Quản trị rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam,luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG BÙI THỊ THU THỦY QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2017 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG BÙI THỊ THU THỦY QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN ĐỨC TRUNG HÀ NỘI - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn nghiên cứu riêng cá nhân Các số liệu luận văn trung thực đƣợc trích dẫn nguồn Kết nghiên cứu luận văn chƣa đƣợc công bố cơng trình khác Hà Nội, ngày tháng năm 2017 Tác giả luận văn Bùi Thị Thu Thủy MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO LÃI SUẤT 1.1.1 Khái niệm, phân loại lãi suất vai trò lãi suất Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Rủi ro lãi suất 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 15 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất 15 1.2.2 Sự cần thiết công tác quản trị rủi ro lãi suất 15 1.2.3 Mục tiêu công tác quản trị rủi ro lãi suất 17 1.2.4 Quy trình quản trị rủi ro lãi suất 17 1.2.5 Các phƣơng pháp quản trị rủi ro lãi suất 26 1.2.6 Các nhân tố ảnh hƣởng đến Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thƣơng mại 39 1.2.7 Một số nguyên tắc tham khảo nhằm quản trị rủi ro lãi suất theo Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng 41 KẾT LUẬN CHƢƠNG 44 CHƢƠNG 2:THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VCB 45 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ VCB 45 2.1.1 Thành lập phát triển 45 2.1.2 Mơ hình hoạt động 47 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh năm 2014, 2015 2016 49 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VCB 50 2.2.1 Phân tích cấu nguồn vốn ngân hàng biến động nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất 50 2.2.2 Phân tích cấu tài sản ngân hàng biến động tài sản nhạy cảm với lãi suất 61 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất VCB 67 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VCB 78 2.3.1 Thành tựu đạt đƣợc hoạt động quản trị rủi ro lãi suất 78 2.3.2 Hạn chế hoạt động quản trị rủi ro lãi suất 80 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 82 KẾT LUẬN CHƢƠNG 87 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VCB 88 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG VÀ YÊU CẦU ĐẶT RA ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VCB 88 3.1.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh VCB 88 3.1.2 Định hƣớng hoạt động quản trị rủi ro VCB 89 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VCB 90 3.2.1 Sử dụng nghiệp vụ phái sinh vào phòng ngừa rủi ro lãi suất 90 3.2.2 Nâng cao trình độ nhận thức nhà quản trị, cán ngân hàng khách hàng 91 3.2.3 Hồn thiện hệ thống kế tốn thống kê, sách qui trình quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng 94 3.2.4 Nghiên cứu, dự báo biến động lãi suất 97 3.2.5 Hoàn thiện văn pháp lý đo lƣờng quản lý rủi ro lãi suất 98 3.3 CÁC ĐIỀU KIỆN ĐỂ THỰC HIỆN GIẢI PHÁP 99 3.3.1 Hiện đại hóa sở vật chất kĩ thuật cơng nghệ ngân hàng 99 3.3.2 Nâng cao chất lƣợng cán ngân hàng nhà quản trị ngân hàng 101 3.3.3 Hoàn thiện máy quản trị nội 103 3.3.4 Sự điều chỉnh ngân hàng nhà nƣớc 104 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC 107 KẾT LUẬN CHƢƠNG 108 KẾT LUẬN 109 TÀI LIỆU THAM KHẢO 110 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Chú giải NH Ngân hàng HĐQT Hội đồng Quản trị UBQLRR Ủy ban Quản lý rủi ro ALCO Ủy ban ALCO NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam VCB VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam BIDV Ngân hàng TMCP Đầu từ Phát triển Việt Nam HSBC Ngân hàng TNHH MTV HSBC NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTM CP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng RRLS Rủi ro lãi suất QLRRLS Quản trị rủi ro lãi suất TSC Tài sản Có TSN Tài sản Nợ WTO Tổ chức thƣơng mại quốc tế DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1:Tác động lãi suất đến vốn tự có ngân hàng theo mơ hình kỳ hạn 20 Bảng 1.2: Chiến lƣợc