng đối đầy đủ, có giá trị pháp lý cao (Nghị Quốc hội, Luật tổ chức tín dụng, Nghị định, Thơng tƣ, Thơng tƣ liên tịch ) liên tục đƣợc sửa đổi hoàn thiện Trong đó, hoạt động DATC đƣợc điều chỉnh Thơng tƣ Bộ Tài quy định pháp luật nói chung Kiến nghị Bộ Tài xây dựng Nghị định chức năng, nhiệm vụ chế hoạt động cho DATC đồng thời tạo môi trƣờng pháp lý đặc thù, thuận lợi cho DATC tƣơng đồng với VAMC để nâng cao hiệu hoạt động cho công ty 3.3.1.4 Hỗ trợ doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn nhiều biện pháp Các Sở, ngành cần triển khai liệt, đồng giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh hỗ trợ thị trƣờng, giảm lƣợng hàng tồn kho, thúc đẩy tiêu thụ hàng hố, kích thích đầu tƣ tiêu dùng nƣớc, cụ thể: - Chính phủ tập trung đạo cục thuế thực việc giãn, hoãn thuế theo thẩm quyền trình Quốc hội miễn, giảm thuế; tiếp tục giảm mặt lãi suất (so với tháng 12-2012 giảm khoảng 3% - 4%/năm), ƣu tiên tín dụng cho lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, doanh nghiệp nhỏ vừa, công nghiệp hỗ trợ, sản xuất hàng xuất khẩu, doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao - Để đẩy mạnh hỗ trợ pháp lý cho doanh nghiệp, doanh nghiệp nhỏ vừa thời gian tới, bối cảnh “Chính phủ đồng hành doanh nghiệp” “hỗ trợ doanh nghiệp khởi nghiệp, doanh nghiệp sáng 89 tạo” Luật hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa năm 2017 có hiệu lực từ 01/01/2018, kiến nghị Tƣ pháp cần cấp bách triển khai số nhiệm vụ nhƣ: hoàn thiện chế hỗ trợ pháp lý cho doanh nghiệp, có hƣớng dẫn thống từ Trung ƣơng tới địa phƣơng hỗ trợ pháp lý cho doanh nghiệp, doanh nghiệp nhỏ vừa, doanh nghiệp khởi nghiệp; Bộ ngành Trung ƣơng Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ƣơng sớm ban hành Chƣơng trình hỗ trợ pháp lý cho doanh nghiệp; … - Sở Kế hoạch Đầu tƣ phối hợp với Sở, ngành địa bàn tiếp tục đẩy nhanh tiến độ thực giải ngân dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nƣớc - Bộ KH&ĐT với Bộ Cơng Thƣơng tiếp tục rà sốt lại kế hoạch phát triển kinh tế-xã hội chung ngành, lĩnh vực, sản phẩm theo tháng, quý năm để xem sản phẩm nào, lĩnh vực có dƣ địa tốt để thúc đẩy tăng trƣởng cao hơn, với phải dự báo tình hình tăng trƣởng cho ngành, sản phẩm Việc mở rộng thị trƣờng cần lấy thị trƣờng nƣớc làm ƣu tiên, thị trƣờng quốc tế làm đích đến, để đổi sản phẩm, nâng cao suất, tăng kim ngạch xuất - Các Sở, ngành chủ trì phối hợp với quan địa bàn hiệp hội ngành nghề phân tích, đánh giá thực trạng hoạt đồng hàng tồn kho ngành, lĩnh vực, địa phƣơng để xây dựng, triển khai chƣơng trình, giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, giảm hàng tồn kho hỗ trợ tín dụng phù hợp - Bộ NN&PTNT tập trung đạo, thực giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất, tái cấu trúc ngành, sản phẩm để ứng phó với biến đổi khí hậu, nƣớc biển dâng, hạn chế thấp hậu thiên tai, với mục tiêu đạt phƣơng án tăng trƣởng cao - Chính phủ cần có chế, sách để thúc đẩy đầu tƣ xây dựng; 90 có sách để tháo gỡ khó khăn vốn cho đầu