Quản trị rủi ro tác nghiệp trong hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam,luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ THANH HÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2017 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ THANH HÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNGTHƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS.PHAN THỊ THU HÀ HÀ NỘI - 2017 LỜI CAM ĐOAN Họ tên : Nguyễn Thị Thanh Hà Học viên khóa : 16 (đợt 2) Niên khóa : 2014 - 2016 Chun ngành: Tài Ngân hàng Khoa : Sau đại học Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực chƣa đƣợc công bố công trình khác Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm điều cam đoan trên./ Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thanh Hà LỜI CẢM ƠN Trong suốt trình học tập lớp cao học 1601D làm luận văn cao học này, nhận đƣợc quan tâm giúp đỡ tận tình Quý Thầy Cô giáo Khoa Sau đại học, Khoa Ngân hàng - Trƣờng Học viện Ngân hàng; Giáo viên hƣớng dẫn luận văn, phịng/ban trụ sở Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam, gia đình, bạn bè đồng nghiệp Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu nhà trƣờng, Quý Thầy Cô giáo Khoa Sau đại học Khoa Ngân hàng, Giáo viên hƣớng dẫn luận văn PGS.TS Phan Thị Thu Hà truyền đạt kiến thức quý báu cho suốt thời gian học tập trƣờng bảo hƣớng dẫn tơi tận tình q trình nghiên cứu hồn thành luận văn Bên cạnh đó, tơi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam tạo điều kiện cho tơi tham gia khóa học cao học, tạo điện kiện cung cấp số liệu chia sẻ kinh nghiệm q báu để giúp tơi hồn thành luận văn Tơi xin cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp thƣờng xuyên quan tâm, động viên, giúp đỡ, khích lệ chia sẻ với tơi suốt q trình học tập Tuy có nhiều cố gắng, song luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, kính mong nhận đƣợc dẫn, góp ý chân thành quý Khoa, thầy giáo, cô giáo bạn Trân trọng cảm ơn! Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thanh Hà MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp 1.1.2 Phân loại kiện rủi ro tác nghiệp 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro tác nghiệp 1.1.4 Hậu rủi ro tác nghiệp 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CÁCNGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tác nghiệp 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thƣơng mại 1.2.3 Công tác quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thƣơng mại 10 1.2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng tới công tác quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thƣơng mại 17 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA TẬP ĐỒN TÀI CHÍNH HÀ LAN ING VÀ BÀI HỌC RÚT RA 23 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tác nghiệp Tập đồn tài ING 23 1.3.2 Bài học rút cho công tác quản trị rủi ro tác nghiệp Vietinbank 27 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 30 2.1 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETINBANK 30 2.1.1 Giới thiệu VietinBank 30 2.1.2 Khái quát hoạt động kinh doanh Vietinbank 32 2.2 TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ RRTN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI VIETINBANK 36 2.2.1 Tình hình rủi ro tác nghiệp VietinBank 36 2.2.2 Tình hình quản trị rủi ro tác nghiệp VietinBank 47 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI VIETINBANK 54 2.3.1 Những mặt đạt đƣợc 54 2.3.2 Một số hạn chế 55 2.3.3 Nguyên nhân 57 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2017 - 2019 69 3.1 ĐỊNH HƢỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦAVIETINBANK GIAI ĐOẠN 2017 - 2019 69 3.1.1 Định hƣớng quản trị ngân hàng VietinBank 69 3.1.2 Định hƣớng quản lý rủi ro tác nghiệp VietinBank 70 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI VIETINBANK 71 3.2.1 Hoàn thiện cấu tổ chức máy quản trị rủi ro tác nghiệp 71 3.2.2 Hồn thiện hệ thống văn sách quản trị rủi ro tác nghiệp 73 3.2.3 Nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tác nghiệp 75 3.2.4 Tăng cƣờng văn hóa, nhận thức quản trị rủi ro tác nghiệp 77 3.2.5 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin 78 3.2.6 Học hỏi kinh nghiệm quản lý rủi ro từ ngân hàng nƣớc 79 3.3 KIẾN NGHỊ 81 