Quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG PHẠM THỊ THANH HUYỀN QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - NĂM 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG PHẠM THỊ THANH HUYỀN QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS CAO THỊ Ý NHI HÀ NỘI - 2018 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, ngày… tháng 08 năm 2018 Tác giả luận văn Phạm Thị Thanh Huyền ii MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO LÃI SUẤT VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.2 Ảnh hƣởng rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.3 Rủi ro lãi suất 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT 11 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất .11 1.2.3 Sự cần thiết quản trị rủi ro lãi suất 11 1.2.4 Những nguyên tắc quản trị giám sát rủi ro lãi suất Ủy ban Basel giám sát ngân hàng 12 1.2.6 Nội dung quản trị rủi ro lãi suất .18 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG 31 1.3.1 Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Á châu 31 1.3.2 Ngân hàng HSBC Việt Nam 32 1.3.3 Bài học rút cho BIDV 32 KẾT LUẬN CHƢƠNG 33 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 34 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 34 iii 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 34 2.1.2 Mơ hình tổ chức 36 2.2 QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 39 2.2.1 Cơ cấu mơ hình tổ chức quản lý rủi ro Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 39 2.2.2 Theo dõi nhân tố rủi ro kiểm soát rủi ro 41 2.2.3 Phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam 42 2.2.4 Nghiên cứu dự báo mức thay đổi lãi suất 67 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 71 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 71 2.3.2 Những hạn chế 73 KẾT LUẬN CHƢƠNG 73 CHƢƠNG GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 74 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM THỜI GIAN TỚI 74 3.1.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh ngân hàng 74 3.1.2 Định hƣớng sách quản lý rủi ro 77 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 78 3.2.1 Xây dựng hồn thiện quy trình quản trị rủi ro lãi suất 78 iv 3.2.2 Hệ thống thơng tin, kế tốn 81 3.2.3 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 81 3.2.4 Đào tạo nguồn nhân lực 83 3.2.5 Sử dụng cơng cụ tài phái sinh 84 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 85 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 86 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 87 KẾT LUẬN CHƢƠNG 88 KẾT LUẬN 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ALCO: Ủy ban quản lý tài sản Nợ, tài sản Có BIDV: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam VCB : Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam NHNN: Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM: Ngân hàng thƣơng mại TCTD: Tổ chức tín dụng TSC: Tài sản Có TSN: Tài sản Nợ vi DANH MỤC BẢNG, HÌNH Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 36 Biểu đồ 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 37 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 41 Biểu đồ 2.2: Tiền gửi khách hàng có thời hạn định lại lãi suất tháng dƣới 12 tháng BIDV năm 2015-2017 53 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 37 Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn BIDV năm 2015-2017 44 Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn vốn huy động BIDV năm 2015-2017 47 Bảng 2.4: Tình hình nợ phải trả nhạy cảm với lãi suất BIDV năm 2015-2017 49 Bảng 2.5: Tình hình tài sản BIDV năm 2015-2017 55 Bảng 2.6: Tình hình tài sản có nhạy cảm với lãi suất BIDV năm 20152017 57 Bảng 2.7: Phân tích trạng thái nhạy cảm với lãi suất BIDV năm 20152017 62 Bảng 2.8: Phân tích thay đổi thu nhập ròng lãi suất giảm 1% 65 Bảng 2.9: Phân tích thay đổi thu nhập ròng lãi suất tăng 1% 66 Bảng 2.10: Tình tình thu nhập lãi BIDV từ năm 2015-2017 66 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu: Trong kinh tế thị trƣờng, rủi ro hoạt động kinh doanh điều tránh đƣợc, đặc biệt rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng gây ảnh hƣớng đến toàn kinh tế Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có nhiều loại rủi ro xảy nhƣ rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro đạo đức,… nhƣng rủi ro đặc thù khó phịng ngừa ngân hàng rủi ro lãi suất Vì cơng tác nghiên cứu quản trị rủi ro lãi suất đƣợc ngân hàng thƣơng mại quan tâm lãi suất biến đổi liên tục, thất thƣờng khó dự đốn nên việc quản trị rủi ro lãi suất trở thành vấn đề quan trọng nhà quản trị ngân hàng Ở Việt Nam nay, lãi suất thay đổi liên tục vấn đề nóng đƣợc quan tâm nhiều Vì vậy, quản trị rủi ro lãi suất vấn đề cần đƣợc quan tâm sâu sắc, theo dõi sát để kịp thời thay đổi điều chỉnh cho phù hợp với biến động thị trƣờng Ngân hàng BIDV với vị ngân hàng thƣơng mại hàng đầu Việt Nam, đồng thời 10 ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc lựa chọn để triển khai Basel II Hiểu đƣợc tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro lãi suất, BIDV khơng ngừng nâng cao trình độ cán thực Dự án xây dựng công cụ đo dƣờng rủi ro theo phƣơng pháp tiên tến công tác quản trị Thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro nói chung rủi ro lãi suất nói riêng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam đƣợc triển khai tƣơng đối hiệu quả, phát triển bền vững cạnh tranh với điều kiện hội nhập nay, BIDV cần nâng cao lực cạnh tranh mặt, quản trị rủi nhiệm vụ trọng tâm, ngân hàng cần quan tâm nâng cao cơng tác quản trị rủi ro lãi suất Chính vậy, tơi lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu Tổng quan nghiên cứu Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng rủi ro đặc thù khó phịng ngừa ngân hàng rủi ro lãi suất Quản trị rủi ro lãi suất trở thành vấn đề đƣợc quan tâm thời điểm phát triển đất nƣớc Ở tầm vĩ mô, chuyên gia kinh tế tài điều thực đề tài thành công Tất phù hợp với bối cảnh kinh tế, đƣa giải pháp khoa học vấn đề nghiên cứu Một tác giả nƣớc nghiên cứu vấn đề quản trị rủi ro lãi suất bà Henlen K Simon, làm việc trƣờng đại học quốc tế Florida, Mỹ Bà có gần 30 năm giảng dạy quản lý tài chính, quản lý rủi ro tài quốc tế Một cơng trình nghiên cứu có tên “Managing Interest Rate Risk”, nghiên cứu khái quát tổ chức tài trung gian có loại rủi ro bao gồm: Rủi ro lãi suất, rủi ro giá cả, rủi ro tốn, rủi ro tín dụng rủi ro tỷ giá Bà nhấn mạnh tầm quan trọng rủi ro lãi suất nêu lên chứng thiệt hại rủi ro lãi suất để minh chứng cho rủi ro lãi suất lãi suất thay đổi theo hƣớng bất lợi, dẫn đến phá sản tổ chức Cuối bà đƣa số sản phẩm đầu tƣ để quản trị rủi ro lãi suất nhƣ hợp đồng kỳ hạn lãi suất, hợp đồng tƣơng lai, hốn đổi lãi suất, quyền chọn… Các cơng trình nghiên cứu nước của: - Đỗ Minh Phƣơng (2017), “Giải pháp quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đông Hà Nội” Tác