RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG
Khái niệm rủi ro
Trong nghiên cứu kinh tế, rủi ro được định nghĩa là tác động của các biến cố tương lai lên giá trị ròng của một chủ thể kinh tế hoặc danh mục tài sản Mặc dù khả năng xảy ra của những biến cố này có thể được dự đoán, nhưng không thể xác định chính xác cách thức diễn ra của chúng Rủi ro thường được đo lường qua độ lệch chuẩn giữa lợi nhuận thực tế và lợi nhuận dự kiến; mức độ biến động lợi nhuận càng lớn, tức là sự không chắc chắn càng cao, thì nguy cơ rủi ro cũng tăng theo.
Trong nền kinh tế thị trường, kinh doanh luôn tiềm ẩn rủi ro, và hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) cũng không phải là ngoại lệ Kinh doanh ngân hàng là một lĩnh vực đặc biệt, dễ bị ảnh hưởng bởi các biến động kinh tế - xã hội, dẫn đến những xáo trộn bất ngờ và giảm sút hiệu quả kinh doanh Hầu như mọi loại hình nghiệp vụ và dịch vụ trong ngân hàng đều có rủi ro tiềm ẩn.
Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là những sự kiện không lường trước có thể gây tổn thất tài sản, giảm lợi nhuận thực tế và tăng chi phí cho các giao dịch tài chính Để quản lý hiệu quả các loại rủi ro này, các nhà nghiên cứu đã phân tích và phân loại rủi ro từ nhiều khía cạnh khác nhau Một hệ thống phân loại rủi ro ngân hàng được công nhận rộng rãi bao gồm bốn loại chính.
Các loại rủi ro trước đây được xem xét độc lập nhưng có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, như rủi ro tỷ giá và rủi ro lãi suất, hiện nay đã được quy vào nhóm rủi ro thị trường Đồng thời, nhóm rủi ro hoạt động cũng tập hợp các rủi ro liên quan đến việc tổ chức và vận hành hệ thống bộ máy kinh doanh.
Ảnh hưởng của rủi ro
Trong nền kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng như một hệ thống thần kinh, giúp luân chuyển và phân bổ tài chính hiệu quả, từ đó kích thích tăng trưởng kinh tế và tạo việc làm Tuy nhiên, rủi ro trong hệ thống ngân hàng là điều không thể tránh khỏi, ảnh hưởng không chỉ đến các ngân hàng mà còn đến toàn bộ nền kinh tế Rủi ro có thể dẫn đến tổn thất tài sản cho ngân hàng, giảm lợi nhuận và thậm chí gây ra phá sản, làm giảm niềm tin của công chúng vào hệ thống Khi ngân hàng gặp khó khăn, nền kinh tế có thể suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm và thất nghiệp gia tăng, dẫn đến sự sụp đổ của hệ thống ngân hàng, ảnh hưởng tiêu cực đến đời sống kinh tế, chính trị và xã hội, và có thể lan rộng ra quy mô quốc tế.
Rủi ro lãi suất
1.1.3.1 Khái niệm rủi ro lãi suất
Khi lãi suất thị trường thay đổi, ngân hàng sẽ thấy nguồn thu từ cho vay và đầu tư chứng khoán cũng như chi phí cho tiền gửi và vay mượn bị ảnh hưởng Sự thay đổi này không chỉ tác động đến giá trị thị trường của tài sản Có và tài sản Nợ mà còn làm thay đổi giá trị vốn chủ sở hữu của ngân hàng Do đó, lãi suất thay đổi ảnh hưởng đến toàn bộ Bảng cân đối kế toán và Báo cáo thu nhập của ngân hàng.
Rủi ro lãi suất là nguy cơ ảnh hưởng đến thu nhập và giá trị ròng của ngân hàng khi lãi suất thị trường thay đổi Điều này phản ánh rủi ro tiềm tàng mà ngân hàng phải đối mặt do sự biến động của lãi suất, và đây là một đặc điểm chung của tất cả các ngân hàng thương mại.
1.1.3.2 Nguyên nhân của rủi ro lãi suất
Thứ nhất, sự biến động của lãi suất thị trường
Lãi suất được xem là giá cả của tín dụng, là mức phí mà người cho vay yêu cầu để đổi lấy quyền sử dụng vốn vay Nó thể hiện tỷ lệ giữa khoản phí phải trả để sử dụng vốn trong một khoảng thời gian nhất định so với tổng số tiền vay.
Dù ngân hàng có quy mô lớn, họ không thể tự xác định lãi suất hay dự đoán xu hướng lãi suất một cách chắc chắn Lãi suất hình thành tự nhiên theo quy luật cung cầu của thị trường, giống như bất kỳ loại giá cả nào khác Do đó, các ngân hàng chỉ có thể điều chỉnh hoạt động của mình để phản ứng với biến động lãi suất nhằm đạt được mục tiêu hiệu quả nhất.
Nhiều yếu tố khác nhau có thể ảnh hưởng đến sự thay đổi mức lãi suất cân bằng trên thị trường Một số yếu tố cơ bản bao gồm: nhu cầu và cung tiền, chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ương, tình hình kinh tế vĩ mô, và lạm phát Những yếu tố này đóng vai trò quan trọng trong việc xác định lãi suất và tác động đến quyết định đầu tư cũng như tiêu dùng của người dân.
Lạm phát dự tính là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến mức lãi suất cân bằng, dẫn đến sự gia tăng lãi suất theo Hiệu ứng Fisher Khi lạm phát dự tính tăng, chi phí thực để vay tiền giảm, kéo theo việc cầu quỹ cho vay tăng và đường cầu dịch chuyển sang phải Đồng thời, sự gia tăng lạm phát dự tính cũng làm tăng giá cả hàng hóa, dẫn đến lợi tức dự tính của tài sản thực tăng, trong khi lợi tức của tài sản tài chính giảm do tiền tệ mất giá Kết quả là, người nắm giữ tiền có xu hướng chuyển sang đầu tư vào tài sản thực, làm giảm lượng cung quỹ cho vay và dịch chuyển đường cung sang trái.
Giai đoạn phát triển trong chu kỳ kinh doanh là nhân tố thứ hai ảnh hưởng đến lãi suất thị trường Trong giai đoạn này, sản xuất hàng hóa và dịch vụ gia tăng, dẫn đến thu nhập quốc dân tăng Nhu cầu tiêu dùng tăng cao buộc doanh nghiệp phải mở rộng cung ứng, tạo ra nhiều cơ hội đầu tư Do đó, nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp tăng lên trong khi nguồn vốn tự có không đủ, làm tăng cầu về quỹ cho vay và đẩy lãi suất cân bằng lên Ngược lại, khi chu kỳ kinh doanh phát đạt, thu nhập của các chủ thể trong xã hội cũng tăng, nâng cao khả năng cung ứng vốn tín dụng, dẫn đến việc cung quỹ cho vay dịch chuyển sang phải và làm giảm lãi suất cân bằng.