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành liên quan 81 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 82 KẾT LUẬN 85 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Viết tắt ATM Hệ thống rút tiền tự động BPKS Biện pháp kiểm sốt CNTT Cơng nghệ thơng tin HĐQT Hội đồng Quản trị INCAS Hệ thống đại hoá Vietinbank ING Tập đồn tài Hà Lan KTNB Kiểm tốn nội NHCT Ngân hàng TMCP Cơng Thƣơng Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại QLRRHĐ Quản lý rủi ro hoạt động QLRRTN Quản lý rủi ro tác nghiệp QTRR/QLRR Quản trị rủi ro/Quản lý rủi ro RRTN Rủi ro tác nghiệp SGD Sở giao dịch SKRRTN Sự kiện rủi ro tác nghiệp TMCP Thƣơng mại cổ phần TTCNTT Trung tâm Công nghệ thông tin TTCT Thanh toán chuyển tiền TTTT Trung tâm Thanh tốn VND Việt Nam đồng DANH MỤC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ, BẢNG, SƠ ĐỒ Bảng 1.1 Hệ số β phƣơng pháp chuẩn hóa rủi ro tác nghiệp 15 Bảng 1.2 Các số tài cho mảng nghiệp vụ 16 Bảng 1.3 Nhiệm vụ phận tham gia quản lý rủi ro tác nghiệp ING 25 Bảng 2.1 Tình hình tài VietinBank 33 Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn Vietinbank giai đoạn 2012-2015 34 Bảng 2.3 Số lỗi tuân thủ theo loại nghiệp vụ Vietinbank giai đoạn 2012-2016 38 Bảng 2.4 Tình hình nợ xấu khó thu hồi Vietinbank giai đoạn 2011-2015 44 Bảng 2.5 Tần suất đánh giá hiệu biện pháp kiểm soát rủi ro 48 Biểu đồ 1.1.Tỷ lệ % so với tổng vốn rủi ro Biểu đồ 2.1 Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ cho vay Vietinbank qua năm 35 Biểu đồ 2.2 Tỷ trọng yếu tố gây RRTN NHCT giai đoạn 2012-2016 37 Biểu đồ 2.3 Số lƣợng lỗi tuân thủ hoạt động TTCT theo đơn vị phát lỗi 39 Biểu đồ 2.4 Số lƣợng lỗi tuân thủ hoạt động TTCT theo mức độ lỗi 40 Biểu đồ 2.5 Tỷ lỗi nhóm hoạt động TTCT 40 Biểu đồ 2.6 Số lƣợng lỗi kỹ thuật hoạt động TTCT 42 Sơ đồ 1.1 Các yếu tố gây nên RRTN Sơ đồ 1.2.Mô hình tổ chức Quản lý RRTN nhiều NHTM giới 18 Sơ đồ 1.3 Mơ hình quản trị rủi ro “3 lớp phòng vệ” 19 Sơ đồ 1.4 Công cụ phát sớm ING 26 Sơ đồ 2.1.Hệ thống tổ chức Vietinbank 32 Sơ đồ 2.2 Cơ cấu máy quản lý Vietinbank 32 Sơ đồ 2.3 Ví dụ minh họa đồ rủi ro trọng yếu 47 Sơ đồ 2.4 Mơ hình quản trị RRTN VietinBank 58 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Để đánh giá ngân hàng kinh doanh có hiệu khơng phải dựa kết kinh doanh ngân hàng qua báo cáo tài chính, số doanh thu, lợi nhuận, tổng tài sản, tổng nguồn vốn mà vào liệu tổn thất rủi ro Ngân hàng có tổn thất rủi ro lớn thể yếu quản lý Ban lãnh đạo, điều gây ảnh hƣởng khơng nhỏ đến uy tín thƣơng hiệu ngân hàng thị trƣờng kinh doanh tác động trực tiếp đến tâm lý khách hàng lựa chọn sản phẩm dịch vụ ngân hàng Bởi việc quan tâm đến quản trị rủi ro nói chung quản trị RRTN nói riêng mối quan tâm hàng đầu nhà quản trị ngân hàng, điều kiện cần thiết tất yếu cho tồn phát triển bền vững ngân hàng Vietinbank ngân hàng Việt Nam tiên phong tham gia tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế qua việc thành lập chi nhánh nƣớc ngoài: Đức, Lào, … Hoạt động kinh doanh quốc gia khác đòi hỏi Vietinbank phải chủ động có thay đổi phù hợp với văn hóa kinh doanh địa phƣơng Đi liền với hoạt động kinh doanh cạnh tranh đầy phức tạp việc phải đối diện với loại rủi ro, có rủi ro tác nghiệp – loại hình rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng Trong thời đại công nghệ thông tin ngày phát triển áp lực cơng việc ngày cao rủi ro tác nghiệp có xu hƣớng ngày tăng, thách thức nhà quản trị ngân hàng Đặc biệt có rủi ro tác nghiệp có tần suất xuất không nhiều nhƣng xảy lại gây tổn thất đặc biệt nghiêm trọng, chí số trƣờng hợp làm rung chuyển hệ thống tài tiền tệ đất nƣớc Rủi ro tác nghiệp VietinBank năm gần có chiều hƣớng gia tăng số vụ việc gây tổn thất đặc biệt nghiêm trọng nhiều yếu tố Ngồi yếu tố tác động từ mơi trƣờng kinh doanh ngày cạnh tranh phức tạp hạn chế cấu tổ chức, hệ thống văn sách văn hóa, nhận thức quản trị rủi ro tác nghiệp yếu tố làm gia tăng rủi ro tác nghiệp ngân hàng Với mong muốn tìm giải pháp nhằm giúp Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam xúc tiến hƣớng tới xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tác nghiệp hiệu quả, hoàn thành mục tiêu phát triển thành Tập đồn tài hàng đầu Việt Nam, tác giả lựa chọn đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động kinh doanh NH TMCP