CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO LÃI SUẤT
Khái niệm, phân loại lãi suất và vai trò của lãi suất đối với Ngân hàng thương mại
Lãi suất là giá cả cho quyền sử dụng vốn vay trong một khoảng thời gian nhất định, được hình thành dựa trên giá trị sử dụng thay vì giá trị tuyệt đối Giá trị sử dụng của vốn vay thể hiện khả năng mang lại lợi nhuận cho người đi vay trong kinh doanh hoặc đáp ứng nhu cầu của họ Khác với giá cả hàng hóa, lãi suất được biểu diễn dưới dạng tỷ lệ phần trăm, đồng thời cũng phản ánh tỷ lệ sinh lời mà người cho vay nhận được từ khoản vốn cho vay.
Diễn biến lãi suất có ảnh hưởng trực tiếp đến đời sống hàng ngày của các chủ thể kinh tế, tác động đến quyết định chi tiêu, tiết kiệm, mua nhà, mua trái phiếu hay gửi tiền Lãi suất cũng ảnh hưởng đến quyết định đầu tư của doanh nghiệp, như việc đầu tư vào thiết bị mới hoặc gửi tiền tại ngân hàng Vì những tác động này, lãi suất là một trong những chỉ số kinh tế được theo dõi chặt chẽ và thường xuyên được đưa tin trên các phương tiện truyền thông.
1.1.1.2 Phân loại lãi suất a, Căn cứ vào nghiệp vụ ngân hàng
Lãi suất tiền gửi ngân hàng là tỷ lệ lãi suất mà ngân hàng trả cho các khoản tiền gửi Mức lãi suất này có sự khác biệt tùy thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm loại tiền gửi (nội tệ hay ngoại tệ), loại tài khoản (tiền gửi thanh toán hay tiết kiệm), thời hạn gửi (không kỳ hạn, ngắn hạn hay dài hạn) và quy mô tiền gửi.
Lãi suất tiền vay ngân hàng, hay còn gọi là lãi suất tín dụng, là tỷ lệ mà người vay phải trả cho ngân hàng Mức lãi suất này có sự biến đổi tùy thuộc vào loại tiền, thời hạn vay, phương thức vay, mục đích sử dụng vốn và mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng.
Lãi suất chiết khấu là tỷ lệ phần trăm áp dụng khi ngân hàng cho khách hàng vay thông qua chiết khấu thương phiếu hoặc các giấy tờ có giá khác chưa đến hạn thanh toán Lãi suất này được tính trên mệnh giá của giấy tờ có giá và được khấu trừ ngay khi ngân hàng giải ngân khoản vay Điều này có nghĩa là lãi suất chiết khấu được trả trước cho ngân hàng, khác với lãi suất tín dụng thông thường, nơi lãi suất được thanh toán sau.
Lãi suất tái chiết khấu là tỷ lệ phần trăm áp dụng khi ngân hàng trung ương cho các ngân hàng trung gian vay thông qua việc chiết khấu thương phiếu hoặc giấy tờ có giá ngắn hạn chưa đến hạn thanh toán Tỷ lệ này được xác định dựa trên mục tiêu chính sách tiền tệ và biến động lãi suất trên thị trường liên ngân hàng Thông thường, lãi suất tái chiết khấu thấp hơn lãi suất chiết khấu, nhưng trong trường hợp cần hạn chế mở rộng tín dụng để kiềm chế lạm phát hoặc xử phạt vi phạm, ngân hàng trung ương có thể ấn định lãi suất tái chiết khấu cao hơn.
Lãi suất liên ngân hàng là lãi suất mà các ngân hàng áp dụng khi cho nhau vay trên thị trường liên ngân hàng, hình thành từ quan hệ cung cầu vốn vay Lãi suất này chịu sự chi phối của lãi suất cho vay của ngân hàng trung ương, với mức độ chi phối phụ thuộc vào sự phát triển của hoạt động thị trường mở và tỷ trọng sử dụng vốn vay của các ngân hàng trung gian.
Lãi suất cơ bản là lãi suất mà các ngân hàng sử dụng làm nền tảng để xác định mức lãi suất kinh doanh của mình Tại Việt Nam, lãi suất cơ bản đóng vai trò quan trọng trong chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) Theo quy định, lãi suất cơ bản chỉ áp dụng cho Đồng Việt Nam và được NHNN công bố, làm cơ sở cho các tổ chức tín dụng xác định lãi suất cho vay Lãi suất cơ bản được xác định dựa trên lãi suất thị trường liên ngân hàng, lãi suất nghiệp vụ thị trường mở, lãi suất huy động đầu vào và xu hướng cung cầu vốn Theo luật Dân sự Việt Nam, các tổ chức tín dụng không được cho vay với lãi suất cao gấp rưỡi lãi suất cơ bản.
Lãi suất danh nghĩa là lãi suất được tính dựa trên giá trị danh nghĩa của tiền tệ, chưa trừ đi tỷ lệ lạm phát Loại lãi suất này thường được công bố chính thức trong các hợp đồng tín dụng và được ghi rõ trong các công cụ nợ.
Lãi suất thực là lãi suất đã được điều chỉnh để phản ánh những thay đổi về lạm phát, tức là tỷ lệ lãi suất đã loại trừ ảnh hưởng của lạm phát.
Lãi suất danh nghĩa = Lãi suất thực + Tỷ lệ lạm phát
Lãi suất thực trả thường cao hơn lãi suất ghi trên hợp đồng do việc tính lãi theo chu kỳ định kỳ như hàng tháng, quý hoặc 6 tháng, dẫn đến lãi sinh ra lãi Điều này cho thấy tính linh hoạt của lãi suất có thể ảnh hưởng đến số tiền thực tế mà người vay phải trả.
- Lãi suất cố định: là lãi suất đƣợc quy định cố định trong suất thời hạn vay
Hình thức này có lợi thế là lãi suất được cố định và dễ dàng dự đoán, tuy nhiên nhược điểm là người vay sẽ bị ràng buộc vào một mức lãi suất nhất định trong một khoảng thời gian, bất chấp sự biến động của lãi suất thị trường.
Lãi suất thả nổi là loại lãi suất có khả năng biến động theo lãi suất thị trường trong suốt thời gian tín dụng, có thể thông báo trước hoặc không Loại lãi suất này tiềm ẩn cả rủi ro lẫn lợi nhuận cho người vay.
- Lãi suất nội tệ: là lãi suất cho vay và đi vay nội tệ
- Lãi suất ngoại tệ: là lãi suất cho vay và đi vay nội tệ
Mối liên hệ hai lãi suất này được thể hiện bằng phương trình: r D = r F + ∆E e
Lãi suất nội tệ (r D) và lãi suất ngoại tệ (r F) có mối liên hệ chặt chẽ với mức tăng tỷ giá dự tính của đồng ngoại tệ (∆E e) Việc xác định các yếu tố này cần dựa vào nguồn tín dụng, có thể là trong nước hoặc quốc tế.
- Lãi suất trong nước hay lãi suất địa phương: là lãi suất áp dụng cho các hợp đồng tín dụng trong một quốc gia
- Lãi suất quốc tế: là lãi suất áp dụng trong các hợp đồng tín dụng quốc tế
Các hợp đồng tín dụng quốc tế áp dụng lãi suất của thị trường quốc gia nào thì lãi suất đó trở thành lãi suất quốc tế, trong khi lãi suất địa phương chịu ảnh hưởng từ lãi suất quốc tế Nếu thị trường vốn địa phương tự do, lãi suất địa phương sẽ biến động theo lãi suất quốc tế LIBOR (London Interbank Offered Rate) là lãi suất liên ngân hàng London, được công bố hàng ngày và do bốn ngân hàng lớn kiểm soát, chiếm khoảng 90% thanh toán bù trừ tại Anh, thường được sử dụng làm lãi suất tham khảo trong hợp đồng tín dụng quốc tế Ngoài LIBOR, còn có NIBOR của New York, TIBOR của Tokyo và SIBOR của Singapore.
1.1.1.3 Vai trò của lãi suất đối với Ngân hàng Thương mại
Rủi ro lãi suất
1.1.2.1 Khái niệm về rủi ro
Theo quan điểm truyền thống, rủi ro được hiểu là những thiệt hại, mất mát, và nguy hiểm, cũng như các yếu tố liên quan đến sự khó khăn và điều không chắc chắn có thể xảy ra đối với con người.
Theo quan điểm trung hòa, rủi ro được hiểu là những bất trắc có thể đo lường Rủi ro không chỉ mang tính tiêu cực, gây ra tổn thất và nguy hiểm, mà còn có thể tạo ra những cơ hội và thời cơ.
1.1.2.2 Khái niệm rủi ro lãi suất
Rủi ro lãi suất là một trong những rủi ro chính trong ngành ngân hàng, liên quan đến những tổn thất tiềm ẩn mà ngân hàng phải đối mặt khi lãi suất thị trường thay đổi Vấn đề này có thể được xem xét từ hai góc độ khác nhau.
Rủi ro lãi suất được đánh giá từ góc độ giá trị sổ sách, thông qua tác động của nó đối với thu nhập mà ngân hàng ghi nhận trong sổ sách.
Từ khía cạnh giá trị thị trường, hay còn gọi là giá trị kinh tế, rủi ro lãi suất ảnh hưởng đến giá trị thị trường của danh mục đầu tư, bao gồm tài sản có, tài sản nợ và các công cụ tài chính liên quan đến lãi suất Giá trị kinh tế của các tài sản này được xác định bằng giá trị hiện tại của dòng tiền tương lai Bằng cách định giá sự thay đổi trong giá trị hiện tại do biến động lãi suất, có thể ước lượng sự thay đổi giá trị kinh tế của ngân hàng Khác với giá trị sổ sách, giá trị thị trường chú trọng vào những rủi ro từ việc định giá lại và sự không cân xứng về kỳ hạn của các tài sản trong dài hạn.
1.1.2.3 Nguyên nhân rủi ro lãi suất a, Sự không cân xứng về kỳ hạn giữa Tài sản Có và Tài sản Nợ của bảng cân đối kế toán
Chức năng chính của các trung gian tài chính là chuyển đổi kỳ hạn của tài sản, dẫn đến sự không cân xứng về thời hạn giữa tài sản có và tài sản nợ Trong quá trình hoạt động của các trung gian tài chính, đặc biệt là ngân hàng thương mại, sự biến động liên tục của lãi suất thị trường làm gia tăng rủi ro lãi suất cho các tổ chức này.
Sự không cân xứng về kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ là điều thường thấy trong hoạt động ngân hàng, do nhu cầu gửi và vay tiền của khách hàng rất đa dạng Khách hàng có nhiều đối tượng khác nhau, dẫn đến sự khác biệt về thời hạn của các khoản vốn huy động và cho vay Các ngân hàng thường duy trì thời hạn tài sản có dài hơn tài sản nợ để tối ưu hóa lợi nhuận, ví dụ như sử dụng nguồn vốn ngắn hạn với lãi suất thấp để cho vay trung và dài hạn với lãi suất cao hơn.
Sự không cân xứng về kỳ hạn nguồn vốn xuất phát từ việc khách hàng không tuân thủ thời hạn đã cam kết với ngân hàng, như rút tiền hoặc trả nợ trước hạn Tình trạng này xảy ra thường xuyên, đặc biệt là khi khách hàng gửi tiền và rút tiền trước thời hạn, trong khi ngân hàng hiện chưa có cơ chế nghiêm cấm Hệ quả là ngân hàng gặp khó khăn trong việc dự đoán chính xác thời hạn của nguồn vốn và tài sản, ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn an toàn và hiệu quả.
Sự chênh lệch kỳ hạn giữa TSC và TSN của ngân hàng có thể xảy ra 2 trạng thái:
Trạng thái trường của ngân hàng đề cập đến việc có kỳ hạn tài sản dài hơn so với kỳ hạn nợ Khi gặp trạng thái này, ngân hàng sẽ phải đối mặt với rủi ro khi lãi suất thị trường tăng lên.
Trạng thái đoản của ngân hàng xảy ra khi kỳ hạn của tài sản nợ (TSN) dài hơn kỳ hạn của tài sản có (TSC) Trong tình huống này, ngân hàng phải đối mặt với rủi ro khi lãi suất thị trường giảm Ngoài ra, sự biến động của lãi suất thị trường thường diễn ra ngược chiều so với dự kiến của ngân hàng.
Lãi suất thị trường liên tục biến động, buộc các ngân hàng phải nghiên cứu và dự đoán xu hướng lãi suất Tuy nhiên, không phải lúc nào ngân hàng cũng có thể dự báo chính xác sự thay đổi này Việc dự đoán biến động lãi suất đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành chiến lược của ngân hàng.