tƣ phát triển hạ tầng, đặc biệt dự án phát triển hạ tầng giao thông (đƣờng cao tốc, cảng biển…), dự án điện; lọc hóa dầu… - Chính phủ cần nhanh chóng tháo gỡ khó khăn, sớm cấp phép, thực đầu tƣ dự án lớn; bảo đảm thị trƣờng bất động sản phát triển ổn định, lành mạnh, bền vững 3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 3.2.2.1 Tăng cường hoạt động tra, giám sát hệ thống ngân hàng Mục tiêu sinh lợi hoạt động ngân hàng phải dựa sở đảm bảo an toàn cho NHTM nhƣ toàn hệ thống Vì vậy, Ngân hàng Nhà nƣớc cần tăng cƣờng hoạt động tra giám sát hệ thống ngân hàng thƣơng mại thƣờng xuyên Trong thời gian qua, hoạt động tra, giám sát ngành Ngân hàng bộc lộ số hạn chế, bất cập nhƣ: Khả phát cảnh báo sớm, phòng ngừa, ngăn chặn rủi ro hoạt động tra, giám sát ngân hàng hạn chế; Chất lƣợng, số lƣợng, lực thực thi công vụ đội ngũ tra, giám sát ngân hàng số tồn tại, hạn chế, chƣa theo kịp với tốc độ phát triển hệ thống tài ngân hàng; Hoạt động tra, giám sát ngân hàng chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu chuẩn mực quốc tế;… Vì kiến nghị cần thực giải pháp sau: - Hồn thiện khn khổ pháp lý, pháp quy tra, giám sát ngân hàng, an toàn hoạt động ngân hàng để đảm bảo đầy đủ đồng Đặc biệt thời gian tới, NHNN tiếp tục tham mƣu Chính phủ trình Quốc hội sửa đổi, bổ sung Luật tổ chức tín dụng để hoàn thiện quy định pháp luật nhằm ngăn ngừa rủi ro hoạt động TCTD - Tiếp tục hồn thiện mơ hình tổ chức hoạt động Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng; Tăng cƣờng phối hợp làm việc, chia sẻ thông tin NHNN quan bảo vệ pháp luật, quan chức hoạt 91 động tra, giám sát ngân hàng; - Nâng cao khả cảnh báo sớm NHNN rủi ro tiềm ẩn mang tính hệ thống ngăn ngừa nguy vi phạm pháp luật ngành Ngân hàng TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài; - Đổi giám sát theo hƣớng nâng cao hiệu hoạt động giám sát an tồn vi mơ giám sát an tồn vĩ mơ sở triển khai công cụ, phƣơng pháp giám sát rủi ro gắn liền với đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin Giám sát phải gắn chặt với tra, cấp phép ban hành chế độ, sách; - Đổi tra theo hƣớng tăng cƣờng tra toàn diện, pháp nhân TCTD, phù hợp với thực tiễn hoạt động TCTD; kết hợp tra, giám sát việc chấp hành sách, pháp luật với tra, giám sát rủi ro hoạt động đối tƣợng tra ngân hàng, đối tƣợng giám sát ngân hàng, tiến tới áp dụng phƣơng pháp dựa sở rủi ro theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế; - Tăng cƣờng giám sát thị trƣờng tiền tệ hoạt động ngân hàng, kiểm soát chặt chẽ chất lƣợng hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài; phát xử lý nghiêm, kịp thời sai phạm rủi ro gây ổn định; Thực giám sát rủi ro ngân hàng, phân tích, đo lƣờng rủi ro để từ cảnh báo sớm rủi ro, nguy gây an toàn hoạt động; - Giám sát chặt chẽ việc thực phƣơng án cấu lại gắn với xử lý nợ xấu TCTD; đề xuất giải pháp hỗ trợ, xử lý kịp thời vƣớng mắc phát sinh trình cấu lại TCTD 3.2.2.2 Đẩy nhanh tiến độ cấu lại thị trường tài với trọng tâm tái cấu trúc ngân hàng thương mại