Chính sách tiền tệ của Ngân hàng Trung ương (NHTW) đóng vai trò quan trọng trong việc điều chỉnh lãi suất Theo John Maynard Keynes, lãi suất cân bằng được xác định bởi cung - cầu tiền tệ, tương tự như lý thuyết cung cầu quỹ cho vay Khối lượng tiền cung ứng phụ thuộc vào chính sách tiền tệ của NHTW; khi NHTW thực hiện chính sách thắt chặt hoặc mở rộng, điều này sẽ tác động đến cung tiền, từ đó làm tăng hoặc giảm lãi suất Tuy nhiên, giả định của Keynes về "các yếu tố khác không thay đổi" không hoàn toàn chính xác Milton Friedman cho rằng, ngoài tác động tính lỏng của lượng tiền cung ứng, còn có các yếu tố khác như mức giá, thu nhập và lạm phát dự tính, ảnh hưởng ngược lại đến lãi suất Khi cung tiền tăng, lãi suất có thể tăng hay giảm tùy thuộc vào mức độ và thời gian tác động của các yếu tố này Tác động tính lỏng diễn ra ngay lập tức, trong khi tác động về thu nhập và mức giá cần thời gian để phát huy, cùng với đó là tác động của lạm phát dự tính có thể xảy ra nhanh hoặc chậm tùy thuộc vào cách điều chỉnh dự tính của dân chúng.
Chính sách tài chính của nhà nước, bao gồm thuế và chi tiêu của Chính phủ, có ảnh hưởng lớn đến sự biến động lãi suất Khi Chính phủ thực hiện chính sách tài chính bành trướng và tăng chi tiêu, nhu cầu về quỹ vay sẽ tăng, dẫn đến lãi suất tăng Đồng thời, việc giảm thuế không chỉ không làm giảm tổng cầu mà còn tăng thu nhập từ đầu tư mới, kích thích đầu tư và tăng cầu quỹ vay Hơn nữa, giảm thuế cũng làm tăng thu nhập sẵn có để chi tiêu, từ đó gia tăng nhu cầu chi tiêu và cầu quỹ vay.
Ngoài các nguyên nhân chính, rủi ro và tính lỏng của các công cụ đầu tư cũng ảnh hưởng đến mức lãi suất thị trường Khi rủi ro của các công cụ nợ gia tăng, như giá cả không ổn định và nguy cơ vỡ nợ, nhu cầu mua các công cụ này giảm Điều này dẫn đến sự sụt giảm trong lượng cung quỹ cho vay, ảnh hưởng đến các mức lãi suất.
Tính lỏng của các công cụ đầu tư đề cập đến khả năng chuyển đổi nhanh chóng và ít tốn kém thành tiền mặt Khi tính lỏng của các công cụ nợ cao hơn so với các công cụ đầu tư khác, sự hấp dẫn của chúng tăng lên, dẫn đến nhu cầu cao hơn về các công cụ nợ Điều này không chỉ làm tăng khả năng cung ứng vốn tín dụng mà còn thúc đẩy sự gia tăng quỹ cho vay trên thị trường.
Thứ hai, sự không cân xứng về kỳ hạn giữa TSC và TSN của bản thân ngân hàng
Sự không cân xứng về kỳ hạn xảy ra khi tài sản có kỳ hạn (TSC) của ngân hàng dài hơn hoặc ngắn hơn so với nghĩa vụ có kỳ hạn (TSN) Điều này là tất yếu do nhu cầu đa dạng của khách hàng trong việc gửi và vay tiền, dẫn đến sự khác biệt về kỳ hạn Ngân hàng thường duy trì TSC dài hơn TSN để tối ưu hóa lợi nhuận Hơn nữa, các thỏa thuận với khách hàng không bắt buộc phải tuân thủ thời hạn, cho phép khách hàng trả nợ trước hạn hoặc gia hạn Sự không tương xứng giữa vi phạm thỏa thuận của khách hàng gửi tiền và vay tiền càng làm tăng khả năng mất cân xứng về kỳ hạn Do đó, khi lãi suất thị trường biến động, ngân hàng sẽ đối mặt với rủi ro từ sự chênh lệch kỳ hạn này.
QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT
Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là quá trình thiết lập cơ chế nhằm nhận diện, đo lường, giám sát và kiểm soát các rủi ro hiện tại và tiềm ẩn một cách toàn diện và liên tục Mục tiêu của quản trị rủi ro là tối đa hóa lợi nhuận đồng thời đảm bảo sự tồn tại của ngân hàng trong những tình huống rủi ro xấu nhất.
Quản trị rủi ro lãi suất là hoạt động của ngân hàng nhằm nhận diện và đo lường các tổn thất hiện tại và tương lai do rủi ro lãi suất gây ra Qua đó, ngân hàng có thể giám sát và kiểm soát rủi ro thông qua việc xây dựng các chính sách và chiến lược, sử dụng các công cụ phòng ngừa để hạn chế rủi ro lãi suất trong các hoạt động kinh doanh một cách toàn diện và liên tục.
Sự cần thiết của quản trị rủi ro lãi suất
1.2.2.1 Giúp các ngân hàng chủ động xây dựng kế hoạch huy động và sử dụng vốn phù hợp nhằm hạn chế tổn thất
Quản trị rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc giúp ngân hàng đánh giá chính xác triển vọng kinh doanh tương lai, từ đó xây dựng chính sách kinh doanh phù hợp Rủi ro thường mang tính dự đoán, khác với các chỉ tiêu phản ánh thực tế kinh doanh Nếu thiếu quản trị rủi ro lãi suất, ngân hàng sẽ bị hạn chế bởi mục tiêu lợi nhuận mà không xem xét mối quan hệ giữa lợi nhuận và rủi ro trong bối cảnh thị trường biến động Việc nhận thức rõ những tổn thất có thể xảy ra khi lãi suất thị trường thay đổi sẽ thúc đẩy ngân hàng chủ động trong việc lập kế hoạch huy động và sử dụng vốn, đồng thời hạn chế sự chênh lệch lớn về kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ.
1.2.2.2 Tạo lợi thế trong cạnh tranh của các ngân hàng thương mại
Rủi ro, đặc biệt là rủi ro lãi suất, có thể dẫn đến các chi phí trong tương lai cần được xác định rõ ràng Mặc dù hiện tại những tổn thất này chỉ là xác suất, nhưng chúng có khả năng trở thành tổn thất thực tế sau này Kiểm soát chi phí cả hiện tại và tương lai không chỉ giúp tăng thu nhập mà còn nâng cao khả năng sinh lời và lợi thế cạnh tranh cho ngân hàng Do đó, quản trị rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự ổn định tài chính và phát triển bền vững của ngân hàng.
Trong môi trường cạnh tranh, ngân hàng cần xem rủi ro như một yếu tố chi phí quan trọng đối với khách hàng Quản trị rủi ro đóng vai trò thiết yếu trong việc định giá chính xác các hoạt động kinh doanh ngân hàng Nếu quản trị rủi ro không được thực hiện tốt, điều này sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh và làm giảm khả năng cạnh tranh của ngân hàng so với các đối thủ khác.