phòng ngừa rủi ro lãi suất theo mơ hình định giá lại 21 Bảng 1.3: Tác động rủi ro lãi suất đến ngân hàng theo mơ hình thời lƣợng 23 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh VCB qua năm 49 Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn VCB giai đoạn 2014 – 2016 50 Bảng 2.3: Sự biến động nguồn vốn qua năm VCB 51 Bảng 2.4: Tình hình huy động vốn VCB năm 2014-2016 55 Bảng 2.5: Tình hình nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất Ngân hàng giai đoạn 2014-2016 59 Bảng 2.6: Cơ cấu tài sản VCB giai đoạn 2014-2016 61 Bảng 2.7: Sự biến động tài sản qua năm VCB 62 Bảng 2.8: Tình hình tài sản nhạy cảm với lãi suất VCB giai đoạn 2014-2016 65 Bảng 2.9: Sự biến động tài sản nhạy cảm lãi suất VCB giai đoạn 2014-2016 66 Bảng 2.10: Phân tích trạng thái nhạy cảm lãi suất Ngân hàng qua năm 2014 -2016 73 Bảng 2.11: Phân tích Tài sản – nguồn vốn theo khoản mục nhạy cảm lãi suất thu nhập từ lãi VCB 2014 – 2016 75 Bảng 2.12: Giá trị TSN-TSC chịu ảnh hƣởng kỳ hạn VCB năm 2014-2016 77 Bảng 2.13: Kỳ hạn trung bình khoản mục TSN-TSC 2014-2016 77 Bảng 2.14: Kỳ hạn hoàn vốn trung bình khoản mục TSN-TSC khe hở kỳ hạn VCB năm 2014-2016 78 Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn VCB năm 2014-2016 54 Biểu đồ 2.2: Biến động khoản mục thuộc nguồn vốn nhạy cảm 58 Biểu đồ 2.3: Biến động khe hở lãi suất qua năm VCB 74 Sơ đồ 2.1: Mơ hình quản trị VCB 47 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu quản lý VCB lãi suất 48 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện nay, hội nhập quốc tế kinh tế khơng cịn vấn đề xa lạ mà trở thành xu hƣớng phát triển tất yếu khách quan kinh tế quốc gia Chính thức gia nhập Tổ chức thƣơng mại quốc tế (WTO) với tổ chức hợp tác khu vực, Việt Nam nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng bƣớc nỗ lực đổi để hội nhập Tuy nhiên, bên cạnh thời có đƣợc hoạt động ngân hàng q trình hội nhập có nhiều khó khăn, rủi ro tiềm ẩn gây ảnh hƣởng không nhỏ đến kết kinh doanh an toàn ngân hàng Vì vậy, để hoạt động ngân hàng phát triển bền vững, an toàn hiệu quả, ngân hàng cần phải kiểm sốt hạn chế rủi ro thơng qua công tác quản trị rủi ro Trong năm gần đây, quản trị rủi ro giành đƣợc quan tâm ý NHTM Việt Nam Tuy nhiên hầu hết NHTM trọng tới quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro khoản mà chƣa quản trị tốt loại rủi ro đặc thù khác NHTM nhƣ: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối… Thực tế cho thấy việc trì lãi suất ổn định thời gian dài NHNN làm cho nhà quản trị NHTMCP lơ công tác quản trị rủi ro lãi suất Những năm gần đây, tình hình kinh tế vĩ mơ có nhiều diễn biến bất lợi lạm phát gia tăng với sách thắt chặt tiền tệ NHNN đẩy NHTMCP đối mặt với khó khăn khoản, từ ngân hàng bƣớc vào đua lãi suất làm lãi suất liên tục tăng cao Qua việc nghiên cứu hoạt động VCB, với mong muốn NHTM nói chung VCB nói riêng có nhận thức đắn tầm quan trọng làm tốt cơng tác Quản trị rủi ro lãi suất, góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro NHTMCP Xuất phát từ thực tế này, em xin chọn đề tài “Quản trị rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam” nhằm sâu nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro lãi suất đề xuất giải pháp nhằm góp phần nâng cao hiệu hoạt động VCB nói riêng NHTMCP Việt Nam nói chung Tổng quan đề tài nghiên cứu 96 hàng phải hồn thiện nhƣ sau: - Tính toán xác định mức độ gánh chịu rủi ro lãi suất ngân hàng - Xác định phạm vi biến động lãi suất mà ngân hàng hoạt động sinh lời không gây lỗ - Phân công trách nhiệm ủy quyền cho phận (Ban lãnh đạo; Hội đồng quản trị; phòng quản lý rủi ro lãi suất; phịng kiểm tốn, kiểm sốt nội bộ) công tác thực quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng - Thanh tra, kiểm soát qui trình tổng hợp số liệu làm báo cáo đầy đủ chi tiết để tính đƣợc hạn mức rủi ro lãi suất từ kịp thời đƣa biện pháp phịng ngừa rủi ro lãi suất thích hợp - Ban quản trị rủi ro lãi suất trình lên ban lãnh đạo ngân hàng phê duyệt hạn mức rủi ro lãi suất để thông báo cho phận kinh doanh