giả phân tích thực trạng quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đông Hà Nội, chủ yếu ngân hàng quản trị rủi ro lãi suất khe hở nhạy cảm lãi suất Từ thực trạng 77 3.1.2 Định hƣớng sách quản lý rủi ro Định hƣớng sách quản lý rủi ro giám sát việc thực thi biện pháp phòng ngừa rủi ro BIDV: Chỉ đạo tập trung, tích cực triển khai biện pháp tăng vốn điều lệ thông qua bán cổ phần cho nhà đầu tƣ nƣớc ngồi BIDV tích cực làm việc với đối tác quan liên quan để đẩy nhanh trình giao dịch bán cổ phần cho NĐT nƣớc ngồi (chiến lƣợc tài chính) Chỉ đạo thực giải pháp nội để tăng cƣờng nguồn lực tài thơng qua cấu lại danh mục tài sản, gắn với việc xử lý nợ xấu, thối vốn đầu tƣ tiết kiệm chi phí Rà sốt danh mục tài sản có, đánh giá chi tiết nhóm khách hàng doanh nghiệp lớn, khách hàng doanh nghiệp có dƣ nợ lớn để có biện pháp ứng xử chủ động, cải thiện tình hình tài BIDV Hoạt động kinh doanh tập trung vào lĩnh vực ƣu tiên, ngành nghề có hệ số rủi ro thấp, tập trung vào nhóm khách hàng có lực tài đảm bảo nhằm hạn chế dự phịng tài BIDV Chỉ đạo triển khai đồng bộ, liệt biện pháp xử lý nợ xấu, xử lý nợ, tài sản đảm bảo, nợ bán VAMC Đẩy mạnh sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro, chuyển nợ ngoại bảng theo quy định triển khai biện pháp bán nợ theo chế thị trƣờng Xây dựng hoàn thiện Đề án quản trị chi phí hiệu quả, góp phần nâng cao lực tài cách bền vững Thực rà sốt chỉnh sửa hệ thống xếp hạng tín dụng nội để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng; tạo chế tiếp cận khách hàng tốt; rà sốt sách khách hàng, giới hạn cho vay ngành, lĩnh vực; rà sốt tồn văn quy định nhóm khách hàng liên quan bao gồm định hƣớng giới hạn tín dụng, thẩm quyền phán quy định cấp tín dụng nhóm khách hàng liên quan 78 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.2.1 Xây dựng hồn thiện quy trình quản trị rủi ro lãi suất Thực tế BIDV ban hành Quy định quản lý rủi ro lãi suất, nhiên chƣa xây dựng quy trình hƣớng dẫn cụ thể Vì vậy, thời gian tới, BIDV cần phải trọng vấn đề xây dựng quy trình cụ thể, thống nêu rõ hƣớng dẫn chi tiết nội dung đƣợc nêu Quy định quản lý rủi ro lãi suất ban hành, đặc biệt cách tính tốn, lấy số liệu (nhƣ dạng sổ tay nghiệp vụ) để tạo thống nhất, đồng nâng cao tính hiệu cơng tác quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng BIDV cân nêu rõ nội dung quy trình quản lý rủi ro lãi suất nhƣ trách nhiệm đơn vị liên quan bao gồm: Thu thập liệu, nhận dạng rủi ro, đo lƣờng rủi ro, giám sát rủi ro kiểm soát rủi ro, báo cáo rủi ro Thu thập liệu: Đây bƣớc nhằm mô tả tình hình tài ngân hàng Dữ liệu phải đáng tin cậy để hệ thống đo lƣờng rủi ro có hiệu quả, vậy, ngân hàng phải có hệ thống thơng tin quản lí đầy đủ phép truy xuất thơng tin hợp lý xác, kịp thời Hệ thống thông tin nên phát liệu rủi ro lãi suất dựa tất trạng thái ngân hàng, nên có tài liệu đầy đủ nguồn rủi ro đƣợc sử dụng trình đánh giá rủi ro ngân hàng Trong trình thu thập liệu phục vụ cho công tác quản trị rủi ro lãi suất cần phải có phối hợp chặt chẽ Khối Cơng nghệ thông tin Để mô tả rủi ro lãi suất gắn liền với tình hình kinh doanh ngân hàng, ngân hàng cần có thơng tin cho loại cơng cụ tài hay danh mục đầu tƣ về: Số dƣ khế ƣớc lãi suất có liên quan đến cơng cụ hay danh mục đầu tƣ; Các điều khoản khế ƣớc hay dự tính 79 cơng cụ hay danh mục đầu tƣ liên quan đến khoản tiền gốc, ngày điều chỉnh lãi suất ngày đáo hạn; Đối với điều khoản lãi suất điều chỉnh cần có danh