Công Thƣơng Việt Nam " Mục đích nghiên cứu Việc nghiên cứu đề tài nhằm mục đích sau: - Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam, nêu bật ƣu điểm, hạn chế nguyên nhân chúng - Đƣa số đề xuất, kiến nghị nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu công tác quản trị rủi ro tác nghiệp thông qua số nhân tố ảnh hƣởng đến công tác quản trị rủi ro tác nghiệp NH TMCP Công Thƣơng Việt Nam nhƣ: cấu tổ chức máy quản trị RRTN, hệ thống văn sách quản trị RRTN văn hóa, nhận thức quản trị RRTN Phạm vi nghiên cứu + Về không gian: Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam + Về thời gian: Nghiên cứu thực trạng giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2016 đề xuất giải pháp cho giai đoạn 2017-2019 Phƣơng pháp nghiên cứu Đề tài nghiên cứu sử dụng kết hợp số phƣơng pháp: - Phương pháp thu thập phân tích liệu Thu thập số liệu thống kê thông qua tài liệu, thống kê, báo cáo đƣợc công bố; kế thừa nghiên cứu đƣợc thực trƣớc để đƣa ý kiến, nhận định cho nghiên cứu - Phương pháp phân tích tổng hợp: 73 - Về kế hoạch kiểm tra kiểm sốt: ngồi kế hoạch kiểm tra kiểm sốt theo định kỳ, báo cáo phân tích tình trạng lỗi tuân thủ chi nhánh toàn hệ thống, phận kiểm tra kiểm soát cần thiết kế đoàn kiểm tra đột xuất để đảm bảo phát kịp thời sai sót chi nhánh, có biện pháp chấn chỉnh hợp lý, tránh tƣợng sai sót đƣợc che đậy, giấu giếm dẫn tới rủi ro gây tổn thất lớn cho ngân hàng RRTN loại hình rủi ro gắn liền với hoạt động kinh doanh ngân hàng, Vietinbank cần xây dựng bổ sung phận quản trị rủi ro đơn vị hoạt động kinh doanh nhƣ: chi nhánh, phịng ban Trụ sở chính, công ty để đảm bảo quản lý rủi ro đơn vị phát sinh kiện rủi ro 3.2.2 Hồn thiện hệ thống văn sách quản trị rủi ro tác nghiệp Một ngân hàng muốn quản trị RRTN tốt cần thiết phải có hệ thống quy định, quy trình quản trị RRTN hiệu làm sở tiền đề để xây dựng cấu quản trị rủi ro hợp lý điều kiện tiên cho việc truyền tải yêu cầu quản trị rủi ro đến tất chi nhánh toàn hệ thống Vietinbank cần hoàn thiện hệ thống quy định, quy trình nghiệp vụ theo hƣớng gọn nhẹ, dễ hiểu, dễ nắm bắt đƣợc mơ hình hóa lƣu đồ giúp cho việc vận dụng quy trình vào thực tiễn cách đơn giản Bên cạnh tạo dựng công cụ hỗ trợ hiệu nhƣ xây dựng hệ thống cẩm nang sản phẩm dịch vụ, sổ tay nghiệp vụ, hệ thống trao đổi mở Trụ sở chi nhánh, … nhằm mục tiêu tạo điều kiện cho cán nhanh chóng nắm bắt đƣợc quy trình nghiệp vụ để áp dụng thuận tiện vào cơng việc, hạn chế sai sót nghiệp vụ xảy Hơn nữa, việc xây dựng hồn thiện hệ thống quy trình liên quan tới quản trị rủi ro tác nghiệp dựa nguyên tắc Hiệp ƣớc Basel II cần thiết: Thứ nhất, ngân hàng cần xác định đánh giá RRTN tất rủi ro có tất sản phẩm, hoạt động, quy trình hệ thống ngân hàng Thứ hai, ngân hàng nên thực quy trình để thƣờng xuyên giám sát mức độ ảnh hƣởng tổn thất RRTN gây 74 Thứ ba, ngân hàng nên có sách, quy trình thủ tục để kiểm sốt đƣa chƣơng trình giảm thiểu rủi ro Thứ tư, ngân hàng cần phải có kế hoạch trì kinh doanh đảm bảo khả hoạt động liên tục, hạn chế tổn thất trƣờng hợp rủi ro xảy bất ngờ  Đối với văn sách vận hành nghiệp vụ ngân hàng Đơn vị thực hiện: Các đơn vị vịng kiểm sốt 1,5  Phối hợp với đơn vị vịng kiểm sốt rà sốt, đánh giá tính đầy đủ quy trình, quy định hƣớng dẫn nghiệp vụ định kỳ đảm bảo tất nghiệp vụ đƣợc văn hóa, thống bƣớc thực hiện, quy định rõ trách nhiệm cán nhân viên/đơn vị tham gia vận hành đảm bảo đẩy đủ biện pháp kiểm soát rủi ro quy trình thực  Chủ động rà sốt đánh giá rủi ro tác nghiệp trọng yếu toàn danh mục sản phẩm dịch vụ phụ trách Tần suất đánh giá tối thiểu năm/lần có yêu cầu Ban lãnh đạo NHCT Các sản phẩm dịch vụ/chƣơng trình cần đƣợc đánh giá trƣớc ban hành, thực sửa đổi, triển khai lại ngừng triển khai, sau đơn vị thực cập nhật lên hệ thống quản lý SPDV để NHCT xây dựng hoàn chỉnh danh mục SPDV toàn hàng phục vụ hoạt động kinh doanh quản trị  Thƣờng xuyên cập nhật sách, quy định pháp luật, bộ/ban/ngành liên quan NHNN để điều chỉnh kịp thời văn sách ban hành nhằm đảm bảo hoạt động ngân hàng tuân thủ quy định pháp luật  Chủ động xây dựng chế phối hợp, chia sẻ thông tin phịng/ban TSC để việc cập nhật thơng tin nội kịp thời  Đối với văn sách quản trị RRTN Đơn vị thực hiện: Các đơn vị vịng kiểm sốt  Phối hợp với đơn vị nghiệp vụ thực đo