Nếu ngân hàng duy trì khe hở lãi suất dương:
● Khi lãi suất trên thị trường tăng, chênh lệch lãi suất tăng
● Khi lãi suất trên thị trường giảm, chênh lệch lãi suất giảm
Nếu ngân hàng duy trì khe hở lãi suất âm:
● Khi lãi suất trên thị trường tăng, chênh lệch lãi suất giảm
● Khi lãi suất trên thị trường giảm, chênh lệch lãi suất tăng
Khi một ngân hàng duy trì khe hở lãi suất âm và dự đoán lãi suất sẽ giảm trong tương lai, chênh lệch lãi suất của ngân hàng sẽ tăng Tuy nhiên, thực tế cho thấy rủi ro lãi suất cũng gia tăng, dẫn đến thu nhập từ lãi của ngân hàng giảm sút Điều này cho thấy ngân hàng đang đối mặt với rủi ro lãi suất, đặc biệt khi sử dụng lãi suất cố định.
Khi ngân hàng áp dụng lãi suất cố định trong suốt thời gian đặt lại lãi suất, như trong các khoản vay 2 năm hoặc 1 năm, điều này có thể dẫn đến rủi ro lãi suất khi lãi suất thị trường thay đổi Mặc dù lý thuyết cho rằng nếu ngân hàng thả nổi tất cả các hợp đồng huy động và sử dụng vốn, thu lãi và chi lãi sẽ tăng hoặc giảm đồng đều, nhưng thực tế cho thấy mức lãi suất áp dụng vẫn không thay đổi trong kỳ hạn đặt lại, gây ra những ảnh hưởng từ môi trường bên ngoài.
- Do sự biến động của nền kinh tế thị trường như: khủng hoảng, suy thoái, lạm phát…
- Do sự biến động của nền chính trị nhƣ chiến tranh
- Do các nguyên nhân của môi trường sống như thiên tai (hạn hán, động đất, lũ lụt…)
- Do sự thay đổi của chính sách của Chính Phủ, NHNN
1.1.2.4 Các loại rủi ro lãi suất và tác động của nó đến hoạt động Ngân hàng Thương mại a, Các loại rủi ro lãi suất
- Rủi ro tái tài trợ:
Giả sử lãi suất huy động vốn là 9%/năm và lãi suất đầu tư là 10%/năm, ngân hàng có thể thu lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất 1% trong năm đầu Tuy nhiên, lợi nhuận năm thứ hai không chắc chắn do biến động lãi suất Nếu lãi suất thị trường giữ nguyên ở 9%, lợi nhuận năm thứ hai sẽ tương đương năm thứ nhất Ngược lại, nếu lãi suất tăng lên 11% trong năm thứ hai, ngân hàng sẽ chịu lỗ 1% Điều này cho thấy, khi ngân hàng duy trì tài sản có kỳ hạn dài hơn tài sản nợ, họ luôn phải đối mặt với rủi ro lãi suất trong việc tái tài trợ Rủi ro này sẽ trở thành hiện thực nếu lãi suất huy động vốn tăng lên mức cao hơn lãi suất đầu tư tín dụng dài hạn trong các năm tiếp theo.
- Rủi ro tái đầu tư:
Ngân hàng huy động vốn với lãi suất 9%/năm trong 2 năm và đầu tư vào tài sản có lãi suất 10%/năm trong 1 năm Sau năm đầu tiên, ngân hàng thu lợi nhuận 1%, nhưng tài sản chỉ có kỳ hạn 1 năm, dẫn đến việc tái đầu tư Trong năm thứ hai, lãi suất đầu tư giảm xuống 8%, khiến ngân hàng chịu rủi ro lãi suất với khoản lỗ 1% Lợi nhuận năm đầu đủ bù đắp lỗ năm thứ hai, cho thấy rủi ro lãi suất tái đầu tư khi tài sản có kỳ hạn ngắn hơn nợ Một ví dụ điển hình là các ngân hàng ở Châu Âu huy động vốn với lãi suất cố định nhưng đầu tư với lãi suất thả nổi, điều chỉnh theo lãi suất thị trường.
- Rủi ro giảm giá trị tài sản:
QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất
Sự cần thiết của công tác quản trị rủi ro lãi suất
Trên thị trường, sự thay đổi lãi suất diễn ra liên tục, tạo ra rủi ro lãi suất không thể tránh khỏi cho các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Rủi ro này tiềm ẩn và nguy hiểm, bởi ngân hàng không thể dự đoán chính xác xu hướng và mức độ biến động của lãi suất Thu nhập của ngân hàng cũng bị ảnh hưởng bởi sự thay đổi này, khi chi phí huy động tăng lên cùng với lãi suất, dẫn đến người vay phải chịu chi phí cao hơn, làm gia tăng nguy cơ thất bại của các dự án đầu tư và có thể dẫn đến vỡ nợ, từ đó giảm thu nhập của ngân hàng Do đó, việc phân tích và quản trị rủi ro lãi suất là rất quan trọng để nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động của ngân hàng TMCP.
Quản lý rủi ro lãi suất là yếu tố quan trọng giúp các ngân hàng chủ động lập kế hoạch huy động và sử dụng vốn hiệu quả, từ đó giảm thiểu tổn thất.
Quản lý rủi ro lãi suất là yếu tố thiết yếu trong chiến lược kinh doanh của ngân hàng, vì thiếu nó sẽ hạn chế khả năng đạt được mục tiêu lợi nhuận trong bối cảnh thị trường biến động Sự chú trọng vào tổn thất tiềm ẩn do biến động lãi suất đã thúc đẩy các ngân hàng thương mại (NHTM) chủ động xây dựng kế hoạch huy động và sử dụng vốn, đồng thời hạn chế sự chênh lệch lớn giữa kỳ hạn của tài sản có và tài sản nợ.
Thứ hai: quản lý rủi ro lãi suất tạo ra lợi thế cạnh tranh cho các ngân hàng thương mại
Trong môi trường cạnh tranh, ngân hàng cần xem rủi ro như một yếu tố chi phí quan trọng trong việc định giá dịch vụ cho khách hàng Quản lý rủi ro có vai trò then chốt trong việc xác định giá cả các hoạt động kinh doanh Hiểu biết về các loại rủi ro là cần thiết để đưa ra mức giá hợp lý Nếu ngân hàng không quản lý rủi ro lãi suất một cách hiệu quả, sẽ mất đi lợi thế cạnh tranh và ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh.
Thứ ba: quản lý rủi ro lãi suất tạo cơ sở xác định mức vốn tự có cần thiết nhằm duy trì khả năng thanh toán của ngân hàng
Quản lý rủi ro lãi suất là yếu tố quan trọng đối với sự ổn định của ngân hàng; nếu không được chú trọng, ngân hàng có thể chịu thiệt hại lớn từ biến động lãi suất Khi vốn tự có không đủ để bù đắp tổn thất, ngân hàng có nguy cơ mất khả năng thanh toán, dẫn đến tình trạng phá sản.
Mục tiêu của công tác quản trị rủi ro lãi suất
1.2.3.1 Giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng
Mục tiêu chính của quản lý rủi ro lãi suất (RRLS) là giảm thiểu thiệt hại do biến động lãi suất ảnh hưởng đến thu nhập của ngân hàng Các ngân hàng luôn mong muốn duy trì thu nhập dự kiến ổn định bất chấp sự thay đổi của lãi suất Để đạt được điều này, các ngân hàng thương mại cần tập trung vào những bộ phận nhạy cảm nhất với lãi suất trong danh mục tài sản và nguồn vốn, bao gồm các tài sản sinh lợi như cho vay và đầu tư, cũng như các khoản tiền gửi và vay trên thị trường tiền tệ Để bảo vệ thu nhập trước RRLS, ngân hàng duy trì tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) cố định.
NIM Thu từ lãi trên các khoản cho vay và đầu tư - Chi phí lãi tiền gửi và tiền vay
Tổng tài sản sinh lời Tổng tài sản sinh lời
Hệ số NIM là chỉ số quan trọng mà các nhà quản lý theo dõi, vì nó dự báo khả năng sinh lãi bằng cách kiểm soát chặt chẽ tài sản sinh lời và tìm kiếm nguồn vốn với chi phí thấp nhất.
1.2.3.2 Tăng lợi nhuận cho ngân hàng
Để giảm thiểu tổn thất do rủi ro lãi suất (RRLS) gây ra, các ngân hàng (NH) cần dự đoán chính xác biến động lãi suất trong tương lai Nếu nhận thấy lãi suất có khả năng tăng, NH có thể điều chỉnh Tài sản và Nợ của mình nhằm giảm thiểu quy mô khe hở nhạy cảm lãi suất tích lũy, hoặc áp dụng các công cụ bảo vệ như hợp đồng hoán đổi lãi suất và kỳ hạn.
Quy trình quản trị rủi ro lãi suất
1.2.4.1 Nhận diện rủi ro lãi suất
Rủi ro lãi suất có thể được xác định qua nhiều phương pháp, trong đó cách đơn giản nhất là phân tích kỳ hạn của tài sản và nợ, cũng như sự biến động của lãi suất trên thị trường so với mức lãi suất mà ngân hàng mong đợi Chênh lệch kỳ hạn đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá rủi ro này.
Chênh lệch kỳ hạn sớm có thể tạo ra rủi ro lớn cho ngân hàng, đặc biệt khi ngân hàng sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay dài hạn Điều này dẫn đến nguy cơ không huy động được vốn với lãi suất cũ khi đến thời điểm tất toán hợp đồng gửi tiền ngắn hạn, buộc ngân hàng phải tăng lãi suất để thu hút vốn tái đầu tư Ngược lại, nếu ngân hàng sử dụng nguồn vốn dài hạn để cho vay ngắn hạn, chênh lệch giữa lãi suất đầu vào và đầu ra sẽ bị thu hẹp, ảnh hưởng tiêu cực đến doanh thu thuần từ lãi Biến động lãi suất cũng là một yếu tố quan trọng cần xem xét trong quản lý rủi ro tài chính của ngân hàng.
Khi ngân hàng vay theo lãi suất thả nổi để cho vay với lãi suất cố định, sự gia tăng của lãi suất thị trường sẽ làm tăng chi phí trả lãi của ngân hàng Ngược lại, nếu ngân hàng huy động vốn với lãi suất cố định và cho vay với lãi suất thả nổi, ngân hàng sẽ phải đối mặt với rủi ro khi lãi suất có xu hướng giảm.
Bộ phận quản lý rủi ro lãi suất dựa vào những nhận biết về bản chất và độ phức tạp của các sản phẩm và hoạt động ngân hàng để xác định các nguồn chính gây ra rủi ro lãi suất Qua đó, họ đánh giá những tác động tiềm tàng của rủi ro này và xây dựng các mô hình phù hợp nhằm định lượng rủi ro lãi suất hiệu quả.
Việc định lượng rủi ro lãi suất thông qua mô hình phụ thuộc vào quy mô hoạt động, cấu trúc tài sản nợ và tài sản có, cũng như hệ thống công nghệ thông tin mà ngân hàng áp dụng.
1.2.4.2 Đo lường rủi ro lãi suất
Hệ thống đo lường RRLS cần nhận diện tất cả các nguồn RRLS và đánh giá tác động của biến động lãi suất đến hoạt động ngân hàng, bao gồm cả giao dịch và phi giao dịch Ngân hàng nên ưu tiên tập trung vào các hạng mục RRLS chiếm đa số, nhưng cũng cần xử lý thận trọng với những công cụ có ảnh hưởng lớn đến tình trạng chung của ngân hàng, mặc dù chúng có thể không chiếm ưu thế.
Ngân hàng có thể áp dụng kỹ thuật đo lường RRLS để đánh giá lợi nhuận và giá trị kinh tế, với các phương pháp từ tính toán đơn giản đến mô phỏng phức tạp nhằm phản ánh tác động trong tương lai và quyết định kinh doanh Trên thế giới, việc định lượng RRLS được thực hiện qua ba phương pháp, trong đó mô hình kỳ hạn là cơ sở để lượng hóa rủi ro lãi suất đối với danh mục tài sản và tài sản nợ của ngân hàng, yêu cầu tính toán kỳ hạn bình quân của danh mục tài sản.