mục lãi suất đƣợc sử dụng để định giá lại Nhận dạng rủi ro: Rủi ro lãi suất xuất phát từ nhiều nguồn khác Phòng Quản lý rủi ro nên xem xét chất độ phức tạp sản phẩm hoạt động ngân hàng tính chất rủi ro hoạt động kinh doanh doanh trƣớc nhận dạng nguồn gây nên rủi ro lãi suất đóng góp có liên quan nguồn rủi ro đến hồ sơ rủi ro lãi suất chung ngân hàng Lập hệ thống đo lƣờng rủi ro lãi suất có khả nhận biết tất nguồn rủi ro lãi suất nhƣ đánh giá đƣợc tác động biến động lãi suất phạm vi hoạt động ngân hàng, nhận diện lƣợng hóa nguồn gây nên rủi ro cho ngân hàng Đo lường rủi ro: Ngân hàng cần phải có hệ thống đo lƣờng rủi ro lãi suất có khả nhận biết tất nguồn rủi ro lãi suất nhƣ đánh giá đƣợc tác động biến động lãi suất phạm vi hoạt động ngân hàng Theo nguyên tắc chung, hệ thống đo lƣờng rủi ro lãi suất nhận biết đƣợc rủi ro tồn phạm vi hoạt động ngân hàng Vì vậy, ngân hàng áp dụng nhiều hệ thống đo lƣờng rủi ro nhƣ nhiều phƣơng pháp quản trị rủi ro cho hoạt động khác nhau, điều quan trọng phải có nhìn tổng quan rủi ro lãi suất tất phận kinh doanh sản phẩm kinh doanh ngân hàng Hệ thống đo lƣờng rủi ro lãi suất ngân hàng phải nêu rõ đƣợc tất nguồn rủi ro nhƣ rủi ro tái định lãi suất, rủi ro đƣờng cong lợi nhuận, rủi ro rủi ro quyền chọn Trong nhiều trƣờng hợp, đặc điểm lãi suất hạng mục mà ngân hàng nắm giữ nhiều chiếm tỷ lệ cao hồ sơ rủi ro ngân hàng Mặc dù tất hàng mục ngân hàng phải 80 đƣợc theo dõi rủi ro phù hợp, ngân hàng cần ƣu tiên tập trung vào hạng mục chiếm đa số Một nhân tố quan trọng q trình đo lƣờng rủi ro tính tồn diện kịp thời liệu hạng mục thời Ngân hàng phải bảo đảm tất hạng mục dòng tiền dù nội bảng hay ngoại bảng phải đƣợc cập nhật kịp thời vào hệ thống đo lƣờng rủi ro Bất kỳ chỉnh sửa liệu phải đƣợc lƣu văn nêu đƣợc lý chỉnh sửa rõ ràng Đặc biệt, điều chỉnh dòng tiền dự kiến dự đoán trƣớc toán hay trả lại tài sản cầm cố trƣớc hạn cần nêu lý xác đáng lƣu lại văn để xem xét sau Giám sát kiểm soát rủi ro: Quản lý rủi ro lãi suất trình động Đo lƣờng rủi ro lãi suất việc kinh doanh chƣa đủ, ngân hàng nên ƣớc tính rủi ro việc kinh doanh Ngân hàng nên đánh giá lại chiến lƣợc có phù hợp với hồ sơ rủi ro nhƣ dự tính ngân hàng định kỳ Ban quản lý cấp cao ngân hàng nên có hệ thống báo cáo cho phép họ giám sát tình hình rủi ro tiềm để đảm bảo mức độ quán với mục tiêu đề Cơ cấu giám sát rủi ro nội ngân hàng đảm bảo chức an tồn hợp lý tổ chức nói chung q trình quản lý rủi ro lãi suất nói riêng Việc thiết lập trì hệ thống kiểm soát hiệu quả, bao gồm tuân thủ chuẩn mực thức quyền hành tách bạch trách nhiệm hợp lý, trách nhiệm quan trọng ban điều hành Những cán chịu trách nhiệm đánh giá quy trình giám sát kiểm soát rủi ro nên độc lập với chức kiểm tra Báo cáo rủi ro: Ngân hàng nên có hệ thống hợp lý để báo cáo rủi ro lãi suất Ban điều hành cấp cao ngân hàng Hội đồng quản trị nhận báo cáo hồ 81 sơ rủi ro lãi suất ngân hàng hàng quý Việc báo cáo thƣờng xuyên hay không phụ thuộc vào mức độ rủi ro thay đổi mức độ rủi ro Những báo cáo cho phép ban điều hành cấp cao ngân hàng Hội đồng quản trị thực việc đánh giá mức độ xu hƣớng rủi ro lãi suất tích hợp, đánh giá tính nhạy cảm giả định chính, nhƣ giả định có liên quan đến thay đổi hình dạng đƣờng cong lợi nhuận hay tốc độ việc toán khoản nợ vay trƣớc hay rút tiền trƣớc kỳ hạn Đánh giá mối tƣơng quan mức độ rủi ro việc thực Các báo cáo cung cấp cho Hội đồng quản trị ban điều hành cấp cao nên rõ ràng, ngắn