lƣờng giám sát vụ RRTN đơn vị để có thống kế kết đo lƣờng thực tế điều chỉnh RRTN phù hợp với thời kỳ cho toàn hệ thống, cho chi nhánh mảng nghiệp vụ 75  Triển khai tồn diện cơng cụ QTRRTN cho tồn hệ thống, giám sát công tác triển khai đơn vị, phòng/ban, đồng thời đánh giá hiệu để điều chỉnh phƣơng án thực kịp thời  Áp dụng đa dạng linh hoạt biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro, xây dựng kế hoạch đảm bảo kinh doanh liên tục có giải pháp hạn chế tổn thất trƣờng hợp xảy gián đoạn hoạt động kinh doanh nghiêm trọng (nhƣ mua bảo hiểm gián đoạn hoạt động kinh doanh), xây dựng đầy đủ phƣơng án dự phịng có cố gián đoạn hoạt động kinh doanh xảy (về sở vật chất, hệ thống dự phòng,…)  Xây dựng chế tài xử lý trƣờng hợp làm phát sinh dấu hiệu RRTN vƣợt ngƣỡng vị rủi ro ngân hàng chế tài xử lý với trƣờng hợp vi phạm quy định, quy trình quản lý RRTN 3.2.3 Nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tác nghiệp  Nhận diện rủi ro Kết hợp linh hoạt công cụ xác định rủi roTự đánh giá rủi ro hoạt động biện pháp kiểm soát, Quản lý SKRRHĐ thu thập liệu tổn thất, Thiết lập, sử dụng Chỉ số rủi ro hoạt động Phân tích kịch nhằm mục tiêu xác định đƣợc lỗ hổng quy trình nghiệp vụ, thiếu sót từ biện pháp kiểm sốt hệ thống nhƣ đóng góp vào việc đánh giá, xem xét quy trình phân cơng nhiệm vụ tổ chức Qua tìm biện pháp cần thiết chỉnh sửa, khắc phục kịp thời  Đo lường/đánh giá rủi ro Nhằm hồn thiện cơng cụ đo lƣờng rủi ro theo hai phƣơng pháp: định lƣợng định tính, Vietinbank cần có đầu tƣ mức vào hệ thống công nghệ thông tin, phục vụ cho việc khai thác liệu hệ thống cách có hiệu Sau đó, xây dựng đƣợc Giá trị (mức, ngƣỡng) Chỉ số rủi ro tác nghiệp phù hợp với quy mô hoạt động Ngân hàng Hệ thống số cần phải đƣợc điều chỉnh theo thời kỳ, đối tƣợng rủi ro cho hợp lý  Kiểm soát rủi ro Thƣờng kỳ, đơn vị Vietinbank cần xây dựng báo cáo Tự đánh giá rủi ro 76 biện pháp kiểm soát để có nhận diện đầy đủ rủi ro đánh giá biện pháp kiểm soát đƣợc áp dụng, để từ có điều chỉnh biện pháp kiểm soát cho phù hợp nhằm đạt hiệu cao  Giám sát rủi ro Vietinbank cần tăng cƣờng cơng tác kiểm sốt chéo hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt sản phẩm dịch vụ triển khai nhằm đảm bảo việc giám sát rủi ro có hiệu cao Kiểm sốt chéo cơng cụ hiệu cho việc giảm thiểu rủi ro, chuyên gia tài ngân hàng chia sẻ: “Nếu để ông giám đốc chi nhánh làm giao dịch khống tự ký vào mà khơng phải qua khâu kiểm sốt chặt chẽ dễ dẫn đến rủi ro” Ngay kỹ thuật tiên tiến cơng nghệ hồn hảo vấn đề kiểm sốt chéo ln ln phải có Kiểm sốt chéo khơng giao dịch tài chính, mà cịn cần thực tất nghiệp vụ ngân hàng để đảm bảo tính khách quan, tránh tƣợng chủ quan ý chí cán thực  Báo cáo rủi ro Mặc dù Vietinbank ban hành quy định công tác báo cáo rủi ro liên quan đến hoạt động tác nghiệp, nhiên Đơn vị chƣa thực cách nghiêm túc đầy đủ, báo cáo cung cấp cho Ban lãnh đạo cịn mang tính chất hình thức, liệt kê chƣa mang tính phân tích, đánh giá Để đảm bảo hiệu hoạt động báo cáo rủi ro, Vietinbank cần trọng đến đối chiếu kết từ báo cáo rủi ro phận độc lập: Phòng Quản lý rủi ro hoạt động, Ban kiểm tra kiểm soát, Báo cáo kiểm tra chi nhánh phòng ban Trụ sở chính, Kiểm tốn nội bộ, Kiểm tốn độc lập Quản trị RRTN không công việc nhà quản trị ngân hàng, thế, để đảm bảo tính khuyến khích, tạo động lực việc xây dựng đƣợc hệ thống quản trị RRTN xuất phát từ tất cán bộ, Vietinbank nên gắn liền sách lƣơng, thƣởng với hoạt động rủi ro tác nghiệp cách gắn liền số KRIs với số KPI để đánh giá kết làm việc cán từ đƣa mức lƣơng, thƣởng cho hợp lý 77 3.2.4 Tăng cƣờng văn hóa, nhận thức quản trị rủi ro tác nghiệp Theo Chủ tịch tập đoàn Sacombank Đặng Văn Thành, tài sản quý giá tổ chức ngƣời, nhƣng rủi ro lớn ngƣời RRTN chủ yếu xuất phát từ thiếu cẩn trọng, cố ý, áp lực cơng việc q nặng nề, trình độ lực thấp… cán nhân viên, ngƣời nhân tố quan trọng q trình quản trị RRTN Để đảm bảo mục tiêu hạn chế rủi ro tác nghiệp xuất phát từ cán nhân viên ngân hàng, Vietinbank cần trọng tới công tác đào tạo đội ngũ cán bộ, đặc biệt đội ngũ cán thiếu kinh nghiệm làm việc hiểu biết hệ thống Corebanking ngân hàng Việc đào tạo cán đƣợc kết hợp nhiều hình thức: đào tạo trực tiếp qua lớp đào tạo chi nhánh; đào tạo trực tuyến qua hệ thống Internet để tiết kiệm