rủi ro áp dụng - Để thực tốt cơng tác phịng ngừa rủi ro lãi suất ngân hàng phải đánh giá rủi ro lãi suất tài liệu, kỹ thuật đo lƣờng biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất - Tất phận kinh doanh rủi ro ngân hàng phải thực sách hạn mức rủi ro mà ban lãnh đạo ngân hàng phê duyệt trƣớc rủi ro lãi suất xảy - Hoàn thiện sách quản trị rủi ro lãi suất giúp cho công tác quản trị rủi ro ngân hàng đạt hiệu tốt 3.2.3.3 Hồn thiện qui trình quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng Không quản trị rủi ro lãi suất mà công tác quản trị rủi ro phải xây dựng qui trình gồm bƣớc nhƣ sau: Bƣớc 1: Nhận dạng rủi ro lãi suất Vì hoạt động đa nên ngân hàng phải nhận định nguyên nhân từ hoạt động gây mức độ tác động nguyên nhân tới rủi ro lãi suất Bƣớc 2: Đo lƣờng báo cáo rủi ro lãi suất Ngân hàng phải xây dựng hoàn thiện hệ thống đo lƣờng phù hợp với tình hình biến động để đánh giá mức độ thiệt hại ngân hàng báo cáo lên ban lãnh đạo Bƣớc 3: Giám sát rủi ro lãi suất Phải theo dõi, giám sát biến động rủi ro 97 lãi suất từ đƣa báo cáo xác phản ánh đƣợc tình hình rủi ro lãi suất Bƣớc 4: Kiểm soát rủi ro lãi suất Đây bƣớc quan trọng qui trình quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng Là việc kiểm soát hạn mức rủi ro lãi suất cụ thể hạn mức thu nhập chịu ảnh hƣởng rủi ro, hạn mức khe hở lãi suất, hạn mức khe hở kỳ hạn 3.2.4 Nghiên cứu, dự báo biến động lãi suất Hiện việc nghiên cứu, dự báo biến động lãi suất hầu nhƣ không đƣợc quan tâm mức chủ yếu nghiên cứu đánh giá số liệu khứ để đo lƣờng thiệt hại mà ngân hàng gặp phải Trong tình hình biến động lãi suất nhƣ nay, tính đƣợc mức biến động lãi suất thiệt hại mà ngân hàng gánh chịu từ việc thay đổi lãi suất giúp cho ngân hàng lựa chọn đƣợc biện pháp đề phòng rủi ro lãi suất cách hiệu Để thực đƣợc điều ngân hàng phải dự báo xác đƣợc mức độ biến động lãi suất thay đổi lãi suất ảnh hƣởng nhƣ đến thu nhập ngân hàng Nhƣng ngân hàng chƣa thực nghiên cứu, dự báo lãi suất cho riêng mà điều chỉnh lãi suất theo quy định lãi suất NHNN hội sở Vì vậy, ngân hàng khơng thể đƣa biện pháp phịng ngừa nhằm hạn chế rủi ro lãi suất tƣơng lai mà đối phó với rủi ro lãi suất xảy biến động lãi suất Ngân hàng nên xây dựng dự báo ngắn hạn, trung hạn dài hạn phƣơng pháp (phƣơng pháp chuyên gia, phƣơng trình hồi quy dựa vào dãy số thời gian) cho biến động lãi suất để kịp thời điều chỉnh lẫn phòng ngừa rủi ro lãi suất Tổng kết kết dự báo đƣợc thành báo cáo trình lên cấp ban lãnh đạo Chính vậy, ngân hàng phải nâng cao chất lƣợng công cụ đo lƣờng rủi ro tiếp tục áp dụng công cụ đo lƣờng rủi ro đại vào quản trị rủi ro lãi suất Nâng cao khả dự báo thực tốt vai trò tƣ vấn lãi suất cho vay khách hàng để giúp doanh nghiệp phòng ngừa hạn chế rủi ro cho cho ngân hàng Sau dự báo biến động lãi suất, ngân hàng nên lập quỹ dự phòng rủi ro lãi suất Tốt hàng q phải có kế hoạch trích lập quỹ dự phòng rủi ro theo quy 98 định NHNN Để xử lý kịp thời rủi ro lãi suất xảy ra, đảm bảo cho trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng đƣợc diễn bình thƣờng, liên tục Việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro phải theo tỷ lệ quy định NHNN đƣa vào chi phí, nhiên phải phù hợp với kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng, không ảnh hƣởng đến lợi nhuận Ngân hàng 3.2.5 Hoàn thiện văn pháp lý đo lƣờng quản lý rủi ro lãi suất Hiện bản, lãi suất đƣợc tự hoá, nhiên, khả can thiệp để điều chỉnh lãi suất công cụ gián tiếp, thông qua nghiệp vụ thị trƣờng mở NHNN hạn chế Do đó, lãi suất huy động bị đẩy lên cao nhƣ thời gian gần gây khó khăn cơng tác huy động vốn, vốn trung dài hạn ngân hàng Cho đến nay, văn pháp luật hoạt động ngân hàng chƣa có văn quy định việc quản trị rủi ro lãi suất NHTM, kể Quy chế giám sát tra NHNN chƣa có quy định nội dung giám sát Một quan quản lý chƣa có u cầu cụ thể NHTM chƣa thể nhận thức đầy đủ cần thiết nhƣ cách thức thực việc quản trị rủi ro lãi suất điểm hạn chế cho việc lƣợng hóa rủi ro lãi suất NHTM Mặt khác, văn pháp lý nghiệp vụ phái sinh chƣa hoàn