gọn, xúc tích, thời gian cung cấp thông tin cần thiết để định Thiết lập chuẩn mực báo cáo để giám sát tình hình rủi ro tiềm để đảm bảo mức độ quán với mục tiêu đề Đồng thời, nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng nhằm đảm bảo liệu truy xuất nhanh chóng để đảm bảo cho Ban điều hành có định kịp thời nhằm hạn chế rủi ro lãi suất 3.2.2 Hệ thống thơng tin, kế tốn Xây dựng hệ thống thơng tin, kế tốn thống kê vững mạnh, chun nghiệp Để đo lƣờng xác rủi ro lãi suất cần phải có số liệu thống kê đầy đủ chi tiết danh mục tài sản Nợ, tài sản Có Trong khoản mục, số liệu thời gian lại, lãi suất đầu vào/đầu ra, giá trị luồng tiền toán/thu vào ứng với kỳ hạn… cần thiết công tác lƣợng hóa rủi ro Do đó, ngân hàng phải có kế hoạch tổ chức tốt cơng tác kế tốn – thống kê thống thƣờng xuyên toàn hệ thống 3.2.3 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng Để thực đƣợc cách hiệu công cụ biện pháp quản trị rủi ro lãi suất cần phải có tiền đề sở để thực cơng việc đó, độ xác mơ hình tiêu đo lƣờng rủi 82 ro lãi suất phụ thuộc nhiều vào số liệu thơng tin có đƣợc Chính vậy, việc xây dựng sở hạ tầng công nghệ thông tin đại với phần mềm ƣu việt đòi hỏi thiết BIDV Công nghệ phần mềm lõi (core banking) điều kiện cần để đại hóa hoạt động ngân hàng, mở khả xử lý đa dịch vụ với sở liệu tập trung Tiền, tài sản chấp ngân hàng thực giấy, sổ sách kế tốn, liệu máy tính hiển thị thơng tin quản lý tài sản thông qua thông tin quản lý tài sản vật lý Lõi banking hạt nhân tồn hệ thống thông tin hệ thống ngân hàng Trƣớc đây, ngân hàng chƣa có "core" đại dùng "core" lỗi thời, việc quản lý khách hàng rải rác vô bất tiện cho khách hàng Tiền gửi đâu, phải đến đó, rút điểm giao dịch khác, điểm hệ thống ngân hàng Thậm chí, khách hàng muốn giao dịch điểm phải mở nhiêu tài khoản Với đời core banking đại, khách hàng cần có mã ngân hàng giao dịch với nhiều sản phẩm điểm giao dịch khơng hệ thống Ngồi ra, ƣu việt phần mềm chỗ chúng chứa tham số lớn để ngân hàng muốn phát triển dịch vụ, sản phẩm dễ dàng hơn, cần định nghĩa tham số tạo sản phẩm mà sửa thẳng vào code chƣơng trình Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng đƣợc BIDV coi mục tiêu chiến lƣợc để cạnh tranh, nâng cao hiệu kinh doanh thu hút khách hàng Đầu tƣ vào công nghệ đại làm tăng chi phí ban đầu, nhƣng giảm chi phí nghiệp vụ dài hạn, thu hút nhiều khách hàng, quản trị đƣợc rủi ro thông tin nhanh chóng, cơng tác điều hành hiệu quả, đặc biệt ngân hàng huy động nhiều tiền gửi toán (lãi suất thấp) toán dễ dàng, tiện lợi mở rộng kênh phân phối 83 Với vai trị quan trọng cơng nghệ thơng tin đại, thời gian tới, BIDV cần triển khai ứng dụng triệt để lợi mà công nghệ phần mềm lõi đem lại, đặc biệt đầu tƣ vào hệ thống phần mềm có khả chiết xuất số liệu, phục vụ cho báo cáo theo yêu cầu quản trị 3.2.4 Đào tạo nguồn nhân lực Đi đôi với việc xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại cần phải có đội ngũ cán có đủ khả trình độ để vận hành khai thác ƣu việt công nghệ mang lại Trƣớc hết cần nâng cao đội ngũ nhân lực có trình độ ngoại ngữ, tin học, cơng nghệ, có chun mơn nghiệp vụ Việc tổ chức đạo tạo cán vấn đề định đến thành công kế hoạch đại hóa đƣa sản phẩm công nghệ thông tin vào hoạt động hàng ngày Q trình đào tạo dài ngày, ngắn ngày, hình thức đào tạo tập trung đào tạo từ xa…nhƣng cuối phải trọng đến mục tiêu nguồn nhân lực việc trì hoạt động hệ thống ứng dụng nâng cao hiệu chúng thực tế kinh doanh ngân