Gọi: - MA: Kỳ hạn đến hạn bình quân của danh mục tài sản có
- M L : Kỳ hạn đến hạn bình quân của danh mục tài sản nợ
- W Ai là tỷ trọng và M Ai là kỳ hạn đến hạn của tài sản có i
- W Lj là tỷ trọng và M Lj là kỳ hạn đến hạn của tài sản nợ j
- n,m là số loại tài sản có và nợ phân theo kỳ hạn
Quản lý rủi ro lãi suất không chỉ áp dụng cho từng tài sản mà còn rất quan trọng đối với toàn bộ danh mục đầu tư Những quy tắc chung trong việc này giúp tối ưu hóa hiệu suất tài chính và bảo vệ giá trị tài sản khỏi biến động lãi suất Việc hiểu rõ các nguyên tắc này sẽ hỗ trợ nhà đầu tư trong việc đưa ra quyết định thông minh và hiệu quả hơn.
+ Một sự tăng (giảm) lãi suất thị trường đều dẫn đến một sự giảm (tăng) giá trị của danh mục tài sản
+ Khi lãi suất thị trường tăng (giảm) thì danh mục tài sản có kỳ hạn càng dài, sẽ giảm (tăng) càng lớn
Ảnh hưởng của lãi suất lên bảng cân đối tài sản của ngân hàng phụ thuộc vào tính chất và mức độ không cân xứng về thời hạn giữa danh mục tài sản có và tài sản nợ.
- Tính chất của M A – M L là lớn hơn, bằng hay nhỏ hơn 0
- Sự biến động của lãi suất thị trường là tăng hay giảm
Bảng 1.1:Tác động của lãi suất đến vốn tự có của ngân hàng theo mô hình kỳ hạn
M A – M L Sự biến động của lãi suất Ảnh hưởng đến vốn tự có
Tăng Giảm giá trị thị trường vốn tự có Giảm Tăng giá trị thị trường vốn tự có (M A – M L ) = 0 Tăng, giảm Không thay đổi
Tăng Tăng giá trị thị trường vốn tự có Giảm Giảm giá trị thị trường vốn tự có b, Mô hình định giá lại
Theo tài liệu tại Học viện Ngân hàng đã giài thích và xác định những vấn đề này nhƣ sau:
Mô hình định giá lại tập trung vào việc phân tích các luồng tiền dựa trên nguyên tắc giá trị ghi sổ để xác định chênh lệch giữa lãi suất thu được từ tài sản và lãi suất thanh toán cho vốn huy động sau một thời gian nhất định Điểm khác biệt chính của mô hình này so với mô hình kỳ hạn đến hạn và mô hình thời lượng là cách tiếp cận phân tích Ƣu điểm nổi bật của mô hình định giá lại là khả năng cung cấp cái nhìn rõ ràng về sự biến động của lãi suất và quản lý rủi ro tài chính hiệu quả hơn.
- Cung cấp thông tin về cơ cấu TSC-TSN sẽ đƣợc định giá lại
- Dễ dàng xác định đƣợc sự thay đổi của thu nhập ròng về lãi suất mỗi khi lãi suất thay đổi
Mô hình tính toán sự thay đổi thu nhập ròng khi lãi suất thay đổi đƣợc biểu diễn nhƣ sau:
∆NII i = GAP i × ∆R i = (RSA i – RSL i ) × ∆R i [13, Tr 209]
- ∆NII i : Sự thay đổi thu nhập ròng từ lãi suất của nhóm i
- GAP i : Chênh lệch giá trị ghi sổ giữa tài sản có và tài sản nợ của nhóm i
- ∆R i : Mức thay đổi lãi suất của nhóm i
- RSA i : Số dƣ ghi sổ của tài sản có thuộc nhóm i
- RSL i : Số dƣ ghi sổ của tài sản nợ thuộc nhóm i
Trên cơ sở phân tích, các nhà quản lý sẽ có những biện pháp và chiến lƣợc kịp thời để phòng ngừa rủi ro lãi suất nhƣ sau:
Bảng 1.2: Chiến lƣợc phòng ngừa rủi ro lãi suất theo mô hình định giá lại
Dự đoán về thay đổi lãi suất Phản ứng của các nhà quản lý Kết quả thu nhập
Mua chứng khoán ngắn hạn, tăng cho vay với lãi suất thả nổi, phát hành các chứng khoán nợ dài hạn……
Mua chứng khoán dài hạn và cho vay dài hạn là những chiến lược đầu tư hiệu quả, trong khi chuyển đổi các khoản vay từ lãi suất thả nổi sang lãi suất cố định giúp ổn định chi phí tài chính Đồng thời, việc trả thêm hoa hồng khuyến khích cũng là một cách thu hút khách hàng ngắn hạn, tạo ra cơ hội tăng trưởng bền vững cho doanh nghiệp.
Tăng c, Mô hình thời lượng
Thời lượng của tài sản tăng lên đồng thời với kỳ hạn của tài sản cố định (TSC) hoặc tài sản sinh lời (TSN), nhưng tỷ lệ tăng trưởng sẽ giảm dần theo thời gian.
- Giữa thời lượng và mức lãi suất thị trường hiện hành: Khi lãi suất thị trường tăng, thì thời lƣợng giảm
- Giữa thời lƣợng và lãi suất Coupon: lãi suất coupon càng cao thì thời lƣợng càng giảm
Công thức tổng quát của mô hình thời lƣợng:
- N là tổng số luồng tiền xảy ra
- n là số lần luồng tiền xảy ra trong một năm
- M là kỳ hạn của chứng khoán tính theo năm (M = N/n)
- t là thời điểm xảy ra luồng tiền (t = 1,2,3, , N)
- CF t là luồng tiền nhận đƣợc tại thời điểm cuối kỳ t
- PV t là giá trị hiện tại của luồng tiền xảy ra tại thời điểm t
- R là mức lãi suất thị trường hiện hành (%/năm)
Từ công thức tính thời lƣợng của một tài sản, ta có thể tính đƣợc thời lƣợng của toàn bộ danh mục tài sản có và nợ nhƣ sau:
Gọi: - DA là thời lƣợng bình quân của toàn bộ tài sản có
- D L là thời lƣợng bình quân cả toàn bộ tài sản nợ
Trong đó: - : Thời lƣợng của tài sản có i
- : Thời lƣợng của tài sản có j
- X Ai : Tỷ trọng tài sản có i trong tổng số tài sản có
Tỷ trọng tài sản nợ j trong tổng số tài sản nợ được xác định bởi độ lệch thời lượng, là sự chênh lệch giữa thời lượng tài sản có và tài sản nợ Mô hình thời lượng thiết lập mối quan hệ giữa vốn tự có và độ lệch thời lượng của tài sản có và tài sản nợ Khi lãi suất thay đổi, giá trị thị trường của chứng khoán cũng thay đổi theo mối tương quan với biến động của lãi suất, được thể hiện qua một phương trình cụ thể.
Trong đó: A, L, E lần lƣợt là tổng tài sản có, tổng tài sản nợ và vốn tự có : đƣợc gọi là tỷ lệ đòn bẩy
Tác động của sự thay đổi lãi suất tới giá trị vốn tự có của ngân hàng đƣợc tóm tắt bằng bảng dưới đây:
Bảng 1.3 trình bày tác động của rủi ro lãi suất đến ngân hàng thông qua mô hình thời lượng, cho thấy mối quan hệ giữa độ lệch thời lượng và sự thay đổi của lãi suất, cũng như ảnh hưởng của chúng đến sự thay đổi giá trị của VTC.
D A – kD L = 0 Tăng, giảm Không đổi
Nhìn chung, tùy thuộc vào mức độ phức tạp và phạm vi hoạt động của từng
Các ngân hàng cần thiết lập hệ thống đo lường RRLS để đánh giá tác động của lãi suất lên lợi nhuận và giá trị kinh tế của tài sản và nguồn vốn Những hệ thống này giúp đo lường chính xác mức độ rủi ro mà ngân hàng đang đối mặt và cảnh báo kịp thời khi có dấu hiệu vượt quá mức cho phép.
Các phương pháp quản trị rủi ro lãi suất
1.2.5.1 Quản trị TS-Nợ thông qua quản trị khe hở nhạy cảm lãi suất Để thực hiện việc quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất, ngân hàng cần tiến hành phân tích kỳ hạn, định giá lại các cơ hội gắn với những tài sản sinh lợi của ngân hàng, những khoản tiền gửi cũng như với những khoản vốn vay trên thị trường Tại bất cứ thời điểm nào, ngân hàng có thể tự bảo vệ trước những thay đổi của lãi suất bằng cách bảo đảm cân bằng sau:
Giá trị tài sản nhạy cảm lãi suất = Giá trị nợ nhạy cảm lãi suất
Tài sản nhạy cảm với lãi suất là những tài sản có khả năng được định giá lại khi có sự thay đổi về lãi suất, bao gồm các khoản cho vay sắp đến hạn và các khoản cho vay cùng chứng khoán có lãi suất thả nổi.
Nợ nhạy cảm lãi suất là các khoản vốn có lãi suất được điều chỉnh dựa trên điều kiện thị trường, bao gồm tiết kiệm ngắn hạn và tiền gửi với lãi suất thả nổi.
Khi giá trị tài sản nhạy cảm lãi suất và giá trị nợ nhạy cảm lãi suất không cân bằng, khe hở nhạy cảm lãi suất đƣợc hình thành:
(GAP) = Tổng tài sản nhạy cảm lãi suất (RSA) -
Tổng nguồn vốn nhạy cảm lãi suất (RSL) Mức thay đổi lợi nhuận
= Quy mô khe hở nhạy cảm lãi suất
* Mức thay đổi lãi suất
Trong mỗi giai đoạn kế hoạch như ngày, tuần hay tháng, nếu giá trị tài sản nhạy cảm lãi suất lớn hơn giá trị nợ nhạy cảm lãi suất, ta có khe hở nhạy cảm lãi suất dương Ngược lại, khi giá trị tài sản nhạy cảm lãi suất nhỏ hơn giá trị nợ nhạy cảm lãi suất, sẽ xuất hiện khe hở nhạy cảm lãi suất âm.
Khi GAP bằng 0, giá trị tài sản nhạy cảm với lãi suất tương đương với giá trị nợ nhạy cảm với lãi suất, điều này có nghĩa là sự thay đổi của lãi suất, dù tăng hay giảm, sẽ không ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng.
Khi GAP > 0, giá trị tài sản nhạy cảm lãi suất vượt qua giá trị nợ nhạy cảm lãi suất, ngân hàng sẽ hưởng lợi từ việc tăng lãi suất thị trường, dẫn đến tăng lợi nhuận Ngược lại, khi lãi suất thị trường giảm, thu nhập từ lãi sẽ giảm nhanh hơn so với chi phí lãi phải trả, gây ra rủi ro lãi suất và ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận của ngân hàng.
Khi GAP < 0, giá trị tài sản nhạy cảm với lãi suất thấp hơn giá trị nợ nhạy cảm với lãi suất Điều này có nghĩa là khi lãi suất thị trường giảm, ngân hàng sẽ thấy lợi nhuận tăng lên Tuy nhiên, khi lãi suất thị trường tăng, thu nhập từ lãi sẽ tăng chậm hơn so với chi phí lãi, dẫn đến rủi ro lãi suất và làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.
Khi GAP = 0, rủi ro lãi suất giảm, ngân hàng có thể chọn không hành động vì dự đoán lãi suất sẽ tăng trở lại hoặc duy trì ổn định Họ có thể kéo dài kỳ hạn tài sản có lãi suất nhạy cảm hoặc thu hẹp kỳ hạn danh mục tài sản nợ, đồng thời tăng cường tài sản nhạy cảm với lãi suất hoặc giảm tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất.
Khi GAP < 0, rủi ro lãi suất gia tăng do lãi suất thị trường tăng, dẫn đến giảm NIM Ngân hàng có thể chọn không hành động, tin rằng lãi suất sẽ giảm hoặc ổn định Hoặc ngân hàng có thể điều chỉnh bằng cách thu hẹp kỳ hạn của tài sản có hoặc kéo dài kỳ hạn của danh mục tài sản nợ Ngoài ra, ngân hàng cũng có thể giảm tài sản nhạy cảm với lãi suất hoặc tăng tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất để quản lý rủi ro.
Các ngân hàng lớn hiện nay thường xác định giá trị tài sản nhạy cảm lãi suất và giá trị nợ nhạy cảm lãi suất theo các khoảng thời gian khác nhau, quản lý mức độ nhạy cảm này dựa trên quan điểm quản lý rủi ro Tuy nhiên, kỹ thuật quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất vẫn còn nhiều hạn chế, và thời gian phân tích hoàn toàn tùy thuộc vào từng ngân hàng Lãi suất trong hoạt động ngân hàng và lãi suất thị trường thường biến động với tốc độ khác nhau Cuối cùng, việc quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất không nhằm bảo vệ giá trị tài sản và không đảm bảo giá trị ròng của ngân hàng; để đạt được điều này, cần phải tiến hành phân tích khe hở kỳ hạn.