1.2.2.3 Tạo cơ sở xác định mức vốn tự có cần thiết nhằm duy trì khả năng thanh toán của các ngân hàng thương mại
Khi ngân hàng đối mặt với rủi ro, khả năng thanh toán của họ bị ảnh hưởng nghiêm trọng Để tránh mất khả năng thanh toán, ngân hàng cần duy trì đủ vốn tự có để bù đắp thiệt hại Mặc dù vốn tự có không phải lúc nào cũng đủ để đối phó với mọi rủi ro, đặc biệt là rủi ro bất thường, ngân hàng cần có cơ chế tự bảo vệ trước các rủi ro ở mức trung bình Điều này yêu cầu ngân hàng xác định xác suất rủi ro tối đa và từ đó xác định mức vốn tự có cần thiết để bù đắp những rủi ro vượt mức trung bình Nếu ngân hàng không có đủ vốn tự có, họ sẽ không thể tránh khỏi rủi ro.
Những nguyên tắc quản trị và giám sát rủi ro lãi suất của Ủy ban
Để nâng cao sức khỏe cho hệ thống ngân hàng, Ủy ban Basel đã giới thiệu các nguyên tắc quản trị và giám sát ngân hàng vào tháng 9/1997 (Basel I), sau đó sửa đổi vào tháng 7/2004 (Basel II) Những nguyên tắc này đã được áp dụng rộng rãi tại nhiều ngân hàng toàn cầu và được coi là tiêu chuẩn tối thiểu cho ngân hàng hiện đại Các nguyên tắc quản trị và giám sát rủi ro lãi suất của Ủy ban Basel bao gồm 15 nguyên tắc, trong đó nguyên tắc 1 đến 13 được áp dụng chung cho quản trị rủi ro lãi suất tại các ngân hàng thương mại.
Ban giám đốc và các nhà quản trị cấp cao giám sát chung về rủi ro lãi suất
Ban giám đốc ngân hàng cần phê chuẩn các chính sách và chiến lược quản trị rủi ro lãi suất Điều này đảm bảo rằng các nhà quản trị có thể triển khai các biện pháp cần thiết để giám sát và kiểm soát rủi ro theo các chiến lược đã được phê duyệt Ngoài ra, ban giám đốc cần nhận báo cáo thường xuyên về nguy cơ rủi ro lãi suất để đánh giá hiệu quả giám sát và kiểm soát rủi ro trong giới hạn chấp nhận được của ngân hàng.
Nguyên tắc 2 nhấn mạnh rằng các nhà quản trị cấp cao cần quản lý hiệu quả cơ cấu kinh doanh và rủi ro lãi suất Để kiểm soát và hạn chế những rủi ro này, các chính sách và quy trình cần được thiết lập Ngân hàng cần đảm bảo có đủ nguồn lực để đo lường và kiểm soát rủi ro lãi suất một cách hiệu quả.
Nguyên tắc 3 yêu cầu ngân hàng phân định rõ trách nhiệm quản trị rủi ro lãi suất giữa các cá nhân và hội đồng, nhằm tránh xung đột lợi ích Cần thiết lập các bộ phận đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro với trách nhiệm tách biệt khỏi bộ phận kinh doanh, đảm bảo báo cáo trực tiếp về nguy cơ rủi ro tới các nhà quản trị cấp cao và ban giám đốc Đối với các ngân hàng lớn, các bộ phận này nên được tổ chức và quản lý bởi một đơn vị độc lập để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro.
Các chính sách và quy trình quản lý rủi ro phù hợp
Nguyên tắc 4 nhấn mạnh rằng các chính sách và quy trình quản trị rủi ro lãi suất cần được xây dựng rõ ràng và phù hợp với độ phức tạp của hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Việc thực hiện các chính sách này cần phải đồng nhất, lý tưởng nhất là áp dụng từ cấp độ từng chi nhánh, đặc biệt khi các chi nhánh có sự tách biệt về mặt pháp lý và có thể gặp khó khăn trong việc luân chuyển tiền mặt giữa chúng.
Nguyên tắc 5 yêu cầu ngân hàng phải xác định các rủi ro liên quan đến sản phẩm và hoạt động mới, đồng thời đảm bảo rằng những sản phẩm hoặc hoạt động này đã trải qua quy trình kiểm soát thích hợp trước khi ra mắt Các biện pháp phòng ngừa rủi ro cần được ban giám đốc hoặc ủy ban có thẩm quyền phê duyệt trước khi thực hiện.
Các chức năng đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro
Nguyên tắc 6 yêu cầu hệ thống đo lường rủi ro lãi suất của ngân hàng phải kiểm soát tất cả nguyên nhân gây ra rủi ro lãi suất và đánh giá tác động của biến động lãi suất đến toàn bộ hoạt động của ngân hàng Để đảm bảo hiệu quả, nhà quản trị rủi ro cần hiểu rõ các giả định được áp dụng trong hệ thống này.
Nguyên tắc 7 nhấn mạnh rằng ngân hàng phải thiết lập và thực hiện các giới hạn hoạt động nhằm kiểm soát rủi ro Điều này đảm bảo rằng các nguy cơ được quản lý trong phạm vi cho phép, phù hợp với các chính sách nội bộ của ngân hàng.
Nguyên tắc 8 nhấn mạnh rằng ngân hàng cần đánh giá khả năng tổn thất trong bối cảnh thị trường căng thẳng, đặc biệt khi các giả định cho hệ thống đo lường rủi ro không còn hiệu lực Đồng thời, các kết quả đo lường này cần được xem xét kỹ lưỡng khi thiết lập và điều chỉnh các chính sách cũng như hạn mức liên quan đến rủi ro lãi suất.
Nguyên tắc 9 yêu cầu ngân hàng phải thiết lập hệ thống thông tin hiệu quả để đo lường, giám sát, kiểm soát và báo cáo rủi ro lãi suất Các báo cáo này cần được cung cấp định kỳ cho ban giám đốc, các nhà quản trị cấp cao và giám đốc khối kinh doanh.
Nguyên tắc 10 yêu cầu ngân hàng thiết lập một hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả để quản lý quy trình quản trị rủi ro lãi suất Hệ thống này cần được đánh giá và điều chỉnh thường xuyên để đảm bảo tính hiệu quả Kết quả đánh giá phải được báo cáo cho các bộ phận có thẩm quyền.
Thông tin cho các cơ quan giám sát
Nguyên tắc 11 nhấn mạnh rằng các cơ quan giám sát cần thu thập thông tin đầy đủ và kịp thời để đánh giá mức độ rủi ro lãi suất từ các ngân hàng Thông tin này bao gồm các kỳ đến hạn và các loại tiền tệ trong danh mục kinh doanh của ngân hàng, bao gồm cả các khoản mục ngoại bảng và các yếu tố liên quan như sự khác biệt giữa các hoạt động giao dịch và phi giao dịch.