thời gian, chi phí lại; đào tạo thơng qua việc cho cán tham gia mơ hình ngân hàng thực nghiệm; … Ngay trình đào tạo nghiệp vụ cán bộ, cần phối hợp để cán ngân hàng hiểu rõ nâng cao đạo đức nghề nghiệp, yếu tố quan trọng giúp hạn chế RRTN Để tập trung đào tạo cán có hiệu quả, Vietinbank cần lƣu ý số điểm sau: - Nâng cao trách nhiệm đào tạo lãnh đạo khuyến khích tinh thần tự giác học hỏi, tinh thần sang tạo cá nhân cán việc tổ chức thi nghiệp vụ thƣờng niên, thi phát động tính sáng tạo nhân viên; - Vinh danh cá nhân xuất sắc qua việc tăng lƣơng, thƣởng; xem xét quy hoạch vị trí lãnh đạo; nêu gƣơng tồn hệ thống; trao giải thƣởng khuyến khích động viên nhân viên có thành tích bật nghiệp vụ; - Xây dựng chiến lƣợc đào tạo thống từ Trụ sở đến chi nhánh, phối hợp với sử dụng chiến lƣợc nguồn nhân lực cho giai đoạn cụ thể; - Chú trọng đào tạo phát triển cán tuyển dụng, lƣu tâm đến cán nguồn để ln có hệ cán tiếp cận vị trí lãnh đạo cần thay thế, tập trung nâng cao nhận thức đạo đức nghề nghiệp cho tất cán từ Trụ sở đến chi nhánh; - Có kế hoạch luân chuyển lọc cán hàng năm để thân cán 78 nhận thức xây dựng đƣợc tinh thần trau dồi kiến thức thƣờng xuyên, liên tục; Đặc biệt, Vietinbank cần tạo đƣợc văn hóa tuân thủ quản trị RRTN toàn hệ thống ngân hàng, từ xuống dƣới Cần đƣa vấn đề quản trị RRTN trở thành công việc tất ngƣời riêng phận Khi ngƣời ý thức vấn đề RRTN tốt tự khắc họ hành động cách đắn cẩn trọng Xây dựng văn hóa rủi ro khơng phải điều dễ dàng thực đƣợc thời gian ngắn, mà gây dựng q trình, với móng xuất phát từ thân cá nhân Tuy nhiên, lãnh đạo đơn vị có quan tâm mức biết tạo hiệu ứng lan tỏa đến tập thể cán nhân viên mang lại hiệu cao 3.2.5 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin Hệ thống công nghệ thông tin ngày phát triển với tốc độ chóng mặt hàm lƣợng cơng nghệ thơng tin đƣợc ứng dụng hoạt động kinh doanh NHTM ngày cao Điều đòi hỏi NHTM cần phải nhanh nhạy tỉnh táo đƣa ứng dụng cơng nghệ vào hoạt động mình, để hạn chế rủi ro tác nghiệp xảy Việc đầu tƣ cho hệ thống công nghệ thông tin quan trọng, muốn có đầy đủ cho đánh giá nhƣ lƣợng hóa RRTN tƣơng lai Khi tính tựđộng việc thực giao dịch cao, hay nói cách khác hàm lƣợng cơng nghệ thơng tin nghiệp vụ xử lý giao dịch ngày cao hạn chế đƣợc rủi ro tác nghiệp cán VD: việc phê duyệt vân tay thay việc phê duyệt mật ngăn chặn tƣợng lấy cắp mật để thực giao dịch khống nhằm trục lợi cá nhân Vì thế, Vietinbank cần có đầu tƣ hệ thống công nghệ thông tin nhằm gia tăng bảo mật đảm bảo đƣợc biện pháp an toàn thơng tin Muốn thực đƣợc điều đó, trƣớc mắt Vietinbank cần tìm kiếm đƣợc đối tác cung cấp phần mềm giải pháp công nghệ chất lƣợng có uy tín, có kinh nghiệm lĩnh vực ngân hàng Tuy nhiên, kèm với lợi đó, NHTM Việt Nam cần xử lý tốt với vấn đề then chốt nảy sinh triển khai hệ thống nhƣ: mơ hình tổ chức, quản trị 79 điều hành, quy trình nghiệp vụ kèm, quy trình giám sát giao dịch, quản lý khách hàng nhƣ nào, trách nhiệm chi nhánh khách hàng, xử lý thông tin báo cáo, nhân lực, hạ tầng sở, … để khơng dẫn đến tình trạng lợi ích hệ thống cơng nghệ mang lại khơng bù đắp đƣợc chi phí tổn thất từ việc khách hàng rủi ro không giám sát đƣợc giao dịch hệ thống Hệ thống công nghệ thông tin vận hành cần đƣợc bảo dƣỡng cập nhật thƣờng xuyên Những chức phần mềm ứng dụng cho rủi ro tác nghiệp cần bao gồm (1) Nhập liệu đƣợc phân cấp (dữ liệu tổn thất, số rủi ro, phản hồi để đánh giá rủi ro), (2) Tập trung đánh giá phạm vi kinh doanh (xác định quy định điều chỉnh vốn đầu tƣ, tập hợp so sánh kết thành phần rủi ro hoạt động báo cáo cho Hội đồng quản trị (3) Tập trung và/hoặc phân cấp quản lý Khi hoạt động kinh doanh ngân hàng phụ thuộc vào hệ thống công nghệ thông tin ngày cao, nhà quản trị ngân hàng phải quan tâm đến việc bảo mật an toàn thân hệ thống cơng nghệ thơng tin Bên cạnh cần xây dựng hệ thống dự phòng đảm bảo s n sàng hoạt động hệ thống có vấn đề ảnh hƣởng đến tính liên tục hoạt động kinh doanh Để đáp ứng đƣợc điều đó, thiết kế mạng phải cân nhắc để xây dựng trung tâm liệu gốc có độ ổn định cao sử dụng nhiều trung tâm liệu: trung tâm liệu chính, trung tâm liệu dự phịng có lƣu liệu đồng với nhiều trung tâm liệu đƣợc đặt chế độ chủ động- chủ động 3.2.6 Học hỏi kinh nghiệm quản lý rủi ro từ ngân hàng nƣớc Để phát triển