thiện Hiện tại, NHNN ban hành văn quy định nghiệp vụ phái sinh lãi suất giao dịch hốn đổi, chƣa có văn pháp lý hƣớng dẫn NHTM thực nghiệp vụ phái sinh lãi suất khác nhƣ hợp đồng kỳ hạn tiền gửi, hợp đồng kỳ hạn lãi suất, quyền chọn… Còn nghiệp vụ phái sinh nhƣ giao dịch kỳ hạn quyền chọn chƣa có sở pháp lý rõ ràng để thực Các văn pháp lý đo lƣờng quản lý rủi ro lãi suất quy định rõ ràng hƣớng dẫn ngân hàng thực tốt cơng tác quản trị rủi ro Nó giúp ngân hàng thực quản trị rủi ro hƣớng quy định NHNN nhằm hạn chế NHTM thực sai ảnh hƣởng đến hoạt động nói riêng, thị trƣờng tiền tệ nói chung NHNN cần có giải pháp hồn thiện cơng cụ gián tiếp điều hành sách tiền tệ, hồn thiện nghiệp vụ thị trƣờng mở để có đủ lực điều tiết 99 cung cầu vốn, điều chỉnh lãi suất tạo thuận lợi cho hoạt động huy động vốn trung dài hạn NHTM Và việc xây dựng hoàn thiện văn pháp lý đo lƣờng quản lý rủi ro lãi suất yêu cầu cấp thiết để giúp cho ngân hàng thực tốt công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng phải theo dõi cập nhật thông tin thực quản trị rủi ro lãi suất theo quy định đƣa 3.3 CÁC ĐIỀU KIỆN ĐỂ THỰC HIỆN GIẢI PHÁP 3.3.1 Hiện đại hóa sở vật chất kĩ thuật cơng nghệ ngân hàng Hiện nay, hệ thống công nghệ thông tin quản lý ngân hàng yếu chƣa hỗ trợ đƣợc việc lập báo cáo đáp ứng đƣợc yêu cầu quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng xu hội nhập quốc tế Ngân hàng chƣa có cơng cụ phần mềm nhằm phân tích độ nhạy cảm lãi suất nhằm xác định ảnh hƣởng việc thay đổi lãi suất kết hoạt động kinh doanh ngân hàng lãi suất thị trƣờng biến động Những năm gần đây, hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng đƣợc trang bị đại, nhiên chƣa đáp ứng đƣợc tốt khâu quản trị rủi ro Vì ngân hàng nƣớc ngồi có lợi lớn trình độ cơng nghệ thơng tin, họ có sẵn chƣơng trình, phần mềm đáp ứng đƣợc nhu cầu dự báo kiểm sốt rủi ro lãi suất tình hình kinh tế Trên giới, khoa học công nghệ quản trị rủi ro lãi suất đạt đến trình độ đại Các ngân hàng TMCP có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi tiếp thu áp dụng phƣơng pháp lƣợng hóa rủi ro lãi suất phù hợp với trình độ ngân hàng quy định quan quản lý Nhà nƣớc Trong đó, ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng có trình độ cơng nghệ chƣa đáp ứng đƣợc tốt khâu quản trị rủi ro nên việc cung cấp thông tin phục vụ cho việc dự báo, kiểm sốt rủi ro lãi suất gặp nhiều khó khăn, làm giảm khả cạnh tranh ngân hàng Mỗi cần dự báo dựa vào số liệu khứ, việc trích lọc số liệu thời gian phải thời gian xử lý số liệu sơ cấp có nhiều số liệu khơng thể tách theo kỳ hạn Ngân hàng nên có hệ thống thơng tin thích hợp cho việc đo lƣờng, giám sát, kiểm sốt nhƣ báo cáo tình trạng rủi ro lãi suất Báo cáo phải đƣợc cung 100 cấp kịp thời cho nhà quản trị ngân hàng Tuy ngân hàng nhận diện đƣợc rủi ro lãi suất nhƣng dừng lại việc xác định khuynh hƣớng rủi ro lãi suất, chƣa ứng dụng mơ hình lƣợng hóa rủi ro để phân tích định lƣợng sở biến động lãi suất dự đoán thay đổi lãi suất Do hoạt động ngân hàng ngày đa dạng phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro đặc biệt rủi ro lãi suất Với hệ thống công nghệ thông tin chƣa tốt nhƣ ngân hàng khó mà cung cấp số liệu cách kịp thời, đầy đủ xác để đáp ứng cho nhu cầu phân tích quản trị rủi ro lãi suất xảy biến động lãi suất Vì lý nên việc ứng dụng khoa học công nghệ vào quản trị rủi ro lãi suất vấn đề vô cần thiết cấp bách Ứng dụng khoa học, công nghệ thông tin vào công tác quản trị rủi ro lãi suất cách hợp tác với cơng ty phần mềm lớn, uy tín thị trƣờng Trên sở xây dựng hệ thống thơng tin, mơ hình quản trị rủi ro lãi suất, phần mềm ứng dụng vào phân tích số liệu, nghiên cứu dự báo rủi ro lãi suất đại nhƣ: - Sử dụng hệ thống phần mềm ngân hàng lõi Core banking phiên nhƣ: phần mềm quản lý quan hệ khách hàng (CRM: Customer Relationship Management), phần mềm Oracle Financial Services Profitability Analytiscs: phân tích lợi nhuận dịch vụ tài Oracle Vì Core banking giúp cho việc quản lý nội chặt chẽ, hiệu đặc biệt giúp ngân hàng quản trị rủi ro