hàng Cần xác định rõ việc tổ chức vận hành trì hoạt động hệ thống ứng dụng cơng nghệ thơng tin nhiệm vụ tồn thể cán cơng nhân viên BIDV Vì vậy, việc ln quan tâm nâng cao trình độ cho cán công nghệ tin học song song với nâng cao kiến thức chuyên môn nghiệp vụ thiếu Khi cán có đủ trình độ thành thạo để vận hành hệ thống việc trì hoạt động cho khơng cịn vấn đề phức tạp đó, phận chức dễ dàng kiểm sốt đƣợc tồn hoạt động hệ thống Việc nâng cấp, chỉnh sửa hệ thống ứng dụng đƣợc đặt sử dụng nội lực chính, nhằm đảm bảo an tồn tiết giảm chi phí, tạo điều kiện nâng cao trình độ chun mơn, tay nghề, chủ động tích cực 84 xử lý tình Vì việc hỗ trợ trở nên nhanh hơn, khả quản lý điều hành, khả phục vụ khách hàng ngân hàng đƣợc hịan thiện tồn diện hơn, tránh đƣợc rủi ro cho ngân hàng 3.2.5 Sử dụng công cụ tài phái sinh Nhận thức đƣợc vai trị giao dịch hoán đổi lãi suất hạn chế rủi ro, NHNN Việt Nam cho phép ngân hàng thực giao dịch hoán đổi lãi suất (interest rate swap – IRS) để phòng ngừa rủi ro lãi suất, BIDV triển khai nghiệp vụ Tuy nhiên, BIDV cần trọng việc thực nghiệp vụ nhƣ: - Nâng cao nhận thức cấp lãnh đạo cần thiết tầm quan trọng tính ƣu việt nghiệp vụ hốn đổi lãi suất phòng ngừa rủi ro lãi suất Một cấp lãnh đạo ngân hàng nhận thức đƣợc cần thiết việc triển khai nghiệp vụ việc phịng ngừa rủi ro ngân hàng việc triển khai thực đồng tiến hành nhanh chóng - Ban hành hệ thống văn hƣớng dẫn quy trình thực giao dịch hốn đổi lãi suất, bao gồm biện pháp phịng ngừa rủi ro Rà sốt điều kiện đƣợc nêu Quy chế thực giao dịch hốn đổi lãi suất NHNN Mơi trƣờng cạnh tranh cao cộng với tốc độ cải tiến công nghệ đặt vấn đề hệ thống kiểm sốt ngân hàng khơng nên tham gia vào giao dịch đại trƣớc thiết lập đƣợc giới hạn hệ thống kiểm soát phù hợp Ban giám đốc ngân hàng cần có sách văn điều hành toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Để đảm bảo an toàn, ngân hàng cần xem lại cấu trúc đánh giá rủi ro hệ thống kế toán nhƣ chế quản lý nhằm đảm bảo định đƣợc đƣa sở có đầy đủ thơng tin rủi ro 85 - Hốn đổi lãi suất nói riêng cơng cụ tài phái sinh nói chung nghiệp vụ đại phức tạp đòi hỏi triển khai ngân hàng phải có đội ngũ nhà quản lý, dealer chuyên nghiệp đƣợc đào tạo chuyên sâu Bằng nhiều đƣờng khác nhau, BIDV cần xây dựng yếu tố tiền đề Trƣớc hết, BIDV tổ chức chƣơng trình đào tạo nhằm trang bị kiến thức chuyên môn, kỹ thuật nghiệp vụ phái sinh cho nhân viên ngân hàng, mời chuyên gia nƣớc giỏi nghiệp vụ tham gia giảng dạy Hoặc ngân hàng có điều kiện, cử số nhân viên có khả nghiên cứu nƣớc ngồi để có điều kiện học hỏi không lý thuyết mà thực tiễn thực nghệp vụ Mặt khác, để khuyến khích cán nhân viên nâng cao trình độ chun mơn, ngân hàng cần hỗ trợ phần tồn kinh phí, thực chế độ khen thƣởng, đề bạt nhân viên học tập đạt kết tốt có khả vận dụng tốt thực tế công tác - Để hình thành phát triển nghiệp vụ phái sinh cách hiệu quả, điều cần thiết doanh nghiệp với tƣ cách vừa đối tác, vừa khách hàng ngân hàng cần đƣợc trang bị kiến thức định thị trƣờng công cụ phái sinh, sử dụng công cụ để phịng ngừa rủi ro lãi suất nói riêng rủi ro nói chung Vì vậy, BIDV cần tun truyền, hƣớng dẫn tƣ vấn cho doanh nghiệp vai trò nhƣ tầm quan trọng nghiệp vụ phái sinh vấn đề kỹ thuật có liên quan thông qua việc giới thiệu mạng internet, xây dựng cẩm nang, tổ chức hội nghị, hội thảo khách hàng… 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Sau 60 năm hoạt động, BIDV giữ vững tăng trƣởng