1.2.5.2 Quản trị TS-Nợ thông qua quản trị khe hở kỳ hạn
Phương pháp này nhằm khắc phục nhược điểm của việc đánh giá rủi ro lãi suất chỉ dựa vào số liệu kế toán, mà không xem xét đầy đủ tác động của rủi ro đến giá trị thị trường của vốn Quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất không cung cấp con số cụ thể về mức độ rủi ro lãi suất tổng thể của ngân hàng Để hiểu rõ hơn về khe hở kỳ hạn, trước tiên cần làm quen với khái niệm kỳ hạn hoàn vốn và kỳ hạn hoàn trả.
Kỳ hạn hoàn vốn của tài sản là khoảng thời gian trung bình cần thiết để thu hồi vốn đầu tư, dựa trên dòng tiền dự kiến trong tương lai Trong khi đó, hoàn trả của tài sản ngắn hạn (TSN) đề cập đến thời gian trung bình cần thiết để hoàn trả vốn đã huy động, dựa trên dòng tiền dự kiến ra khỏi ngân hàng.
Khe hở kỳ hạn Kỳ hạn hoàn trả trung bình của tài sản có
Kỳ hạn hoàn trả trung bình của tài sản nợ
Để giảm thiểu rủi ro lãi suất, các ngân hàng cần duy trì sự cân bằng giữa tài sản và nguồn vốn vay, nhằm đạt được khe hở kỳ hạn gần bằng 0 Khi đó, kỳ hạn hoàn vốn trung bình của tài sản sẽ tương đồng với kỳ hạn hoàn trả trung bình của nguồn vốn.
Khi khe hở kỳ hạn dương xuất hiện, kỳ hạn hoàn vốn trung bình của tài sản thường lớn hơn kỳ hạn hoàn trả trung bình của nợ Nếu lãi suất tăng, giá trị ròng của ngân hàng sẽ giảm, do giá trị tài sản cố định (TSC) giảm nhiều hơn giá trị tài sản ngắn hạn (TSN) Ngược lại, khi lãi suất giảm, giá trị ròng của ngân hàng sẽ tăng lên.
Khi xảy ra khe hở kỳ hạn âm, kỳ hạn hoàn vốn trung bình của tài sản sẽ nhỏ hơn kỳ hạn hoàn trả trung bình của nợ Sự gia tăng lãi suất sẽ dẫn đến việc tăng giá trị ròng của ngân hàng, trong khi sự giảm lãi suất sẽ làm giảm giá trị ròng của ngân hàng.
Các nhân tố ảnh hưởng đến Quản trị rủi ro lãi suất đối với Ngân hàng thương mại
1.2.6.1 Nhóm các nhân tố chủ quan a) Về chính sách và quy định của NH để thực hiện QLRRLS
Các chính sách và quy định của ngân hàng trong việc quản lý rủi ro lãi suất cần phải phù hợp với mức độ phức tạp của từng ngân hàng để đảm bảo hoạt động hiệu quả Hơn nữa, trình độ của cán bộ ngân hàng ở các cấp cũng đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện các chính sách này.
Quản lý rủi ro lãi suất đạt hiệu quả cao khi lãnh đạo ngân hàng có trình độ chuyên môn cao và tầm nhìn chiến lược Đội ngũ này cần có khả năng tổng hợp và phân tích thông tin để đưa ra quyết định hợp lý Hơn nữa, việc tổ chức bộ máy quản lý rủi ro lãi suất trong ngân hàng cũng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững.
Một ngân hàng với bộ máy quản lý rủi ro lãi suất khoa học và có tổ chức cao sẽ giúp lượng hoá và kiểm soát rủi ro hiệu quả Hệ thống này cho phép ngân hàng đưa ra các giải pháp hạn chế rủi ro một cách nhanh chóng và kịp thời Công nghệ ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro lãi suất, nâng cao khả năng phản ứng trước các biến động thị trường.
Với sự hỗ trợ của công nghệ hiện đại, việc thu thập và xử lý thông tin diễn ra nhanh chóng và chính xác, giúp các nhà lãnh đạo đưa ra quyết định kịp thời trong quản lý rủi ro.
Thể hiện trong việc tuân thủ các quy định và chính sách về lãi suất và các cam kết đúng kỳ hạn đối với ngân hàng
Khi KH am hiểu về RRLS và có nhu cầu bảo hiểm rủi ro lãi suất Đây là điều kiện để NH mở rộng các nghiệp vụ phái sinh
1.2.6.2 Nhóm nhân tố khách quan a) Sự biến động của môi trường vĩ mô như chiến tranh, biến động chính trị, thiên tai
Các yếu tố môi trường vĩ mô ảnh hưởng hệ thống đến tất cả các chủ thể trong nền kinh tế, từ đó tác động đến hoạt động ngân hàng trên nhiều phương diện, đặc biệt là trong công tác quản lý rủi ro lãi suất (QLRRLS) và các quy định trong chính sách tiền tệ.
Hoạt động của ngân hàng bị ảnh hưởng bởi chính sách tiền tệ của từng quốc gia, yêu cầu ngân hàng điều chỉnh quản lý và hoạt động QTRR lãi suất theo sự thay đổi của các quy định Sự phát triển của thị trường tài chính cũng đóng vai trò quan trọng trong việc định hình các hoạt động này.
Một thị trường tài chính phát triển giúp cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro trong ngân hàng, đặc biệt là rủi ro lãi suất Điều này cũng hỗ trợ mạnh mẽ cho việc kiểm soát và tài trợ rủi ro lãi suất Hơn nữa, các quy định pháp luật đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự ổn định và minh bạch của thị trường tài chính.
Hệ thống pháp lý đóng vai trò quan trọng trong việc hướng dẫn hoạt động quản lý, đặc biệt là quản lý rủi ro lãi suất tại các ngân hàng thương mại Những chỉ dẫn này giúp các cấp lãnh đạo ngân hàng xây dựng và thực hiện các chiến lược quản lý rủi ro lãi suất hiệu quả.
Một số nguyên tắc tham khảo nhằm quản trị rủi ro lãi suất theo Ủy ban
Với nỗ lực giải quyết các vấn đề quản trị ngân hàng quốc tế, tháng 9 năm
Năm 1997, Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng đã công bố các nguyên tắc quản trị rủi ro lãi suất, dựa trên thực tiễn của các ngân hàng toàn cầu Mặc dù mỗi ngân hàng có quy mô và sản phẩm dịch vụ khác nhau, việc áp dụng các nguyên tắc này vẫn mang tính linh hoạt Chính sách quản trị rủi ro lãi suất hợp lý cần tập trung vào hai nội dung cơ bản.
1.2.7.1 Phương pháp quản trị tài sản, nợ và các công cụ ngoại bảng (4 nguyên tắc)
- Sự giám sát và điều hành hợp lý của ban Quản trị Ngân hàng và các cấp quản lý
Ban quản trị ngân hàng cần thiết lập các cơ chế và chính sách quản trị rủi ro lãi suất, đồng thời đảm bảo các phòng ban quản trị cấp dưới có đủ thẩm quyền để đo lường và giám sát tình hình lãi suất trên thị trường Ngân hàng cũng phải hiểu rõ bản chất của rủi ro lãi suất, xác định mức độ chấp nhận rủi ro phù hợp và phân công nhiệm vụ hợp lý cho từng cá nhân nhằm tránh xung đột lợi ích và chồng chéo trong công việc.
Ban quản trị cần nhận báo cáo định kỳ và đầy đủ về biến động lãi suất để đánh giá hiệu quả quản lý của các đơn vị cấp dưới Ngược lại, nhiệm vụ của các đơn vị này là đảm bảo ngân hàng có chính sách quản trị rủi ro lãi suất hợp lý và toàn diện cho cả dài hạn và ngắn hạn, đồng thời giám sát tính phù hợp của các chính sách với quy mô và độ phức tạp của hoạt động ngân hàng, và thường xuyên báo cáo tình hình cho ban quản trị.
- Cơ chế và chính sách hợp lý nhằm hạn chế và quản trị rủi ro lãi suất
Các ngân hàng cần xây dựng cơ chế rõ ràng về công cụ và chiến lược phòng ngừa rủi ro lãi suất, xác định các thông số định lượng và mức độ giới hạn chấp nhận rủi ro Mỗi giới hạn này phải được quy định cụ thể cho từng danh mục đầu tư hoặc hoạt động kinh doanh Trước khi ra mắt sản phẩm dịch vụ mới, ngân hàng cũng cần đánh giá mức độ rủi ro lãi suất và áp dụng các phương pháp quản trị hợp lý.
- Đo lường rủi ro lãi suất
Các ngân hàng cần thiết lập hệ thống đo lường rủi ro lãi suất một cách rõ ràng, xem xét tất cả các nguồn rủi ro và đánh giá tác động của sự thay đổi lãi suất đối với hoạt động của ngân hàng, bao gồm các khoản mục tài sản, nợ và vốn chủ sở hữu.
Hiện nay, các ngân hàng trên thế giới áp dụng nhiều phương pháp định lượng rủi ro lãi suất khác nhau, tùy thuộc vào quy mô, tính đa dạng và mức độ chấp nhận rủi ro của mỗi ngân hàng Các phương pháp này có thể đơn giản như phân tích khoảng cách và phân tích khoảng thời gian tồn tại, hoặc phức tạp hơn với các mô hình giả định Nhiều ngân hàng lớn sử dụng các mô hình này để đánh giá tác động tiềm tàng của biến động lãi suất lên thu nhập và giá trị Tài sản-Nợ, thông qua việc đưa ra giả định về lãi suất tương lai và ảnh hưởng của nó đến dòng tiền.
- Hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán độc lập toàn diện
Các ngân hàng cần thiết lập một hệ thống kiểm soát toàn diện nhằm đảm bảo thực hiện đúng đắn các chính sách quản trị rủi ro lãi suất Hệ thống này không chỉ thúc đẩy hiệu quả hoạt động và đảm bảo báo cáo tài chính đáng tin cậy, mà còn phải tuân thủ các quy định pháp luật và tiêu chuẩn của hiệp hội ngân hàng Một hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả về rủi ro lãi suất là yếu tố quan trọng để duy trì sự ổn định và phát triển bền vững của ngân hàng.
+Quy trình toàn diện về nhận dạng và đánh giá rủi ro
+Sự thiết lập đầy đủ các cơ chế, chính sách và phương pháp quản trị rủi ro
+Hệ thống thông tin toàn diện và chi tiết
+Sự xét duyệt thường xuyên các cơ chế và chính sách đã được thiết lập
Các ngân hàng lớn và phức tạp cần được giám sát và kiểm tra bởi các công ty kiểm toán độc lập Các báo cáo kiểm tra từ tổ chức bên ngoài phải luôn sẵn có để cung cấp cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền Người kiểm tra cần xem xét các yếu tố định lượng liên quan đến rủi ro lãi suất.
+Mức độ nhạy cảm về giá và khối lƣợng của các sản phẩm dịch vụ do ngân hàng cung cấp
+Sự thay đổi của thu nhập và vốn chủ sở hữu của ngân hàng khi lãi suất thay đổi
Yếu tố định tính rủi ro lãi suất:
+Hệ thống quản trị nội bộ của ngân hàng có phù hợp với chức năng, quy mô và tính phức tạp của ngân hàng và hoạt động của nó
+Ngân hàng có một đơn vị kiểm soát độc lập chịu trách nhiệm cho việc thiết kế, thực hiện chức năng đo lường và quản trị rủi ro
+Ban quản trị và những cán bộ liên quan có thực sự chủ động tham gia vào quá trình quản trị rui ro
+Các chính sách và cơ chế nội bộ liên quan đến lãi suất đƣợc ghi chép và tuân thủ đầy đủ và đáng tin cậy
1.2.7.2 Giám sát và quản trị vốn ngân hàng
Để đảm bảo các ngân hàng duy trì một mức vốn phù hợp với tất cả các rủi ro trong hoạt động kinh doanh, Ủy ban Basel đã đưa ra bốn nguyên tắc cơ bản.
Các ngân hàng cần thiết lập quy trình đánh giá mức vốn an toàn phù hợp với cơ cấu rủi ro của mình và phát triển chiến lược để duy trì mức vốn ổn định.
Các cơ quan quản lý cần thường xuyên đánh giá hệ thống xác định vốn an toàn của ngân hàng và khả năng tuân thủ các quy định về tỷ lệ vốn tối thiểu Nếu kết quả đánh giá không đạt yêu cầu, các cơ quan này phải thực hiện các biện pháp can thiệp phù hợp.