Mức độ phù hợp của vốn chủ sở hữu
Nguyên tắc 12: Ngân hàng cần duy trì mức vốn chủ sở hữu tương xứng với mức độ rủi ro lãi suất của ngân hàng
Thông báo mức độ rủi ro lãi suất
Nguyên tắc 13: Ngân hàng cần thông báo ra công chúng về mức độ rủi ro và các chính sách cho việc quản trị rủi ro
Giám sát rủi ro lãi suất trên sổ sách kế toán
Nguyên tắc 14 yêu cầu các cơ quan giám sát đánh giá tính hợp lý của hệ thống đo lường rủi ro nội bộ của ngân hàng, nhằm xác định mức độ rủi ro được ghi nhận trên sổ sách Nếu phát hiện sự không hợp lý, ngân hàng cần nâng cấp hệ thống để đạt tiêu chuẩn yêu cầu Để hỗ trợ quản lý giám sát rủi ro lãi suất giữa các ngân hàng, các ngân hàng phải cung cấp kết quả từ hệ thống đo lường rủi ro nội bộ, thể hiện qua chỉ tiêu giá trị kinh tế và sử dụng các biến động lãi suất chuẩn.
Nguyên tắc 15 quy định rằng nếu cơ quan giám sát phát hiện ngân hàng không duy trì lượng vốn tự có tương xứng với rủi ro lãi suất theo sổ sách, ngân hàng sẽ phải thực hiện một trong hai biện pháp: giảm bớt rủi ro lãi suất hoặc tăng cường vốn chủ sở hữu, hoặc có thể thực hiện cả hai phương án này.
Quy trình quản trị rủi ro lãi suất
Thông thường quy trình quản trị rủi ro lãi suất của một ngân hàng bao gồm bốn bước cơ bản như sau:
1.2.4.1 Tổ chức quản lý rủi ro
Mô hình tổ chức quản lý rủi ro tại ngân hàng phụ thuộc vào quy mô của từng đơn vị Đối với ngân hàng nhỏ, giám đốc điều hành có thể quản lý toàn bộ hoạt động mà không cần phòng chuyên trách về quản lý rủi ro lãi suất, chỉ cần một vài nhân viên thực hiện đo lường và đánh giá rủi ro lãi suất Ngược lại, tại ngân hàng lớn với nhiều chi nhánh, thường hình thành khối chuyên trách quản lý rủi ro với nhiều cấp độ quản lý, phân định rõ trách nhiệm ở từng cấp Quá trình quản lý rủi ro diễn ra từ trên xuống dưới và từ dưới lên, với mục tiêu chung được cụ thể hóa qua các chỉ dẫn cho các bộ phận chức năng, đồng thời việc giám sát và lập báo cáo rủi ro bắt đầu từ các giao dịch và kết thúc với những rủi ro đã được tổng hợp.
Rủi ro lãi suất được xác định thông qua đánh giá của ngân hàng về sự không cân xứng giữa tài sản có kỳ hạn (TSC) và tài sản không có kỳ hạn (TSN), cùng với dự báo về biến động lãi suất trong tương lai Việc nhận diện rủi ro lãi suất thường dựa trên sự thay đổi trạng thái kỳ hạn của toàn bộ bảng cân đối tài sản, thay vì chỉ xem xét từng sản phẩm riêng lẻ.
Trong việc nhận diện rủi ro lãi suất, dự báo lãi suất đóng vai trò quan trọng Biến động lãi suất trên thị trường có thể được dự đoán dựa trên các yếu tố kinh tế và chính sách tài chính Việc nắm bắt xu hướng lãi suất giúp các nhà đầu tư và doanh nghiệp đưa ra quyết định tài chính hợp lý, giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa lợi nhuận.
Tổ chức quản lý rủi ro lãi suất
Nhận biết rủi ro lãi suất
Lượng hóa rủi ro lãi suất
Để phòng ngừa rủi ro lãi suất, cần dựa vào đường cong lãi suất đã công bố Các nhà phân tích kết hợp lý thuyết dự tính, thuyết ưa thích thanh khoản, thuyết thị trường phân cách và thuyết môi trường ưu tiên để dự báo lãi suất Họ cũng sử dụng mô hình dự báo lãi suất và theo dõi diễn biến thị trường tiền tệ, tài chính và hàng hóa trong và ngoài nước, đặc biệt là giá xăng dầu và giá nhập khẩu nguyên liệu Việc theo dõi lãi suất và giá trị ngoại tệ mạnh, cùng với dự báo từ các hãng phân tích ngành, giúp đưa ra nhận định sát thực tế về thị trường Thông qua việc thu thập thông tin về các nhân tố tác động tới lãi suất như mức giá cả, thu nhập thực tế và cung tiền, mô hình hồi quy có thể được áp dụng để dự đoán chính xác sự thay đổi của lãi suất trong ngắn hạn và dài hạn.
1.2.4.3 Lượng hóa rủi ro a, Mô hình kỳ hạn
Gọi MA là kỳ hạn đến hạn trung bình của danh mục TSC và ML là kỳ hạn đến hạn trung bình của danh mục TSN, ta có:
W là tỷ trọng của TSC i trong tổng TSN (giá trị tài sản tính theo giá thị trường);
W Lj là tỷ trọng của TSN j trong tổng TSN (giá trị tài sản tính theo giá thị trường);
M là kỳ hạn đến hạn của TSC i;
M là kỳ hạn đến hạn của TSN j
Mức chênh lệch kỳ hạn = M A - M L
Công thức trên thể hiện kỳ hạn đến hạn của danh mục tài sản cố định (TSC) hoặc tài sản ngắn hạn (TSN) thông qua tỷ trọng trung bình của tất cả các kỳ hạn trong danh mục Ảnh hưởng của lãi suất đối với bảng cân đối tài sản phụ thuộc vào mức độ và tính chất của sự không cân xứng giữa các kỳ hạn của danh mục TSC và TSN của ngân hàng, tức là phụ thuộc vào mức độ chênh lệch giữa chúng.
MA - ML có tính chất lớn hơn, bằng hoặc nhỏ hơn 0 Khi lãi suất thị trường thay đổi, sự không cân xứng giữa kỳ hạn TSC và TSN có thể dẫn đến việc giảm kết quả kinh doanh của ngân hàng Nếu lãi suất biến động mạnh, ngân hàng có nguy cơ mất khả năng thanh toán Mô hình định giá lại đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro này.
Mô hình này phân tích luồng tiền dựa trên nguyên tắc giá trị kế toán để xác định chênh lệch giữa lãi thu được từ tài sản có sinh lãi (TSC) và lãi phải trả cho vốn huy động sau một thời gian nhất định Để áp dụng mô hình, toàn bộ TSC và tài sản nợ (TSN) của ngân hàng được phân loại thành các nhóm tài sản nhạy cảm với lãi suất theo các mức kỳ hạn, dựa trên thời gian còn lại của tài sản Việc phân loại này dựa vào mức độ biến động của thu nhập từ lãi suất (đối với TSC) và chi phí trả lãi (đối với TSN) khi có sự thay đổi của lãi suất thị trường Mức độ giảm thu nhập lãi ròng của ngân hàng khi lãi suất thay đổi được xác định rõ ràng từ các phân tích này.