mạnh mẽ ổn định, 10 ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc lựa chọn để triển khai Basel II, hoạt động BIDV có liên quan mật thiết tới hoạt động toàn hệ thống Hiệu quản trị rủi ro 86 lãi suất BIDV không phụ thuộc vào yếu tố nội mà chịu ảnh hƣởng nhiều yếu tố vĩ mô khác Để đảm bảo hiệu hoạt động quản trị rủi ro lãi suất, nỗ lực thân BIDV, luận văn xin đƣợc đƣa số kiến nghị Chính phủ NHNN nhƣ sau: 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 3.3.1.1 Duy trì mơi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định Mơi trƣờng kinh tế, trị - xã hội ổn định yếu tố quan trọng giúp cho hoạt động ngân hàng hạn chế đƣợc rủi ro, tránh đƣợc biến động bất ngờ Về kinh tế, Chính phủ cần xây dựng sách kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý tạo môi trƣờng cho kinh tế phát triển cách bền vững Cần tiếp tục thực nhanh chóng hiệu tiến trình cổ phần hố doanh nghiệp nhà nƣớc nói chung NHTM Nhà nƣớc nói riêng nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho loại hình doanh nghiệp Về trị, xã hội, Chính phủ cần tiếp tục trì mơi trƣờng trị - xã hội ổn định tình hình trị bất ổn dễ dẫn đến khủng hoảng kinh tế, kéo theo bất ổn tình hình tài tiền tệ Tình hình trị xã hội Việt Nam nhìn chung ổn định Tuy nhiên, Chính phủ cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tƣ, tạo môi trƣờng thuận lợi hoạt động kinh doanh chủ thể kinh tế, đặc biệt NHTM vốn chủ thể nhạy cảm trƣớc bất ổn Từ đó, giúp cho kinh tế nói chung, ngành ngân hàng nói riêng tránh đƣợc cú sốc biến động bất ngờ môi trƣờng kinh doanh, tránh đƣợc rủi ro hoạt động kinh doanh 3.3.1.2 Hồn thiện, phát triển thị trường tài chính, tiền tệ theo chiều sâu Để phát triển thị trƣờng tài tiền tệ theo chiều sâu Nhà nƣớc cần tạo điều kiện để phát triển thị trƣờng chứng khoán cách ổn định: 87 - Gia tăng quy mơ thị trƣờng chứng khốn việc đẩy mạnh chƣơng trình cổ phần hố phát hành chứng khốn công chúng; thu hút tổ chức niêm yết tiềm ƣu đãi thuế Tạo điều kiện khuyến khích doanh nghiệp niêm yết phát hành chứng khoán để huy động vốn cho kinh doanh - Chính phủ phát hành nhiều loại trái phiếu thị trƣờng với nhiều kỳ hạn phong phú đa dạng, phù hợp với nhu cầu mục tiêu nhà đầu tƣ nói chung NHTM nói riêng phịng ngừa rủi ro lãi suất Đối với thị trƣờng liên ngân hàng, để có thị trƣờng liên ngân hàng hoạt động hiệu quả, cần thực giải pháp sau: - Củng cố phát triển thị trƣờng với đầy đủ nghiệp vụ nhƣ: nghiệp vụ mua bán trao ngay, nghiệp vụ có kỳ hạn, hoán đổi, thấu chi…, tạo điều kiện cho NHNN phối hợp, điều hoà thị trƣờng nội tệ thị trƣờng ngoại tệ cách có hiệu - Hồn thiện khn khổ pháp lý cho hoạt động thị trƣờng tiền tệ: rà sốt hồn thiện quy trình hành phát hành công cụ thị trƣờng sơ cấp nhƣ phát hành thƣơng phiếu, chứng tiền gửi NHTM; Xây dựng hoàn thiện quy định liên quan tới nghiệp vụ thị trƣờng tiền tệ, xây dựng định chế chuyên nghiệp cho thị trƣờng nhƣ văn hƣớng dẫn liên quan đến nghiệp vụ chiết khấu, REPO, nghiệp vụ hốn đổi…để NHTM thực hiện, quy trình thành lập định chế tài trung gian thị trƣờng 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việc NHNN ban hành văn chƣa ban hành văn quy định quản lý rủi ro lãi suất ảnh hƣởng không nhỏ tới hiệu công tác quản trị rủi ro lãi suất NHTM Việt Nam Chính lẽ đó, thời gian tới, NHNN nên đƣa tỷ lệ quy định để hạn chế rủi ro lãi suất (có thể yêu cầu NHTM trì mức 88 khe hở nhạy cảm lãi suất tối thiểu), đƣa chế giám sát, kiểm tra định kỳ đột