Các cơ quan quản lý cần yêu cầu các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu an toàn, đồng thời đảm bảo khả năng giám sát để các ngân hàng có thể duy trì mức vốn này một cách hiệu quả.
Các cơ quan quản lý cần nhanh chóng can thiệp để ngăn chặn tình trạng vốn của ngân hàng giảm xuống dưới mức yêu cầu Họ cũng phải yêu cầu ngân hàng thực hiện các biện pháp khắc phục kịp thời nếu mức vốn an toàn không được khôi phục và duy trì.
Mỗi ngân hàng là một tổ chức kinh doanh đặc biệt, và hoạt động của nó có thể ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và nền kinh tế quốc gia Các ngân hàng cần áp dụng các lý thuyết quản lý rủi ro lãi suất vào thực tiễn của mình, đồng thời sử dụng các biện pháp linh hoạt và không ngừng cải tiến để phù hợp với tình hình hiện tại Việc quản lý rủi ro là rất quan trọng để bảo vệ ngân hàng và khách hàng, nhằm hạn chế tối đa tác động của rủi ro, đặc biệt là trong lĩnh vực quản lý rủi ro lãi suất.
TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VCB
GIỚI THIỆU CHUNG VỀ VCB
2.1.1 Thành lập và phát triển
Ngày 01 tháng 04 năm 1963, ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam chính thức đƣợc thành lập theo Quyết định số 115/CP do Hội đồng Chính phủ ban hành ngày
Vào ngày 30 tháng 10 năm 1962, Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam được thành lập từ Cục quản lý Ngoại hối thuộc Ngân hàng Trung ương, trở thành ngân hàng chuyên doanh đầu tiên và duy nhất tại Việt Nam trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại Ngân hàng thực hiện các hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, cung cấp dịch vụ vận tải và bảo hiểm, thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối, và quản lý vốn ngoại tệ tại các ngân hàng nước ngoài Đồng thời, ngân hàng cũng làm đại lý cho Chính phủ trong các quan hệ thanh toán, vay nợ, và viện trợ với các nước xã hội chủ nghĩa Ngoài ra, Ngân hàng Ngoại Thương còn tư vấn cho Ban lãnh đạo Ngân hàng Nhà nước về chính sách quản lý ngoại tệ, vàng bạc, quỹ ngoại tệ của Nhà nước, và các mối quan hệ với Ngân hàng Trung ương các nước cùng các tổ chức tài chính tiền tệ quốc tế.
Ngày 21 tháng 09 năm 1996, được sự ủy quyền của Thủ tướng Chính phủ, Thống đốc NHNN đã ký Quyết định số 286/QĐ-NH5 về việc thành lập lại ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam theo mô hình Tổng công ty 90, 91 được quy định tại Quyết định số 90/QĐ-TTg ngày 07 tháng 03 năm 1994 của Thủ tướng Chính phủ Năm 2007, ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam đã thực hiện thành công cổ phần hoá và ngày 02/06/2008 VCB đã chính thức đi vào hoạt động theo mô hình công ty cổ phần Ngày 30/06/2009 cổ phiếu của ngân hàng đã đƣợc niêm yết và giao dịch trên sàn chứng khoán Tp Hồ Chí Minh
Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam (VCB) đã phát triển thành một ngân hàng đa năng với quy mô hoạt động rộng rãi cả trong nước và quốc tế Tính đến cuối năm 2016, VCB có 101 chi nhánh và 395 phòng giao dịch tại 52/63 tỉnh thành, được phân bổ theo 07 khu vực, trong đó Bắc bộ có 20 chi nhánh, chiếm 19,8% tổng số.
Ngân hàng VCB hiện có 15 chi nhánh tại khu vực Bắc và Trung bộ, chiếm 14,85% tổng số chi nhánh Khu vực Nam Trung bộ và Tây Nguyên có 10 chi nhánh, chiếm 9,9%, trong khi Hồ Chí Minh có 17 chi nhánh, tương đương 16,83% Đông Nam Bộ cũng có 12 chi nhánh, chiếm 11,88%, và Tây Nam Bộ có 15 chi nhánh, tương đương 14,85% Ngoài ra, VCB còn có 1.726 ngân hàng đại lý trải rộng tại 158 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn cầu.
Tổng tài sản của ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam tại thời điểm cuối năm
Đến năm 2016, tổng tài sản đạt khoảng 788 nghìn tỷ VND, tổng dư nợ gần 460 nghìn tỷ VND, và vốn chủ sở hữu vượt 48 nghìn tỷ VND, đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% theo tiêu chuẩn quốc tế.
Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, với bề dày lịch sử phát triển và sự nỗ lực không ngừng, hiện đang là một trong những ngân hàng uy tín hàng đầu tại Việt Nam, nắm giữ thị phần lớn trong lĩnh vực ngân hàng.
Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank) không chỉ được khách hàng trong nước công nhận mà còn được các tổ chức tài chính quốc tế đánh giá cao Vietcombank nổi bật với quy mô lớn, tình hình tài chính vững mạnh, hiệu quả kinh doanh cao, công nghệ hiện đại, và đội ngũ nhân lực chuyên môn cao Ngân hàng còn có mạng lưới hoạt động rộng khắp và ưu thế trong nhiều lĩnh vực như ngân hàng bán buôn, tài trợ thương mại và kinh doanh thẻ Tuy nhiên, trong tương lai, Vietcombank sẽ phải đối mặt với sự cạnh tranh mạnh mẽ từ các ngân hàng thương mại trong nước và ngân hàng 100% vốn nước ngoài mới thành lập tại Việt Nam Đây vừa là thách thức lớn, vừa là cơ hội để Vietcombank không ngừng hoàn thiện và nâng cao năng lực cạnh tranh.
Sơ đồ 2.1: Mô hình quản trị tại VCB
(Nguồn: Báo cáo thường niên VCB năm 2016)
Sơ đồ 2.2: Cơ cấu quản lý tại VCB
(Nguồn: Báo cáo thường niên VCB năm 2016)
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2014, 2015 và 2016
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của VCB qua các năm
(Nguồn: Báo cáo thường niên VCB năm 2016)
Trong giai đoạn 2012-2016, VCB đã ghi nhận sự tăng trưởng ổn định về tổng tài sản và vốn hóa thị trường, mặc dù hoạt động ngân hàng gặp nhiều khó khăn và môi trường kinh doanh có nhiều biến động phức tạp cùng với rủi ro đa dạng Thị trường chứng khoán cũng trải qua những biến động thất thường trong thời gian này.
Trong giai đoạn 2014-2016, các chỉ tiêu dư nợ cho vay, lợi nhuận trước thuế và sau thuế đều có sự tăng trưởng ổn định và ở mức cao Hệ số an toàn vốn CAR luôn duy trì vượt mức yêu cầu theo tiêu chuẩn quốc tế.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VCB 50 1 Phân tích cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng và sự biến động của nguồn
2.2.1 Phân tích cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng và sự biến động của nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất
2.2.1.1 Phân tích cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng
Vốn là yếu tố quan trọng trong hoạt động kinh doanh, yêu cầu mọi doanh nghiệp phải có nguồn vốn nhất định để hoạt động hiệu quả Do đó, các doanh nghiệp cần có vốn dồi dào để đạt kết quả kinh tế cao Khi thiếu vốn, các thành phần kinh tế thường đến ngân hàng để vay, vì ngân hàng chủ yếu cung cấp vốn tín dụng Để tồn tại và phát triển, ngân hàng cần có nguồn vốn lớn để đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn của các tổ chức kinh tế VCB, một trong những ngân hàng thương mại lớn nhất Việt Nam, luôn duy trì tổng nguồn vốn lớn nhằm hỗ trợ các hoạt động đa dạng của mình Để hiểu rõ hơn về cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, chúng ta sẽ phân tích bảng số liệu sau.
Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn của VCB giai đoạn 2014 – 2016
Chỉ Tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
(Nguồn: Báo cáo thường niên VCB năm 2014-2016)
Bảng 2.3: Sự biến động nguồn vốn qua các năm tại VCB
So sánh năm 2015 với năm 2014
So sánh năm 2016 với năm 2015 ±∆ % ±∆ %
(Nguồn: Báo cáo thường niên VCB năm 2014-2016)
Trong ba năm qua, Tổng nguồn vốn của Ngân hàng liên tục tăng trưởng, với mỗi năm đều cao hơn năm trước Vốn kinh doanh của Ngân hàng được huy động từ nhiều nguồn khác nhau, trong đó nợ phải trả chiếm tỷ trọng lớn so với Vốn chủ sở hữu, phản ánh đặc thù của ngành và mức độ rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng bao gồm nhiều thành phần khác nhau.
Vốn huy động của Ngân hàng bao gồm tiền gửi của Chính phủ, NHNN, các TCTD khác, khách hàng và phát hành giấy tờ có giá, luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong Tổng nguồn vốn Từ năm 2014 đến 2016, vốn huy động của Ngân hàng tăng trưởng đều đặn Cụ thể, năm 2016, vốn huy động của VCB đạt 703.539 tỷ đồng, chiếm 89,3% Tổng nguồn vốn, tăng 109.535 tỷ đồng (16,2%) so với năm 2015 Năm 2015, vốn huy động của VCB là 594.004 tỷ đồng, chiếm 88,1% Tổng nguồn vốn, tăng 83.020 tỷ đồng (14,4%) so với năm 2014.
Trong những năm gần đây, VCB đã nỗ lực áp dụng nhiều giải pháp đồng bộ để tăng cường huy động vốn, bao gồm việc mở rộng mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch và máy rút tiền ATM Ngân hàng cung cấp thêm các dịch vụ tiện ích cho khách hàng như truy vấn thông tin tài khoản qua điện thoại và Internet, cũng như thanh toán qua VCB-money và VCB mobile banking VCB đã đa dạng hóa hình thức huy động vốn với các sản phẩm tiết kiệm linh hoạt, không kỳ hạn và có thưởng theo kỳ hạn Đồng thời, ngân hàng cũng sử dụng tài khoản đầu tư tự động cho doanh nghiệp và lãi suất ưu đãi linh hoạt cho từng đối tượng khách hàng.
VCB đã đạt được kết quả ấn tượng với việc huy động vốn tăng liên tục và nhanh chóng, thể hiện vị thế vững mạnh và uy tín trong ngành ngân hàng Đây là lợi thế quan trọng mà VCB cần tận dụng và phát huy trong thời gian tới.
Ngân hàng VCB không chỉ huy động vốn từ tiền gửi mà còn phải vay mượn để đảm bảo đủ vốn hoạt động Các nguồn vốn vay của ngân hàng bao gồm vay từ Ngân hàng Nhà nước và vay từ các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc phòng ngừa rủi ro thanh khoản.
Vốn đi vay của Ngân hàng VCB chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng nguồn vốn, cụ thể là 3,4% vào năm 2015 với giá trị 23.253 tỷ đồng và 3% vào năm 2016 với giá trị 23.587 tỷ đồng Việc huy động vốn từ nguồn này thường đi kèm với chi phí cao do chủ yếu là các khoản vay ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu cấp bách Do đó, Ngân hàng cần giảm sự phụ thuộc vào vốn đi vay và tăng cường vốn huy động tại chỗ nhằm giảm chi phí đầu vào Việc duy trì tỷ lệ nhỏ vốn đi vay trong cơ cấu nguồn vốn là một chiến lược hợp lý cho VCB.
Vốn khác của Ngân hàng là giá trị tiền tệ tạm thời chiếm dụng thông qua các phương tiện thanh toán và dịch vụ ủy thác đầu tư, bao gồm các khoản lãi, phí phải trả và các khoản nợ khác như khoản phải trả cán bộ, công nhân viên, thuế và quỹ khen thưởng Tỷ lệ của nguồn vốn này trong tổng nguồn vốn của VCB tương đối thấp, không có nhiều biến động trong 3 năm qua Cụ thể, vào năm 2016, giá trị nguồn vốn này đạt 12.677 tỷ đồng, chiếm 1,6% tổng nguồn vốn, tăng 0,1% so với năm trước.
2015 Vốn khác đóng vai trò nhƣ một nguồn vốn bổ sung thêm vào vốn hoạt động kinh doanh trong kỳ của Ngân hàng
Vốn chủ sở hữu của ngân hàng đại diện cho giá trị tiền tệ mà ngân hàng tự tạo ra và sở hữu Đây là nguồn vốn ổn định, cho phép ngân hàng sử dụng lâu dài để đầu tư vào trang thiết bị và tài sản cố định.
Vốn chủ sở hữu của VCB là nguồn vốn lớn thứ hai trong cơ cấu nguồn vốn, chỉ sau vốn huy động, nhưng vẫn chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ từ 6-7,5% tổng nguồn vốn Cấu trúc vốn này bao gồm vốn, các quỹ, chênh lệch tỷ giá hối đoái, chênh lệch đánh giá lại tài sản và lợi nhuận chưa phân phối Tính đến ngày 31/12/2016, cơ cấu vốn cổ đông của VCB gồm 77% vốn từ nhà nước (27.744 tỷ đồng), 15% từ cổ đông chiến lược Mizuho Bank Ltd (5.397 tỷ đồng) và 8% từ các cổ đông khác (2.837 tỷ đồng).
Vốn chủ sở hữu của VCB tăng trưởng đều qua 3 năm từ 2014-2016 Năm
Tính đến năm 2015, giá trị nguồn vốn của ngân hàng đạt 45.172 tỷ đồng, tăng 1.699 tỷ đồng (0,3%) so với năm 2014 Đến năm 2016, giá trị này tăng lên 48.102 tỷ đồng, với mức tăng 2.930 tỷ đồng (0,4%) so với năm 2015 Vốn chủ sở hữu đóng vai trò quan trọng, không chỉ là nguồn vốn ban đầu mà còn tạo cơ sở pháp lý cho sự thành lập ngân hàng Việc duy trì vốn chủ sở hữu lớn và tăng trưởng hàng năm giúp Ngân hàng VCB củng cố tiềm lực tài chính và nâng cao uy tín trong mắt khách hàng.
Kết quả huy động vốn của VCB trong 3 năm 2014-2015 đƣợc khái quát theo bảng và biểu đồ sau:
Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn tại VCB năm 2014-2016
(Nguồn: Báo cáo thường niên VCB năm 2014-2016)
Bảng 2.4: Tình hình huy động vốn tại VCB năm 2014-2016
1 Tiền gửi của khách hàng 422.204 501.163 590.451 78.959 19 89.288 18
- Có kỳ hạn trong vòng 1 tháng 223.343 279.372 310.574 56.029 25 31.202 11
4 Tiền gửi các TCTD khác 33.697 51.744 53.282 18.047 54 1.538 3
- Có kỳ hạn trong vòng 1 tháng 7.206 9.736 9.286 2.530 35 (449) -5
5 Phát hành giấy tờ có giá 2.209 2.479 10.286 270 12 7.807 315
- Có kỳ hạn trong vòng 1 tháng 2 3 286 1 50 283 9433
(Nguồn: Báo cáo thường niên VCB năm 2014-2016)
Trong ba năm qua, công tác huy động vốn tại VCB đã có những bước tiến đáng kể với tổng nguồn vốn tăng nhanh Cụ thể, năm 2015, nguồn vốn tăng 16,9% so với năm 2014, và năm 2016, tăng 16,8% so với năm 2015 Nguồn vốn huy động chủ yếu từ tiền gửi của khách hàng, tiền gửi của Chính phủ và NHNN, phát hành giấy tờ có giá, và tiền gửi từ các tổ chức tín dụng khác, trong đó tiền gửi của khách hàng chiếm tỷ trọng lớn Sự tăng trưởng ổn định này là nhờ vào việc Ngân hàng thường xuyên quảng bá công tác huy động vốn, cải tiến phong cách phục vụ, tạo sự thoải mái và an toàn cho khách hàng, cũng như xử lý nhanh chóng các chứng từ Nhờ đó, VCB đã xây dựng được uy tín cao và thu hút ngày càng nhiều khách hàng, góp phần quan trọng vào việc dự trữ và bổ sung nguồn vốn kịp thời cho Ngân hàng.
2.2.1.1 Phân tích sự biến động của nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất
Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất là các khoản nợ có chi phí lãi suất thay đổi theo biến động lãi suất Quản lý nguồn vốn cần xem xét các rủi ro và chênh lệch giữa chi phí vay từ ngân hàng và lợi nhuận từ đầu tư vào tín dụng và chứng khoán Mục tiêu chính của quản lý nguồn vốn là đảm bảo thanh khoản cho ngân hàng, cung cấp đủ vốn cho nhu cầu tín dụng hợp lệ, và duy trì lãi suất cơ bản ròng cũng như doanh lợi.
Trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng, các khoản nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất chủ yếu bao gồm tiền gửi ngắn hạn, giấy tờ có giá ngắn hạn, vốn vay từ Ngân hàng Nhà nước và vốn vay từ các tổ chức tín dụng khác.
Biểu đồ 2.2: Biến động của các khoản mục thuộc nguồn vốn nhạy cảm lãi suất
(Nguồn: Báo cáo thường niên VCB năm 2014-2016)
Biểu đồ minh họa sự biến động của các nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất trong suốt 3 năm qua Phân tích cơ cấu nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất của Ngân hàng cho thấy rõ những thay đổi này, được thể hiện qua bảng số liệu kèm theo.
Bảng 2.5: Tình hình nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất của Ngân hàng giai đoạn 2014-2016
1 Tiền gửi của khách hàng 414.008 493.227 587.889 79.219 19 94.662 19
2 Tiền gửi thanh toán của
4 Tiền gửi các TCTD khác 33.697 51.744 53.282 18.047 54 1.538 3
5 Phát hành giấy tờ có giá 9 479 2.286 470 5222 1.807 377
7 Vay TCTD khác 9.541 20.391 18.956 10.850 114 (1.435) -7 Tổng cộng 511.348 607.321 716.564 95.973 19 109.243 18
(Nguồn: Báo cáo thường niên VCB năm 2014-2016)
ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VCB
2.3.1 Thành tựu đạt đƣợc trong hoạt động quản trị rủi ro lãi suất
Trong thời gian qua, VCB đã theo dõi sát sao chính sách tiền tệ của NHNN, đặc biệt là chính sách lãi suất, và dựa trên tình hình tài sản – nguồn vốn của mình, ngân hàng đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong quản trị rủi ro lãi suất.
VCB liên tục theo dõi biến động lãi suất trên thị trường và thực hiện điều chỉnh kịp thời theo quy định của Ngân hàng Nhà nước về lãi suất huy động và cho vay.
- VCB ban hành khá đồng bộ, đầy đủ các quy định và quy trình nội bộ về quản trị rủi ro các mặt hoạt động
Mô hình quản trị rủi ro của VCV được thiết kế hiện đại, thường xuyên được cải tiến để phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng.
VCB đã triển khai quản trị rủi ro một cách toàn diện và khoa học, giúp nâng cao hiệu quả hoạt động cũng như uy tín của ngân hàng Điều này không chỉ đảm bảo tính cạnh tranh của VCB trong toàn bộ hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam mà còn góp phần củng cố vị thế của ngân hàng trên thị trường.
VCB đã chủ động áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt dựa trên tín hiệu từ thị trường, đồng thời thu hẹp chênh lệch kỳ hạn bình quân giữa tài sản có và tài sản nợ Ngân hàng cũng sử dụng có chọn lọc các sản phẩm phái sinh để tối ưu hóa hiệu quả tài chính.
VCB đã triển khai biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất thông qua chỉ đạo của Tổng giám đốc trong việc điều hành lãi suất kinh doanh toàn hệ thống Ngân hàng tập trung quản lý rủi ro lãi suất tại trụ sở chính và ủy quyền cho các giám đốc đơn vị thành viên quyết định lãi suất huy động và cho vay tối thiểu ở các khu vực có cạnh tranh Đặc biệt, VCB chú trọng áp dụng chính sách lãi suất cho vay thỏa thuận thay đổi theo thời gian cho các khoản vay trung và dài hạn nhằm hạn chế rủi ro lãi suất.
VCB ngày càng nhận thức rõ tầm quan trọng của quản trị rủi ro lãi suất trong ngân hàng và đã thực hiện một số biện pháp để hạn chế rủi ro này Ngân hàng chủ động theo dõi và dự đoán biến động lãi suất, đồng thời tuân thủ quy định của Nhà nước và quy trình quản lý rủi ro ngành ngân hàng Việc thành lập ủy ban quản lý TSC và TSN là bước quan trọng trong đổi mới quản trị rủi ro Tuy nhiên, công tác quản lý rủi ro lãi suất hiện tại vẫn chưa toàn diện và các biện pháp phòng ngừa chủ yếu mang tính tạm thời Để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro lãi suất, VCB cần xác định các hạn chế và nguyên nhân của chúng nhằm tìm ra giải pháp khắc phục hiệu quả.
2.3.2 Hạn chế trong hoạt động quản trị rủi ro lãi suất
- Thứ nhất, VCB chưa có mô hình tổ chức quản trị rủi ro phù hợp
Sau khi chuyển sang mô hình NHTMCP, VCB định hướng phát triển thành tập đoàn tài chính đa năng, với mục tiêu trở thành một trong những NHTM tiên tiến trong khu vực Ngân hàng nhận thức rằng quản lý rủi ro và bảo toàn vốn là rất quan trọng trong môi trường kinh doanh ngày càng rủi ro Do đó, VCB xây dựng hệ thống quản lý rủi ro theo chuẩn mực quốc tế nhằm giảm thiểu rủi ro ở mức chấp nhận được HĐQT có quyền hạn cao nhất trong quản lý rủi ro, trong khi Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm triển khai các chính sách liên quan Tuy nhiên, hệ thống này chủ yếu tập trung vào quản lý rủi ro tín dụng mà chưa có phương pháp đo lường và phòng ngừa cụ thể cho từng loại rủi ro Trong bối cảnh tự do hóa tài chính, ngân hàng phải đối mặt với nhiều loại rủi ro như rủi ro lãi suất và tỷ giá, cho thấy mô hình quản lý rủi ro tại VCB chưa đáp ứng nhu cầu thực tế Hơn nữa, ngân hàng chưa hình thành Khối chuyên trách quản trị rủi ro và chưa có sự phân định rõ ràng về chức năng của từng cấp quản lý, dẫn đến vai trò của ALCO còn mờ nhạt và chưa có hướng dẫn cụ thể về quản trị rủi ro lãi suất.
- Thứ hai, VCB chưa thực hiện một cách toàn diện những biện pháp cần thiết để phòng ngừa rủi ro lãi suất
Ngân hàng hiện chỉ áp dụng các biện pháp nội bảng như thả nổi lãi suất cho vay trung dài hạn, mà chưa có các biện pháp tích cực để duy trì sự cân xứng về kỳ hạn giữa tài sản có (TSC) và tài sản nợ (TSN) Việc huy động vốn chủ yếu ngắn hạn chưa tương thích với kỳ hạn cho vay Đối với các biện pháp ngoại bảng, ngân hàng vẫn chưa triển khai một cách đáng kể, đặc biệt trong việc phòng ngừa rủi ro lãi suất qua các công cụ tài chính phái sinh Theo báo cáo tài chính năm 2016, tổng giá trị hợp đồng các công cụ phái sinh chỉ đạt 231 tỷ đồng, một con số khiêm tốn so với quy mô tổng tài sản lên tới hơn 787 nghìn tỷ đồng.
VCB chưa áp dụng mô hình lượng hóa rủi ro lãi suất một cách hiệu quả, hiện đang sử dụng phương pháp tính toán khe hở lãi suất như nhiều ngân hàng thương mại khác tại Việt Nam Phương pháp này đơn giản, phân loại tài sản nợ và tài sản có theo từng kỳ hạn dựa trên thời gian còn lại, từ đó đánh giá chênh lệch giá trị để quản trị rủi ro phù hợp với mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng Tuy nhiên, quản lý rủi ro chủ yếu dựa vào kinh nghiệm và dữ liệu quá khứ, trong khi hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày càng đa dạng và thị trường trở nên phức tạp hơn Việc chỉ dựa vào kinh nghiệm không đủ, cần tính đến các giả định về lãi suất tương lai và ảnh hưởng của biến động lãi suất lên hoạt động ngân hàng Hiện nay, nhiều mô hình giả định như mô hình kỳ hạn đến hạn và mô hình thời lượng được áp dụng để cải thiện quản lý rủi ro lãi suất.
VCB hiện đang đối mặt với một số hạn chế, bao gồm việc thiếu nhân sự có chuyên môn về rủi ro lãi suất và quản trị rủi ro, công nghệ ngân hàng chưa phát triển kịp so với các nước trong khu vực và thế giới Mặc dù hệ thống thông tin về lãi suất thị trường và kiểm soát rủi ro lãi suất đã được triển khai, nhưng hoạt động vẫn còn yếu kém, và hệ thống kiểm soát nội bộ chưa hoạt động hiệu quả.
Môi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng và quản trị rủi ro trong kinh doanh của các ngân hàng thương mại hiện vẫn chưa hoàn thiện và đồng bộ.
- Thị trường tài chính – tiền tệ chưa phát triển
Trong nền kinh tế thị trường, Nhà nước chỉ giữ vai trò điều tiết vĩ mô, trong khi thị trường tài chính hoạt động theo cơ chế tự do hóa và lãi suất được hình thành dựa trên nguyên tắc thị trường Lãi suất, với tư cách là giá cả sử dụng vốn, chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố kinh tế vĩ mô, đặc biệt là từ thị trường tài chính tiền tệ Sự thay đổi trong cung và cầu tiền tệ sẽ tác động trực tiếp đến mức lãi suất Mặc dù lãi suất có thể bị ảnh hưởng bởi các quy định của chính phủ và Ngân hàng Trung ương, nhưng hầu hết các quốc gia có nền kinh tế thị trường đều áp dụng nguyên lý này để xác định lãi suất Do đó, có thể can thiệp vào cung cầu trên thị trường vốn nhằm điều chỉnh lãi suất phù hợp với mục tiêu và chiến lược phát triển trong từng giai đoạn, chẳng hạn như thay đổi cơ cấu vốn đầu tư và tập trung vào các dự án trọng điểm Để duy trì sự ổn định của lãi suất, cần đảm bảo sự vững chắc của thị trường vốn Tuy nhiên, sự phát triển của thị trường tài chính tiền tệ vẫn còn hạn chế, thể hiện qua một số điểm yếu.
Thị trường tài chính Việt Nam còn lạc hậu và sơ khai, thể hiện qua sự nghèo nàn về chủng loại công cụ tài chính và khối lượng giao dịch khiêm tốn tại các sở giao dịch chứng khoán Hà Nội và Thành phố Hồ Chí Minh Dù thị trường chứng khoán mới hoạt động được 10 năm và có những giai đoạn sôi động, hàng hóa giao dịch vẫn chưa phong phú Việt Nam chưa có một thị trường chứng khoán đúng nghĩa, với phần lớn nhà đầu tư là cá nhân có xu hướng đầu tư ngắn hạn và ít quan tâm đến chiến lược đầu tư dài hạn Điều này góp phần giải thích sự biến động thường xuyên của chỉ số VN-Index trong hai năm đầu hoạt động và tình trạng sụt giảm sau đó.
Cộng đồng nhà đầu tư tại Việt Nam hiện đang thiếu các nhà đầu tư có tư cách pháp nhân, dẫn đến việc không tạo ra nền tảng vững chắc để tăng số lượng công ty niêm yết và giá trị cổ phiếu trên thị trường chứng khoán Thị trường mở, thị trường tiền tệ và thị trường liên ngân hàng vẫn hoạt động kém sôi động, với các giao dịch chủ yếu mang tính một chiều giữa các ngân hàng cho vay và vay vốn Thị trường tiền tệ đóng vai trò quan trọng trong việc xác định lãi suất ngắn hạn, từ đó hình thành đường cong lãi suất, hỗ trợ dự báo lãi suất thị trường và định giá trái phiếu cố định cùng các hợp đồng phái sinh Sự kém phát triển của thị trường tài chính tiền tệ đã gây khó khăn cho VCB và các ngân hàng thương mại khác trong việc quản lý rủi ro lãi suất.
- Kiến thức hiểu biết của nhiều doanh nghiệp về các nghiệp vụ phái sinh và vấn đề phòng chống rủi ro còn thấp
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG VÀ YÊU CẦU ĐẶT RA ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VCB
3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của VCB
Ngành Ngân hàng phát triển mạnh mẽ trong bối cảnh nền kinh tế toàn cầu biến động, cả trong và ngoài nước Mặc dù gặp nhiều thách thức, ngành ngân hàng đã tận dụng hiệu quả các cơ hội, vượt qua khó khăn trong hội nhập kinh tế quốc tế Điều này đã giúp ngành đóng góp đáng kể vào sự phát triển kinh tế đất nước trong những năm qua, đặc biệt là Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam.
Vì vậy, ngân hàng đã định hướng hoạt động và xây dựng chiến lược phát triển cho toàn hệ thống trong những năm tới nhƣ sau:
Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (VCB) đang triển khai chiến lược phát triển ưu tiên cho nhóm doanh nghiệp SME và cá nhân, nhằm biến VCB thành một ngân hàng đa năng với hoạt động NHTM là cốt lõi Ngân hàng sẽ tập trung đẩy mạnh hoạt động bán lẻ song song với bán buôn, theo phương châm “Tăng tốc - An toàn - Hiệu quả - Chất lượng” Ban lãnh đạo xác định rằng những năm tới là thời điểm quan trọng để tạo đột phá trong hoạt động kinh doanh, đồng thời sẽ tiến hành phân tích thực trạng và rà soát chiến lược phát triển giai đoạn 2015-2020 để điều chỉnh cho phù hợp.
Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam đã xác định định hướng hoạt động trong năm 2018, tập trung vào phát triển bán lẻ kết hợp với bán buôn, nhằm trở thành một ngân hàng đa năng với NHTM là cốt lõi Mục tiêu tăng trưởng huy động vốn và tín dụng đạt 25% trong khi vẫn đảm bảo an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Ngân hàng sẽ kiểm soát chất lượng tín dụng chặt chẽ, giảm tỷ lệ nợ xấu và duy trì cơ cấu nguồn vốn hợp lý Đồng thời, công tác quản trị rủi ro và giám sát sẽ được tăng cường để đảm bảo hoạt động an toàn Để mở rộng quy mô và tối đa hóa lợi nhuận, NHNT sẽ phát triển sản phẩm dịch vụ mới, hiện đại và đáp ứng nhu cầu của khách hàng, đặc biệt là doanh nghiệp nhỏ và vừa Ngoài ra, ngân hàng cũng sẽ đẩy mạnh hoạt động ngân hàng đầu tư và rà soát các công ty con để xây dựng kế hoạch phát triển tổng thể.
Để tăng tính hấp dẫn của cổ phiếu NHNT, ngân hàng này đang xây dựng cơ chế trả cổ tức hợp lý, đồng thời nỗ lực thu hút nhà đầu tư chiến lược và tài chính lớn NHNT chủ động duy trì mối quan hệ và thông tin minh bạch với cổ đông và nhà đầu tư Phát triển nguồn nhân lực được xem là thế mạnh và yếu tố quyết định cho sự đổi mới và nâng cao sức cạnh tranh Ban lãnh đạo NHNT coi việc đào tạo và bồi dưỡng nhân lực là then chốt, tập trung vào cải cách quy trình tuyển dụng, bổ nhiệm cán bộ, luân chuyển công việc và tạo ra môi trường làm việc bình đẳng, kỷ cương và kỷ luật cao.
3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro của VCB
Áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt giúp tăng cường quản trị vốn nội bộ, đồng thời kiểm soát chặt chẽ rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất thị trường Điều này tạo ra sự hài hòa giữa mục tiêu tăng trưởng và lợi nhuận.
Tăng cường quản trị rủi ro lãi suất và kiểm soát an toàn trong hoạt động kinh doanh là ưu tiên hàng đầu Cần nâng cao kỹ năng quản trị rủi ro lãi suất trên toàn hệ thống, đồng thời áp dụng các chuẩn mực quốc tế phù hợp với yêu cầu thực tế Đồng thời, việc kiểm soát rủi ro thị trường và rủi ro tác nghiệp cũng cần được chú trọng, bao gồm cơ cấu lại bộ phận quản trị rủi ro thị trường và thành lập bộ phận quản trị rủi ro tác nghiệp.
Nâng cao vai trò của bộ máy kiểm tra, kiểm soát và kiểm toán nội bộ là rất quan trọng để hỗ trợ quản trị rủi ro lãi suất và hạn chế tổn thất cho ngân hàng Đồng thời, cần tiếp tục hoàn thiện Ban kiểm soát để đáp ứng yêu cầu thực tiễn và chuẩn mực quốc tế.
Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam sẽ tiếp tục rà soát và hoàn thiện các văn bản, quy chế nội bộ đã ban hành, đồng thời xây dựng các quy chế mới phù hợp với Luật Tổ chức tín dụng và các quy định pháp luật hiện hành Điều này nhằm đáp ứng dần các chuẩn mực quốc tế, tạo cơ sở pháp lý vững chắc cho mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Tiếp tục cải cách toàn diện hệ thống thông tin quản lý và xây dựng hệ thống thông tin cảnh báo rủi ro lãi suất nhanh chóng nhằm giảm thiểu thiệt hại do biến động lãi suất gây ra.
Thực hiện nghiêm túc kỷ cương điều hành là yếu tố then chốt để nâng cao trách nhiệm của người đứng đầu đơn vị Kết quả thực hiện nhiệm vụ được giao cần được xem là tiêu chí chính để đánh giá năng lực của cán bộ.
CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VCB
3.2.1 Sử dụng các nghiệp vụ phái sinh vào phòng ngừa rủi ro lãi suất
Mặc dù ngân hàng đã được hướng dẫn sử dụng các nghiệp vụ phái sinh để phòng ngừa lãi suất, việc áp dụng vẫn chưa phổ biến trong quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại Thương đã triển khai sử dụng các nghiệp vụ phái sinh, nhưng hiện tại chưa áp dụng thường xuyên Sự khan hiếm sản phẩm trên thị trường liên ngân hàng và khó khăn trong việc tìm kiếm đối tác phù hợp là những thách thức lớn Để cải thiện quản trị và phòng ngừa rủi ro lãi suất, ngân hàng cần nghiên cứu và phân tích kỹ lưỡng các ưu nhược điểm của các nghiệp vụ phái sinh Đồng thời, ngân hàng nên phát triển đa dạng hóa các sản phẩm phái sinh trong cơ cấu sản phẩm của mình để hạn chế rủi ro lãi suất và thu hút khách hàng.
Các sản phẩm phái sinh, giống như các sản phẩm khác, cần được nhà sản xuất và khách hàng nhận thức rõ về tính hữu dụng và giá trị sử dụng để có thể giao dịch hiệu quả trên thị trường Sự phát triển của sản phẩm phụ thuộc vào môi trường pháp lý có hỗ trợ hay không Do đó, việc nâng cao nhận thức về thị trường tài chính phái sinh là cần thiết cho ba đối tượng chính: khách hàng, nhà sản xuất và nhà hoạch định chính sách.
Hiện nay, các ngân hàng thương mại (NHTM) đã bắt đầu xây dựng quy trình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm phái sinh, nhưng vẫn còn nhiều hạn chế Để nâng cao nhận thức cho nhà sản xuất, khách hàng và nhà hoạch định chính sách, các NHTM và cơ quan quản lý cần cử nhân viên có năng lực ra nước ngoài học tập và tu nghiệp nhằm nâng cao kiến thức.
Ngân hàng nên tổ chức các buổi giới thiệu sản phẩm tài chính phái sinh nhằm cung cấp thông tin cho doanh nghiệp hiện tại và tiềm năng Bằng cách áp dụng các chiến lược marketing, ngân hàng có thể quảng bá sản phẩm tài chính phái sinh một cách hiệu quả hơn Để nâng cao nhận thức về thị trường tài chính phái sinh, các phương pháp marketing như quảng cáo và tuyên truyền sẽ được sử dụng.
Xây dựng nhận thức là một quá trình phức tạp, cần kết hợp nhiều phương pháp như tuyên truyền, hội thảo, giáo dục – đào tạo, cùng với tiếp thị và quảng bá sản phẩm Để đạt được hiệu quả, sự hỗ trợ từ các chuyên gia có kiến thức sâu về marketing và thị trường tài chính là rất quan trọng.
3.2.2 Nâng cao trình độ nhận thức nhà quản trị, cán bộ ngân hàng và khách hàng
3.2.2.1 Đối với cán bộ nhân viên của ngân hàng
Quản trị rủi ro lãi suất hiện nay vẫn là vấn đề chưa được cán bộ ngân hàng nắm rõ, dẫn đến việc nhận dạng, đánh giá và phòng ngừa rủi ro lãi suất còn nhiều hạn chế Trong bối cảnh lãi suất thị trường liên tục biến động, việc đo lường tổn thất do rủi ro lãi suất gây ra trở nên vô cùng cấp thiết Để xác định mức độ tổn thất từ sự thay đổi lãi suất, ngân hàng cần tính toán ảnh hưởng của rủi ro lãi suất đối với thu nhập thuần và giá trị tài sản, từ đó đưa ra các giải pháp hợp lý nhằm phòng chống rủi ro này.
Để thực hiện công việc hiệu quả, đội ngũ cán bộ nhân viên ngân hàng cần nắm vững quản trị rủi ro lãi suất, đặc biệt là trong việc quản lý nguồn vốn và tài sản, nhất là các khoản nhạy cảm với lãi suất.
Cán bộ nhân viên ngân hàng cần nắm vững kỹ thuật đo lường rủi ro lãi suất thông qua các mô hình, vì kiến thức hiện tại về nghiệp vụ phái sinh như hợp đồng kỳ hạn, tương lai, quyền chọn và hoán đổi lãi suất còn hạn chế Sự thiếu hiểu biết về tài chính, pháp lý và thị trường tiền tệ, đặc biệt là kỹ thuật định giá và giao dịch các công cụ tài chính phái sinh, là nguyên nhân chính gây khó khăn trong việc thực hiện các nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro lãi suất Để quản trị rủi ro lãi suất hiệu quả, ngân hàng cần chú trọng đào tạo nguồn nhân lực có trình độ và tay nghề cao, đặc biệt trong quản lý tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất.
Để nâng cao năng lực đánh giá, đo lường và phân tích rủi ro lãi suất cho cán bộ nhân viên ngân hàng, cần phối hợp thường xuyên với các đơn vị liên quan tổ chức các khóa đào tạo và bồi dưỡng kiến thức.
Để đảm bảo hiệu quả trong việc đánh giá rủi ro, cần thiết phải đào tạo và phát triển một đội ngũ cán bộ chuyên môn hóa, có kinh nghiệm vững vàng trong quản lý rủi ro, vì yếu tố kinh nghiệm của nhân viên đóng vai trò quan trọng trong quá trình này.
Tổ chức các buổi hội thảo chuyên đề nhằm chia sẻ và trao đổi các bài học kinh nghiệm về quản trị rủi ro, đặc biệt là quản trị rủi ro lãi suất, là một hoạt động quan trọng giúp nâng cao nhận thức và kỹ năng trong lĩnh vực này.
Cập nhật kiến thức về quản trị rủi ro lãi suất là rất quan trọng, đặc biệt trong bối cảnh các quy định mới liên quan đến lĩnh vực này Việc tổ chức tập huấn cho cán bộ nhân viên ngân hàng giúp nâng cao năng lực quản lý rủi ro lãi suất, đảm bảo tuân thủ các quy định hiện hành và tối ưu hóa hiệu quả hoạt động tài chính.
Ngân hàng cần thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo về quản trị rủi ro lãi suất nhằm nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ nhân viên Việc này không chỉ giúp cải thiện năng lực quản lý rủi ro mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
3.2.2.2 Đối với ban lãnh đạo ngân hàng
Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro lãi suất, không chỉ cán bộ nhân viên ngân hàng mà cả ban lãnh đạo cũng cần cải thiện hiểu biết về công tác này Việc đưa ra quyết định chiến lược về rủi ro lãi suất, xác định hạn mức cho các vị thế rủi ro và các nghiệp vụ tài chính phái sinh, cùng với việc kiểm tra chiến lược và quản trị rủi ro lãi suất hàng tháng, đòi hỏi ban lãnh đạo phải nắm vững cả lý thuyết lẫn tình hình biến động của lãi suất hiện tại.
Ban lãnh đạo cần nắm vững các kỹ thuật đo lường rủi ro lãi suất và liên tục cập nhật những tiến bộ trong quản trị rủi ro để đưa ra quyết định kịp thời trước sự biến động của lãi suất Họ cũng phải giám sát chặt chẽ việc thực hiện quản lý rủi ro lãi suất của ngân hàng, đảm bảo rằng rủi ro này được duy trì ở mức có thể kiểm soát và có nguồn vốn phù hợp để tài trợ.
CÁC ĐIỀU KIỆN ĐỂ THỰC HIỆN GIẢI PHÁP
3.3.1 Hiện đại hóa cơ sở vật chất kĩ thuật và công nghệ ngân hàng
Hệ thống công nghệ thông tin quản lý tại ngân hàng hiện nay vẫn còn yếu kém, không đủ khả năng lập báo cáo và đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro trong bối cảnh hội nhập quốc tế Ngân hàng chưa có phần mềm phân tích độ nhạy cảm của lãi suất, dẫn đến khó khăn trong việc xác định ảnh hưởng của biến động lãi suất đến hoạt động kinh doanh Mặc dù hệ thống công nghệ thông tin của ngân hàng TMCP Ngoại Thương đã được hiện đại hóa, nhưng vẫn chưa đáp ứng tốt cho quản trị rủi ro Các ngân hàng nước ngoài có lợi thế về công nghệ thông tin, với phần mềm đáp ứng nhu cầu dự báo và kiểm soát rủi ro lãi suất trong tình hình kinh tế hiện nay.
Khoa học và công nghệ quản trị rủi ro lãi suất trên thế giới đã phát triển mạnh mẽ, với các ngân hàng TMCP có vốn đầu tư nước ngoài áp dụng các phương pháp hiện đại để lượng hóa rủi ro lãi suất Tuy nhiên, ngân hàng TMCP Ngoại Thương vẫn gặp khó khăn trong quản trị rủi ro do công nghệ chưa đáp ứng yêu cầu, dẫn đến việc cung cấp thông tin cho dự báo và kiểm soát rủi ro lãi suất gặp nhiều trở ngại Hệ quả là ngân hàng này thường chỉ dựa vào số liệu quá khứ cho việc dự báo, trong khi việc xử lý số liệu sơ cấp tốn thời gian và không thể tách biệt theo từng kỳ hạn, làm giảm khả năng cạnh tranh.
Ngân hàng cần thiết lập hệ thống thông tin hiệu quả để đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro lãi suất, đồng thời cung cấp báo cáo kịp thời cho nhà quản trị Mặc dù đã nhận diện được rủi ro lãi suất, ngân hàng vẫn chỉ dừng lại ở việc xác định khuynh hướng mà chưa áp dụng các mô hình định lượng để phân tích và dự đoán biến động lãi suất Với sự phát triển đa dạng và phức tạp của hoạt động ngân hàng, rủi ro lãi suất ngày càng trở nên nghiêm trọng hơn.
Với hệ thống công nghệ thông tin chưa hoàn thiện, ngân hàng gặp khó khăn trong việc cung cấp số liệu kịp thời và chính xác cho phân tích và quản trị rủi ro lãi suất Do đó, ứng dụng khoa học và công nghệ vào quản trị rủi ro lãi suất là cần thiết và cấp bách Ngân hàng cần hợp tác với các công ty phần mềm uy tín để xây dựng hệ thống thông tin và mô hình quản trị rủi ro lãi suất, đồng thời phát triển phần mềm phân tích dữ liệu và dự báo rủi ro lãi suất hiện đại.
Sử dụng hệ thống phần mềm ngân hàng lõi mới nhất như phần mềm quản lý quan hệ khách hàng (CRM) và Oracle Financial Services Profitability Analytics giúp ngân hàng quản lý nội bộ hiệu quả hơn và cải thiện khả năng quản trị rủi ro Những phần mềm này hỗ trợ quyết định, nâng cao hiệu quả trong hoạt động kinh doanh Đồng thời, ngân hàng cần đào tạo cán bộ để nâng cao khả năng tiếp nhận công nghệ mới.
Ngân hàng cần xây dựng một hệ thống thu thập thông tin hiện đại, đảm bảo thu thập đầy đủ, khách quan, trung thực và chính xác từ các nguồn như NHNN và thị trường tiền tệ Hệ thống này sẽ hỗ trợ trong việc phân tích, tổng hợp và đánh giá biến động lãi suất trên thị trường tài chính, từ đó giúp ngân hàng dự báo và cảnh báo về những ảnh hưởng của môi trường kinh tế vĩ mô đến lãi suất Qua đó, ngân hàng có thể đưa ra các giải pháp kịp thời nhằm phòng ngừa rủi ro lãi suất hiệu quả.
Ngân hàng cần tạo điều kiện cho nhân viên công nghệ thông tin tham gia các hội thảo về ứng dụng công nghệ trong lĩnh vực ngân hàng Điều này giúp họ gặp gỡ, trao đổi và học hỏi từ các chuyên gia, cán bộ tài chính ngân hàng và nhà cung cấp giải pháp công nghệ Qua đó, nhân viên sẽ có cái nhìn sâu sắc và thực tế hơn trong việc ứng dụng và phát triển công nghệ thông tin hiện đại vào hệ thống ngân hàng.
Ngân hàng cần đầu tư vào cơ sở vật chất hiện đại để nâng cao hiệu quả ứng dụng công nghệ thông tin trong quản trị rủi ro lãi suất Việc sử dụng phần mềm mới giúp đơn giản hóa quy trình quản lý rủi ro so với tính toán thủ công Đồng thời, ứng dụng công nghệ thông tin cũng sẽ hoàn thiện hệ thống thanh toán điện tử và chuyển tiền điện tử, thu hút khách hàng và đảm bảo thống kê chính xác từng giao dịch của ngân hàng.
3.3.2 Nâng cao chất lƣợng cán bộ ngân hàng và nhà quản trị ngân hàng
Ngân hàng cần chú trọng đào tạo nguồn nhân lực có trình độ và tay nghề cao để quản trị rủi ro lãi suất hiệu quả Mặc dù việc nâng cao hiểu biết về quản trị rủi ro lãi suất cho toàn bộ cán bộ nhân viên là cần thiết, nhưng việc chưa xác định rõ bộ phận chịu trách nhiệm chính trong công tác này sẽ ảnh hưởng đến kết quả thực hiện.
Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng, việc thành lập một bộ phận chuyên trách là điều cấp thiết Ngân hàng cần lựa chọn những cán bộ có kiến thức sâu rộng và khả năng dự báo tốt để xử lý các tình huống phát sinh trong quản trị rủi ro lãi suất Bộ phận này sẽ giúp đảm bảo ngân hàng hoạt động hiệu quả và không gặp phải thua lỗ trong kinh doanh.
Các cán bộ cần thành thạo công nghệ và phần mềm thống kê để xử lý dữ liệu và dự báo biến động lãi suất, nhằm nâng cao hiệu quả trong quản trị rủi ro lãi suất.
Ngân hàng cần tổ chức lại bộ máy quản trị rủi ro lãi suất bằng cách thành lập bộ phận chuyên trách độc lập với hoạt động kinh doanh Điều này sẽ giúp quản lý rủi ro lãi suất theo chiều dọc, đồng thời giảm dần mức độ ủy quyền phân cấp theo chiều ngang.
Nhân viên quản trị rủi ro cần tự trau dồi kiến thức và học hỏi kinh nghiệm từ các chi nhánh và cán bộ tín dụng khác Ngân hàng nên tạo điều kiện cho việc này và thường xuyên tổ chức lớp nghiệp vụ để cập nhật kiến thức và kỹ thuật quản trị rủi ro lãi suất mới Bên cạnh đó, cần tăng cường đào tạo về thông tin thị trường thế giới, năng lực quản lý kinh doanh và ngoại ngữ, đồng thời cử nhân viên đủ điều kiện tham gia các khóa học chuyên đề nhằm nâng cao năng lực và trình độ chuyên môn.
Ngân hàng cần mời các chuyên gia bên ngoài và cán bộ quản trị rủi ro có kinh nghiệm để biên soạn và cập nhật giáo trình giảng dạy thực tế Cần trang bị cơ sở vật chất và phương tiện giảng dạy hiện đại, thực hiện kiểm tra nghiêm túc và khuyến khích tinh thần học tập qua cơ chế khen thưởng Nếu không thể gửi nhân viên đi đào tạo kịp thời, ngân hàng có thể tổ chức đào tạo tại chỗ với giảng viên là các chuyên viên có kinh nghiệm Ngân hàng phải tạo điều kiện thuận lợi để đội ngũ cán bộ quản trị rủi ro lãi suất ngày càng nâng cao kỹ năng và thực hiện tốt nhiệm vụ trong bối cảnh kinh tế biến động.
Tổ chức kiểm tra định kỳ trình độ nhân viên giúp bổ sung kịp thời kiến thức còn thiếu và khuyến khích họ làm việc hiệu quả hơn thông qua các cuộc thi đua và khen thưởng đúng lúc Việc này tạo động lực cho nhân viên hoàn thành tốt công việc được giao Kết quả kiểm tra cũng cho phép phân công cụ thể cho nhân viên quản trị rủi ro, từ đó phát huy tối đa năng lực của từng người trong công tác quản trị rủi ro.