tổ chức tài Nhằm thực Nghị số 05-NQ/TW ngày 01/11/2016 Hội nghị lần thứ tƣ BCH Trung ƣơng Đảng khóa XII số chủ trƣơng, 92 sách lớn nhằm tiếp tục đổi mơ hình tăng trƣởng, nâng cao chất lƣợng tăng trƣởng, suất lao động, sức cạnh tranh kinh tế Nghị số 24/2016/QH14 ngày 08/11/2016 Quốc hội Kế hoạch cấu lại kinh tế giai đoạn 2016-2020, Chính phủ đạo đẩy nhanh cấu lại thị trƣờng tài chính, trọng tâm TCTD Trên sở mục tiêu dài hạn, ngắn hạn trung hạn tái cấu trúc hệ thống ngân hàng, nhiệm vụ cấp thiết đặt cho việc tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam cần tiếp tục thực thời gian tới xử lý vấn đề cốt lõi, bên cạnh hoạt động sáp nhập ngân hàng - Ngân hàng Nhà nƣớc cần có biện pháp, sách hỗ trợ để đến năm 2020, ngân hàng thƣơng mại phải có mức vốn tự có theo chuẩn mực Basel II, 12 - 15 ngân hàng thƣơng mại áp dụng thành công Basel II Đây áp lực lớn NH không năm 2018 mà kéo dài đến 2020 Một số hình thức hỗ trợ nhằm tăng vốn nhƣ: bán cổ phần cho nhà đầu tƣ (trong nƣớc, nƣớc) sử dụng lợi nhuận giữ lại để tăng vốn Ngoài ra, sáp nhập đƣợc coi phƣơng án để ngân hàng tăng vốn Cho đến thời điểm tại, phƣơng án tăng vốn ngân hàng đề xuất với NHNN ƣu tiên giữ lại lợi nhuận chia cổ tức cổ phiếu Cùng với phƣơng án dùng nguồn quỹ dự trữ để tăng vốn, phát hành thêm cổ phiếu… - Cùng với nhiệm vụ tiếp tục ổn định kinh tế vĩ mơ, kiểm sốt tốt lạm phát, bảo đảm cân đối lớn kinh tế, NHNN cần tiếp tục nâng cao mức độ an toàn, lành mạnh hệ thống TCTD, đẩy mạnh cấu lại toàn diện tài chính, hoạt động, quản trị TCTD (nhất TCTD yếu kém) theo hình thức, biện pháp lộ trình phù hợp với đặc điểm cụ thể TCTD phù hợp với chế thị trƣờng nguyên tắc thận trọng, bảo đảm quyền lợi ngƣời gửi tiền giữ vững ổn định, an tồn hệ thống 93 - Kiểm sốt nâng cao chất lƣợng tín dụng gắn với tăng cƣờng xử lý nợ xấu theo nguyên tắc thị trƣờng; Hoàn thiện hành lang pháp lý hỗ trợ xử lý nợ xấu cấu lại TCTD Việc xử lý nợ xấu phải gắn với việc triển khai biện pháp phòng ngừa, hạn chế tối đa nợ xấu phát sinh nâng cao chất lƣợng tín dụng TCTD; Phát huy vai trị Cơng ty quản lý tài sản TCTD việc xử lý nợ xấu để bảo đảm trì tỷ lệ nợ xấu mức an toàn, bền vững (dƣới 3% tổng dƣ nợ) Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng chặng đƣờng gian nan với nhiều khó khăn, thách thức địi hỏi nỗ lực tất bên liên quan Sự thành công tái cấu hệ thống ngân hàng phụ thuộc lớn vào yếu tố 3.2.2.3 Đẩy mạnh thơng tin tín dụng nhằm xây dựng hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn hiệu phát triển bền vững giai đoạn Khơng phải thơng tin cơng khai công bố, đặc biệt hoạt động ngân hàng Nhƣng minh bạch thơng tin, đảm bảo tính cập nhật, độ chuẩn xác, củng cố đƣợc niềm tin khách hàng Thơng tin tín dụng thơng tin xếp hạng tín dụng cơng cụ đắc lực hỗ trợ ngân hàng, định chế tài chính, doanh nghiệp nhà đầu tƣ ngăn ngừa hạn chế rủi ro, giúp đánh giá, lựa chọn doanh nghiệp xứng đáng có khả cao việc sử dụng nguồn lực có để đầu tƣ Nhiều thơng tin cịn thiếu minh bạch, liệu tài xếp hạng