xuất nhằm nâng cao trọng NHTM tới công tác quản trị rủi ro lãi suất KẾT LUẬN CHƢƠNG Với số giải pháp kiến nghị đƣợc đƣa Chƣơng 3, Luận văn đánh đánh đƣa giải pháp nhằm nâng cao hoạt động quản trị rủi ro lãi suất BIDV Những giải pháp Luận văn hy vọng giúp BIDV thực công tác quản trị rủi ro lãi suất hiệu hơn, góp phần hạn chế ảnh hƣởng rủi ro lãi suất lên hoạt động ngân hàng, đồng thời nâng cao tính ổn định hệ thống tài tiền tệ quốc gia 89 KẾT LUẬN Lãi suất không ảnh hƣởng đến lợi nhuận, đến thu nhập thân NHTM mà tác động đến hoạt động, đến an toàn hệ thống NHTM, tác động đến kinh tế nói chung, cần có biện pháp để quản lý tốt nhất, nhằm hạn chế rủi ro xảy lãi suất biến động Thời điểm mở cửa hoàn toàn thị trƣờng ngân hàng đến gần đòi hỏi ngân hàng Việt Nam nói chung BIDV nói riêng cần phải nhanh chóng hồn thiện nhiều phƣơng diện Trên khía cạnh quản trị rủi ro lãi suất, BIDV đạt đƣợc nhiều thành tựu đáng khích lệ nhƣng BIDV số hạn chế quản lý rủi ro lãi suất Với mục tiêu nghiên cứu với việc vận dụng tổng hợp phƣơng pháp nghiên cứu khoa học, toàn nội dung đề cập ba chƣơng thể Luận văn đạt đƣợc mục tiêu đề đóng góp Luận văn Thứ nhất, nêu rõ phân tích sở lý luận rủi ro lãi suất quản trị rủi ro lãi suất nhƣ mơ hình đo lƣờng rủi ro lãi suất, biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro lãi suất Thứ hai, dựa vào lý luận, Luận văn sâu, phân tích đánh giá mức thực trạng vấn đề quản trị rủi ro lãi suất BIDV hai phƣơng diện kết đạt đƣợc, hạn chế nguyên nhân hạn chế Thứ ba, dựa sở lý luận, thực tiễn xu hƣớng, Luận văn mạnh dạn đƣa hệ thống giải pháp, kiến nghị Chính phủ NHNN Việt Nam Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn toàn thể giáo viên Khoa sau đại học Học viện Ngân hàng Đặc biệt quan tâm giúp đỡ PGS.TS Cao Thị Ý Nhi hƣớng dẫn giúp em hoàn thành luận văn Do hạn chế thời gian lực nghiên cứu thân, làm khơng 90 tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đƣợc lời nhận xét góp ý q Thầy, Cơ bạn học viên để làm thêm phần hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Học viện Ngân hàng (2015), Giáo trình Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Học viện Ngân hàng (2015), Giáo trình Tài học, tác giả PGS.TS.Mai Thanh Quế (chủ biên), Nhà xuất Dân trí GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2013), Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2011), Quản trị rủi ro Kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2011), Giáo trình tài quốc tế, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Học viện Ngân hàng (2012), Giáo trình lý thuyết tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà nội Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ phát triển Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 2015 – 2017 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ phát triển Việt Nam, Báo cáo tài hợp năm 2015-2017 Ủy ban Basel giám sát ngân hàng, Các nguyên tắc quản lý giám sát rủi ro lãi suất 10 Tạp chí khoa học Yersin, số 03 (10/2017), viết Quản trị rủi ro lãi suất với hiệp ước Basel ngân hàng thương mại Việt Nam, tác giả TS.Lê Thu Thủy, Th.s Lữ Phi Nga, trƣờng Đại học Lạc Hồng 11 Đỗ Minh Phƣơng (2017), Giải pháp quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Hà Nội, Luận văn thạc sĩ kinh tế, học viện Ngân hàng, Hà Nội 12 Trần Thị Ngọc Trâm (2017), Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Luận văn Tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội