Hiểu thế nào về tín dụng ngân hàng thương mại
Tín dụng nói chung là một phạm trù kinh tế quen thuộc và từ lâu đã được định nghĩa một cách khá hoàn chỉnh Theo K.Max: “Tín dụng là quá trình chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu đến người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu” Như vậy, về bản chất tín dụng là quan hệ vay mượn trên cơ sở hoàn trả cả gốc và lãi với các đặc trưng là: có thời hạn, có tính hoàn trả và quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở sự tin tưởng giữa người đi vay và người cho vay.
Tín dụng NHTM là hình thức phát triển cao của tín dụng Tín dụng NHTM là một giao dịch về tài sản (tiền tệ hoặc hiện vật) giữa bên cho vay (NHTM) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán Để có thể thiết lập quan hệ tín dụng với ngân hàng, bên đi vay còn phải cam kết sử dụng vốn vay đúng mục đích đã được thoả thuận và trong nhiều trường hợp phải có tài sản đảm bảo cho khoản vay Đây là những nguyên tắc quan trọng và cần thiết đối với hoạt động tín dụng nói riêng và đối với sự tồn tại, phát triển của ngân hàng nói chung
Trong khuôn khổ nghiên cứu của chuyên đề, tín dụng NHTM được hiểu là quan hệ cung ứng vốn của NHTM dành cho các cá nhân, doanh nghiệp và tổ chức khác trong nền kinh tế thông qua các khoản cho vay, và phải đảm bảo tuân thủ các nguyên tắc cơ bản của tín dụng Hoạt động tín dụng được thực hiện trên nguyên tắc
“đi vay để cho vay”, nghĩa là nguồn vốn mà ngân hàng cho khách hàng vay dựa trên nguồn vốn huy động của cá nhân, tổ chức khác là chủ yếu Với khả năng đáp ứng tốt mọi nhu cầu đa dạng về vốn của nền kinh tế, tín dụng ngân hàng đang phát triển ngày càng mạnh mẽ và trở thành một kênh dẫn vốn vô cùng quan trọng trong hầu khắp các ngành, lĩnh vực kinh tế.
Vai trò của tín dụng ngân hàng thương mại
1.1.2.1Đối với nền kinh tế
Thứ nhất, tín dụng NHTM góp phần điều tiết các nguồn vốn trong nền kinh tế, tạo điều kiện phát triển sản xuất kinh doanh Tín dụng nói chung và tín dụng NHTM nói riêng thực hiện vai trò kết nối giữa tiết kiệm và đầu tư, khai thác các khoản tiền nhàn rỗi trong xã hội đưa nhanh vào sản xuất kinh doanh Thông qua việc tập trung và phân phối lại vốn, tín dụng NHTM là trung tâm đáp ứng nhu cầu vốn to lớn của xã hội Các ngân hàng, tổ chức đặc biệt thực hiện việc kinh doanh tiền tệ, với lợi thế về quy mô, uy tín và sự hoạt động chuyên nghiệp của mình, có thể dễ dàng huy động các khoản tiền nhàn rỗi từ nhiều nguồn khác nhau trong nền kinh tế, do đó cũng sẵn sàng đáp ứng được mọi nhu cầu vốn, dù lớn hay nhỏ, của các cá nhân và tổ chức Tín dụng NHTM giúp các doanh nghiệp rút ngắn được thời gian tích lũy vốn, nhanh chóng mở rộng đầu tư Như vậy, tín dụng NHTM đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tái sản xuất mở rộng và tạo điều kiện tăng trưởng kinh tế
Thứ hai, tín dụng NHTM góp phần cơ cấu lại nền kinh tế quốc dân Bằng những ưu tiên về lãi suất, thời hạn cho vay, mức cho vay đối với từng ngành, từng vùng kinh tế, tín dụng ngân hàng đã tạo điều kiện cho các ngành, các vùng này phát triển thuận lợi hơn Tín dụng NHTM là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn, các ngành và vùng kém phát triển trong chiến lược phát triển kinh tế của đất nước, từ đó tạo điều kiện cho việc hình thành một cơ cấu kinh tế hợp lý.
Thứ ba, tín dụng NHTM cũng giúp cho Nhà nước quản lý và điều hành hữu hiệu chính sách tiền tệ, kiểm soát lạm phát thông qua việc kiểm soát lượng tiền cung ứng Ngoài ra, tín dụng NHTM còn góp phần tạo công ăn việc làm, nâng cao đời sống dân cư và ổn định trật tự xã hội Thông qua hoạt động cho vay tiêu dùng, tín dụng NHTM đáp ứng nhu cầu nâng cao đời sống vật chất của dân cư Tín dụngNHTM cũng góp phần thực hiện các chương trình xã hội của Nhà nước như cho vay xoá đói giảm nghèo, cho vay giải quyết việc làm, v.v… giúp cải thiện đời sống người dân, giảm tỷ lệ thất nghiệp, từ đó ổn định trật tự xã hội.
1.1.2.2Đối với các ngân hàng thương mại
Tín dụng cho đến nay vẫn là hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu cho các NHTM.
Do đó nghiệp vụ tín dụng có vai trò vô cùng quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của các NHTM Hoạt động tín dụng giúp ngân hàng đa dạng hoá các loại hình sản phẩm, mở rộng thị phần, v.v … và nâng cao vị thế, uy tín của ngân hàng trong cạnh tranh.
Với những vai trò vô cùng quan trọng đó, quản lý hoạt động tín dụng NHTM, mà cụ thể là quản lý chất lượng tín dụng phải luôn được các ngân hàng đặt lên hàng đầu.
Các hình thức tín dụng ngân hàng thương mại
Trong cơ chế thị trường, sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp nói chung và các ngân hàng nói riêng diễn ra vô cùng gay gắt Điều này đòi hỏi các sản phẩm mà ngân hàng cung ứng ra thị trường phải ngày càng đa dạng và phong phú, phù hợp với nhu cầu ngày càng cao của khách hàng Tín dụng NHTM cũng không nằm ngoài quy luật đó và đang ngày càng phát triển với nhiều hình thức Theo các căn cứ khác nhau, tín dụng NHTM được phân chia thành các hình thức khác nhau:
Căn cứ vào thời hạn cho vay, có ba hình thức sau:
Cho vay ngắn hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn đến 12 tháng, mục đích bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
Cho vay trung hạn: Là loại cho vay với thời hạn từ 12 tháng đến 5 năm Các khoản cho vay này chủ yếu được dùng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới công nghệ, xây dựng các dự án quy mô nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh,v.v …
Cho vay dài hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn từ 5 năm trở lên Mục đích sử dụng vốn vay tương tự như tín dụng trung hạn nhưng với quy mô lớn hơn và thời gian thu hồi vốn lâu hơn.
Căn cứ vào mức độ tín nhiệm với khách hàng có các hình thức:
Cho vay không bảo đảm: Là hình thức cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố cũng như không có sự bảo lãnh của bên thứ ba, mà chỉ dựa trên uy tín và năng lực của bản thân người vay.
Cho vay có bảo đảm: Là hình thức cho vay mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay được cam kết thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp, tài sản hình thành từ vốn vay của người vay hoặc bảo lãnh của bên thứ ba, nhằm tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để ngân hàng có nguồn thu thứ hai trong trường hợp khách hàng không thanh toán được nợ vay.
Căn cứ vào phương thức cho vay có các hình thức như:
Cho vay từng lần: Đây là phương thức cho vay phổ biến dành cho những khách hàng không có nhu cầu vay vốn thường xuyên Việc giải ngân có thể được tiến hành một lần hay nhiều lần căn cứ vào nhu cầu thực tế của khách hàng song tổng số tiền giải ngân không vượt quá số tiền cho vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
Cho vay theo hạn mức tín dụng: Áp dụng đối với những khách hàng có nhu cầu vay vốn ngắn hạn, thường xuyên và có mức độ tín nhiệm cao Trong thời gian duy trì hạn mức tín dụng, khách hàng được rút vốn nhiều lần phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn thực tế, nhưng dư nợ tín dụng tại mọi thời điểm không vượt quá hạn mức tín dụng đã thoả thuận.
Cho vay theo dự án: Ngân hàng sẽ giải ngân vốn vay một lần hoặc nhiều lần theo hợp đồng tín dụng đã ký kết trong thời hạn giải ngân thoả thuận, với mục đích thực hiện các dự án đầu tư cụ thể.
Cho vay trả góp: Theo phương thức cho vay này, số tiền vay được trả thành nhiều kỳ hạn đều nhau với tổng số tiền trả nợ gốc và lãi của mỗi kỳ hạn là bằng nhau, trong đó số tiền trả lãi được tính trên dư nợ thực tế và số ngày thực tế của kỳ hạn trả nợ đó.
Bên cạnh các phương thức cho vay này, trên cơ sở nhu cầu thực tế và thoả thuận với khách hàng, ngân hàng có thể đưa ra các phương thức cho vay khác phù hợp với quy định của pháp luật.
Dựa theo các căn cứ khác, tín dụng ngân hàng thương mại còn có thể được phân chia thành nhiều hình thức khác.
Quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại 7
Quan niệm về nợ xấu
Để có thể phát huy vai trò to lớn của tín dụng ngân hàng thương mại, điều quan trọng là phải quản lý tốt các khoản cho vay nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng khi khách hàng không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ gốc và lãi Hoạt động tín dụng ngân hàng có liên quan tới rất nhiều chủ thể trong nền kinh tế, vì vậy nó cũng chịu tác động từ nhiều phía như: khách hàng, cơ chế chính sách, môi trường kinh doanh, v.v… Do vậy, khi có những biến động trong nền kinh tế, những thay đổi về cơ chế chính sách hay môi trường kinh doanh thì đều tác động tới hoạt động tín dụng của ngân hàng và có thể dẫn đến rủi ro gây thiệt hại cho ngân hàng Nợ xấu chính là một rủi ro xuất hiện trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Vậy, nợ xấu là gì? Hiện nay, đã có khá nhiều quan điểm về nợ xấu được đưa ra. Theo khái niệm nợ xấu được đưa ra ở Wikipedia (Bách khoa toàn thư mở), nợ xấu (bad debt) được hiểu là các khoản nợ hầu như không có khả năng thu hồi, nó được xem như chi phí của ngân hàng và làm giảm thu nhập ròng của ngân hàng
Theo định nghĩa của Phòng Thống kê – Liên hợp quốc, một khoản vay được gọi là nợ xấu khi việc thanh toán lãi vay và nợ gốc quá hạn từ 90 ngày trở lên, hoặc các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thoả thuận, hoặc các khoản thanh toán quá hạn dưới 90 ngày nhưng có những lý do chắc chắn khác để nghi ngờ về khả năng khoản vay sẽ được thanh toán đầy đủ Định nghĩa này hiện được áp dụng phổ biến trên thế giới.
Còn theo quan điểm của Ngân hàng Trung ương Châu Âu, nợ xấu bao gồm những khoản nợ không thể thu hồi và nợ có thể không thanh toán đầy đủ cho ngân hàng. Trong quan điểm này, các tiêu thức phản ánh nợ xấu được đưa ra tương đối rõ ràng, cụ thể. Ở Việt Nam, theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 22/4/2005 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quyết định 493 thì nợ xấu được định nghĩa như sau: “Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ), nhóm 5(nợ có khă năng mất vốn)” Như vậy,theo định nghĩa này nợ xấu cũng được xác định dựa trên 2 yếu tố là đã quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ đáng lo ngại.
Các khoản nợ xấu là biểu hiện không lành mạnh của hoạt động tín dụng, có thể gây cho NHTM rủi ro đọng vốn hoặc mất vốn.
Tóm lại, nợ xấu là các khoản cho vay được ngân hàng xác định là khó có khả năng thu hồi (một phần hay toàn bộ) căn cứ trên hai yếu tố: (1) số ngày thanh toán lãi vay và nợ gốc quá hạn trên 90 ngày và (2) khả năng trả nợ đáng nghi ngờ Phương pháp để đáng giá khả năng trả nợ của khách hàng thường là phương pháp phân tích dòng tiền hoặc xếp hạng khoản vay.
Sự cần thiết phải quản lý nợ xấu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Hệ thống ngân hàng là một bộ phận quan trọng của hệ thống tài chính quốc gia và là
“bà đỡ” cho sự phát triển kinh tế Hơn hai năm sau khi nước ta chính thức gia nhậpWTO, các NHTM Việt Nam với vai trò là huyết mạch của nền kinh tế đang đứng trước những cơ hội và thách thức to lớn Để tồn tại và phát triển trong điều kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt, việc tái cơ cấu, nâng cao năng lực cạnh tranh, đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng và nâng cao khả năng tài chính là những yêu cầu cấp bách Trong đó, quản lý nợ xấu đóng vai trò quyết định sự thành công của quá trình tái cơ cấu tài chính các NHTM Sự cần thiết của công tác quản lý nợ xấu đối với các ngân hàng nói riêng và đối với nền kinh tế nói chung sẽ được phản ánh rõ hơn thông qua việc xem xét những ảnh hưởng của nợ xấu tới hoạt động của NHTM.
Nợ xấu là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo bởi nó vi phạm các đặc trưng cơ bản của tín dụng Mức độ ảnh hưởng của nợ xấu còn phụ thuộc vào tỷ lệ nợ xấu cao hay thấp.
Nợ xấu gây nên việc đóng băng vốn và có thể làm ngân hàng thương mại mất vốn.
Các khoản nợ xấu làm vốn của ngân hàng bị ứ đọng vì vậy làm chậm quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn của các NHTM, giảm vòng quay vốn, qua đó làm giảm hiệu quả sử dụng vốn, giảm lợi nhuận, thậm chí là mất vốn
Nợ xấu ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng thương mại Hoạt động cơ bản nhất của một ngân hàng là huy động vốn và sử dụng số tiền đó để cho vay.
Nợ xấu phát sinh, khả năng thu hồi nợ suy giảm Trong khi đó ngân hàng vẫn phải thanh toán đầy đủ và đúng hạn cho người gửi tiền hay các nguồn huy động khác. Với một tỷ lệ nợ xấu cao và kéo dài, không có biện pháp xử lý triệt để có thể làm cho ngân hàng mất khả năng thanh toán, dễ dẫn đến phá sản.
Nợ xấu làm giảm uy tín của ngân hàng thương mại Khách hàng thường không muốn gửi tiền vào một ngân hàng có chất lượng tín dụng thấp, có tỷ lệ nợ xấu cao vì lo sợ cho sự an toàn của những khoản tiền gửi của mình Điều này làm cho việc huy động vốn của ngân hàng trở nên khó khăn hơn Tỷ lệ nợ xấu cao cũng phần nào cho thấy sự yếu kém trong công tác điều hành, quản lý của ngân hàng, do đó làm suy giảm uy tín của ngân hàng trên thị trường Khi khách hàng đã không còn niềm tin vào ngân hàng thì có thể họ sẽ đổ xô đến ngân hàng để rút tiền, nếu ngân hàng không thể đáp ứng được nhu cầu rút tiền này sẽ đi đến phá sản.
Nợ xấu làm giảm lợi nhuận của ngân hàng thương mại Việc không thu được tiền lãi cho vay của các khoản nợ xấu sẽ trực tiếp làm giảm lợi nhuận của ngân hàng, thậm chí là thua lỗ Nợ xấu cũng hạn chế khả năng mở rộng tín dụng, hạn chế khả năng kinh doanh của ngân hàng do nó làm xói mòn nguồn vốn ngân hàng, qua đó ảnh hưởng tới thu nhập của ngân hàng Bên cạnh đó, khi một khoản nợ xấu phát sinh ngân hàng phải thực hiện trích lập dự phòng theo quy định của pháp luật, làm giảm lợi nhuận của ngân hàng
Các chi phí phát sinh do nợ xấu là rất lớn, bao gồm chi phí trả lãi cho nguồn vốn huy động tương ứng, chi phí quản lý nợ xấu và các chi phí khác có liên quan. Những chi phí này làm giảm đáng kể kết quả kinh doanh của ngân hàng Ở mức độ nghiêm trọng, ngân hàng có thể phải cắt giảm các khoản lương thưởng của nhân viên, dẫn tới tâm lý chán nản, thậm chí là nghỉ việc của nhiều cán bộ có năng lực. Năng lực tài chính suy yếu, khả năng cạnh tranh kém đi, chất lượng nguồn nhân lực giảm sút, uy tín bị ảnh hưởng sẽ lại kéo theo kết quả kinh doanh đi xuống.
Nợ xấu làm giảm khả năng hội nhập của ngân hàng thương mại Trong quá trình toàn cầu hoá hiện nay, hội nhập kinh tế quốc tế là xu thế tất yếu đối với các doanh nghiệp nói chung và các NHTM nói riêng Tuy nhiên, yêu cầu đầu tiên để các ngân hàng có thể hội nhập thành công là sự minh bạch trong các thông tin công bố. Nhưng với một tỷ lệ nợ xấu cao thì ngân hàng khó có thể công khai thực trạng tài chính của mình, đánh mất cơ hội tham gia thị trường tài chính quốc tế. Đối với các doanh nghiệp nói chung, nguồn vốn vay từ ngân hàng là nguồn vốn vô cùng quan trọng để phát triển sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu cao thường khiến các ngân hàng dè dặt hơn trong các quyết định cho vay của mình Kết quả là, trong khi các ngân hàng thừa vốn thì các doanh nghiệp lại không có đủ vốn để đầu tư.
Ngoài những ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động của các NHTM như trên, nợ xấu cũng gián tiếp tác động tới nền kinh tế Sự ứ đọng vốn, hiệu quả kinh doanh thấp làm giảm phần đóng góp cho ngân sách, ảnh hưởng xấu đến hiệu quả thực thi các chính sách kinh tế vĩ mô và ảnh hưởng tới sự tăng trưởng kinh tế Hơn nữa, nếu do nợ xấu quá trầm trọng dẫn đến sự đổ vỡ của một ngân hàng nào đó thì rất dễ có phản ứng dây chuyền, gây ra sự đổ vỡ hàng loạt của hệ thống ngân hàng, tác động tiêu cực tới sự ổn định và phát triển của nền kinh tế, vì hệ thống ngân hàng được ví như “mạch máu” của nền kinh tế.
Sự lành mạnh của hệ thống ngân hàng phản ánh tổng thể sự lành mạnh của nền kinh tế Khu vực NHTM yếu kém, nhiều nợ xấu, dễ đổ vỡ có thể làm giảm tính hiệu quả của cơ chế thị trường Vì vậy, quản lý nợ xấu phải là ưu tiên hàng đầu của bất kỳ một NHTM nào.
Dấu hiệu nhận biết một khoản cho vay có nguy cơ phát sinh nợ xấu
Như đã trình bày ở trên, một trong những căn cứ để xác định nợ xấu là khả năng trả nợ đáng lo ngại Vậy đâu là dấu hiệu để ngân hàng nhận biết sự đáng lo ngại trong khả năng trả nợ của khách hàng? Các khoản cho vay có vấn đề tuy xuất phát từ nhiều nguyên nhân nhưng thường có những biểu hiện chung để cảnh báo cho ngân hàng về nguy cơ phát sinh nợ xấu Về cơ bản, các dấu hiệu này có thể được chia thành ba nhóm như sau:
1.2.3.1Các dấu hiệu xuất phát từ chính ngân hàng thương mại
Thứ nhất, chính sách tín dụng không hợp lý, thể hiện ở chỗ tập trung tín dụng quá mức vào một nhóm khách hàng hay dồn vốn đầu tư vào những lĩnh vực nhạy cảm như chứng khoán, bất động sản, thiếu các biện pháp điều chỉnh danh mục tín dụng trước các diễn biến kinh tế vĩ mô bất lợi, v.v… Chính sách tín dụng đưa ra thiếu tính đúng đắn, không đồng bộ sẽ gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong quá trình thực hiện, trách nhiệm quyền hạn không được phân định rõ ràng, tạo khe hở cho người sử dụng vốn, dẫn đến nguy cơ nợ xấu cho ngân hàng Cho vay dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu tính đảm bảo của khách hàng về việc duy trì một khoản tiền gửi lớn hay các lợi ích do khách hàng mang lại từ khoản tín dụng được cấp Đây cũng là dấu hiệu cảnh báo để ngân hàng xem xét lại tính đúng đắn của quyết định cho vay
Thứ hai, không tuân thủ đầy đủ các quy trình, chính sách tín dụng Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, soạn thảo các điều kiện ràng buộc không rõ ràng, thiếu chặt chẽ, thiếu sự tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ các quy định hiện hành về phê duyệt tín dụng Tình trạng này có thể là do cán bộ tín dụng không nắm bắt kịp thời những quy định mới ban hành về các vấn đề liên quan hoặc thiếu kinh nghiệm, áp lực công việc cao dẫn đến thiếu sót Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng cũng như người phê duyệt tín dụng cũng ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng hồ sơ tín dụng. Cán bộ tín dụng vì mục đích riêng có thể cố ý bỏ qua một vài loại giấy tờ cần thiết trong hồ sơ tín dụng Ngoài ra, sự lỏng lẻo trong hoạt động kiểm soát nội bộ của ngân hàng cũng góp phần tiếp tay cho những vi phạm này Sự không hợp lệ của hồ sơ tín dụng cho thấy ngân hàng cần thiết phải xem xét lại chất lượng của khoản cho vay đó
Thứ ba, sự yếu kém, lỏng lẻo trong công tác giáo dục, kiểm tra, giám sát việc chấp hành các quy định của cán bộ tín dụng và khách hàng, dẫn đến chậm phát hiện và xử lý kịp thời những trường hợp vi phạm Công tác giám sát khách hàng nếu được thực hiện tốt sẽ giúp phát hiện sớm những biến động theo chiều hướng xấu trong tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của khách hàng.
Thứ tư, sự đánh giá không chính xác về rủi ro của khách hàng Chất lượng cán bộ tín dụng đóng vai trò then chốt trong việc sàng lọc được những khách hàng tốt để cho vay Để có được sự đánh giá chính xác về khách hàng, cán bộ tín dụng trước hết phải nắm rõ những kiến thức chuyên môn, hiểu biết pháp luật, có sự am hiểu về lĩnh vực, ngành nghề hoạt động của khách hàng cũng như có sự nhạy bén trong phân tích, đánh giá thông tin và dự báo thị trường Nếu yếu kém trong những kỹ năng này, cán bộ tín dụng có thể sẽ đánh giá sai về khách hàng và do đó đưa ra những quyết định không chính xác Nếu cán bộ tín dụng bị đồng tiền cám dỗ, lợi dụng công việc được giao để thông đồng, móc ngoặc với người vay, lợi dụng kẽ hở của pháp luật để trục lợi riêng thì sẽ làm tăng nguy cơ nợ xấu, gây ra những tổn thất cho ngân hàng
Thứ năm, có khuynh hướng cạnh tranh thái quá hay thực hiện chiến lược “giữ chân” khách hàng bằng các khoản tín dụng mới để họ không quan hệ với các tổ chức tín dụng khác mặc dù biết rõ những khoản tín dụng này tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao. Một ngân hàng đặt mục tiêu lợi nhuận lên quá cao mà gia tăng dư nợ tín dụng quá mức hay hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng và chấp nhận cả những khách hàng rủi ro cao để thu hút khách hàng cũng sẽ dễ sa vào rủi ro nợ xấu Việc mở rộng tín dụng quá mức có thể dẫn đến quy trình tín dụng không được tuân thủ, lựa chọn khách hàng kém kỹ càng, khả năng quản lý khoản vay của cán bộ tín dụng giảm sút, v.v… Tất cả những yếu tố này có thể dẫn đến sự gia tăng nợ xấu cho ngân hàng
1.2.3.2Các dấu hiệu từ phía khách hàng
Sự trì hoãn bất thường hay không có lời giải thích của người vay trong việc nộp các báo cáo tài chính hay các khoản thanh toán theo kế hoạch Khi ngân hàng thực hiện kiểm tra theo định kỳ hay đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, người vay cố tình lẩn tránh và có biểu hiện không thiện chí Tài chính khách hàng không minh bạch sẽ gây ra những khó khăn cho công tác thẩm định, đánh giá khách hàng của ngân hàng.
Những thay đổi bất thường xuất hiện trong các phương pháp mà người vay sử dụng để tính khấu hao tài sản cố định, tính giá trị hàng tồn kho, trả tiền trợ cấp, v.v…Việc cấu trúc lại số dư nợ, không chia lợi tức cổ phần hay sự thay đổi trong mức phân hạng tín dụng của khách hàng cũng là những dấu hiệu cần chú ý
Khách hàng hoạt động thua lỗ trong một hay nhiều năm, hoặc khách hàng vay vốn có khả năng rơi vào tình trạng phá sản Doanh thu hay dòng tiền thực tế thấp hơn nhiều so với mức dự kiến khi khách hàng xin vay vốn.
Năng lực kinh doanh bị hạn chế biểu hiện bởi: cơ sở sản xuất, máy móc, thiết bị lạc hậu, cũ kỹ, công suất thấp, quan hệ bạn hàng nghèo nàn, cơ cấu tài sản bất hợp lý, đầu ra không được giải quyết đích đáng làm hàng tồn kho tăng, vốn bị chiếm dụng, thị trường nguyên vật liệu đầu vào bất ổn định, vị thế kinh doanh khó khăn, chịu tác động từ bên ngoài.
Những vi phạm của khách hàng trong việc thực hiện hợp đồng tín dụng đã ký kết như thông báo cho ngân hàng thông tin không chính xác về tình hình hoạt động kinh doanh, sử dụng vốn sai mục đích so với hợp đồng tín dụng khiến cho nguồn trả nợ trở nên bấp bênh, v.v… Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý do hoặc thiếu căn cứ thuyết phục mang tính khách quan về việc gia hạn hay điều chỉnh kỳ hạn nợ Yêu cầu gia hạn nợ kém hiệu quả (vốn gốc trước mỗi lần gia hạn không giảm đáng kể).
Sự giảm sút bất thường và không được giải thích trong số dư tiền gửi của khách hàng Những thay đổi bất lợi trong giá cổ phiếu của khách hàng vay vốn cũng nên được ngân hàng quan tâm xem xét.
Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn của khách hàng (tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu), khả năng thanh khoản (tỷ lệ thanh toán hiện hành) hay mức độ hoạt động (chẳng hạn tỷ lệ doanh thu trên hàng tồn kho) Xuất hiện bất đồng và mâu thuẫn trong quản trị điều hành, tranh chấp trong quá trình quản lý của khách hàng.
Khách hàng chịu ảnh hưởng của thiên tai, hoả hoạn, mất mùa, dịch bệnh, v.v… Những tác động này vượt ra ngoài tầm kiểm soát của cả NHTM và người vay, có thể làm cho phương án kinh doanh bị đổ bể, gây những tổn thất lớn cho người vay khiến cho ngân hàng cũng phải cùng chia sẻ rủi ro với khách hàng.
Những dấu hiệu trên đây có thể bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác nhau Đối với khách hàng cá nhân, những đột biến trong cuộc sống và trong công việc như tai nạn, bệnh tật, mất việc, v.v… đều ảnh hưởng tới thu nhập và khả năng trả nợ của người vay, làm tăng nguy cơ nợ xấu của ngân hàng. Đối với khách hàng doanh nghiệp, đó là sự yếu kém trong năng lực quản lý, điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, đầu tư quá dàn trải dẫn đến thiếu vốn, cơ cấu nguồn vốn không hợp lý, dẫn đến kết quả kinh doanh kém hiệu quả, thậm chí thua lỗ không có nguồn trả nợ cho ngân hàng Sự biến động và sức ép cạnh tranh ngày càng tăng của thị trường hoặc môi trường kinh doanh làm cho những doanh nghiệp không có khả năng thích ứng sẽ gặp khó khăn, thua lỗ Doanh nghiệp đi vay bị các doanh nghiệp khác chiếm dụng vốn quá mức cũng có thể dẫn tới việc mất khả năng thanh toán hoặc thậm chí phá sản
Nội dung quản lý nợ xấu
Những phân tích về ảnh hưởng của nợ xấu ở trên đã cho ta thấy sự cần thiết của công tác quản lý nợ xấu Quản lý nợ xấu là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Hoạt động quản lý nợ xấu cần được thực hiện từ khi xây dựng các biện pháp nhằm phòng ngừa, hạn chế phát sinh nợ xấu cho đến khi áp dụng các phương thức xử lý các khoản nợ xấu đã phát sinh.
1.2.4.1Hạn chế nợ xấu phát sinh
Thứ nhất, xây dựng chính sách tín dụng hợp lý cho từng thời kỳ: Đánh giá tác động của các chính sách kinh tế, tính ổn định của hệ thống chính trị và nghiên cứu nhu cầu của thị trường, trên cơ sở đó, ngân hàng xác định được khả năng phát triển của từng ngành kinh tế để quyết định mở rộng hay thu hẹp tín dụng, tránh được rủi ro tín dụng do sự biến động của môi trường kinh doanh Ngoài ra, các ngân hàng còn phải chú trọng đa dạng hoá danh mục tín dụng để giảm thiểu rủi ro.
Thứ hai,xây dựng quy trình tín dụng chặt chẽ và nghiêm túc thực hiện quy trình đó. Các công việc không thể thiếu trong mỗi quy trình tín dụng của ngân hàng nhằm hạn chế nợ xấu phát sinh là:
Phân tích, đánh giá khách hàng: Để đảm bảo chất lượng của khoản tín dụng, trước khi tiến hành cho vay ngân hàng cần đánh giá tình hình hiện tại và khả năng trong tương lai của khách hàng Nội dung đánh giá bao gồm việc xem xét tư cách pháp lý và phân tích tình hình tài chính của khách hàng.
Tư cách pháp lý của khách hàng là cơ sở đầu tiên để ngân hàng xem xét cho vay. Nếu khách hàng là cá nhân thì phải đảm bảo có đầy đủ năng lực pháp lý và năng lực hành vi, nếu khách hàng là doanh nghiệp thì phải có đầy đủ tư cách pháp nhân.
Phân tích tình hình tài chính khách hàng thông qua việc đánh giá nguồn thu nhập,gia cảnh, các khoản vay khác, v.v…của khách hàng; thực hiện rà soát, phân tích báo cáo tài chính và thu thập thông tin bằng nhiều phương pháp như phỏng vấn người vay, điều tra thực tế tại cơ sở hoạt động kinh doanh của người vay, điều tra thông qua các khách hàng của người vay, v.v… Ngoài ra, ngân hàng còn phải tiến hành đánh giá năng lực cũng như tư cách đạo đức của Ban lãnh đạo doanh nghiệp.
Thông qua những công việc phân tích này, ngân hàng có thể phân loại khách hàng để có chính sách cho vay phù hợp.
Phân tích dự án vay vốn của khách hàng: Bao gồm việc phân tích tính khả thi và tính hiệu quả của dự án
Tính khả thi của dự án được đánh giá thông qua: Cơ sở pháp lý của dự án (hoạt động đầu tư của dự án phải được cấp phép và phê duyệt bởi các cấp có thẩm quyền, dự án phải phù hợp với quy hoạch phát triển vùng, miền, v.v…), nguồn lực để thực hiện dự án (phải đảm bảo thông dụng, dễ kiếm, có khả năng thay thế, có nguồn cung cấp ổn định, v.v…) và khả năng tiêu thụ sản phẩm (nhu cầu của thị trường, thói quen và thị hiếu của người tiêu dùng, sức cạnh tranh của sản phẩm, v.v…).
Xem xét tính hiệu quả của dự án thông qua: Hiệu quả kinh tế của dự án, tính hợp lý và chính xác của doanh thu (thể hiện qua sản lượng và giá thành sản phẩm), khả năng đáp ứng vốn cho dự án (nhằm làm rõ các nguồn vốn được sử dụng cho dự án từ đó xác định nhu cầu vốn thực sự của khách hàng để quyết định mức cho vay hợp lý).
Việc phân tích dự án giúp cho ngân hàng lựa chọn được những dự án tốt để cho vay và có thể tư vấn cho khách hàng trong trường hợp cần thiết.
Thẩm định về đảm bảo tiền vay: Trường hợp cho vay có tài sản đảm bảo (TSĐB) thì nội dung thẩm định cơ bản như sau: Chất lượng và khả năng chuyển đổi thành tiền của tài sản đảm bảo nợ vay Tính hợp pháp của TSĐB tiền vay: tài sản phải thuộc quyền sở hữu hợp pháp của bên thế chấp, cầm cố hoặc bên bảo lãnh, được phép giao dịch và không có tranh chấp Những rủi ro liên quan đến TSĐB tiền vay: biến động về giá cả, thị trường, tư cách pháp lý và khả năng tài chính của người bảo lãnh Khả năng và biện pháp kiểm soát, của ngân hàng về TSĐB tiền vay Mức độ giảm giá trị của tài sản cầm cố (thời hạn khấu hao, hao mòn tự nhiên, v.v…); kiểm tra thực tế tại hiện trường để xác định địa điểm, chất lượng thực tế, hình thức hiện vật, giá trị thực tế Những trường hợp tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh vượt quá năng lực của cán bộ ngân hàng thì có thể thuê các cơ quan chức năng, chuyên gia có hiểu biết để thẩm định.
Giám sát tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng, thường xuyên đi thực tế khách hàng để xác định tình hình nhà xưởng, máy móc, thiết bị, tài sản đảm bảo và nắm bắt tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng cũng như kiểm chứng lại chất lượng và tính chính xác của các báo cáo tài chính, từ đó có thể đánh giá chính xác chất lượng của khoản cho vay Định kỳ tiến hành phân loại nợ: Phân loại nợ là việc phân loại các khoản cho vay của ngân hàng đối với khách hàng dựa trên việc đánh giá khả năng trả nợ của người vay nhằm thực hiện tất cả các nghĩa vụ của họ theo hợp đồng tín dụng Phân loại các khoản vay một cách hợp lý giúp ngân hàng phát hiện sớm những dấu hiệu của một khoản nợ xấu, từ đó lập ra những phương án hỗ trợ cho khách hàng hoặc những biện pháp thu hồi nợ cần thiết trước khi nợ xấu phát sinh (nếu có thể).
Trên thế giới có nhiều hệ thống phân loại nợ khác nhau tùy thuộc vào điều kiện và trình độ phát triển kinh tế của từng nước Mỗi hệ thống có sự khác biệt riêng nhưng xét về bản chất có thể xác định thành 4 nhóm: (1) các khoản cho vay thông thường,
(2) các khoản cho vay có mức độ rủi ro cao hơn nhưng không có dấu hiệu rõ ràng về việc giảm giá trị thu hồi, (3) các khoản cho vay có dấu hiệu hoặc theo kinh nghiệm của ngân hàng sẽ giảm giá trị thu hồi, (4) các khoản cho vay được đánh giá là mất khả năng thu hồi IMF cũng đưa ra phương pháp phân loại nợ thành 5 nhóm bao gồm: Nợ đủ tiêu chuẩn (standard), nợ cần chú ý (watch), nợ dưới tiêu chuẩn (substandard), nợ nghi ngờ (doubtful) và nợ mất vốn (loss).
Ngay sau khi phát hiện các dấu hiệu phát sinh nợ xấu, ngân hàng phải lập tức đưa vào danh sách các khoản nợ cần chú ý để thực hiện giám sát, thu hồi nợ kịp thời. Đôn đốc thu hồi nợ và lãi: Đối với các khoản vay có chất lượng tốt, đảm bảo khả năng thu hồi đúng hạn, chỉ cần chú ý đôn đốc việc trả nợ khi gần đến thời điểm đáo hạn Đối với những khoản vay có dấu hiệu không tốt do nguyên nhân khách quan (đối với cả hai bên), ngân hàng cần có biện pháp điều chỉnh kịp thời để đảm bảo khả năng thu hồi nợ Đối với các khách hàng vi phạm hợp đồng một cách nghiêm trọng, có nguy cơ thua lỗ, ngân hàng phải tìm mọi cách thu hồi nợ ngay cả khi khoản cho vay chưa đến thời điểm đáo hạn.
Thứ ba, kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng như: Kiểm tra việc chấp hành quy trình tín dụng, chấp hành kế hoạch dư nợ ngắn, trung và dài hạn (để phù hợp với cơ cấu nguồn vốn), kiểm tra tính đầy đủ và tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ vay vốn, v.v Quản lý tốt việc thực hiện quy trình tín dụng sẽ giúp ngân hàng phát hiện sớm và điều chỉnh kịp thời những thiếu sót, sai lầm trong hoạt động tín dụng của mình
Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của một số quốc gia châu Á
Kinh nghiệm của Hàn Quốc
Ở đây chỉ đưa ra một biện pháp xử lý nợ xấu đã được thực hiện ở Hàn Quốc mà chưa giải quyết được vấn đề hạn chế nợ xấu phát sinh Giải pháp thường được áp dụng cho vấn đề xử lý nợ xấu của các quốc gia là thành lập các công ty quản lý nợ trực thuộc Chính phủ Hàn Quốc cũng tiến hành xử lý nợ xấu bằng việc thành lập công ty quản lý tài sản Hàn Quốc (Kamco) Kamco được thành lập năm 1962 với địa vị pháp lý ban đầu là tổ chức trung gian của các ngân hàng Hàn Quốc, có nhiệm vụ xử lý các khoản nợ quá hạn thông qua bán đấu giá Sau cuộc khủng hoảng năm
1997, Kamco được cơ cấu lại vào 24/11/1997 và bắt đầu thực hiện xử lý các tài sản nợ đọng của các tổ chức tài chính
Theo luật Hàn Quốc, Kamco được quyền quyết định thời điểm, khối lượng, phương thức mua và giá mua Công tác đánh giá thực trạng sau khi mua, Kamco sẽ tự thực hiện hoặc nhờ các đơn vị trung gian khác và việc đưa ra chính sách xử lý tài sản sẽ phụ thuộc vào việc đánh giá thực trạng.
Nguyên tắc xử lý nợ xấu của Kamco là: Xử lý nhanh với giá trị thu hồi cao nhất. Quá trình phát mại tài sản rõ ràng và mua bán công bằng Đối với tài sản có giá trị nhỏ hoặc dễ bán, Kamco thực hiện biện pháp bán càng nhanh càng tốt Đối với tài sản có giá trị lớn, Kamco áp dụng biện pháp quảng bá giá trị tài sản Kamco vừa xử lý nợ bằng cách bán buôn cho nhà đầu tư, vừa đòi quyền lợi trực tiếp từ các con nợ.Kết quả là Kamco đã thu hồi được khoảng 30% mệnh giá của các tài sản này.
Kinh nghiệm của Trung Quốc
Cũng như Việt Nam, một số nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ xấu tại Trung Quốc là do:
Các NHTM quốc doanh Trung Quốc phải gánh các khoản nợ trong quá trình chuyển đổi kinh tế từ kế hoạch hoá tập trung sang kinh tế thị trường và quá trình cải cách các doanh nghiệp Nhà nước (DNNN).
Hệ thống kế toán của các NHTM quốc doanh trong một thời gian dài không tuân theo các nguyên tắc đảm bảo an toàn vốn, dẫn đến các số liệu lợi nhuận có giả tạo và nợ xấu không được xử lý thích đáng.
Trước đây vẫn tồn tại quan niệm rằng các doanh nghiệp Nhà nước và các NHTM quốc doanh đều thuộc sở hữu Nhà nước do đó các DNNN nên vay các NHTM quốc doanh càng nhiều càng tốt.
Trung Quốc có bốn NHTM quốc doanh là: Bank of China (BoC), Ngân hàng Công thương Trung Quốc (ICBC), Ngân hàng Xây dựng Trung Quốc (CCB) và Ngân hàng Nông nghiệp Trung Quốc (ABC) Từ cuối thập kỷ trước, nợ xấu trong các NHTM quốc doanh Trung Quốc đã trở thành một quả bom hẹn giờ đặt trong lòng ngành tài chính nước này Một phần các khoản nợ xấu này là các khoản cho vay đầu tư vào bất động sản, chứng khoán và các dự án sản xuất quá tham vọng trong thời kỳ kinh tế bong bóng Một phần lớn hơn là các khoản tín dụng gần như cấp phát cho các DNNN, trong đó có nhiều doanh nghiệp thua lỗ triền miên, phải phụ thuộc vào trợ giúp về vốn của Nhà nước thông qua các NHTM quốc doanh để tồn tại.
Theo Hướng dẫn trích lập dự phòng tổn thất cho vay do Ngân hàng Nhân dân Trung Hoa ban hành, các khoản nợ của ngân hàng được phân làm 5 nhóm, trong đó nợ xấu bao gồm các khoản nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ), nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) Khi phân loại nợ, các NHTM Trung Quốc chủ yếu dựa trên khả năng trả nợ và dòng tiền thuần, thiện chí trả nợ, TSĐB, tình hình quản lý tín dụng của ngân hàng Những quy định về phân loại nợ này đã góp phần hạn chế tình trạng nợ xấu gia tăng trong các NHTM Trung Quốc
Có thể kể ra các biện pháp mà hệ thống ngân hàng Trung Quốc đã thực hiện đề xử lý nợ xấu như sau:
Chính phủ Trung Quốc bỏ vốn thành lập bốn công ty quản lý nợ và khai thác tài sản (AMC) trực thuộc các NHTM quốc doanh với vốn điều lệ khoảng 5 tỷ USD.
Các công ty này chịu sự quản lý và chỉ đạo đồng thời của Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhân dân Trung Hoa Các tổ chức này có thể khởi xướng thanh lý tài sản, hoán đổi nợ sang cổ phần, tổ chức đấu giá các khoản nợ và kể cả trực tiếp tham gia quản lý các doanh nghiệp vay nợ.
Tuy nhiên trong việc xử lý nợ xấu, các AMC gặp rất nhiều trở ngại và không có chút quyền lực nào trong quyết định bán nợ Việc bán đấu giá các khoản nợ của AMC phải đợi Bộ Tài chính phê chuẩn vì đó mới là người ra quyết định cuối cùng. Kết quả xử lý đến cuối năm 2003, các AMC thu hồi được 17 tỷ USD (10% khối lượng nợ được chuyển giao) và chuyển nợ thành vốn cổ phần được 45 tỷ USD
Tóm lại có thể thấy rằng các AMC ở Trung Quốc có tác dụng làm sạch tạm thời bảng cân đối tài sản của các NHTM quốc doanh, để giúp chúng hấp dẫn hơn trong mắt các nhà đầu tư, đặc biệt là các nhà đầu tư nước ngoài, trong khi nguồn gốc sâu xa của vấn đề nợ xấu vẫn chưa được giải quyết.
Chính phủ Trung Quốc cấp vốn cho các NHTM quốc doanh, nhằm tăng cường năng lực tài chính cho các ngân hàng này tự xử lý nợ xấu của mình Các khoản nợ xấu chủ yếu được xử lý thông qua bù đắp bằng quỹ dự phòng rủi ro, phần thu được từ khách hàng không đáng kể
Kể từ năm 1998, Chính phủ Trung Quốc đã bơm hơn 260 tỷ USD vào các ngân hàng trong nước để giúp giảm tỷ lệ nợ xấu ở các ngân hàng này từ 17.9% năm 2003 xuống còn 8.9% cuối tháng 04/2006 Nguyên nhân của sự cải thiện này được cho là do tổng dư nợ cho vay tăng lên, chứ không phải là do môi trường hoạt động hay thông lệ cho vay được cải thiện đáng kể Trung Quốc nhận thức rõ mức độ trầm trọng của vấn đề nợ xấu nhưng nước này vẫn tiếp tục thực hiện việc cứu trợ này để giữ cho các NHTM và các doanh nghiệp quốc doanh tồn tại, mang lại việc làm cho hàng chục triệu lao động và do đó duy trì được ổn định chính trị - ưu tiên hàng đầu của Chính phủ Tuy nhiên chính sách này cũng kích thích rủi ro đạo đức, làm cho vốn tiếp tục rót vào các doanh nghiệp hoạt động không hiệu quả.
Bán các khoản nợ xấu cho các nhà đầu tư nước ngoài Việc bán nợ cho các nhà đầu tư nước ngoài được Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước Trung Quốc (SAFE) cho phép vào khoảng tháng 12/2002, dã thu hút các nhà đầu tư nước ngoài tham gia vào thị trường mua bán nợ Trung Quốc Sự tham gia của các nhà đầu tư nước ngoài là hết sức cần thiết, không chỉ trên phương diện thu hút vốn mà các nhà đầu tư nước ngoài còn đem tới kiến thức cho thị trường.
Cải cách ngay trong nội bộ ngân hàng Giải pháp này cũng đã mang lại những hiệu quả lớn Chẳng hạn như tuyển dụng các chuyên gia nước ngoài cho các vị trí cấp cao, áp dụng các biện pháp quản lý rủi ro kiểu phương Tây và cho phép người đứng đầu mỗi ngân hàng quyền sa thải những giám đốc điều hành không tốt.
Kêu gọi các nhà đầu tư chiến lược nước ngoài Năm 2005, Trung Quốc đã quyết định thay đổi chiến lược nhằm thu hút các nguồn đầu tư nước ngoài vào ngành ngân hàng Thay đổi quan trọng nhất là Chính phủ Trung Quốc đã xoá bỏ quy định về tỷ lệ tham gia của nhà đầu tư nước ngoài vào các ngân hàng Trung Quốc không quá 25% tổng vốn mỗi ngân hàng Sự hiện diện lớn hơn của các ngân hàng nước ngoài không chỉ mang đến một nguồn vốn bổ sung lớn mà quan trọng hơn nó sẽ biến các ngân hàng trong nước thành những tổ chức mang tầm vóc quốc tế thông qua cạnh tranh và học hỏi từ các ngân hàng nước ngoài.
Như vậy những biện pháp trên đã phần nào ngăn ngừa sự gia tăng nợ xấu của cácNHTM nhưng chủ yếu vẫn chỉ là thực hiện nhiệm vụ xử lý các khoản nợ xấu đã phát sinh.
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á – CHI NHÁNH HÀNG ĐẬU 29 2.1Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á –Chi nhánh Hàng Đậu 29
Lịch sử hình thành và phát triển
2.1.1.1Giới thiệu chung về NHTM cổ phần Bắc Á
Ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Bắc Á được thành lập vào ngày 10/09/1994 theo Quyết định số 183 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với số vốn ban đầu là 20 tỷ đồng và do các cổ đông có uy tín đóng góp Vốn điều lệ của NHTMCP Bắc Á đã không ngừng tăng lên, năm 2007 là 940 tỷ đồng và tính đến cuối năm 2008 vốn điều lệ của ngân hàng đã đạt 1.016 tỷ đồng Trụ sở chính của ngân hàng được đặt tại số 117 đường Quang Trung, Thành phố Vinh, Nghệ An. Đây là NHTMCP có doanh số hoạt động kinh doanh lớn nhất khu vực miền Trung, là một ngân hàng hiện đại và chuyên nghiệp.
Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á đang ngày càng phát triển và hội nhập với khu vực và thế giới Nhận thấy cơ hội phát triển mới mở ra khi Việt Nam đã là thành viên của WTO, ngân hàng Bắc Á đã không ngừng mở rộng phạm vi hoạt động và hiện là một trong số các NHTMCP lớn với mạng lưới hoạt động rộng khắp ở các tỉnh, thành phố kinh tế trọng điểm của cả nước. Để có thể đứng vững và phát triển, NHTMCP Bắc Á ngoài huy động vốn, cho vay và cung cấp các dịch vụ thanh toán đã không ngừng đa dạng hóa vệc cung cấp các dịch vụ: Mở tài khoản nội tệ và ngoại tệ, nhận tiền gửi, đầu tư cho vay và bảo lãnh,thanh toán trong và ngoài nước, tài trợ thương mại, chuyển tiền nhanh, kinh doanh ngoại hối, phát hành và thanh toán thẻ, séc du lịch, ngân hàng trực tuyến, v.v Ngoài hoạt động chính là kinh doanh tiền tệ, NHTMCP Bắc Á còn tham gia vào lĩnh vực kinh doanh du lịch và khách sạn Hiện tại ngân hàng Bắc Á đang trực tiếp đầu tư, quản lí và khai thác Khách sạn Xanh (Green Hotel) đạt tiêu chuẩn ba sao tại thị xã Cửa Lò, Nghệ An.
Không dừng ở đó, NHTMCP Bắc Á còn là thành viên chính thức của Hiệp hội Thanh toán Viễn thông Liên ngân hàng Toàn cầu, Hiệp hội Các ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Các ngân hàng Việt Nam và Phòng Thương mại Công nghiệp Việt Nam. Trong 15 năm hoạt động, NHTM cổ phần Bắc Á đã vinh dự được nhận cờ thi đua của Thủ tướng Chính phủ, bằng khen của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về thành tích hoạt động kinh doanh và cờ thi đua của Ủy ban Nhân dân Tỉnh Nghệ An, là một trong mười ngân hàng được chọn tham gia vào Hệ thống Thanh toán Tự động Liên ngân hàng
2.1.1.2Lịch sử hình thành và phát triển của Chi nhánh Hàng Đậu
Ngày 10/08/1995, NHTMCP Bắc Á - Chi nhánh Hàng Đậu đã được thành lập theo giấy phép số 1908 ngày 22/05/1995, là đơn vị trực thuộc hệ thống NHTMCP Bắc Á, có trụ sở riêng, có con dấu riêng và thực hiện chế độ hạch toán phụ thuộc.
Ngay từ khi mới bắt đầu hình thành và đi vào hoạt động, chi nhánh Hàng Đậu vốn chỉ là một phòng giao dịch trong hệ thống của NHTMCP Bắc Á nhưng do tận dụng được một cách tối đa lợi thế về địa bàn của chi nhánh cũng như sự chỉ đạo sáng suốt của hệ thống quản lý mà phòng giao dịch Hàng Đậu đã từng bước khẳng định được vai trò quan trọng của mình đối với NHTMCP Bắc Á và đã được chuyển thành chi nhánh cấp II rồi đến tháng 11/2006 đã chính thức là chi nhánh cấp I theo quyết định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đến nay, chi nhánh đã hoàn thành các thủ tục theo quy định và chính thức hoạt động theo mô hình trực thuộc NHTMCP Bắc Á với sự hạch toán kinh doanh độc lập vào 01/01/2008.
Chi nhánh Hàng Đậu được đặt tại khu phố cổ, là khu vực đông dân cư, đây là một trong những điều kiện giúp chi nhánh mở rộng quy mô huy động vốn dễ dàng. Ngoài ra, trong xu thế hội nhập kinh tế thế giới, chi nhánh Hàng Đậu luôn phấn đấu đa dạng hoá các dịch vụ của mình như: thanh toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu và kinh doanh ngoại tệ…giúp doanh thu của hệ thống NHTMCP Bắc Á không ngừng tăng lên một cách nhanh chóng trong những năm qua.
Ngoài những thuận lợi nêu trên chi nhánh Hàng Đậu còn phải đối mặt với khó khăn từ sức ép cạnh tranh với các chi nhánh cũng như các ngân hàng khác trên cùng địa bàn Do nhận thức được điều đó, chi nhánh đã không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ nhân viên cũng như trình độ quản lý để chi nhánh ngày càng phát triển hơn.
Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Hàng Đậu
2.1.2.1Hoạt động kinh doanh của chi nhánh
Với sự nỗ lực của NHTMCP Bắc Á và được sự giúp đỡ của các cấp, các ngành thành phố Hà Nội, đồng thời được sự chỉ đạo trực tiếp chặt chẽ của Hội sở chính, chi nhánh Hàng Đậu được thành lập vào năm 1995 với nguồn gốc ban đầu là một phòng giao dịch nhưng đến nay đã là chi nhánh cấp I của NHTMCP Bắc Á Sau 13 năm hoạt động, chi nhánh đã không ngừng đổi mới, năng động sáng tạo vươn lên hòa nhập với cơ chế của ngành cũng như sự phát triển của đất nước để làm tốt nhiệm vụ của mình Các hoạt động chính của chi nhánh bao gồm:
Huy động nguồn vốn từ tiết kiệm dân cư, từ các tổ chức kinh tế, nhận vốn điều chuyển từ chi nhánh Hà Nội bằng cả nội tệ và ngoại tệ.
Cho vay tiêu dùng, cho vay cầm cố, chiết khấu giấy tờ có giá, thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh Đối với hoạt động cho vay, chiết khấu chứng từ và giấy tờ có giá, chi nhánh phải thực hiện theo quy định của pháp luật và theo quy trình nghiệp vụ do NHTMCP Bắc Á ban hành:
Một là, mọi khoản cho vay thuộc phạm vi quyết định của chi nhánh thì giám đốc chi nhánh trực tiếp ký duyệt cho vay, còn đối với các dự án cho vay vượt mức phán quyết của chi nhánh thì thực hiện thẩm định và trình Tổng giám đốc xem xét quyết định.
Hai là, mọi khoản cho vay phải có tài sản đảm bảo trừ trường hợp được phê duyệt của Tổng giám đốc.
Ba là, mọi khoản cho vay đều được giải ngân và theo dõi nội bảng tại chi nhánh Hồ sơ tín dụng và hồ sơ tài sản đảm bảo nợ vay được bảo quản và lưu trữ theo quy định hiện hành. Đối với hoạt động bảo lãnh: Khi có khách hàng đề nghị phát hành bảo lãnh thì chi nhánh tiến hành tiếp nhận hồ sơ, thẩm định theo quy định hiện hành và trình Giám đốc quyết định.
Mở tài khoản thanh toán và tổ chức thanh toán cho khách hàng
Mua bán ngoại tệ và thực hiện thanh toán quốc tế
Chi nhánh chỉ thực hiện việc mua ngoại tệ vào còn việc bán ngoại tệ được thực hiện như sau: Khi khách hàng có nhu cầu mua ngoại tệ phù hợp với điều lệ quản lý ngoại hối thì chi nhánh thông báo cho chi nhánh Hà Nội để cân đối ngoại tệ đáp ứng nhu cầu của khách hàng Việc bán ngoại tệ được thực hiện sau khi có ý kiến của phòng nguồn vốn và kinh doanh ngoại tệ.
Khi khách hàng có nhu cầu thanh toán quốc tế, chi nhánh hướng dẫn cho khách hàng giao dịch với phòng thanh toán quốc tế của Hội sở chính Việc thanh toán quốc tế được thực hiện tại phòng thanh toán quốc tế Hội sở chính và báo nợ cho chi nhánh để hạch toán nợ cho khách hàng.
Cân đối và điều hòa vốn
Nguồn vốn trong các chi nhánh huy động được sử dụng vào hai mục đích cho vay và điều chuyển vốn cho chi nhánh:
Thứ nhất , trong trường hợp thiếu vốn chi nhánh lập kế hoạch để chi nhánh Hà Nội chuẩn bị và điều chỉnh bổ sung.
Thứ hai, trong trường hợp vốn huy động không sử dụng hết sẽ điều chuyển cho chi nhánh Hà Nội.
Bên cạnh các nhiệm vụ trên chi nhánh còn phải: Thực hiện việc thanh toán giữa ngân hàng ngoài hệ thống Việc này được thực hiện thông qua tài khoản của các chi nhánh mở tại chi nhánh thành phố và ngược lại các lệnh chi được gắn mã khóa và chỉ dược thực hiện trong trường hợp mã đúng.Các lệnh chi liên ngân hàng chuyển về chi nhánh trước 11h30 phút được thực hiên trong ngày Sau giờ trên sẽ thực hiện vào ngày làm việc tiếp theo.
Thực hiện việc lưu trữ chứng từ Toàn bộ các nghiệp vụ phát sinh trong ngày phải được cập nhật vào máy tính.Chứng từ kế toán, kho quỹ tổ chức lưu trữ tại chi nhánh cuối tuần chi nhánh kiểm tra lại toàn bộ số liệu của đĩa mềm và chuyển về lưu tại chi nhánh thành phố Hồ sơ tín dụng, bảo lãnh thế chấp được tổ chức lưu trữ theo chế độ hiện hành. Đối với sổ sách báo cáo: chi nhánh mở các sổ sách theo dõi các hoạt động theo quy định Cuối ngày giao dịch chi nhánh báo về chi nhánh thành phố các nghiệp vụ phát sinh trong ngày theo quy định của chi nhánh thành phố Định kỳ hàng tháng, quý, năm chi nhánh lập các sao kê :
Sao kê thẻ tiết kiệm
Cân đối tài khoản cấp 3 quy đổi ngoại tệ
Cân đối tài khoản chi tiết nội ngoại bảng
2.1.2.2Mô hình tổ chức và chức năng các phòng của chi nhánh
Vào năm 1995 mới chỉ là phòng giao dịch nhưng hiện nay, chi nhánh Hàng Đậu đã trở thành chi nhánh cấp I của NHTMCP Bắc Á và được sự chỉ đạo trực tiếp từ Tổng giám đốc theo mô hình mới nhưng chưa có văn bản quy định cụ thể mà vẫn dựa trên cơ chế quản lý là chi nhánh cấp I trực thuộc Văn phòng Hội sở chính về nhân sự, điều chuyển vốn, thanh toán, chi trả lương, hành chính, ngân quỹ, v.v….
Nhân sự chi nhánh hiện được tổ chức thành 4 phòng và chịu sự quản lý trực tiếp của Giám đốc chi nhánh:
Phòng ngân quỹ (2 người). Đối với chi nhánh Hàng Đậu, Giám đốc chi nhánh trực tiếp điều hành hoạt động hàng ngày của chi nhánh; chịu trách nhiệm về quản lý và sử dụng tài sản an toàn; chịu trách nhiệm trước Giám đốc NHTMCP Bắc Á - Chi nhánh Hà Nội và trước pháp luật về mọi mặt trong điều hành Mô hình tổ chức của chi nhánh được sơ đồ hoá như sau:
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức tại NHTMCP Bắc Á - Chi nhánh Hàng Đậu
Nguồn: NHTMCP Bắc Á - Chi nhánh Hàng Đậu
Phòng tín dụng có các nhiệm vụ cơ bản là: Khai thác các dự án phục vụ sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế và phục vụ đời sống dân cư Tổ chức và thực hiện công tác marketing nhằm khai thác các dự án đầu tư, tổ chức khai thác các nguồn vốn thông qua hoạt động tín dụng nhằm tạo nguồn vốn để đầu tư bằng VND và ngoại tệ phục vụ kinh doanh Nhận cầm cố và chiết khấu giấy tờ có giá Thông qua hoạt động tín dụng thúc đẩy phát triển hoạt động của các nghiệp vụ khác.
Phòng kế toán và ngân quỹ: Mở tài khoản tiền gửi thanh toán cho các pháp nhân và thể nhân thực hiện thanh toán cho khách hàng Chi trả kiều hối Nhận thanh toán, chi trả tiền gửi tiết kiệm cho dân cư Giải ngân cho khách hàng đối với các hoạt động tín dụng Nhận bảo quản giấy tờ có giá và tài sản quý cho khách hàng Chuyển tiền cho hệ thống
Phòng kế toán và phòng tiết kiệm: Thực hiện chế độ kế toán báo sổ, các quy định về hạch toán kế toán tại chi nhánh, việc hạch toán ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh phải tuân theo chế độ kế toán của Nhà nước và chế độ kế toán của NHTMCP Bắc Á, việc mở và quản lý tài khoản cho khách hàng thực hiện theo quy định hiện hành của ngân hàng Bắc Á.
Phòng ngân quỹ: Các nghiệp vụ kho quỹ được thực hiện theo đúng quy định của
Ngân hàng Nhà nước và của NHTMCP Bắc Á Kho quỹ phải được đảm bảo các tiêu chuẩn theo quy định của của ngân hàng nhà nước Chi nhánh được quy định tồn quỹ tiền mặt cho phù hợp với thực tiễn và nhu cầu kinh doanh tiền mặt Nếu vượt mức thì chi nhánh chuyển về nộp chi nhánh thành phố Chìa khóa kho quỹ được quản lý theo quy định: Giám đốc một chìa và thủ quỹ một chìa.
Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh Hàng Đậu
2.1.3.1Hoạt động tạo lập nguồn vốn
Huy động vốn là một trong những hoạt động có vai trò quan trọng nhất, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng Bất kỳ một ngân hàng khi bắt đầu hoạt động, nghiệp vụ đầu tiên cũng là mở các tài khoản tiền gửi để giữ hộ và thanh toán hộ cho khách hàng và sau đó mới mở rộng ra các dịch vụ khác.
Nhận thức được tầm quan trọng đó, cùng với sự nỗ lực của tập thể cán bộ, nhân viên ngân hàng và được sự chỉ đạo trực tiếp từ Tổng giám đốc, chi nhánh Hàng Đậu đã đạt được những kết quả đáng ghi nhận, với nguồn vốn huy động không ngừng tăng lên: trong năm 2006 là 248 tỷ VND tăng 73,8% so với năm 2005, năm
2007 đạt 447 tỷ VND tăng 80% so với năm 2006, và tính đến cuối năm 2008 là 492 tỷ VND, tăng khoảng 10% so với 2007.
Bên cạnh việc huy động các nguồn vốn bằng nội tệ thì chi nhánh cũng huy động bằng cả ngoại tệ, trong đó đặc biệt là USD: năm 2005 huy động đựợc 1,3 triệu USD; năm 2006 là 1,4 triệu USD; năm 2007 đạt 1,6 triệu USD; năm 2008 là 1,7 triệu USD Nguồn vốn huy động hàng năm không ngừng tăng là do ngân hàng áp dụng chế độ lãi suất linh hoạt, cùng với việc mở rộng các kỳ hạn cho vay, thu hút nhiều đối tượng tham gia.
Trong cơ cấu nguồn vốn huy động: Nguồn tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng tương đối lớn, đây là nguồn huy động ổn định và đảm bảo cho chi nhánh linh động trong quá trình thanh toán Tính đến 31/12/2008, tiền gửi có kỳ hạn của khách hàng tại chi nhánh chiếm 50% so với tổng nguồn huy động Do ảnh hưởng của suy thoái kinh tế toàn cầu nên số dư tiền gửi thanh toán trong năm có giảm khá nhiều, tính đến 31/12/2008 đạt 97.574 triệu VND
Bảng 2.1: Nguồn vốn huy động bằng nội tệ theo kỳ hạn của NHTMCP Bắc Á -
Chi nhánh Hàng Đậu Đơn vị: triệu VND
Tuyệt đối Tỷ trọng Tuyệt đối Tỷ trọng Tuyệt đối Tỷ trọng
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của NHTMCP Bắc Á - Chi nhánh Hàng Đậu
Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, chi nhánh cũng luôn chú trọng tới việc huy động vốn bằng ngoại tệ, không chỉ để đáp ứng nhu cầu kinh doanh ngoại tệ của chi nhánh mà còn thực hiện việc điều chuyển vốn về Hội sở chính.
Bảng 2.2: Nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ của NHTMCP Bắc Á -
Chi nhánh Hàng Đậu Đơn vị: nghìn USD
Nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ 1.434 1.595 1.721
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của NHTMCP Bắc Á - Chi nhánh Hàng Đậu
Tóm lại, nguồn vốn huy động của chi nhánh liên tục tăng trong các năm gần đây là do chi nhánh đã không ngừng nâng cao chất lượng nhân viên, phong cách giao dịch, áp dụng các thành tựu khoa học công nghệ vào quá trình cung ứng dịch vụ làm cho việc gửi tiền và thanh toán nhanh gọn, chính xác đem lại niềm tin và sự hài lòng cho khách hàng, đa dạng hóa các hình thức huy động kết hợp với công cụ đòn bẩy lãi suất, kỳ hạn huy động vốn và trả lãi linh hoạt kèm theo các chương trình tiết kiệm dự thưởng hấp dẫn
2.1.3.2 Hoạt động khai thác và sử dụng vốn
Tín dụng là hoạt động sử dụng vốn quan trọng trong mỗi ngân hàng do nó vừa chiếm tỷ trọng lớn cũng như đem lại thu nhập chủ yếu cho các ngân hàng, bên cạnh đó thì rủi ro đối với hoạt động này cũng không nhỏ Trong các loại hình tín dụng,hoạt động cho vay được các ngân hàng chú trọng nhiều nhất
Xét về cơ cấu, cho vay ngắn hạn liên tục tăng và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ Việc chuyển dịch cơ cấu này là đảm bảo an toàn và phù hợp với cơ cấu nguồn vốn Tuy nhiên, danh mục tín dụng chưa thực sự đa dạng, các khoản cho vay của chi nhánh chủ yếu tập trung vào các khách hàng nhỏ (doanh nghiệp nhỏ và khách hàng cá nhân) Điều này tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao.
Bảng 2.3: Kết cấu dư nợ theo loại hình kinh tế đối với VND của NHTMCP
Bắc Á – Chi nhánh Hàng Đậu Đơn vị : triệu VND
Các thành phần kinh tế
Tuyệt đối Tỷ trọng Tuyệt đối Tỷ trọng Tuyệt đối Tỷ trọng
Nguồn: Phòng tín dụng – NHTMCP Bắc Á - Chi nhánh Hàng Đậu
Thực hiện chiến lược phát triển chung của toàn hệ thống là trở thành ngân hàng bán lẻ đa năng hiện đại, bên cạnh việc luôn cố gắng đa dạng hoá danh mục tín dụng,những năm qua chi nhánh cũng dành những ưu đãi tín dụng cho đối tượng khách hàng là doanh nghiệp vừa&nhỏ và các khách hàng cá nhân
Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng theo nhóm khách hàng chi nhánh Hàng Đậu Đơn vị: %
Nguồn: Phòng tín dụng – NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Hàng Đậu
Ngân hàng chủ yếu cho vay ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp cũng như đáp ứng nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của các cá nhân Để đảm bảo an toàn cho hoạt động của mình, chi nhánh chỉ duy trì tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn trong một giới hạn nhất định.
Bảng 2.5: Kết cấu dư nợ theo thời gian NHTMCP Bắc Á–Chi nhánh Hàng Đậu Đơn vị: triệu VND
Nguồn: Phòng tín dụng – NHTMCP Bắc Á - Chi nhánh Hàng Đậu
Nhìn chung, cơ cấu tín dụng theo thời gian của chi nhánh trong những năm qua tương đối ổn định, tuy nhiên vẫn có những chuyển biến nhẹ Cơ cấu tín dụng theo thời hạn từng bước chuyển dịch theo hướng tích cực, dư nợ tín dụng trung dài hạn đang có xu hướng giảm theo đúng định hướng của ngân hàng
Qua số liệu trên ta thấy tốc độ tăng trưởng tín dụng của chi nhánh trong năm 2008 thấp hơn nhiều so với năm 2007, đạt khoảng 6% (năm 2007 là 30%) Năm 2006 và đặc biệt là năm 2007 chứng kiến sự tăng trưởng mạnh mẽ của các sản phẩm ngân hàng nói chung và của hoạt động tín dụng nói riêng Tốc độ tăng trưởng tín dụng đạt ở mức rất cao ở hầu hết các ngân hàng Tuy nhiên, trong tình hình kinh tế có nhiều biến động như năm 2008, chiến lược tăng tốc nhanh được ngân hàng chuyển sang thận trọng, ổn định và yếu tố an toàn, tăng cường quản trị được đặt lên hàng đầu Chi nhánh thường xuyên thực hiện rà soát, sàng lọc khách hàng; tăng cường và không ngừng nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng; thực hiện nghiêm túc quy trình nghiệp vụ đảm bảo vốn tín dụng đầu tư đúng đối tượng, an toàn và hiệu quả. Hầu hết các khách hàng quan hệ tín dụng tại chi nhánh lành mạnh.
Ngoài ra, chi nhánh cũng thực hiện siết chặt các nghiệp vụ cho vay đầu tư bất động sản, chứng khoán và cho vay tiêu dùng Bên cạnh việc cho vay có tài sản đảm bảo hoặc phải có bảo lãnh của bên thứ ba, chi nhánh đã áp dụng phương thức cho vay tín chấp (cho vay dựa vào uy tín của khách hàng) Tuy hình thức này khá mạo hiểm nhưng đó cũng là một biện pháp nhằm giữ chân khách hàng tốt, khách hàng có tiềm lực tài chính lớn, uy tín trên thị trường Hình thức này cũng áp dụng với cán bộ, nhân viên ngân hàng nhằm giúp họ mua sắm phương tiện đi lại, mua nhà với lãi suất cho vay ưu đãi
Nhìn chung, với các phương thức cho vay đa dạng, ngân hàng không chỉ giúp cho khách hàng bảo đảm ổn định tình hình sản xuất kinh doanh mà còn giúp nâng cao khả năng cạnh tranh, thu hút nhiều đối tượng khách hàng và đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng trong thời gian qua
Bảng 2.6: Khả năng thu nợ trong hoạt động tín dụng của NHTMCP Bắc Á –
Chi nhánh Hàng Đậu Đơn vị: triệu VND
DS thu nợ/DS cho vay 83,18% 88,77% 82,80%
Nguồn: Phòng tín dụng – NHTMCP Bắc Á - Chi nhánh Hàng Đậu
Song song với công tác mở rộng tín dụng, chi nhánh cũng thường xuyên thực hiện sàng lọc khách hàng; tăng cường và không ngừng nâng cao công tác thẩm định tài chính và giám sát khách hàng trước, trong và sau khi cho vay, đảm bảo vốn tín dụng đầu tư đúng đối tượng, an toàn và hiệu quả Chi nhánh kiên quyết rút dần dư nợ với khách hàng có biểu hiện yếu kém về tài chính, hoạt động kinh doanh kém hiệu quả và cố tình dây dưa kéo dài thời gian trả nợ
Thực trạng nợ xấu trong hoạt động tín dụng của chi nhánh
Trong những năm gần đây, hoạt động tín dụng của chi nhánh không ngừng phát triển, dư nợ tín dụng tăng trưởng với tốc độ cao, đặc biệt là trong năm 2007 Năm
2008 với tình hình kinh tế vĩ mô có nhiều biến động bất lợi, lãi suất ngân hàng tăng cao đã hạn chế nhu cầu vay vốn của nhiều khách hàng, cộng thêm sự chủ động cắt giảm tín dụng từ phía ngân hàng, do vậy doanh số cho vay trong năm giảm, dư nợ tín dụng cũng chỉ tăng nhẹ Hoạt động quản lý tín dụng tại chi nhánh luôn được chú trọng Dù chưa tổ chức được một bộ phận kiểm soát nội bộ nhưng hoạt động tín dụng vẫn luôn được giám sát chặt chẽ theo mô hình sau:
Sơ đồ 2.2: Mô hình tổ chức quản lý tín dụng của chi nhánh
Nguồn: NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Hàng Đậu
Nhiệm vụ của bộ phận Kiểm tra giám sát tín dụng độc lập này là thực hiện đánh giá độc lập về mức độ đầy đủ, tính hiệu lực và hiệu quả của việc chấp hành pháp luật và các quy định nội bộ liên quan đến nghiệp vụ tín dụng của cán bộ, nhân viên chi nhánh
Mặc dù chi nhánh đã thực hiện siết chặt công tác giám sát khách hàng trước, trong và sau khi cho vay, củng cố bộ máy thu hồi nợ, nhưng do ảnh hưởng chung từ những biến động của nền kinh tế trong và ngoài nước, các khách hàng của chi nhánh cũng gặp nhiều khó khăn, nên tỷ lệ nợ xấu tăng trở lại là điều không thể tránh khỏi
Năm 2006, một năm sau khi thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quyết định số 493 của Ngân hàng Nhà nước, tình hình nợ xấu của chi nhánh đã có sự chuyển biến tích cực, tỷ lệ nợ xấu giảm và ở mức cho phép.
Giới thiệu về hai quyết định phân loại nợ của Ngân hàng Nhà nước (NHNN):
Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng (TCTD) Theo đó, TCTD thực hiện việc phân loại nợ theo hai phương pháp định tính hoặc định lượng, trong đó các khoản nợ được phân thành 5 nhóm như sau: nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn), nhóm 2 (nợ cần chú ý), nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn).Quyết định này được đánh giá là tương đối phù hợp với các chuẩn mực quốc
Giám đốc chi nhánh Kiểm tra giám sát tín dụng độc lập chi nhánh Phòng Tín dụng tế, các khoản nợ của TCTD được phân loại thành 5 nhóm với mức độ tăng dần của rủi ro Hàng quý, ít nhất một lần TCTD phải xếp hạng lại các khoản nợ cho phù hợp với tình hình thực tế.
Quyết định này đưa ra quy định về tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro đối với từng nhóm nợ, cụ thể: tỷ lệ trích lập dự phòng chung là 0.75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 và tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ lần lượt là 0%, 5%, 20%, 50%,100% so với giá trị khoản nợ sau khi đã trừ đi giá trị của tài sản bảo đảm Quyết định cũng đưa ra cách xác định giá trị khấu trừ của từng loại TSĐB cụ thể và những nguyên tắc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro như: sử dụng dự phòng cụ thể, phát mại TSĐB để thu hồi nợ, trường hợp phát mại tài sản không đủ bù đắp cho rủi ro tín dụng của khoản nợ thì được sử dụng dự phòng chung để xử lý đủ.
Tổ chức tín dụng sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng không phải là xoá nợ cho khách hàng Sau khi đã sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, TCTD phải chuyển các khoản nợ đã được xử lý rủi ro tín dụng từ hạch toán nội bảng ra hạch toán ngoại bảng để tiếp tục theo dõi và có các biện pháp để thu hồi nợ triệt để
Chấp hành Quyết định số 493 của NHNN, trong những năm qua chi nhánh đã thực hiện phân loại nợ và trích lập đầy đủ dự phòng rủi ro Nhìn chung, việc phân loại nợ của chi nhánh trong những năm qua vẫn được thực hiện chủ yếu theo phương pháp định lượng Cụ thể, các khoản nợ xấu của chi nhánh được phân thành ba nhóm như sau:(1) Nợ dưới tiêu chuẩn (Nợ nhóm 3) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến
180 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại, các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3&4 Điều 6 Quyết định này.
(2) Nợ nghi ngờ (Nợ nhóm 4) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày,các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại, các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tạiKhoản 3&4 Điều 6 Quyết định này
(3) Nợ có khả năng mất vốn (Nợ nhóm 5) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại, các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3&4 Điều 6 Quyết định này.
Sau hai năm thực hiện, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN đã bộc lộ một số bất cập. Một là, những quy định về phân loại nợ, chuyển các khoản nợ sang nhóm có rủi ro thấp hơn hoặc rủi ro cao hơn vẫn còn chung chung, khó áp dụng chính xác, chưa đề cập hết các trường hợp khoản nợ được cơ cấu lại lần thứ hai Hai là, chưa thực sự tạo ra sự chủ động cho TCTD trong việc đánh giá mức độ rủi ro của các khoản nợ trong quá trình giám sát
Chính vì vậy, ngày 25/4/2007, Thống đốc NHNN đã ban hành quyết định 18/2007/ QĐ-NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lí rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD ban hành theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Nội dung sửa đổi tập trung vào những hạn chế của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, theo đó, các khoản nợ được xếp loại chặt hơn về mức độ kiểm soát rủi ro, đồng thời nhấn mạnh hơn đến vai trò của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của TCTD (đã được yêu cầu thành lập theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN).
Những biện pháp quản lý nợ xấu của chi nhánh
Trong những năm qua, công tác quản lý nợ xấu ở chi nhánh đã có những chuyển biến tích cực Nhiều biện pháp nhằm hạn chế cũng như xử lý nợ xấu đã được chi nhánh quan tâm thực hiện
Biện pháp hạn chế nợ xấu
Một là, duy trì kỷ cương, kỷ luật trong quản trị, điều hành, đặc biệt là việc tuân thủ các giới hạn về an toàn tín dụng theo các quy chế, quy định đã ban hành Xác định giới hạn cho vay tối đa đối với từng ngành, từng lĩnh vực, từng khách hàng làm cơ sở mở rộng tín dụng và giảm thiểu rủi ro.
Hai là, thường xuyên chủ động phân tích, đánh giá chất lượng các khoản cho vay để xác định chính xác thực trạng chất lượng tín dụng, từ đó sớm phát hiện các khoản nợ có vấn đề Đối với các khách hàng có số dư nợ lớn, định kỳ 6 tháng, cán bộ tín dụng phải phân tích toàn diện hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chính của doanh nghiệp, để áp dụng các biện pháp cho vay, thu nợ, quản lý tín dụng phù hợp Định kỳ hàng tháng chi nhánh thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo các quy định pháp luật.
Ba là, cán bộ tín dụng thường xuống các cơ sở kinh doanh, sản xuất của khách hàng để kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay: Kiểm tra tại cơ sở của khách hàng (kiểm tra đảm bảo tiền vay và tình hình sử dụng vốn vay thực tế) thông qua việc kiểm tra định kỳ: lần đầu chậm nhất là 20 ngày sau khi giải ngân, các lần tiếp theo là hàng tháng, quý tùy vào từng khách hàng và kiểm tra đột xuất thực hiện đối với khách hàng có những dấu hiệu không bình thường trong hoạt động sản xuất kinh doanh Tổ chức cho các cán bộ tín dụng tham gia các đợt tập huấn về chính sách tín dụng, bồi dưỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, các kiến thức pháp luật… Không ngừng chăm lo đời sống vật chất, tinh thần cho người lao động, tạo cơ chế, động lực và môi trường làm việc tốt nhằm phát huy tối đa sức mạnh của nguồn nhân lực.
Bốn là, theo dõi đôn đốc thu nợ lãi và gốc theo từng kỳ hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng Lập và thông báo nợ đến hạn cho khách hàng trước mỗi kỳ đến hạn trả nợ 07 ngày Tính lãi và gửi thông báo lãi cho khách hàng nhằm đôn đốc trả lãi theo quy định trong hợp đồng tín dụng Khi có các khoản nợ quá hạn phát sinh thì xác định rõ nguyên nhân để có hướng giải quyết, đồng thời có những điều chỉnh kịp thời trong chính sách, quy trình tín dụng
Biện pháp xử lý nợ xấu
Trong quá trình tái cơ cấu tài chính, xử lý nợ xấu là công việc được ưu tiên hàng đầu để tạo điều kiện cho các ngân hàng hội nhập với xu thế toàn cầu hoá đang diễn ra nhanh chóng Để giúp cho các NHTM có cơ sở tiến hành hoạt động xử lý nợ xấu, nhiều văn bản hướng dẫn cụ thể đã được ban hành như: Nghị định 178/1999/NĐ-CP của Chính phủ ban hành về bảo đảm tiền vay của các TCTD và Nghị định 85/2002/ NĐ-CP về sửa đổi, bổ sung một số điều Nghị định 178, Quyết định 150/2001/QĐ- TTg của Thủ tướng Chính phủ cho phép các NHTM thành lập Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, Quyết định 59/2006/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN ban hành Quy chế mua, bán nợ của các TCTD, Quyết định 149/2001/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ về việc phê duyệt đề án xử lý nợ tồn đọng của các NHTM, v.v… Nguyên tắc xử lý nợ xấu cũng được nêu rõ: Việc xử lý nợ của các NHTM phải đảm bảo vững chắc, không để tái diễn, không gây mất ổn định hoạt động của hệ thống NHTM và nền kinh tế Phải có biện pháp tận thu để hạn chế tối đa tổn thất tài sản quốc gia và tiết kiệm cho ngân sách Nhà nước, không để xảy ra tiêu cực trong quá trình xử lý.
Thực hiện các chỉ đạo của Chính phủ và NHNN, trong những năm qua chi nhánh đã nhận thức rất rõ tầm quan trọng của công tác quản lý nợ xấu nói chung, hoạt động xử lý nợ xấu nói riêng và đưa ra nhiều biện pháp để giải quyết vấn đề này:
Một là, có cơ chế thưởng phạt hợp lý đối với những cá nhân, tập thể có thành tích trong công tác xử lý nợ xấu đồng thời tiến hành xử lý nghiêm minh đối với những cá nhân, tập thể có sai phạm hoặc làm chậm trễ tốc độ xử lý nợ xấu Biện pháp này có tác dụng đẩy nhanh thời gian thu hồi nợ cho ngân hàng.
Hai là, kiểm tra thường xuyên thực trạng TSĐB nhằm đảm bảo cho giá trị TSĐB được duy trì trong suốt thời gian vay vốn, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng xử lý TSĐB trong trường hợp có rủi ro xảy ra Đánh giá lại TSĐB theo giá hiện hành,nếu giảm thì phải bổ sung tài sản khác hoặc giảm số dư nợ tương ứng Nguyên tắc bảo đảm tiền vay và xử lý bảo đảm tiền vay được chi nhánh áp dụng theo Nghị định178/1999/NĐ-CP và Nghị định 85/2002/NĐ-CP của Chính phủ và các văn bản có liên quan Theo đó, tài sản bảo đảm tiền vay phải được xử lý theo các phương thức mà các bên đã thoả thuận trong hợp đồng, trường hợp các bên không xử lý được theo các phương thức đã thoả thuận thì TCTD có quyền bán, chuyển nhượng tài sản cầm cố, thế chấp để thu hồi nợ, yêu cầu bên bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, nếu bên bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ thì xử lý tài sản của bên bảo lãnh để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh TCTD có quyền chuyển giao quyền thu hồi nợ và ủy quyền cho bên thứ ba xử lý tài sản bảo đảm tiền vay.
Ba là, đối với các khoản nợ có vấn đề, khách hàng có đề nghị gia hạn nợ, giãn nợ, cán bộ tín dụng phải thẩm định, kiểm tra thực tế và lập tờ trình cho Giám đốc Giám đốc được quyền quyết định theo đúng nguyên tắc, cơ chế quy định hiện hành và giới hạn uỷ quyền của Tổng giám đốc ngân hàng Tất cả các công văn nói trên phải lưu giữ vào hồ sơ cụ thể để đề phòng kiện tụng.
Bốn là, thu hồi một phần hoặc toàn bộ nợ vay trước hạn đối với trường hợp khách hàng có những vi phạm trong việc thực hiện các cam kết đã ký trong hợp đồng tín dụng Nếu các khoản nợ không trả được đúng hạn và không được gia hạn nợ, giãn nợ thì tiến hành chuyển nợ quá hạn và phải áp dụng các biện pháp kiên quyết để thu hồi nợ gốc và lãi, kể cả các biện pháp thu hồi, pháp mại tài sản theo các quy định hiện hành của pháp luật về xử lý tài sản đảm bảo hoặc khởi kiện ra các cơ quan pháp luật.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á – CHI NHÁNH HÀNG ĐẬU 59
Định hướng phát triển của chi nhánh trong thời gian tới 59
Trong xu thế hội nhập và phát triển, NHTMCP Bắc Á xác địnhchiến lược phát triển chung của NHTMCP Bắc Á là trở thành một ngân hàng hoạt động phát triển, an toàn, có hiệu quả và phấn đấu trở thành ngân hàng bán lẻ đa năng với chất lượng dịch vụ tốt, phong cách phục vụ văn minh, chuyên nghiệp.
Căn cứ vào kết quả hoạt động kinh doanh năm 2008 và tình hình thực tế của đơn vị, chi nhánh Hàng Đậu xác định phương hướng phát triển của chi nhánh trong năm
2009 và các năm tiếp theo là duy trì hoạt động ổn định, phát triển vững chắc và có hiệu quả, nâng cao chất lượng các sản phẩm dịch vụ hiện có, triển khai phát triển các sản phẩm mới và các dịch vụ tiện ích mới Cụ thể là:
Hoạt động huy động vốn: Đa dạng hóa hình thức huy động vốn, trong đó đẩy mạnh huy động vốn dưới hình thức tiền gửi tiết kiệm dân cư và tiền gửi của các tổ chức, đảm bảo đủ vốn cho hoạt động tín dụng và điều chuyển vốn về Hội sở chính theo kế hoạch và triển khai thêm nhiều sản phẩm huy động vốn mới.
Hoạt động tín dụng: Mở rộng hoạt động tín dụng, trong đó chú trọng cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, củng cố chất lượng tín dụng, kiểm soát chặt chẽ các khoản vay mới, tăng cường công tác kiểm soát nội bộ Về chất lượng tín dụng, tăng cường các biện pháp quản lý để giảm tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, phấn đấu giảm tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 1%.
Các dịch vụ thanh toán, ngân quỹ và dịch vụ khác: Tiếp tục nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán, ngân quỹ và dịch vụ khác, tăng cường hoạt động thanh toán quốc tế và triển khai thêm dịch vụ như thanh toán thẻ, chuyển tiền nhanh, thu - chi hộ tại nhà, quản lý giữ hộ các loại tài sản quý, giấy tờ, v.v…….
Công tác tổ chức nhân sự: Bổ sung thêm nhân sự mới để đáp ứng hoạt động theo mô hình chi nhánh cấp I, tăng cường công tác quản lý nhân sự, tổ chức đào tạo và đào tạo lại nhằm nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ và đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, nhân viên ngân hàng Tạo môi trường để cán bộ, nhân viên chi nhánh tích cực lao động sáng tạo, đoàn kết vì sự phát triển của ngân hàng
Công tác phát triển thị trường và tiếp thị: Triển khai phát triển thị trường và tiếp thị theo kế hoạch của ngân hàng, xúc tiến việc đưa 5 phòng giao dịch trực thuộc đi vào hoạt động, phối hợp với công ty chứng khoán để tăng thêm dịch vụ ngân hàng - chứng khoán - bảo hiểm.
Công tác quản lý tài chính: Phối hợp với phòng kế toán chi nhánh Hà Nội, phòng tin học để triển khai công tác kế toán theo đúng quy định là hạch toán phụ thuộc có bảng cân đối riêng, hoạch toán thu nhập – chi phí để phản ánh chính xác kết quả kinh doanh của đơn vị
3.1.2 Một số chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2009
Huy động vốn: Phấn đấu đưa nguồn vốn huy động trong năm 2009 đạt 650 tỷ VND
(nội tệ) và 2 triệu USD (vốn ngoại tệ).
Sử dụng vốn: Tăng dư nợ tín dụng và lựa chọn các dự án có hiệu quả, các loại hình cho vay mới đảm bảo tăng trưởng an toàn kế hoạch dư nợ 100 tỷ VND và điều chuyển vốn cho Hội sở là 250 tỷ VND và 1 triệu USD Đồng thời năm 2009, chi nhánh Hàng Đậu cũng kết hợp với Ngân hàng Quân đội, Ngân hàng Hàng hải thực hiện nghiệp vụ cho vay uỷ thác và đồng tài trợ
Thu nhập chi phí: Xin ý kiến chỉ đạo của Tổng giám đốc và thống nhất với chi nhánh Hà Nội để tổ chức hoạch toán kinh doanh riêng của chi nhánh Hàng Đậu theo quy định chi nhánh hoạch toán phụ thuộc, đảm bảo kinh doanh có lãi Phấn đấu đưa định mức lợi nhuận của chi nhánh lên mức 120 triệu/người/năm.
Công tác tổ chức nhân sự: Trong năm 2009, quy mô hoạt động của chi nhánh sẽ được mở rộng, cụ thể có 5 phòng giao dịch mới được thành lập trực thuộc chi nhánh Do đó chi nhánh sẽ có nhu cầu tuyển dụng thêm từ 20 - 25 nhân sự.
Một số giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu tại NHTMCP Bắc Á - Chi nhánh Hàng Đậu 61
Tuy tình trạng nợ xấu của chi nhánh chưa ở mức “đèn đỏ” nhưng năm 2008 tỷ lệ nợ xấu đã có sự gia tăng trở lại sau nhiều năm liên tục giảm Trong năm 2009, ngành ngân hàng Việt Nam nói chung và chi nhánh Hàng Đậu nói riêng sẽ phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức hơn là các cơ hội, nguy cơ nợ xấu tăng cao là rất lớn Vì vậy, việc xây dựng và thực hiện các biện pháp để tăng cường quản lý nợ xấu trong bối cảnh hiện nay là điều vô cùng cần thiết cho sự phát triển bền vững của chi nhánh
3.2.11 Các giải pháp tăng cường hạn chế nợ xấu tại chi nhánh Hàng Đậu
3.2.1.1 Hoàn thiện chính sách tín dụng Định kỳ, thực hiện phân tích, đánh giá lại sự phù hợp của chính sách tín dụng với những diễn biến vĩ mô cũng như chiến lược của ngân hàng trong từng giai đoạn. Xây dựng hạn mức tín dụng và đa dạng hoá danh mục tín dụng dựa trên cơ sở phân tích cơ cấu nguồn vốn, phân tích và dự báo xu hướng phát triển đối với các lĩnh vực, ngành nghề, thành phần kinh tế mà ngân hàng dự định cho vay Đối với các nhóm khách hàng có tình trạng nợ xấu cao, chi nhánh có thể xem xét hạn chế cho vay hoặc tăng cường các biện pháp bảo đảm tiền vay và thực hiện việc đánh giá, xét duyệt cho vay cẩn trọng hơn các khách hàng khác
Xây dựng một mô hình xếp hạng tín dụng bao gồm nhiều chỉ tiêu tổng hợp (chỉ tiêu tài chính và phi tài chính ) để làm cơ sở cho việc chấm điểm, xếp loại khách hàng, đánh giá mức độ rủi ro và đưa ra quyết định cho vay hay không Ngân hàng có thể tham khảo mô hình xếp hạng tín dụng của các ngân hàng khác và trên cơ sở điều kiện thực tế của chi nhánh để xây dựng mô hình phù hợp
Ngân hàng không nên chỉ giao chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng, đặt gánh nặng thành tích cho cán bộ tín dụng mà quan trọng hơn là phải nâng cao chất lượng tín dụng. Bên cạnh đó nên có phần thưởng thích đáng cho những cán bộ vượt kế hoạch tăng trưởng đề ra mà vẫn đảm bảo chất lượng tín dụng Với sự khuyến khích như vậy, cán bộ tín dụng không chỉ chú trọng gia tăng dư nợ tín dụng mà sẽ tích cực thực hiện các biện pháp để nâng cao chất lượng khoản vay. Đánh giá đúng mức vai trò của TSĐB đối với quyết định cho vay, hạn chế tư tưởng quá coi trọng TSĐB mà coi nhẹ hiệu quả và tính khả thi của dự án Quyết định cho vay có TSĐB hay không cần được xem xét trong mối quan hệ với uy tín, năng lực của khách hàng và hiệu quả của dự án cũng như tình hình kinh tế vĩ mô Trong giai đoạn kinh tế ổn định và phát triển hay ngành nghề hoạt động của khách hàng đang có sự phát triển vượt bậc thì ngân hàng có thể nới lỏng điều kiện TSĐB Ngược lại,khi nền kinh tế suy thoái, khủng hoảng hay ngành nghề của khách hàng đang lâm vào tình trạng khó khăn thì yếu tố TSĐB cần được coi trọng hơn Thực ra, việc áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay cũng góp phần hạn chế rủi ro đạo đức từ phía khách hàng, tuy nhiên ngân hàng cần có sự vận dụng linh hoạt, tránh lạm dụng
Tăng cường vận động khách hàng mua bảo hiểm cho đối tượng cho vay (máy móc, thiết bị, cây trồng, vật nuôi, hàng hóa, v.v…) của ngân hàng và có chính sách ưu tiên đối với các khách hàng có mua bảo hiểm trong thời gian vay vốn tại ngân hàng. Việc làm này sẽ giúp tạo nguồn vốn trả nợ cho người vay, từ đó hạn chế tổn thất cho ngân hàng trong trường hợp khách hàng không may gặp các rủi ro bất khả kháng
3.2.1.2 Tăng cường kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng
Công tác kiểm tra, giám sát là một công cụ vô cùng quan trọng để nâng cao chất lượng tín dụng Thông qua hoạt động này có thể phát hiện, ngăn ngừa, chấn chỉnh và xử lý kịp thời những vi phạm của khách hàng trong việc thực hiện nghĩa vụ với ngân hàng cũng như những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng và những rủi ro đạo đức do chính cán bộ tín dụng gây ra
Trước hết, phải thành lập phòng kiểm soát nội bộ của chi nhánh có chức năng nghiên cứu soạn thảo, bổ sung các quy trình, quy chế nghiệp vụ của ngân hàng và tiến hành kiểm tra, giám sát hoạt động nghiệp vụ của chi nhánh trên cơ sở các văn bản chế độ hiện hành Bộ phận này có thể có từ hai đến ba thành viên, hoạt động chuyên trách và chịu sự chỉ đạo trực tiếp từ Hội sở chính Cần lựa chọn những cán bộ có trình độ, đạo đức tốt, đã qua nghiệp vụ tín dụng cho hoạt động này Hệ thống kiểm soát nội bộ sẽ là công cụ quan trọng để kiểm soát, phát hiện và xử lý kịp thời những hành vi sai phạm ngay trong nội bộ chi nhánh Kiểm tra nội bộ hoạt động tín dụng bao gồm các nội dung cơ bản như: Kiểm tra việc chấp hành các chỉ tiêu tín dụng, chấp hành các thể lệ, quy trình tín dụng, chấp hành các quy định về bảo đảm tiền vay, chế độ thông tin báo cáo tín dụng, kiểm tra việc chấp hành các chỉ đạo, định hướng của ngân hàng cấp trên, v.v…
Có sự giám sát thường xuyên đối với khách hàng cả trước, trong và sau khi cho vay nhằm phát hiện sớm và khắc phục kịp thời những rủi ro có thể xảy ra Khoản vay càng lớn, khách hàng càng có nhiều biểu hiện nghi vấn hoặc khách hàng vay vốn lần đầu tại ngân hàng thì việc giám sát càng phải chặt chẽ và thường xuyên hơn
Cần xây dựng các chương trình kiểm tra định kỳ và đột xuất, đổi mới và thực hiện linh hoạt các phương pháp kiểm tra để có thể phát hiện mọi sai sót, vi phạm, tránh được sự đề phòng, đối phó của người bị kiểm tra.
3.2.1.3 Cải thiện chất lượng công tác thẩm định
Quá trình thẩm định tín dụng về bản chất là việc xác minh tính trung thực và đầy đủ của thông tin, trên cơ sở những thông tin này, đánh giá khả năng trả nợ của dự án đó để đưa ra quyết định có chấp nhận việc cho vay hay không Nếu việc đánh giá được thực hiện tốt, ngân hàng có thể ngăn ngừa được những rủi ro ngay từ đầu bằng cách từ chối cho vay hoặc yêu cầu các biện pháp bảo đảm an toàn hiệu quả Nếu việc đánh giá này được thực hiện không nghiêm túc, có sự móc nối, câu kết nhằm tư lợi hoặc đơn giản là sự cẩu thả, thiếu thận trọng sẽ dẫn đến nguy cơ không thu hồi được khoản nợ đã cho vay. Để thực hiện tốt công tác này đòi hỏi cán bộ thẩm định phải phân tích đánh giá khách hàng một cách toàn diện và khách quan Trong quá trình thẩm định phải quan tâm tới các chỉ số như tỷ giá, tỷ lệ lạm phát, giá vàng, giá dầu và các biến cố có thể dự đoán về kinh tế, chính trị và xã hội có liên quan.
Hiện đại hóa quy trình thẩm định dự án, ứng dụng các phần mềm, sản phẩm công nghệ phục vụ cho công tác phân tích tài chính, truy cập thông tin Việc đầu tư trang thiết bị phải chú trọng chiều sâu, thực hiện từng bước, tránh đầu tư dàn trải, đồng thời phải tập huấn cho nhân viên sử dụng các công nghệ đó sao cho hiệu quả.
Trong quá trình thẩm định, nên phân tích, đánh giá dự án trên quan điểm động, đặt ra các tình huống để so sánh và đánh giá một cách toàn diện Thẩm định dự án đồng thời cũng là tư vấn cho khách hàng trong việc sử dụng vốn sao cho đạt hiệu quả cao nhất.
Việc đòi hỏi cán bộ tín dụng phải am tường sâu sắc về ngành nghề, lĩnh vực hoạt động kinh doanh của khách hàng là một điều rất khó Do vậy, ngân hàng có thể phối hợp, xin ý kiến của các chuyên gia, nhà tư vấn để có thể đánh giá và đưa ra quyết định chính xác.
3.2.1.4 Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng
Ngân hàng cần chú trọng nâng cao chất lượng của đội ngũ cán bộ tín dụng theo hướng giỏi chuyên môn nghiệp vụ, có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp tốt Đây là yếu tố có tính chất quyết định đến chất lượng tín dụng, là cơ sở hạn chế nợ xấu phát sinh. Để làm được điều đó, ngay trong khâu tuyển chọn nhân sự cho công tác tín dụng, ngân hàng cần phải đặt ra và thực hiện nghiêm túc các tiêu chuẩn cơ bản như: cán bộ tín dụng phải có phẩm chất đạo đức tốt, được đào tạo chính quy, đúng chuyên ngành ở các trường đại học có uy tín, có khả năng ngoại ngữ và trình độ tin học tốt để có thể nghiên cứu tài liệu và sử dụng các sản phẩm công nghệ, có hiểu biết xã hội và khả năng giao tiếp tốt nhằm giúp khách hàng và ngân hàng hiểu nhau hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm và gắn bó lâu dài với ngân hàng.
Do hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau nên cán bộ tín dụng phải không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn, thường xuyên tìm hiểu các ngành nghề, lĩnh vực khác để phục vụ cho hoạt động tín dụng Ngân hàng cũng cần khuyến khích và tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng tiếp tục đi học để nâng cao kiến thức nghiệp vụ.
Một số kiến nghị 71
3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ
Chính phủ cần có các biện pháp hỗ trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ về công nghệ, tín dụng và kỹ năng quản lý, tạo môi trường kinh doanh thuận lợi cho loại hình doanh nghiệp này Doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm 95% tổng số các doanh nghiệp đang hoạt động tại Việt Nam Tuy nhiên, do ảnh hưởng của những biến động kinh tế mạnh mẽ trong năm qua, phần lớn các doanh nghiệp này đang gặp khó khăn Nếu không có sự hỗ trợ kịp thời từ phía Nhà nước, nhiều doanh nghiệp có thể sẽ không còn khả năng bám trụ trong khó khăn kinh tế, đe dọa đến chất lượng tín dụng của nhiều ngân hàng Việt Nam, trong đó có chi nhánh Hàng Đậu
Tạo khuôn khổ pháp lý và môi trường hoạt động phù hợp cho các tổ chức định mức tín nhiệm ra đời và hoạt động tại Việt Nam Với vai trò là một tổ chức đánh giá trung gian, độc lập và chuyên nghiệp, nó sẽ là sự hỗ trợ đắc lực cho các ngân hàng trong việc cung cấp các thông tin khách quan, chính xác để đánh giá và xếp hạng doanh nghiệp.
Cho phép các tổ chức nước ngoài tham gia thị trường mua bán nợ xấu của các ngân hàng Việt Nam Ngay từ năm 2001, Chính phủ Trung Quốc đã cho phép hình thành thị trường mua bán nợ xấu ngân hàng với sự tham gia của rất nhiều thành phần quốc doanh, tư nhân, trong nước và quốc tế Trung Quốc quan niệm rằng, nếu chỉ để cho các thành phần quốc doanh mua bán trên thị trường này, quá trình định giá sẽ không thực sự cạnh tranh.Việc mua bán nợ xấu ngân hàng ở Việt Nam hiện nay diễn ra rất khó khăn, phức tạp, kéo dài thậm chí từ hai đến ba năm Cho phép các lực lượng nước ngoài tham gia thị trường này sẽ là giải pháp thúc đẩy thị trường mua bán nợ Việt Nam phát triển nhanh nhất
Hoàn thiện các văn bản pháp lý về vấn đề xử lý TSĐB khoản vay theo hướng tăng quyền tự chủ cho các NHTM cũng như rút ngắn thời gian xử lý tài sản Cho phép các NHTM được chủ động hoàn thiện các thủ tục pháp lý đối với TSĐB, nhất là bất động sản, nhằm tạo thuận lợi cho ngân hàng trong việc phát mại, khai thác và sử dụng TSĐB. Đẩy nhanh tiến độ thành lập trung tâm thông tin tín dụng tư nhân theo kế hoạch hợp tác với Tập đoàn tài chính quốc tế (IFC), Chương trình phát triển kinh tế tư nhân (MPDF) và Công ty cổ phần đầu tư PCB (PCBH) Đây được xem là một bước tiến quan trọng đối với ngành ngân hàng Việt Nam Trung tâm thông tin tín dụng tư nhân đầu tiên tại Việt Nam sẽ cung cấp thông tin tín dụng về các doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như các cá nhân cho các ngân hàng Theo Ngân hàng Thế giới tại Việt Nam, các trung tâm thông tin tín dụng tư nhân được hình thành do nhu cầu của thị trường thường hoạt động tốt hơn các trung tâm thông tin tín dụng công trong việc hỗ trợ cho các giao dịch tín dụng Các trung tâm này sẽ thu thập thông tin từ nhiều nguồn rộng rãi như từ nhà cung cấp tín dụng thương mại, người bán lẻ, Tòa án và các công ty cung ứng dịch vụ, v.v
Hiện nay, các TSĐB cho khoản vay ở các ngân hàng nước ta chủ yếu vẫn là bất động sản Do vậy, phát triển thị trường bất động sản cũng chính là tạo điều kiện cho các ngân hàng xử lý nợ xấu dễ dàng hơn Thị trường bất động sản ở nước ta chưa phát triển đúng tầm và còn một số hạn chế: Thị trường phát triển không đồng đều và thiếu ổn định, tính cạnh tranh và minh bạch của thị trường từ khâu tạo lập đến hoạt động giao dịch mua bán còn yếu Để thúc đẩy thị trường bất động sản phát triển, khắc phục được những khuyết tật, trong thời gian tới Chính phủ cần phải: Hoàn thiện hệ thống pháp luật nhằm thúc đẩy và quản lý thị trường bất động sản phát triển nhanh, hiệu quả, bền vững và lành mạnh; bổ sung hành lang pháp lý để hình thành các định chế tài chính phi ngân hàng như: quỹ đầu tư bất động sản, quỹ phát triển nhà ở, quỹ tiết kiệm nhà ở nhằm thu hút các nguồn vốn cho thị trường; cân đối cung - cầu hàng hoá cho thị trường bất động sản, đặc biệt là bất động sản nhà ở, bảo đảm chủ động bình ổn thị trường theo quy luật cung cầu, thúc đẩy phát triển kinh tế và đảm bảo an sinh xã hội; quản lý và nâng cao năng lực các chủ thể tham gia thị trường bất động sản trong đó có các tổ chức hỗ trợ thị trường như các tổ chức, cá nhân định giá, các tổ chức, cá nhân môi giới, tư vấn về bất động sản; hoàn thiện hệ thống thông tin, dự báo thị trường bất động sản, v.v…
Chính phủ cùng NHNN cần tăng cường chỉ đạo và đẩy mạnh thực hiện đề án tái cơ cấu các NHTM Việt Nam, giúp các ngân hàng lành mạnh hoá tình hình tài chính, trong đó bao gồm việc ngăn ngừa và xử lý nợ xấu của các NHTM Gắn cải cách ngân hàng với cải cách kinh tế toàn diện.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
Thúc đẩy hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng quản lý tình hình tài chính khách hàng một cách chặt chẽ hơn:Hoàn thiện khuôn khổ pháp lý cho hoạt động thanh toán của nền kinh tế, bao gồm:phân định rõ quyền hạn, trách nhiệm của các bên tham gia thanh toán không dung tiền mặt Trên cơ sở đó, tiến hành kiểm soát rủi ro pháp lý thích hợp bảo đảm phù hợp với các chuẩn mực thông lệ quốc tế; tạo lập môi trường cạnh tranh công bằng,đảm bảo khả năng tiếp cận thị trường và dịch vụ của các chủ thể tham gia; hình thành cơ chế bảo vệ khách hàng hữu hiệu và bảo đảm quy trình giải quyết tranh chấp khách quan; phổ biến kiến thức và tuyên truyền về thanh toán không dùng tiền mặt; có chính sách ưu đãi về thuế, phí trong lĩnh vực thanh toán, đặc biệt khuyến khích thanh toán không dung tiền mặt bằng chính sách thuế giá trị gia tăng; xây dựng cơ chế tính phí dịch vụ thanh toán hợp lý, v.v
Nâng cao hiệu quả giám sát của Thanh tra NHNN Quá trình thanh tra cần ngăn chặn xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng các điều kiện tín dụng của các ngân hàng Hiện nay, thẩm quyền của Thanh tra NHNN gắn với chức năng quản lý Nhà nước, do đó việc giám sát mang nặng tính hành chính, nghiêng về xử lý sai phạm, khắc phục hậu quả mà thiếu những khuyến nghị cần thiết và kịp thời đối với NHTM Mô hình tổ chức và cơ chế điều hành hoạt động thanh tra ngân hàng còn chồng chéo và kém hiệu lực Thanh tra NHNN còn chịu sự điều chỉnh đồng thời của Luật NHNN và Luật Thanh tra, nghĩa là không có sự khác biệt đáng kể giữa bản chất thanh tra chuyên ngành ngân hàng với cơ quan thanh tra của các bộ, ngành khác.
Hoàn thiện khung pháp lý về giám sát tài chính ngân hàng, những nội dung đổi mới Thanh tra NHNN cần được cụ thể hóa trong Luật NHNN sửa đổi Về lâu dài, cần có Luật Giám sát hoạt động ngân hàng, để có thể xây dựng hệ thống giám sát ngân hàng dựa trên nền tảng của công nghệ thông tin hiện đại
Hoàn thiện phương pháp kiểm toán và kiểm soát nội bộ trong các TCTD, tiến tới các chuẩn mực quốc tế.Hoàn thiện các quy định an toàn trong hoạt động ngân hàng, bao gồm các quy định mang tính ngăn ngừa và các quy định mang tính bảo vệ, các quy định về chính sách quản lý các TCTD và hoạt động ngân hàng
Ban hành quy chế chuyển nợ thành vốn góp cổ phần cho các TCTD nhằm tạo khung pháp lý đầy đủ cho hoạt động này.
3.3.3 Kiến nghị với các Bộ, Ngành có liên quan
Với Bộ Tài chính: Hiện nay, cơ quan thuế vẫn yêu cầu các ngân hàng phải nộp thuế sử dụng đất đối với TSĐB trong thời gian đất được giao cho ngân hàng xử lý, thu hồi nợ Quy định này là chưa hợp lý và cần phải bãi bỏ.
Với Tổng cục địa chính, Sở Tư pháp, Toà án, Viện kiểm sát, cơ quan Công an và các cấp chính quyền địa phương: Cần có sự phối hợp và hỗ trợ chặt chẽ hơn nữa với các NHTM trong việc xử lý TSĐB, đẩy nhanh tiến độ thi hành án, nâng cao hiệu quả hoạt động của các Trung tâm bán đấu giá tái sản, đơn giản hoá thủ tục cũng như rút ngắn thời gian xử lý TSĐB liên quan tới các vụ án.
KẾT LUẬN Đúng như câu ví von “ngân hàng là mạch máu của nền kinh tế”, các ngân hàng thương mại Việt Nam đang ngày càng có vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế của nước nhà, trở thành kênh huy động và cung ứng vốn chính cho nền kinh tế Cũng như nhiều ngành kinh tế khác, để thực hiện chiến lược phát triển chung của đất nước và hội nhập kinh tế quốc tế thành công, các ngân hàng Việt Nam nói chung và NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Hàng Đậu nói riêng đang thực hiện đổi mới mạnh mẽ trên tất cả các khía cạnh, dần hướng tới các chuẩn mực tài chính quốc tế của một ngân hàng hiện đại, hoạt động an toàn và hiệu quả Hội nhập kinh tế quốc tế cũng buộc các NHTM Việt Nam phải tích cực giải quyết một trong hạn chế lớn nhất của mình là vấn đề nợ xấu Cho dù còn nhiều tranh luận liên quan đến tỷ lệ nợ xấu thực sự của các ngân hàng Việt Nam nhưng những chuyển biến tích cực trong hoạt động kiểm soát và xử lý nợ xấu của ngành ngân hàng Việt Nam trong những năm gần đây là một kết quả đáng ghi nhận.
Tôi hy vọng thông qua việc đi sâu phân tích thực trạng hoạt động quản lý nợ xấu tạiNHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Hàng Đậu, những đóng góp của chuyên đề có thể góp phần tìm ra các giải pháp tối ưu nhằm kiểm soát và xử lý triệt để nợ xấu, lành mạnh hoá tình hình tài chính và đảm bảo sự phát triển ổn định, bền vững của cácNHTM Việt Nam trên con đường hội nhập còn nhiều chông gai, thử thách phía trước.