Trong đó: ∆NIIi: sự thay đổi thu nhập ròng từ lãi suất của nhóm tài sản i;
∆Ri: mức thay đổi lãi suất của nhóm i;
GAPi: chênh lệch tài sản có và TSN của nhóm i;
RSAi: Số dư TSC nhóm i;
RSLi: số dư TSN nhóm i
Ngân hàng có thể tính toán chênh lệch giữa tài sản có lãi (TSC) và tài sản không có lãi (TSN) một cách nhạy cảm với lãi suất thông qua phương pháp tích lũy, phổ biến nhất là trong khoảng thời gian 12 tháng Sự thay đổi lãi suất ảnh hưởng đáng kể đến thu nhập ròng của ngân hàng, thể hiện rõ ràng qua các biến động trong chênh lệch này.
GAP Sự thay đổi lãi suất Sự thay đổi của thu nhập ròng
Rủi ro lãi suất thực tế xuất hiện khi GAP > 0 và lãi suất giảm, hoặc khi GAP < 0 và lãi suất thị trường tăng Mô hình thời lượng là công cụ hữu ích để phân tích những rủi ro này.
Mô hình thời lượng, đặc biệt là chênh lệch giữa thời lượng của TSC và TSN, cung cấp một phép đo rủi ro lãi suất chính xác hơn so với mô hình kỳ hạn đến hạn Điều này là do mô hình thời lượng xem xét yếu tố thời gian của tất cả các luồng tiền, không chỉ giới hạn ở kỳ hạn đến hạn của TSN và TSC.
Thời gian tồn tại của một tài sản được xác định bởi thời lượng của luồng tiền mà tài sản đó mang lại, tính toán dựa trên giá trị hiện tại của nó.
D là thời lượng của tài sản;
N là tổng số luồng tiền phát sinh từ tài sản;
PVt là giá trị hiện tại của dòng tiền nhận được tại thời điểm cuối kỳ t Về mặt kinh tế, thời gian thể hiện độ nhạy cảm của giá trị tài sản đối với lãi suất, tức là nó đo lường sự biến động giá trị của tài sản khi lãi suất thị trường thay đổi.
P dP là tỷ lệ thay đổi giá trị tài sản (giá trị hiện tại);
là tỷ lệ thay đổi lãi suất thị trường
Khi lãi suất thay đổi, giá trị tài sản biến động ngược chiều theo tỷ lệ thuận với độ lớn của D, có nghĩa là tài sản có thời lượng dài sẽ có sự thay đổi giá trị lớn hơn Giá trị một điểm cơ bản (PV01) là phương pháp phổ biến để đo lường rủi ro lãi suất trong giao dịch hoán đổi, danh mục trái phiếu và thị trường tiền tệ PV01 cho biết tổ chức tài chính sẽ đạt được hoặc lỗ bao nhiêu khi lãi suất thay đổi 0.01% (1 điểm cơ bản) trên đường cong lợi nhuận.
Giả sử có $10 triệu trái phiếu với lãi suất coupon 5% và thời gian đáo hạn 5 năm, nhà đầu tư sẽ nhận lãi hàng năm và gốc vào ngày đáo hạn Ngân hàng đánh giá giá trị trái phiếu bằng cách chiết khấu các dòng tiền tương lai để tính giá trị hiện tại Nếu lãi suất tăng lên 0.01%, giá trị trái phiếu sẽ giảm xuống còn $9,995,671.72 khi chiết khấu theo lãi suất 5.01% Chênh lệch giá trị này cho thấy tác động của biến động lãi suất đến giá trị trái phiếu.
Khi lãi suất tăng 0,01%, giá trị của trái phiếu sẽ giảm xuống, dẫn đến mức lỗ là $4,328.28 nếu ngân hàng nắm giữ trái phiếu này theo giá thị trường Đây chính là PV01 của trái phiếu.
KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG
Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) được thành lập vào ngày 26/4/1957 theo quyết định số 177/TTg của Thủ tướng Chính phủ, ban đầu mang tên Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam và trực thuộc Bộ Tài chính BIDV là một trong hai ngân hàng ra đời sớm nhất trong hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Với hơn 50 năm phát triển, BIDV đã đạt được nhiều thành tựu quan trọng, góp phần tích cực vào việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia và thúc đẩy sự phát triển kinh tế xã hội của đất nước.
BIDV chưa gặp phải cú sốc nào từ lãi suất, nhờ vào hoạt động phòng ngừa rủi ro lãi suất hiệu quả trong những năm gần đây Điều này đã góp phần quan trọng vào sự phát triển nhanh chóng của ngân hàng BIDV cũng thực hiện tốt các chỉ tiêu khống chế hạn mức, giúp chủ động xác định mức độ tổn thất do rủi ro lãi suất gây ra.
Mô hình tổ chức TA2 đã được triển khai với sự thành lập Ban Quản lý rủi ro thị trường và tác nghiệp theo Quyết định số 642/QĐ-HĐQT ngày 28/8/2008 của Hội đồng quản trị BIDV Ban này có chức năng nhiệm vụ chủ yếu là tham mưu và hỗ trợ Ban lãnh đạo trong việc quản lý rủi ro thị trường cũng như quản lý rủi ro tác nghiệp.
Việc xây dựng và triển khai mô hình tổ chức mới theo TA2 đã cải thiện khả năng cảnh báo trước và quản lý rủi ro độc lập tại BIDV, đồng thời tiến gần hơn đến mô hình quản lý rủi ro hiện đại trên thế giới.
Chính sách quản lý rủi ro thị trường của BIDV được quy định tại Quyết định số 227/QĐ-HĐQT ngày 11/11/2005, tạo ra khung pháp lý cho ban điều hành và các cấp quản lý nhằm hoàn thiện hệ thống văn bản, công cụ đo lường và biện pháp quản lý rủi ro thị trường một cách hiệu quả Tiếp theo, BIDV đã ban hành Quyết định số 3793/QĐ-QLRR2 để quản lý rủi ro lãi suất.
BIDV luôn chủ động điều chỉnh lãi suất cạnh tranh trên thị trường, sử dụng lãi suất như một công cụ hiệu quả trong chiến lược cạnh tranh Năm 2008, BIDV tiên phong trong việc giảm lãi suất cho vay ở các kỳ hạn, nhằm hỗ trợ chính sách kích cầu của Chính phủ.
BIDV sử dụng giá trị chịu rủi ro (VaR) làm công cụ chính để quản lý rủi ro lãi suất Hiện nay, ngân hàng đang hoàn thiện phần mềm quản lý VaR lãi suất Tuy nhiên, các công cụ khác như thử nghiệm khủng hoảng, kiểm nghiệm quá khứ, và giám sát tuân thủ hạn mức vẫn chưa được phát triển.