tƣơng xứng với ngân hàng khu vực quốc tế, NHTM Việt Nam hội nhập ngày mạnh mẽ hơn, nhằm chia sẻ học hỏi kinh nghiệm quản trị ngân hàng nói chung, QLRRTN nói riêng Đặc biệt ngân hàng giới có nhiều năm kinh nghiệm quản lý RRTN Vietinbank cần chủ động tiếp cận Hiệp hội quản lý rủi ro nhƣ RMA, ORX (Hiệp hội trao đổi liệu RRTN)… nhằm nghiên cứu ứng dụng liệu kinh 80 nghiệm RRTN bên ngồi vào cơng tác QLRRTN ngân hàng Bên cạnh đó, Vietinbank cần tìm kiếm giúp đỡ, tƣ vấn từ ngân hàng đại lý, đối tác nƣớc ngoài, đặc biệt NHTM lớn với nhiều năm kinh nghiệm QLRRTN nhƣ UOB, HSBC, Standard Chartered Bank… Tại ngân hàng nƣớc ngoài, đặc biệt ngân hàng lớn, chi nhánh quyền lực, khơng đƣợc phép cấp khoản tín dụng lớn Nhiệm vụ chi nhánh huy động tiết kiệm, mở tài khoản toán hay nhiều cho vay vay nhỏ lẻ, cho vay tiêu dùng Cịn khoản tín dụng lớn, nhƣ mở tín dụng thƣ, phải chuyển hết hội sở Điều làm hạn chế lớn RRTN xảy hoạt động tín dụng , kinh tế đƣợc tổ chức quy củ, việc hội nhập toàn cầu sâu rộng nhƣ việc tiếp cận thông lệ, tiêu chuẩn quốc tế tốt Vietinbank cần nghiên cứu để giảm bớt quyền lực chi nhánh Một điểm mạnh cần đƣợc ý học hỏi ngân hàng nƣớc ngồi việc cơng bố rộng rãi thông tin Hiện nay, Việt Nam, đặc biệt ngành tài ngân hàng tồn cản trở vông khai thông tin do: - Tâm lý thói quen che giấu, giữ bí mật, coi thông tin quyền tiếp cận thông tin, đặc biệt thơng tin liên quan tới tài rủi ro, tổn thất rủi ro đặc quyền số ngƣời - Các quy định pháp lý thơng tin nhƣ tính xác, kịp thời, đầy đủ nhƣ công bố thông tin cịn thiếu hiệu lực - Trang thiết bị kỹ thuật thông tin lạc hậu, không đồng Trụ sở Chi nhánh Để đảm bảo phận liên quan tới hoạt động quản trị rủi ro có đƣợc nguồn thơng tin xác, kịp thời, Vietinbank cần bổ sung hoàn thiện quy định công bố thu thập thông tin, tránh tƣợng cấp bao che cấp dƣới, che đậy sai sót đơn vị làm ảnh hƣởng trực tiếp đến liệu rủi ro, gây nên định hành động sai lầm Ban lãnh đạo Vietinbank nên tham gia tổ chức bên ngoài, tăng cƣờng đối thoại với 81 ngân hàng bạn, Ngân hàng Nhà nƣớc để chia sẻ thông tin tổn thất Cuối hạn chế tối đa nguyên nhân rủi ro tác nghiệp bên ngoài, xây dựng phƣơng án, đƣa tình để s n sàng đối phó nhƣ khắc phục kịp thời hậu lỗi truyền thông, thiên tai, hoả hoạn gây rủi ro tác nghiệp Giải pháp cho việc đƣa định lựa chọn thay là: công nhận rủi ro hữu, chuyển đổi rủi ro cho bên thứ ba (ví dụ thơng qua bảo hiểm); tránh rủi ro cách ngừng hoạt động kinh doanh; giảm thiểu rủi ro tác nghiệp đo lƣờng rủi ro khác (chẳng hạn nhƣ mở rộng hệ thống kiểm sốt, giới thiệu cơng nghệ thơng tin cho hệ thống tự động nhận dạng sai sót) Những biện pháp đƣợc bổ sung liên tục nhằm hạn chế tổn thất tạo điều kiện thuận lợi cho tiếp tục kinh doanh trƣờng hợp không ngăn chặn đƣợc rủi ro 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành liên quan Để ngân hàng xây dựng đƣợc hệ thống quản trị RRTN hiệu quả, trƣớc hết phải xây dựng đƣợc môi trƣờng kinh doanh lành mạnh với đầy đủ điều kiện để thực công cụ quản trị rủi ro Điều xuất phát từ tầm quan trọng vai trò vĩ mơ Chính phủ, quan trực thuộc Chính phủ Trƣớc hết, Chính phủ Bộ ngành liên quan cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống Luật pháp, hoàn thiện văn quy phạm pháp luật dịch vụ tài chuẩn mực kế tốn ngân hàng cho phù hợp với thông lệ quốc tế để đảm bảo môi trƣờng kinh doanh lành mạnh, tạo điều kiện cho NHTM hoạt động kinh doanh hiệu Mặt khác, Chính phủ cần có sách cải cách khu vực ngân hàng, bao gồm Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM, thúc đẩy nhanh trình cổ phần hoá NHTM Nhà nƣớc, cho phép nhà đầu tƣ nƣớc tham gia khu vực ngân hàng nhằm tăng cƣờng lực tài chính, tăng cƣờng quản trị, điều hành NHTM Nhà nƣớc nay; Chính phủ cần sát đạo NHNN nghiên cứu ban hành khung pháp lý, tiêu chuẩn, điều kiện để NHTM Việt Nam nghiên cứu, xây dựng lộ trình triển khai áp dụng 82 Sự phát triển công nghệ thông tin tiến mạng viễn thông ngân hàng tăng cƣờng sức mạnh ngân hàng Tuy nhiên, tạo nhiều nguy rủi ro phát triển công nghệ kích thích nƣớc giảm bớt quy định để thu hút đối tác nƣớc ngồi vào nƣớc mình, hay nói cách khác, chuyển hƣớng khuyến khích nƣớc hủy bỏ quy định chặt chẽ để tăng sức cạnh tranh, thu hút công nghệ đại Xu hƣớng có nguy làm ổn định thị trƣờng dịch vụ tài tạo nên