tốt Ngân hàng sử dụng phần mềm hỗ trợ g định để quản trị hiệu hoạt động, điều hành kinh doanh quản trị rủi ro, chi nhánh cần đào tạo cán nâng cao khả tiếp nhận kỹ thuật, công nghệ - Xây dựng hệ thống thu thập thông tin đại đƣợc thiết kế cho phép ngân hàng có thu thập đƣợc đầy đủ thông tin phục vụ cho công tác quản trị rủi ro, nguyên tắc thông tin thu thập đƣợc phải khách quan, trung thực, xác, kịp thời từ NHNN thị trƣờng tiền tệ Và hệ thống toán ngân hàng đƣợc sử dụng cho việc phân tích, tổng hợp, đánh giá, dự báo, cảnh báo biến động lãi suất thị trƣờng tài chính, tiền tệ ảnh hƣởng môi trƣờng kinh tế vĩ mô đến lãi suất để ngân hàng đƣa giải pháp thích 101 hợp kịp thời để phòng ngừa rủi ro lãi suất Ngân hàng phải tạo điều kiện cho cán nhân viên công nghệ thông tin tham gia buổi hội thảo ứng dụng công nghệ thông tin lĩnh vực ngân hàng Để gặp gỡ, trao đổi, học hỏi kinh nghiệm với chuyên gia, cán cơng nghệ thơng tin, nghiệp vụ tài ngân hàng nhà cung cấp giải pháp công nghệ thông tin, nghiệp vụ Tài – Ngân hàng nhà cung cấp giải pháp công nghệ thông tin, dịch vụ ngân hàng Từ có nhìn sâu sắc cụ thể thực tế việc ứng dụng phát triển công nghệ thông tin đại vào hệ thống cơng nghệ ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải trang bị sở vật chất đại phục vụ tốt cho việc ứng dụng công nghệ thông tin vào quản trị rủi ro lãi suất Và, sử dụng phần mềm để đơn giản hóa bƣớc thực quản trị rủi ro lãi suất so với việc tính tốn thủ cơng Ứng dụng cơng nghệ thơng tin để hồn thiện hệ thống toán điện tử, chuyển tiền điện tử nhằm thu hút khách hàng thống kê xác đƣợc giao dịch ngân hàng 3.3.2 Nâng cao chất lƣợng cán ngân hàng nhà quản trị ngân hàng Vấn đề ngƣời vấn đề quan trọng nên ngân hàng phải trọng đào tạo nguồn nhân lực đủ trình độ giỏi tay nghề để có khả quản trị tốt rủi ro lãi suất ngân hàng Tuy phải trọng việc nâng cao trình độ hiểu biết toàn cán nhân viên ngân hàng quản trị rủi ro lãi suất nhƣng chƣa xác định rõ phận chịu trách nhiệm hoàn tồn cơng tác quản trị rủi ro lãi suất nên việc thực không đạt kết nhƣ mong muốn Nên ngồi việc nâng cao trình độ cán ngân hàng quản trị rủi ro lãi suất việc thành lập nên phận chuyên trách quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng vấn đề cấp thiết cần đƣợc quan tâm thực Để đạt hiệu cao công tác quản trị rủi ro lãi suất; ngân hàng nên lựa chọn cán có am hiểu bao quát quản trị rủi ro lãi suất nhƣ khả dự báo, giải tốt tình xảy thực tiễn quản trị rủi ro lãi suất lập thành phận riêng biệt chuyên tâm quản trị rủi ro lãi suất bảo đảm ngân hàng không 102 thua lỗ hoạt động kinh doanh Ngồi ra, cán phải có khả sử dụng thành thạo công nghệ phần mềm thống kê xử lý số liệu, dự báo biến động lãi suất để đạt hiệu cao công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng phải cấu máy tổ chức quản trị rủi ro lãi suất theo hƣớng phận chuyên trách quản lý, tách bạch máy quản trị rủi ro lãi suất độc lập với hoạt động kinh doanh; tiến tới thực quản trị rủi ro lãi suất theo chiều dọc, giảm dần mức độ ủy quyền phân cấp theo chiều ngang Không nhân viên quản trị rủi ro tự trau dồi kiến thức trao đổi học hỏi kinh nghiệm, mà mgân hàng cần tạo điều kiện để nhân viên quản trị tiếp xúc, học hỏi kinh nghiệm từ chi nhánh khác, cán tín dụng khác Bên cạnh đó, ngân hàng phải thƣờng xuyên mở lớp nghiệp vụ để tập huấn, cập nhật kiến thức lẫn kỹ thuật quản trị rủi ro lãi suất cho cán quản trị rủi ro Phải tăng cƣờng đào tạo cập nhật thông tin thị trƣờng giới, lực quản lý kinh doanh, ngoại ngữ, thƣờng xuyên cử nhân viên, cán đủ điều kiện học chuyên đề để nâng cao lực, trình độ chun mơn Ngân hàng nên mời đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên với cán chuyên viên quản trị rủi ro có kinh nghiệm ngân hàng để tập hợp, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tế, trang bị tốt sở vật chất, phƣơng tiện giảng dạy đại, thực kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thƣởng đề bạt Nếu chƣa gửi ngƣời đào tạo kịp thời đào tạo chỗ, giảng viên chuyên viên có kinh nghiệm… Ngân hàng phải tạo