Công tác báo cáo về rủi ro lãi suất được thực hiện định kỳ và đột xuất để cung cấp đánh giá và phân tích kịp thời về rủi ro trong các lĩnh vực kinh doanh Những báo cáo này hỗ trợ Hội đồng Quản lý tài sản Nợ - Có (ALCO) trong việc chỉ đạo và điều hành hiệu quả.
Ngân hàng Thương mại cổ phần Á châu
Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) được thành lập vào ngày 24/04/1993 theo Giấy phép số 0032/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp, cùng với Giấy phép số 553/GP-UB do Ủy ban Nhân dân TP Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993 ACB chính thức hoạt động từ ngày 04/06/1993.
Với chiến lược đầu tư công nghệ và nguồn nhân lực hiệu quả, ACB đã phát triển nhanh chóng và an toàn, trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam Ngân hàng này nổi bật trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ và được quốc tế công nhận qua nhiều giải thưởng ACB tiên phong trong quản trị rủi ro, đặc biệt là quản trị rủi ro lãi suất, với việc thành lập Hội đồng ALCO, đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hoạt động an toàn Hội đồng ALCO sử dụng nhiều công cụ giám sát như biểu đồ lệch kỳ hạn tái định giá và hệ số nhạy cảm để quản lý rủi ro lãi suất Báo cáo định kỳ từ Phòng quản lý rủi ro giúp Ban điều hành ngân quỹ đưa ra quyết định phù hợp nhằm tối ưu hóa hoạt động của ACB.
Ngân hàng HSBC Việt Nam
Ngày 01 tháng 01 năm 2009, HSBC chính thức đưa ngân hàng con đi vào hoạt động, trở thành ngân hàng nước ngoài đầu tiên đưa ngân hàng con vào hoạt động tại Việt Nam với tên Ngân hàng TNHH một thành viên HSBC (Việt Nam) thuộc 100% sở hữu của Ngân hàng Hồng Kông và Thượng Hải, đơn vị sáng lập và thành viên chính thức của tập đoàn HSBC Hiện tại, HSBC là ngân hàng nước ngoài lớn nhất tại Việt Nam xét về vốn đầu tư, mạng lưới, chủng loại sản phẩm, số lượng nhân viên và khách hàng.
Phát triển bền vững là chiến lược kinh doanh chủ chốt của Ngân hàng TNHH một thành viên HSBC (Việt Nam), với sự tham gia từ lãnh đạo đến tất cả nhân viên, điều này thể hiện sự quan tâm đến quản trị rủi ro Quá trình quản trị rủi ro tại ngân hàng có năm bộ phận chính: hội đồng quản trị, Ban chính sách tín dụng, ban chính sách rủi ro thị trường, bộ phận quản lý và bộ phận kiểm tra, đánh giá lại Đặc biệt, ủy ban ALCO thuộc ban chính sách rủi ro thị trường có trách nhiệm đề ra các chính sách và hướng dẫn thực hiện quản lý rủi ro thị trường cho toàn hệ thống.
HSBC đánh giá tác động của rủi ro thị trường, bao gồm rủi ro lãi suất, đến hoạt động ngân hàng thông qua cả hoạt động nội bảng và ngoại bảng Để đo lường và phòng ngừa rủi ro lãi suất, ngân hàng sử dụng các phương pháp như Earning at Risk (EAR), VaR, PV01 (giá trị hiện tại của một điểm cơ bản), cùng với các phép thử Backtest và Stress-test, cũng như nghiệp vụ hoán đổi lãi suất.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
NHTM Cổ Phần Hàng Hải Việt Nam, tên giao dịch quốc tế là:
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam (Maritime Bank/MSB) được thành lập theo giấy phép số 001/NH-GP ngày 08/06/1991 và chính thức hoạt động từ ngày 12/7/1991 tại Hải Phòng Là ngân hàng TMCP đầu tiên ra đời sau khi Pháp lệnh về Ngân hàng có hiệu lực, MSB khởi đầu với 24 cổ đông và vốn điều lệ 40 tỷ đồng, cùng một số chi nhánh tại Hải Phòng, Hà Nội, Quảng Ninh, và TP Hồ Chí Minh Hiện nay, vốn điều lệ của MSB đã tăng lên 3.000 tỷ đồng, với tổng tài sản đạt trên 60.000 tỷ đồng.
Với mục tiêu phát triển bền vững, MSB chú trọng mở rộng các điểm giao dịch mới với công nghệ và trang thiết bị hiện đại Đội ngũ nhân lực trẻ trung, năng động và chuyên nghiệp của ngân hàng ngày càng đáp ứng tốt hơn nhu cầu sử dụng dịch vụ tài chính - ngân hàng Số lượng nhân viên của MSB đã tăng đều qua các năm, từ 483 nhân viên vào năm 2005 lên 2000 nhân viên, tương ứng với mức tăng từ 30% đến 60%.
2009 Số lượng các điểm giao dịch tăng mạnh từ 16 điểm giao dịch năm
2005 lên 110 điểm giao dịch vào cuối năm 2009 Theo kế hoạch, MSB sẽ phát triển mạnh mẽ theo định hướng trở thành NHTM tiêu biểu nhất Việt
MSB đã triển khai các giải pháp chiến lược nhằm tăng cường quan hệ với các tập đoàn kinh tế trong các ngành Hàng hải, Hàng không, Bưu chính Viễn thông, Bảo hiểm, và Đầu tư Ngân hàng hướng đến phát triển bền vững, tin cậy với doanh nghiệp vừa và nhỏ, đồng thời cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng chất lượng cao cho mọi đối tượng khách hàng MSB cũng chú trọng xây dựng quan hệ đối tác hiệu quả với các định chế tài chính trong nước và quốc tế.
MSB đã tiến hành tái cấu trúc mô hình hoạt động và cơ cấu tổ chức, chia thành các khối gắn liền với nghiệp vụ cụ thể Mỗi khối được điều hành bởi các giám đốc khối trực tiếp phụ trách và được chia thành các phòng nghiệp vụ chuyên sâu nhằm thực hiện các công việc cụ thể.
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh thời gian qua
Sau 19 năm hoạt động, MSB luôn giữ vững sự tăng trưởng mạnh mẽ và ổn định, điều này được thể hiện bằng các chỉ tiêu tài chính qua các năm như sau:
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2006-2009 của MSB)
Biểu 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải
Tổng tài sản Vốn điều lệ Vốn huy động Dư nợ Lợi nhuận trước thuế
Dựa vào số liệu và biểu đồ, tình hình kinh doanh của MSB cho thấy sự hiệu quả và ổn định qua các năm Trong bối cảnh cạnh tranh lãi suất và nhiều kênh thu hút vốn như cổ phiếu và trái phiếu, việc huy động vốn gặp nhiều thách thức Tuy nhiên, MSB vẫn duy trì tốc độ tăng trưởng huy động vốn, cho thấy sự tin tưởng ngày càng cao từ khách hàng Ngân hàng đã áp dụng nhiều hình thức huy động đa dạng, chính sách lãi suất linh hoạt và tăng cường quảng bá hình ảnh Đồng thời, MSB cũng chú trọng quản trị rủi ro để đảm bảo sự ổn định trong hoạt động kinh doanh Tính đến ngày 31/12/2009, lợi nhuận từ kinh doanh của MSB đã đạt con số ấn tượng.