rủi ro việc tăng hệ thống chuyển khoản quốc tế điện tử làm cho Ngân hàng Trung ƣơng bị giảm khả kiểm sốt Từ thực tế địi hỏi quan quản lý Nhà nƣớc cần có sách hợp lý vừa thúc đẩy, thu hút phát triển công nghệ thông tin, vừa đảm bảo đƣợc yếu tố an tồn quản lý Chính phủ NHNN cần hỗ trợ, tạo điều kiện mức cao giúp NHTM tiếp cận dự án tài trợ quốc tế cho trình cấu lại hệ thống tài Việt Nam, hỗ trợ vốn nhiều để tăng đầu tƣ cơng nghệ thơng tin, đại hóa hoạt động ngân hàng Chính phủ Bộ ngành liên quan nên tạo điều kiện cho NHTM đƣợc mở rộng hội nhập quốc tế để đảm bảo hạn chế đƣợc rủi ro gia nhập thị trƣờng nƣớc ngồi với khác biệt văn hóa kinh doanh hệ thống pháp luật 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Mặc dù có nhiều nỗ lực song Việt Nam chƣa thiết lập đƣợc khn khổ pháp lý thức cho hoạt động quản trị RRTN Để đảm bảo công tác quản trị rủi ro hiệu quả, trƣớc hết, NHNN cần sớm ban hành Quy định khung quản trị rủi ro, có quy định quản trị rủi ro tác nghiệp cho NHTM Quy định xây dựng khuôn khổ chung cho quản trị rủi ro tác nghiệp đƣợc dựa nguyên tắc Hiệp ƣớc Basel II phù hợp với thực trạng ngân hàng Việt Nam Các quy định tạo nên khung chung quản lý rủi ro để NHTM thực đồng thời làm tiết giảm chi phí thuê tƣ vấn ngân hàng Đồng thời, NHNN cần tạo mặt chung môi trƣờng pháp lý, đảm bảo cạnh tranh lành mạnh ngân hàng Một vấn đề tồn nhiều 83 năm qua số ngân hàng không tuân thủ quy định chung pháp luật, ngành dẫn đến cạnh tranh không lành mạnh gây rủi ro tác nghiệp nhƣ gian lận nội bộ, gian lận bên ngoài, vi phạm quy định phát luật Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nƣớc cần sớm ban hành văn hƣớng dẫn chế trích lập dự phòng rủi ro tác nghiệp làm cứ, sở pháp lý cho ngân hàng thực hiện, nhằm mục tiêu dự phịng cho loại hình rủi ro khơng thể tránh khỏi hoạt động kinh doanh ngân hàng; đề xuất NHNN cho phép TCTD đƣợc trích lập dự phịng RRTN trƣớc mắt với rủi ro mang tính khách quan, ngồi tầm kiểm sốt quản lý, rủi ro ƣớc lƣợng đƣợc tần suất mức độ hợp lý Với công tác ghi nhận tổn thất xác dịnh nguồn ghi nhận tổn thất, đề nghị NHNN xem xét cho phép TCTD chủ động sử dụng nguồn vốn thay sử dụng Quỹ dự phòng tài chinh nhƣ để xử lý tổn thất phát sinh từ kiện rủi ro tác nghiệp, việc sử dụng Quỹ dự phịng tài nhiều thời gian có khó khăn định Để nâng cao tầm quan trọng quản trị RRTN hệ thống ngân hàng thƣơng mại, NHNN cần thực thi sách: - Tổ chức tuyên truyền, phổ biến tầm quan trọng công tác Quản trị RRTN đến hệ thống ngân hàng hoạt động nƣớc - Xem xét đƣa tiêu chuẩn hiệu quản trị RRTN đánh giá tổn thất liên quan đến RRTN thành tiêu chí đánh giá lực kinh doanh ngân hàng Tiêu chí cần đƣợc cơng bố rộng rãi qua phƣơng tiện thông tin đại chúng cho toàn thể ngân hàng nhƣ khách hàng ngân hàng - Tăng cƣờng công tác tra, kiểm tra giám sát mặt hoạt động NHTM, đặc biệt ngân hàng có sử dụng vốn Nhà nƣớc, cảnh báo chấn chỉnh kịp thời có sai phạm để hạn chế rủi ro tác nghiệp xảy đến với NHTM Mặt khác, để tăng cƣờng quản lý NHNN hoạt động NHTM nhằm phòng ngừa, ngăn chặn hạn chế rủi ro, làm tăng hiệu hoạt động NHTM góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, NHNN cần thiết phải có hệ thống pháp lý đủ mạnh máy tra giám sát đủ lực để buộc NHTM phải chấp hành 84 nghiêm túc quy định Luật NHNN - Thƣờng xuyên tổ chức buổi hội thảo, hội nghị trao đổi kinh nghiệm quản trị rủi ro nói chung quản trị RRTN nói riêng ngân hàng nƣớc khu vực Sự phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam đòi hỏi lớn đổi mơ hình tổ chức tra NHNN Với tốc độ tăng trƣởng quy mô đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ cung cấp nhƣ đòi hỏi hệ thống tra, giám sát cần phải tăng cƣờng tra rủi ro tra tổng hợp, tăng cƣờng giám sát từ xa cảnh báo sớm thực đƣợc vai trò nhiệm vụ tra NHNN Để đảm bảo thực tốt chức nhiệm vụ mình, tra NHNN cần: - Tập trung phân tích hiệu tổ chức hoạt động hệ thống kiểm tốn nội tổ chức tín dụng q trình tra, giám sát tổ chức tín dụng - Giám sát chặt chẽ việc tổ chức tín dụng tổ chức kiểm toán độc lập thực hoạt động kiểm tốn định kỳ tổ chức tín dụng theo quy định pháp luật - Xây dựng phƣơng pháp tốt để phân tích có hiệu tài liệu kiểm tốn nội tổ chức tín dụng, kiểm tốn độc lập tổ chức tín dụng phục vụ cho tra tổ chức tín dụng sở phân tích loại rủi ro ngân hàng Thêm nữa, NHNN cần thƣờng xuyên tổ chức đồn cơng tác, tăng cƣờng hợp tác quốc tế trao đổi thông tin học hỏi kinh nghiệm quản trị RRTN Ngân hàng Trung ƣơng nƣớc giới làm sở để nghiên cứu áp dụng với môi trƣờng kinh doanh tài tiền tệ Việt Nam 85 KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh NHTM nói chung nhƣ hoạt động kinh doanh Vietinbank nói riêng gắn liền với rủi ro tác nghiệp quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động cần quan tâm mức từ nhà lãnh đạo để đảm bảo kinh doanh an toàn, hiệu quả, bền vững Rủi ro tác nghiệp quản trị rủi ro tác nghiệp khái niệm mẻ hoạt động quản trị rủi ro NHTM, địi hỏi nhà quản trị cần tiếp tục nghiên cứu, học hỏi kinh nghiệm từ đối tác, ngân hàng nƣớc điều chỉnh cho phù hợp với thông lệ Việt Nam để đảm bảo hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp đạt hiệu cao, hạn chế tối đa thiệt hại loại hình rủi ro mang lại Luận văn đƣa đƣợc lý luận chung rủi ro tác nghiệp hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp, bên cạnh nêu lên nội dung quản trị rủi ro tác nghiệp theo Hiệp ƣớc Basel II Qua phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam, tác giả đƣa số kiến nghị, đề xuất nhằm mục tiêu giảm thiểu ảnh hƣởng rủi ro tác nghiệp tới kết kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên, phạm vi nghiên cứu tƣơng đối rộng mà thời gian nghiên cứu có hạn nên luận văn chƣa thể phản ánh cách toàn diện, sâu sắc vấn đề liên quan đến quản trị rủi ro tác nghiệp Tác giả mong nhận đƣợc ý kiến góp ý để luận văn đƣợc hoàn thiện Tác giả xin chân thành cảm ơn bảo tận tình PGS.TS.Phan Thị Thu Hà giúp tác giả hoàn thành luận văn này./ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Tài liệu tham khảo tiếng Việt Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động Tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, Quyết định số 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19/01/2007 sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Kỷ yếu hội thảo khoa học cấp ngành: Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam Nghị định 59/2009/NĐ-CP ngày 16/7/2009 Tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại Nguyễn Anh Tuấn, Chuyên đề tiến sĩ (2011), Quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam, Đại học Ngoại Thƣơng Nguyễn Duệ (2001), Quản trị ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Nguyễn Hoài Linh, Luận văn thạc sĩ (2012), Quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Nguyễn Thị Quy (2005), Năng lực cạnh tranhcủa NHTM xu hội nhập, NXB Lý luận trị, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2015), Toàn tập quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động, Hà Nội 10 Nguyễn Xuân Bình, Luận văn thạc sỹ (2007), Quản trị rủi ro cơng ty cho th tài Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Đại học KTQD 11 Mai Thị Ngọc Hà, Luận văn thạc sỹ (2007), Tăng cường quản trị rủi ro Công ty Cho thuê tài ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam, Đại học KTQD 12 Ths.Khuất Duy Tuấn, (2010), “Vai trò quản lý Ngân hàng Nhà nƣớc rủi ro hoạt động ngân hàng thƣơng mại”, Tạp chí Ngân hàng, (số 10) 13 Trần Huy Hồng, PGS.TS, (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động xã hội 14 Trần Thu Hà, Luận văn thạc sỹ (2000), Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động tốn quốc tế Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam, Đại học KTQD 15 Vũ Minh Quỳnh, Luận văn thạc sỹ (2007), Nâng cao lực quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam, Đại học KTQD B Tài liệu tham khảo tiếng nƣớc 16 Anna Fernández Laviada, Francisco Javier Martínez Gazcía and Francisco Somohano Rodríguez, 2005, “Operational Risk Management Under Basel II: The Case of the Spanish Financial Services”, European Finance Association 32nd Annual Meeting 17 Banker’s Guide to Funds Transfer Pricing, Sheshunoff Info Svcs Inc, 2005 18 Basel Committee on Banking Supervision, 2001, “Consultative Document: Operational Risk” – Supporting Document to the New Basel Accord 19 Basel Committee on Banking Supervision, 2002, “Sound practices for the Management and Supervision of Operational Risk” 20 Basel Committee on Banking Supervision, 2009, “Result from the Loss Data Collection Exercise for Operational Risk”