điều kiện để đội ngũ cán nhân viên quản trị rủi ro lãi suất ngày giỏi thực tốt nhiệm vụ quản trị rủi ro lãi suất tình hình kinh tế biến động Tổ chức kiểm tra định kỳ trình độ nhân viên để bổ sung kịp thời kiến thức cịn hạn chế, tổ chức thi đua công tác tốt, khen thƣởng lúc, kịp thời nhằm khuyến khích nhân viên làm việc tốt hơn, có nhƣ nhân viên có động lực hồn thành tốt cơng tác đƣợc giao cách tốt Qua kết 103 kiểm tra định kỳ phân công cụ thể cho nhân viên quản trị rủi ro thực khâu công tác quản trị rủi ro để phát huy tối đa lực nhân viên quản trị rủi ro Và phần quan trọng không ngân hàng cần tạo điều kiện, hội cho nhân viên phát triển trình độ ln bồi dƣỡng cho họ phẩm chất, đạo đức, ý thức trách nhiệm để đạt đƣợc định hƣớng Ngân hàng đề 3.3.3 Hoàn thiện máy quản trị nội Ngân hàng phải đẩy mạnh cơng tác kiểm sốt nội với mục tiêu quan trọng xây dựng đƣợc hệ thống tìm kiếm xu hƣớng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động ngân hàng để đƣa biện pháp chấn chỉnh kịp thời Yếu tố quan trọng hệ thống kiểm soát nội có kiểm tra cách độc lập, thƣờng xuyên đánh giá tính hiệu hệ thống đồng thời đảm bảo có xét duyệt lại nhƣ có cải thiện hệ thống kiểm soát nội cần thiết Kết đợt đánh giá lại phải đƣợc trình cho ban lãnh đạo Việc kiểm toán nội đƣợc thực ngƣời có trình độ chun mơn thích hợp báo cáo trực tiếp cho cho ban lãnh đạo ngân hàng Ngân hàng nên có đơn vị độc lập chịu trách nhiệm cho việc xây dựng quản lý phận đo lƣờng, giám sát kiểm soát rủi ro lãi suất Ngân hàng phải xây dựng hệ thống kiểm sốt nội thích hợp qui trình quản trị rủi ro lãi suất Đồng thời, xây dựng phận kiểm soát nội đo lƣờng, giám sát kiểm sốt rủi ro hồn tồn độc lập với phận khác báo cáo tình trạng rủi ro lãi suất trực tiếp đến nhà quản trị ngân hàng Bộ phận độc lập hoạt động thực chức quản lý, giám sát rủi ro, nhận diện phát rủi ro, phân tích đánh giá mức độ rủi ro sở tiêu, tiêu thức đƣợc xây dựng đồng thời đề biện pháp phòng ngừa rủi ro, ngăn chặn giảm thiểu rủi ro Khi hệ thống kiểm soát nội bị phát có mặt hạn chế báo cáo trực tiếp kịp thời với ban lãnh đạo để kịp thời điều chỉnh Các quy trình hoạt động kiểm sốt nội phải đƣợc văn hóa rõ ràng đƣợc hƣớng dẫn truyền đạt 104 rộng rãi nội ngân hàng Xác định xác hoạt động tiềm ẩn nguy rủi ro cao Mọi hoạt động tra, kiểm soát phải đƣợc ghi lại văn Bất kỳ nhân viên ngân hàng phải tuân thủ hệ thống kiểm soát nội Quy định rõ ràng trách nhiệm kiểm tra giám sát cho thành viên phận Thực kiểm tra định kỳ nâng cao hiệu biện pháp kiểm soát nội Nâng cao chất lƣợng cơng tác kiểm sốt nội sở áp dụng hệ thống công nghệ ngân hàng đại, để phát tiềm ẩn rủi ro để đƣa biện pháp phòng ngừa kịp thời Nhƣng không nên nhấn mạnh đến kiểm tra, kiểm sốt nội dễ làm đánh tính sáng tạo cơng việc nhân viên 3.3.4 Sự điều chỉnh ngân hàng nhà nƣớc Hiện nay, rủi ro lãi suất vấn đề vô nhạy cảm khơng có ngân hàng TMCP quan tâm mà NHNN phải đặc biệt theo dõi dõi kịp thời điều chỉnh xảy biến động Với xu tồn cầu hố kinh tế giới, NHNN Việt Nam bƣớc điều hành lãi suất theo hƣớng tự hố lãi suất, điều có nghĩa lãi suất thị trƣờng cung, cầu vốn định Đây hội để huy động nguồn lực tài xã hội nhƣng thách thức cho hoạt động kinh doanh ngân hàng cạnh tranh lãi suất diễn liệt, chênh lệch đầu vào - đầu các ngân hàng giảm xảy rủi ro lãi suất Vì vậy, xin đƣa số giải pháp công tác quản lý rủi ro lãi suất với NHNN: 3.3.4.1 Ngân hàng nhà nước tiến hành xếp lại hệ thống Ngân hàng thương mại NHNN tiến hành xếp lại hệ thống NHTM, sáp nhập ngân hàng có vốn điều lệ nhỏ đồng thời đẩy nhanh trình cổ phần hoá NHTMCP gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu thị trƣờng chứng khoán để phân tán rủi ro lãi suất đổi cấu sản phẩm dịch vụ ngân hàng TMCP Tiếp tục củng cố ngân hàng TMCP phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế, tăng cƣờng tính cơng khai minh bạch hoạt động ngân hàng 3.3.4.2 Ngân hàng nhà nước cần hoàn thiện quy định, văn pháp lý NHNN cần phối hợp với Bộ, ngành để hoàn thiện hệ thống kế toán theo 105 chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Nhằm xây dựng, ban hành đồng kịp thời hệ thống văn hƣớng dẫn Luật NHNN; Luật Tổ chức Tín dụng; Luật Bảo hiểm tiền gửi Luật Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng, TCTD tạo hành lang pháp lý vững cho hoạt động ngân hàng Việc xây dựng Luật theo chuẩn mực thông lệ quốc tế phù hợp với thực tiễn Việt Nam xu hƣớng phát triển Ngành ngân hàng bối cảnh hội nhập móng quan trọng cho việc xây dựng hệ thống ngân hàng hoạt động lành mạnh, hiệu quả, có tính cạnh tranh cao, an tồn ổn định lâu dài Trong ban hành Luật, NHNN phải hồn thiện khn khổ pháp lý cho hoạt động NHTM Xây dựng giải pháp sách để hồn thiện phƣơng pháp kiểm sốt kiểm toán nội ngân hàng TMCP tiến tới theo chuẩn mực quốc tế Và NHNN phải đƣa sách đẩy mạnh việc sử dụng giấy tờ có giá nhƣ thƣơng phiếu, chứng tiền gửi loại hối phiếu, kỳ phiếu hoạt động kinh doanh NHTM Đồng thời, triển khai mạnh thị trƣờng tiền tệ nghiệp vụ phái sinh nhƣ hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tƣơng lai, hợp đồng quyền chọn, hợp đồng hoán đổi lãi suất… 3.3.4.3 Ngân hàng nhà nước hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng thương mại NHNN cần phải hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra NHTM theo chiều dọc từ trung ƣơng xuống sở có độc lập tƣơng đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu họat động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra Kết hợp có hiệu tra, giám sát việc chấp hành sách pháp luật với tra, giám sát rủi ro hoạt động đối tƣợng tra, giám sát ngân hàng NHNN đƣa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo điểm nhƣ sau: - NHNN nâng cao khả phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm rủi ro lãi suất tiềm ẩn hoạt động ngân hàng TMCP, gồm có việc thành lập Ban khảo sát trực nguyên nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân 106 tích báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm lãi suất - NHNN phát triển thống cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận sở thực tiễn Cụ thể nhƣ sau: ● Một là, hoàn thiện cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát Việc cấu lại chức năng, nhiệm vụ Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng NHNN đảm bảo Cơ quan quan thực đầy đủ chu trình giám sát Việc cấu lại theo hƣớng chức nhằm hạn chế hạn chế việc phân chia rõ ràng khâu này, tạo tranh tồn diện xác NHTM, đảm bảo quán nâng cao hiệu lực hoạt động tra giám sát ● Hai là, đổi phƣơng pháp giám sát: phƣơng pháp giám sát với nội dung giám sát theo định có hiệu lực hiệu không theo kịp với phát triển hệ thống ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế vậy, NHNN tiến hành xây dựng thực triển khai phƣơng pháp giám sát đại tiên tiến theo kịp trình độ tiêu chuẩn quốc tế ● Ba là, thống nội dung giám sát: Nội dung giám sát phải thống việc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng NHNN xây dựng báo cáo liên quan đến hoạt động giám sát nhƣ thống đƣợc nội dung báo cáo cho tất bên liên quan, đảm bảo phận giám sát phối hợp việc xây dựng báo cáo giám sát, đảm bảo hiểu biết NHTM việc hợp tác cung cấp thông tin Nội dung báo cáo giám sát phải đƣợc thống trong: báo cáo giám sát vĩ mô, báo cáo đánh giá xếp hạng, báo cáo cảnh báo sớm báo cáo tiền tra ● Bốn là, hồn thiện quy trình giám sát: Quy trình giám sát cần tiết bắt đầu hoạt động thu thập thông tin phận giám sát thơng qua báo cáo tài NHTM đƣợc gửi định kỳ nguồn thông tin khác Qua q trình xử lý tổng hợp, thơng tin thành báo cáo ● Năm là, đào tạo cán giám sát có chun mơn: Kế hoạch phát triển nguồn nhân lực yếu tố mà NHNN phải đặc biệt quan tâm NHNN cần phải có chuyên gia tƣ vấn có kinh nghiệm để hƣớng dẫn đào tạo trực tiếp cho cán 107 tra chỗ cán tra phân tích từ xa; cần phát triển chƣơng trình chuẩn đào tạo, cấp chứng đánh giá cán bộ; việc đào tạo cần nhận đƣợc ý đặc biệt từ đầu; cần bố trí việc hợp tác đào tạo với nƣớc ngồi với mục tiêu xác rõ ràng NHNN phải xây dựng cách tiếp cận tới công tác đánh giá chất lƣợng quản trị rủi ro lãi suất nội ngân hàng TMCP để phục vụ cho công tác tra giám sát 3.3.4.4 Ngân hàng nhà nước tăng khả dự báo biến động thị trường NHNN phải tăng cƣờng nâng cao chất lƣợng công tác theo dõi, giám sát chặt chẽ dự báo kịp thời diễn biến kinh tế vĩ mơ, diễn biến thị trƣờng tài nƣớc quốc tế để phục vụ có hiệu cơng tác đạo, điều hành hoạt động tiền tệ, quản lý lãi suất Tăng cƣờng khả phát hiện, cảnh báo sớm rủi ro lãi suất hệ thống NHTM Bên cạnh giải pháp trên, NHNN nâng cao địi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phịng rủi ro ngân hàng TMCP Để hạn chế rủi ro lãi suất, NHNN phải mở rộng thị trƣờng tiền tệ qui mô đa dạng mặt hàng hóa, nhƣ khách hàng giao dịch để NHTM có điều kiện đối tác việc điều chỉnh cầu trúc bảng cân đối trƣớc biến động bất lợi lãi suất, vấn đề quan trọng việc hạn chế phòng ngừa rủi ro lãi suất 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC - NHNN tiến hành giám sát, dự báo rủi ro lãi suất cách nhanh để thơng báo kịp thời diễn biến tình hình biến động lãi suất thị trƣờng cho NHTM - NHNN phải hồn thiện mơ hình tổ chức lẫn hoạt động tra, giám sát NHTM NHNN ban hành quy định, hƣớng dẫn chi tiết cho công tác để NHTM nắm rõ để hổ trợ cho cán tra giám sát thực tốt nhiệm vụ - NHNN phải có kế hoạch chi tiết cụ thể để thời gian tới, tất tổ chức tín dụng Việt Nam áp dụng phân loại nợ theo Điều Quyết định số 493/2005/QĐNHNN Khuyến khích, tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng áp dụng tính dự phịng rủi ro theo phƣơng pháp chiết khấu dịng tiền với mục đích quản trị rủi ro nội đồng thời theo dõi song song với phƣơng pháp tính tỷ lệ cố định nhƣ nay; 108 lâu dài, NHNN nên quy định tổ chức tín dụng phải áp dụng phƣơng pháp chiết khấu dòng tiền theo tiêu chuẩn quốc tế - Về hạch tốn kế tốn: phải nhanh chóng phổ biến, hƣớng dẫn chi tiết quy trình thực cụ thể nguyên tắc IAS 32, 39, IFRS cập nhật liên tục nguyên tắc theo chuẩn quốc tế nhằm hạch toán lãi theo phƣơng pháp lãi suất thực thay lãi suất danh nghĩa nhƣ nay; áp dụng phƣơng pháp lập dự phòng giảm giá theo phƣơng pháp chiết khấu dòng tiền - NHNN nên khuyến khích, tạo điều kiện cho NHTM tổ chức buổi giao lƣu, học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau, đƣa đề xuất với NHNN để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng KẾT LUẬN CHƢƠNG Biến động lãi suất ảnh hƣởng lớn tới hoạt động chi nhánh, toàn hệ thống ngân hàng kinh tế quốc gia nên khơng có NHTM mà NHNN phải trọng quản trị rủi ro lãi suất tình hình kinh tế Với giải pháp điều kiện để thực tốt quản trị rủi ro lãi suất đƣa nhƣ nêu em hy vọng giúp ích cho việc quản trị rủi ro lãi suất 109 KẾT LUẬN Cùng với việc hồi phục phát triển kinh tế nay, ngân hàng đặt vấn đề hiệu hoạt động kinh doanh lên hàng đầu Muốn đạt đƣợc điều ngân hàng cần phải khắc phục, vƣợt qua khó khăn ln tiềm ẩn hoạt động kinh doanh Để đạt đƣợc điều ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam phải quan tâm đến việc quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng có đánh đổi rủi ro thu nhập Rủi ro lãi suất loại rủi ro cần phải đặc biệt quan tâm quản trị rủi ro lãi suất việc thiết mà ngân hàng phải thực Vì phải thƣờng xuyên đối mặt với rủi ro lãi suất nên ngân hàng phải có biện pháp phòng ngừavà hạn chế tác động rủi ro lãi suất tới thu nhập ngân hàng Qua việc phân tích thực trạng rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam đƣa thành tựu hạn chế Các nhà quản trị ngân hàng có chiến lƣợc phịng ngừa kịp thời phản ứng với biến động lãi suất để hạn chế tối đa tác động lãi suất tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, NXB Thống Kê [2] PGS.TS Trần Thu Hà (2007), “Bài giảng quản trị rủi ro NHTM”, Tài liệu lƣu hành nội ĐH Kinh Tế Quốc Dân [3] PGS.TS Trần Huy Hoàng (2007), “Quản trị ngân hàng thương mại”, NXB Lao Động- Xã Hội [4] TS Nguyễn Minh Kiều (2008), “Quản trị rủi ro tài chính”, NXB Thống Kê [5] Báo cáo thƣờng niên VCB 2014 – 2016 [6] http://tailieu.vn/xem-tai-lieu/de-tai-rui-ro-lai-suat-trong-he-thong-kinhdoanh-ngan-hang-va-cac-giai-phap-phong-ngua-.271764.html [7] http://www.VCB.com.vn/About/