tín dụng cịn hạn chế Độ tin cậy sở liệu đầu vào Việt Nam thấp sở hạ tầng nguồn liệu quốc gia phân tán, mơi trƣờng lập báo cáo tài chƣa hồn thiện Thông tin liệu khách hàng vay Việt Nam chủ yếu đƣợc tổng hợp từ TCTD chủ yếu thông tin tài chƣa trọng thơng tin phi tài Dữ liệu tín dụng CIC phần lớn thông tin tổng hợp đƣợc từ ngân hàng thƣơng mại tổ chức tín dụng phi ngân hàng, chƣa có 94 đóng góp nhiều thơng tin từ nguồn khác, đặc biệt thông tin phi tài CIC cần có giải pháp nâng cao chất lƣợng sở liệu thơng tin tín dụng quốc gia chiều rộng lẫn chiều sâu để cung cấp cho TCTD nhằm đƣa cảnh báo, định hƣớng hiệu Cần thành lập tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp, giúp cho NHTM có đƣợc tham chiếu mang tính thị trƣờng Giảm thiểu tình trạng đánh giá sai khả nhƣ ý nguyện thực cam kết toán chủ thể vay nợ kinh tế Từ giúp thị trƣờng tham gia chặt chẽ vào trình giám sát hoạt động NHTM, đặc biệt NHTM có dấu hiệu làm ăn yếu KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên sở thực trạng, hạn chế nguyên nhân nhƣ định hƣớng quan điểm xử lý nợ xấu, chƣơng đề xuất hệ thống giải pháp nhằm tăng cƣờng hoạt động xử lý nợ xấu SHB, đồng thời có kiến nghị với Chính phủ, với NHNN Bộ ngành liên quan có biện pháp hỗ trợ cách hiệu xử lý nợ xấu SHB 95 KẾT LUẬN Nợ xấu tồn tất yếu hoạt động cho vay Ngân hàng thƣơng mại Tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng mức độ cho phép tỷ lệ cao ảnh hƣởng lớn đến kết kinh doanh Ngân hàng, giảm khả cạnh tranh, làm khả toán Do vậy, tăng cƣờng xử lý nợ xấu quan trọng tồn phát triển Ngân hàng Hoạt động xử lý nợ xấu đạt hiệu góp phần giúp Ngân hàng nâng cao tính an tồn hoạt động kinh doanh, đảm bảo tiêu an toàn theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc, từ củng cố uy tín Ngân hàng lĩnh vực kinh doanh, khẳng định vị Ngân hàng thị trƣờng, giúp cho Ngân hàng tồn phát triển bền vững Hoạt động kinh doanh năm gần Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội năm gần đƣợc đánh giá hiệu quả, kết kinh doanh tốt Tuy nhiên, tình trạng nợ xấu SHB ngày tăng Từ đó, nâng cao hiệu hoạt động xử lý nợ xấu nhiệm vụ hàng đầu SHB giai đoạn Qua nghiên cứu lý luận thực tiễn xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, luận văn phân tích nêu mặt đạt đƣợc, hạn chế nguyên nhân xử lý nợ xấu SHB, từ mạnh dạn đƣa số giải pháp kiến nghị với mong muốn xử lý nợ xấu SHB có hiệu đạt kết cao Do điều kiện hạn hẹp thời gian nhƣ trình độ cịn hạn chế nên chắn luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót định Tôi mong muốn nhận đƣợc quan tâm, đóng góp ý kiến thầy giáo, chuyên gia bạn đọc để viết đƣợc hoàn thiện Tôi xin trân trọng cảm ơn giáo viên hƣớng dẫn khoa học Tiến sỹ Đoàn Văn Thắng - ngƣời tận tình giúp đỡ, bảo tơi q trình tơi triển khai đề tài viết luận văn 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Ban Pháp chế VAMC (2018), “Hoạt động VAMC giai đoạn 2017- 2020 hƣớng tới 2022 theo đề án cấu lại nâng cao lực VAMC”, Tạp chí tài (03 – 2018); Trần Văn Ba (2017), “Quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành”, Luận văn Thạc sĩ, trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Nguyễn Thị Thu Cúc (2017), “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam”, Luận án Tiến sĩ, trƣờng Đại học Thƣơng mại, Hà Nội Lê Thị Huyền Diệu (2016), “Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam”, Luận án Tiến sĩ, Học viện Tài chính, Hà Nội Lê Thị Hồi Diễm (2017), “Giải pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa”, Luận văn Thạc sĩ, Học viện Tài chính, Hà Nội Nguyễn Thị Thu Đơng (2016), “Nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trình hội nhập”, Luận án Tiến sĩ, trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội TS Tơ Ngọc Hƣng, (2000), Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê TS Nguyễn Trí Hiếu, “Mơ hình xử lý nợ Việt Nam chƣa có tiền lệ giới”, Tạp chí Tài (11-2015); Học viện Ngân hàng, (2001), Giáo trình tín dụng Ngân hàng”, NXB Thống kê, Hà Nội 10 TS Đặng Xuân Hòa (2017), “Thực trạng nợ xấu sao”, Tạp chí Tài (11-2017); 97 11 TS Nguyễn Thị Mùi (2017), “Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng Doanh nghiệp, công cụ xử lý nợ doanh nghiệp”, Tạp chí Tài (11-2017); 12 Ngân hàng TMCP Sài Gịn Hà Nội (2015,2016,2017), Bản cáo bạch hàng năm 13 Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội (2015,2016,2017), Báo cáo thường niên (2015-2017) 14 Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội (2015,2016,2017), Báo cáo tài 15 Ngân hàng TMCP Sài Gịn Hà Nội (2012), Đề án sáp nhập Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội năm 2012 16 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2016), “Quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng”, Thông tƣ số 39/2016/TT-NHNN ban hành ngày 30/12/2016 17 Vũ Kim Oanh (2015), “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Hàn Quốc - Bài học cho Việt Nam”, Học viện Ngân hàng, 2015; 18 Nguyễn Thị Hoài Phƣơng (2017), “Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Luận án Tiến sĩ, trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 19 Quốc hội nƣớc CHXHCN Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng 20 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội 21 Phạm Hữu Hồng Thái (2016), “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nƣớc hàm ý cho Việt Nam”, Tạp chí Tài chính, (12, 2016); 22 Nguyễn Tuyền (2016), “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu giới dƣới góc nhìn chun gia Việt Nam”, Thời báo Ngân hàng, (12-2016); 23 Các website: www.shbank.com.vn Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 98 www.sbv.gov.vn Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam www.economy.vn Thời báo kinh tế Việt Nam www.dddn.com.vn Diễn đàn doanh nghiệp www.vnba.org.vn Hiệp hội ngân hàng Việt Nam www.khoahockiemtoan.vn Tạp chí nghiên cứu khoa học kiểm toán www.vnep.org.vn CIEM Trung tâm thơng tin tƣ liệu www.cntp.edu.vn Tạp chí khoa học www.div.gov.vn Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam