Rủi ro lãi suất và giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất trong hoạt động của vietinbank chi nhánh nghệ an,

3 ỉ— < =1^1= b •* o = Ã ro - — ơ5 co = = : Ịầ NGN HẢ Nưởcị - Học viện Ngân Hàng -C LV.002643 'j* LUẬN VAN T H Ạ C s NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRẦN XUÂN GIÁP CƯỜNG RỦI RO LÃI SUẤT VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA VIETINBANK CHI NHÁNH NGHỆ AN Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ Người hướng dẫn họạ liọc: PGS.TS NGUYỄN HỮU TÀI HỌC VIEN NGAN HANG TRUNG TÂM THỎNG TIN - THƯ VIỆN số: U Í M HÀ N Ộ I-2016 Ị LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Tơi Các số liệu luận văn trung thực, lấy từ nguồn đáng tin cậy từ báo cáo tổng kết hoạt động hàng năm Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Nghệ An HOC VỊÊN^ A _] -Trần Xuân Giáp Cường MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VÈ RỦI RO LÃI SUẤT VÀ HẠN CHÉ RỦI RO LÃI SUẤT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 LÃI SUẤT 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các biện pháp định giá lãi suất huy động vốn Ngân hàng thương m ại 1.1.3 Các biện pháp định giá lãi suất khoản cho vay Ngân hàng thương mại 13 1.2 RỦI RO LÃI SUẤT .17 1.2.1 Khái niệm rủi ro lãi suất 17 1.2.2 Các trường hợp xảy rủi ro lãi suất 18 1.2.3 Nguyên nhân 19 1.2.4 Tác động rủi ro lãi suất 20 1.2.5 Đo lường rủi ro lãi suất 21 1.3 CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO LÃI SUẤT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 24 1.3.1 Biện pháp phòng ngừa nội bảng 24 1.3.2 Biện pháp phòng ngừa ngoại bảng 25 1.4 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT 30 1.4.1 Các nhân tổ khách quan 30 1.4.2 Nhân tố chủ quan 34 1.5 KINH NGHIỆM HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT CỦA MÔT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC CHO VIETINBANK NGHỆ AN 37 1.5.1 Kinh nghiệm của Mỹ 38 1.5.2 Kinh nghiệm Thái L an 39 1.5.3 Kinh nghiệm Trung Quốc 39 1.5.4 Bài học cho Vietinbank Nghệ A n 40 CHƯ ƠNG 2: T H ự C TRẠNG RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VIETINBANK NGHỆ AN 42 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ TỒ CHỨC HOẠT ĐỘNG CỦA VIETINBANK CHI NHÁNH NGHỆ A N 42 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHCTVN - Chi nhánh Nghệ A n 42 2.1.2 Mơ hình cấu tổ chức 43 2.1.3 Tình hình huy động vốn sử dụng vốn Vietinbank Nghệ A n 45 2.2 CHÍNH SÁCH LÃI SUẤT CỬA VIETINBANK NGHỆ AN .52 2.2.1 Lãi suất huy động 53 2.2.2 Lãi suất cho vay 54 2.3 SỬ DỤNG MƠ HÌNH ĐỊNH GIÁ LẠI ĐÉ DO LƯỜNG RỦI RO LÃI SUẤT CỦA VIETINBANK NGHỆ A N .55 2.3.1 Lựa chọn mơ hình đo lường rủi ro lãi suất 55 2.3.2 Các loại tài sản định giá lại .56 2.3.3 Thực trạng rủi ro lãi suất 58 2.4 THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT 63 2.4.1 Biện pháp phòng ngừa nội bảng 63 2.4.2 Biện pháp phòng ngừa ngoại bảng 65 2.5 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT 66 2.5.1 Kết đạt 66 2.5.2 Hạn chế nguyên nhân 68 CHƯ ONG 3: K IÉN NGHỊ VÀ GIẢ I PHÁP NHẰM HẠN CH É RỦI RO LÃI SUẤT CỦA V IERTIN BANK NGHỆ A N 76 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG VÀ PHÒNG NGỪA RỦI RO LÃI SUẤT CỦA VIETINB ANK NGHỆ AN 76 3.1.1 Định hướng hoạt động toàn hệ thống Vietinbank 76 3.1.2 Định hướng phòng ngừa rủi ro lãi suất Vietinbank Nghệ A n 77 3.2 GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI VIETINBANK NGHỆ AN 78 3.2.1 Điều chỉnh cấu tài sản nguồn vốn 78 3.2.2 Ngân hàng chủ động thực cân đối phù họp mặt thời gian tài sản nguồn vốn —80 3.2.3 Sử dụng cơng cụ quản trị rủi ro tài đ ại 80 3.2.4 Tổ chức phận quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn đại 82 3.2.5 Xây dựng sách quản trị rủi ro lãi suất dựa sở phân tích chiều hướng phát triển thị trường nhằm khắc phục vượt qua rủi ro tương lai dựa sở có chuẩn b ị 84 3.2.6 Nâng cao trình độ cán ngân hàng 86 3.2.7 Đẩy mạnh công tác dự báo rủi ro lãi suất 86 3.2.8 Một số giải pháp khác 87 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 88 3.3.1 Đối với Vietinbank 88 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 90 3.3.3 Đối với Chính Phủ .90 KẾT LUẬN 93 DANH MỤC TỪ VIÉT TẮT Nguyên nghĩa Viết tắt CNTT Công nghệ thông tin KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại RRLS Rủi ro lãi suất TCTD Tổ chức tín dụng TSC Tài sản có TSN Tài sản nợ DANH MỤC BẢNG BIÊU Bảng 2.1: số lượng vổn huy động Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Nghệ A n 46 Bảng 2.2: Tài sản ngắn hạn nhạy cảm với lãi suất qua ba năm 48 Bảng 2.3: Doanh sổ cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế qua năm 49 Bảng 2.4: Lãi suất cho vay ngân hàng ViẹtinBank Nghệ An năm 2016 55 Bảng 2.5: Giá trị TSC, TSN nội tệ nhạy cảm lãi suất .57 Bảng 2.6: Giá trị TSC, TSN ngoại tệ (quy đổi VNĐ) nhạy cảm lãi suất 57 Bảng 2.7: Mức thay đổi lãi suất trung bình TSN nội t ệ 59 Bảng 2.8: Mức thay đổi lãi suất trung bình TSC bàng nội tệ 59 Bảng 2.9: Mức thay đổi lãi suất trung bình TSC ngoại tệ 60 Bảng 2.11: Bảng biểu diễn mức độ RRLS ngoại tệ qua thời k ỳ .61 Bảng 2.12: Bảng biểu diễn mức độ RRLS chi nhánh qua thời kỳ .62 Bảng 2.13: Chỉ tiêu phát hành công cụ nợ VietinBank Nghệ An năm 64 Bảng 2.14: Đầu tư chứng khoán ngắn hạn ngân hàng ba năm 64 Biểu đồ 2.1: Số lượng nguồn tiền huy động .47 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu nguồn tiền huy động 47 Sơ đồ 2.1 Mơ hình cấu tổ chức máy quản lý Vietinbank- CN Nghệ A n 44 Sơ đồ 3.1 :MƠ hình quản trị rủi ro “3 lóp phịng vệ” 82 MỞ ĐẦU 1.1 Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trường động nay, ngân hàng hoạt động đa năng, thực tế hoạt động kinh doanh chủ đạo ngân hàng thương mại Việt Nam huy động vốn cho vay Nguôn thu từ hoạt động dịch vụ ngân hàng khác chiếm tỷ lệ thấp Không thế, rủi ro kinh doanh tránh khỏi, đặc biệt rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan ngày có biểu phức tạp kinh tế thị trường có thay đổi, chẳng hạn lãi suất, tỷ giá hay khoản Với ngân hàng thương mại nguồn thu từ chênh lệch lãi suât huy động đầu tư cho vay chiếm tỷ trọng lớn Cơ chê điêu hành lãi suất ngân hàng Việt Nam trình tự hóa tài chính, điều kiện để ngân hàng thương mại cạnh tranh giúp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh mình, chế làm gia