Năm 2009, MSB ghi nhận vốn điều lệ đạt 3.000 tỷ đồng, tăng 132% so với năm 2008, với tỷ suất lợi nhuận trên vốn điều lệ bình quân đạt 50% MSB được Thống đốc NHNN tặng cờ thi đua vì thành tích xuất sắc và được xếp vào top 10 doanh nghiệp Thương mại Dịch vụ hàng đầu Việt Nam Trong bối cảnh kinh tế khó khăn năm 2008, MSB không chỉ vượt qua thử thách mà còn thực hiện thành công các kế hoạch kinh doanh và tái cơ cấu Phương châm "Tạo lập giá trị bền vững" của MSB trở nên quan trọng hơn bao giờ hết, thể hiện cam kết tuân thủ chính sách của Chính phủ và hỗ trợ doanh nghiệp Việt Nam Những thành tựu này đã giúp MSB tự tin hướng tới mục tiêu trở thành một trong năm ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam vào năm 2010.
2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM
2.2.1 Công tác quản trị rủi ro
2.2.1.1 Cơ cấu và mô hình tổ chức quản lý rủi ro tại Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam
Quản lý rủi ro trong ngân hàng bắt đầu từ cấp lãnh đạo cao nhất, cụ thể là Hội đồng quản trị, và tiếp tục đến các Ủy ban quản lý tài sản nợ và tài sản có.
Hội đồng ALCO, Hội đồng xử lý rủi ro và Hội đồng tín dụng phối hợp với các phòng ban chuyên môn tại hội sở và chi nhánh để thiết lập các bước “Phòng vệ” vòng, nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tài chính.
1, vòng 2 và vòng 3 để giảm thiểu và phòng ngừa rủi ro có thể gặp phải
Hiện nay, MSB đã tái cấu trúc mô hình hoạt động và cơ cấu tổ chức, phân chia theo các khối nghiệp vụ Điều này dẫn đến việc quản lý rủi ro được tách biệt, hoạt động độc lập và chuyên sâu hơn Ngân hàng tập trung vào quản lý các loại rủi ro cụ thể, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro thanh khoản, là ba mảng nghiệp vụ chính của Phòng quản lý rủi ro tại Trung tâm điều hành.
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức quản lý rủi ro của Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải
2.2.1.2 Theo dõi các nhân tố rủi ro và kiểm soát các rủi ro
MSB thiết lập quy trình theo dõi rủi ro nhằm đánh giá hiệu quả của chính sách và chiến lược quản lý rủi ro, cũng như các thủ tục của ngân hàng Điều này giúp phòng ngừa và giảm thiểu các yếu tố rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải.
Hội đồng quản trị Ủy ban quản lý TSN-TSC
Hội đồng xử lý rủi ro
Khối Khách hàng doanh nghiệp
Khối Công nghệ ngân hàng
Khối Quản lý rủi ro
Các chi nhánh kinh doanh (CBTD DN, CBTD CN, CB Hỗ trợ TD, các CBNV khác)
Khối Qlý tín dụng & đầu tư
Khối Khách hàng cá nhân
Theo dõi rủi ro tối thiểu là cần thiết, với báo cáo tổng kết thường xuyên về các nguy cơ mà ngân hàng phải đối mặt do các nhân tố rủi ro Các báo cáo này cũng cần phản ánh sự tuân thủ các chính sách và định mức do Hội đồng quản trị quy định Đồng thời, Hội đồng quản trị phải thường xuyên đánh giá các bản báo cáo chi tiết về nguy cơ từ các nhân tố rủi ro.
MSB xây dựng và duy trì một hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả, trong đó xác định rõ ràng quyền hạn và trách nhiệm Những cá nhân phụ trách thiết lập thủ tục kiểm soát và theo dõi rủi ro cần phải độc lập với những người thực hiện chức năng đánh giá lại.
2.2.1.3 Cơ chế đánh giá lại hệ thống quản lý rủi ro
Mỗi quý, MSB thực hiện đánh giá và rà soát chính sách, quy trình cùng thủ tục quản lý rủi ro liên quan đến các yếu tố rủi ro.
MSB đã phát triển bảng tự đánh giá cho khung quản lý rủi ro, nhằm đánh giá chính xác chất lượng của hệ thống đối với từng loại rủi ro.
2.2.2 Thực trạng rủi ro lãi suất
2.2.2.1 Thực trạng công tác chỉ đạo, điều hành lãi suất
GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM THỜI GIAN TỚI 70 3.2 GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM
Trong những năm tới, MSB sẽ đối mặt với nhiều khó khăn và rủi ro trong hoạt động ngân hàng Để vượt qua thách thức này, MSB cam kết nỗ lực tối đa nhằm tăng quy mô và hoàn thiện cơ cấu tổ chức, nâng cao năng lực quản trị và điều hành Mục tiêu của ngân hàng là hoạt động an toàn, hiệu quả và vươn lên nhóm 5 ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu cả nước Để hiện thực hóa mục tiêu này, MSB đã xây dựng kế hoạch cụ thể cho giai đoạn tiếp theo.
Ngân hàng MSB đã hợp tác với đơn vị tư vấn danh tiếng McKinsey để xây dựng chiến lược kinh doanh hiệu quả Quyết định này nhằm phát triển một chiến lược cụ thể, giúp ngân hàng đạt được thành công bền vững trong dài hạn, với mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam.
Dựa trên chiến lược lựa chọn, MSB đang tiến hành tái cơ cấu tổ chức mạnh mẽ để tối đa hóa nguồn lực cho chiến lược kinh doanh Tổ chức được tái cấu trúc với trọng tâm là khách hàng, đồng thời công tác đào tạo được chuẩn hóa và nâng cao chất lượng với phương pháp và giáo trình đạt tiêu chuẩn quốc tế.
MSB, với kinh nghiệm là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu phục vụ doanh nghiệp, cam kết nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng Ngân hàng sẽ triển khai các chính sách tín dụng linh hoạt và đa dạng hóa sản phẩm chuyên biệt để đáp ứng nhu cầu của từng đối tượng khách hàng Đồng thời, MSB sẽ mở rộng mạnh mẽ tín dụng cá nhân thông qua việc phát triển các sản phẩm tín dụng ngày càng phù hợp và đáp ứng thực tế nhu cầu của khách hàng.
MSB cam kết trở thành ngân hàng đáng tin cậy cho doanh nghiệp và cá nhân trong việc gửi vốn Với phương pháp quản lý dòng vốn hiệu quả, đa dạng hình thức thanh toán, chi phí thấp và lãi suất linh hoạt, khách hàng sẽ yên tâm khi lựa chọn MSB Thương hiệu MSB ngày càng gần gũi với cộng đồng nhờ vào lãi suất hấp dẫn, quà tặng thú vị và dịch vụ chăm sóc khách hàng chuyên nghiệp, giúp khách hàng gắn bó và tin tưởng hơn khi đầu tư vào nền kinh tế thông qua các sản phẩm huy động vốn của ngân hàng.
Về công nghệ thông tin và dịch vụ ngân hàng, trong những năm tới,
MSB cam kết phát triển sản phẩm ngân hàng điện tử và ứng dụng công nghệ thông tin để đáp ứng nhu cầu khách hàng Từ thỏa thuận hợp tác chiến lược với IBM Việt Nam vào năm 2010, MSB sẽ đầu tư mạnh mẽ vào công nghệ, nhằm trở thành một trong những ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam với nền tảng công nghệ hiện đại Đồng thời, MSB nhận thức rõ rằng chất lượng dịch vụ là giá trị bền vững của ngân hàng, vì vậy sẽ triển khai các giải pháp đồng bộ để cải thiện và nâng cao chất lượng dịch vụ, tạo nên hình ảnh khác biệt và ấn tượng cho khách hàng Ngân hàng cũng sẽ tiếp tục áp dụng mô hình giao dịch hiện đại, chuyên nghiệp trên toàn hệ thống.
Trong những năm tới, MSB sẽ tiếp tục triển khai hệ thống quản lý rủi ro chuyên nghiệp theo chuẩn Basel 2, với mục tiêu trở thành một trong những ngân hàng tiên phong tại Việt Nam về quản lý rủi ro quốc tế Ngân hàng sẽ tái cấu trúc hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, kết hợp chặt chẽ với bộ phận phát triển khách hàng tại các đơn vị kinh doanh Đồng thời, quản trị rủi ro thanh khoản và tín dụng sẽ được tập trung tại Trụ sở chính, cùng với việc triển khai đồng bộ bộ máy quản lý rủi ro hoạt động và thị trường.
MSB sẽ mở rộng mạng lưới giao dịch trên toàn quốc với mục tiêu hoàn tất các kênh phân phối và thanh toán tại Việt Nam, đặc biệt tập trung vào các khu vực kinh tế trọng điểm Đồng thời, ngân hàng sẽ đầu tư mạnh mẽ vào công tác quản bá thương hiệu, bao gồm việc thiết kế lại hệ thống nội – ngoại thất tại tất cả các điểm giao dịch theo bộ nhận diện thương hiệu mới từ ngày 10/01/2010 Để đạt được những mục tiêu này, MSB cần triển khai các giải pháp quản trị rủi ro lãi suất hiệu quả.
3.2 GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM
3.2.1 Nhóm giải pháp trung tâm Để đảm bảo hiệu quả quản trị rủi ro lãi suất tại MSB, trước hết ngân hàng cần khắc phục những nguyên nhân của hạn chế trong công tác quản trị rủi ro lãi suất tại đơn vị Cụ thể:
3.2.1.1 Xây dựng và hoàn thiện các văn bản liên quan đến quản trị rủi ro lãi suất
Hiện tại, MSB đã ban hành Quy chế quản lý rủi ro lãi suất nhưng chưa có quy trình hướng dẫn cụ thể Do đó, trong thời gian tới, MSB cần tập trung xây dựng một quy trình thống nhất, chi tiết để hướng dẫn các nội dung trong Quy chế, đặc biệt là cách tính toán và thu thập số liệu nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro lãi suất Trước mắt, MSB có thể thiết lập khung quản lý rủi ro lãi suất theo chuẩn Basel 2, làm rõ quy trình quản lý rủi ro và trách nhiệm của các đơn vị liên quan như thu thập dữ liệu, nhận dạng, đo lường, giám sát, kiểm soát và báo cáo rủi ro.
Thu thập dữ liệu là bước đầu tiên để mô tả tình hình tài chính của ngân hàng, yêu cầu dữ liệu đáng tin cậy nhằm đo lường rủi ro hiệu quả Ngân hàng cần hệ thống thông tin quản lý đầy đủ để truy xuất thông tin chính xác và kịp thời, phát hiện dữ liệu rủi ro lãi suất từ tất cả các trạng thái Hệ thống này cần tài liệu chi tiết về nguồn rủi ro chính trong quá trình đánh giá Sự phối hợp chặt chẽ với Khối Công nghệ thông tin là cần thiết trong việc thu thập dữ liệu cho quản trị rủi ro lãi suất Để mô tả rủi ro lãi suất liên quan đến tình hình kinh doanh, ngân hàng cần thông tin về số dư hiện tại, các khế ước lãi suất, điều khoản của khế ước, cũng như danh mục lãi suất cho các điều khoản có thể điều chỉnh.
Rủi ro lãi suất có thể xuất phát từ nhiều nguồn khác nhau, vì vậy Phòng Quản lý rủi ro cần xem xét bản chất và độ phức tạp của các sản phẩm ngân hàng cũng như các hoạt động kinh doanh liên quan Việc nhận diện các nguồn chính gây ra rủi ro lãi suất và đánh giá mức độ đóng góp của từng nguồn vào hồ sơ rủi ro lãi suất tổng thể của ngân hàng là rất quan trọng Hệ thống đo lường rủi ro lãi suất cần có khả năng nhận biết tất cả các nguồn rủi ro và đánh giá tác động của biến động lãi suất đối với hoạt động của ngân hàng, từ đó giúp nhận diện và lượng hóa những nguồn rủi ro chính.
Ngân hàng cần thiết lập hệ thống đo lường rủi ro lãi suất hiệu quả, nhằm nhận diện đầy đủ các nguồn rủi ro lãi suất và đánh giá tác động của biến động lãi suất đến hoạt động của mình.
Hệ thống đo lường rủi ro lãi suất giúp ngân hàng nhận diện rủi ro trên toàn bộ hoạt động của mình Ngân hàng có thể áp dụng nhiều phương pháp và hệ thống khác nhau để quản lý rủi ro cho từng hoạt động cụ thể Điều quan trọng là có cái nhìn tổng quát về rủi ro lãi suất trong tất cả các bộ phận và sản phẩm kinh doanh của ngân hàng.
Hệ thống đo lường rủi ro lãi suất của ngân hàng cần xác định rõ tất cả các nguồn rủi ro như rủi ro tái định lãi suất, rủi ro đường cong lợi nhuận, rủi ro cơ bản và rủi ro quyền chọn Đặc điểm lãi suất của các hạng mục mà ngân hàng nắm giữ chủ yếu thường chiếm tỷ lệ lớn trong hồ sơ rủi ro Mặc dù mọi hạng mục đều cần được theo dõi rủi ro, ngân hàng nên ưu tiên tập trung vào các hạng mục chiếm đa số để quản lý hiệu quả hơn.