tăng rủi ro cho ngân hàng biến động thường xuyên lãi suất thị trường Khi mà lãi suất tự hóa lực lượng thị trường tác động làm cho lãi suất thay đổi thường xuyên, biến động thất thường khó dự đoán, điều khiến cho ngân hàng phải đối mặt thật với nguy tiềm ẩn rủi ro lãi suất Mặt khác, xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế, xu hướng tự hóa hồn toàn lãi suất, cạnh tranh tổ chức tài nói chung ngân hàng thương mại nói riêng trở nên ngày mạnh mẽ, dẫn đến chênh lệch lãi suât đầu —đầu vào bị rút ngắn nhiều Chính yếu tố gây áp lực cho hệ thống ngân hàng nên quản lý rủi ro lãi suất trở thành trọng tâm ý nhà quản lý ngân hàng Trong thời gian qua Việt Nam, đua lãi suất ngân hàng ngày trở nên nóng bỏng rủi ro lãi suất khó tránh khỏi đơi với ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng Cơng Thương chi nhánh Nghệ An nói riêng Ngân hàng Công thương —Nghệ An Ngân hàng thương mại chuyên nghiệp, phục vụ hoạt động chủ yếu huy động vốn tâng lớp dân cư, thành phần kinh tế khác, cho vay nhiều lĩnh vực công- thương nghiệp, giao thông vận tải dịch vụ tác động thay đổi lãi suất, ngân hàng chịu tác động không nhỏ gây ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng kinh doanh ngân hàng Việc phát huy tối đa lực phân tích quản lý rủi ro lãi suất để hạn chế mức thấp thiệt hại gây cần thiết Chính vậy, tác giả định chọn đề tài “Rủi ro lãi suất giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất hoạt động VietinBank —Chi nhánh Nghệ An” làm đề tài nghiên cứu luận văn thạc sĩ 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng Công Thương chi nhánh Nghệ An, từ đề sơ biện pháp đê hạn chế rủi ro lãi suất 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Làm rõ lý luận rủi ro lãi suất hạn chế rủi ro lãi suất NHTM - Làm rõ thực trạng rủi ro lãi suất hạn chế rủi ro lãi suất Vietinbank Nghệ an - Đồ xuất giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất Vietinbank Nghệ An 1.3 Phạm vi nghiên cứu Không gian: Ngân hàng Công Thương Chi nhánh Nghệ An có nhiều phịng ban phận Việc thực nghiên cứu thu thập sổ liệu, thông tin cho đề tài chủ yếu thực phịng tín dụng, phịng rủi ro, phịng kinh doanh phòng hành chánh ngân hàng Thòi gian: sổ liệu phân tích đề tài cung cấp qua năm 2013-2015 Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro lãi suất hạn chế rủi ro lãi suất NHTM Đe tài sâu nghiên cứu thông qua bảng cân đổi kế toán, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, bảng lãi suất để tìm hiểu thay đổi lãi suất, nhận biết rủi ro lãi suất, đo lường rủi ro lãi suất mức độ thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến lợi 82 gian giao dịch, bên đối tác tham gia hợp đồng bình đẳng với Lãi suất cố định xác định sở lãi suất trái phiếu kho bạc 3.2.4 Tổ chức phận quản trị rủi ro theo đủng tiêu chuẩn đại Quản trị rủi ro NHTM đại nên tổ chức theo mơ hình “3 lớp phòng vệ” với đặc điểm quan trọng sau: Sơ đồ 3.1 :MƠ hình quản trị rủi ro “3 lớp phịng vệ” •p* o p 43 s cd ủ y ban ỌLRR B an K iểm soát Thiết lập mục tiêu chiên lược ngân hàng, khâu vị rủi ro chịu o Cu o trách nhiêm ci cùne õz Ề O' Lc *5 '«L> H a JS o Hội đồng quản trị