Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu,

Thư viện - H ọc viện Ngần Hàng LV.002471 ngân hảng nhả N c VIỆT NAM B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NG Â N HÀNG ~ HOC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA SAI'ĐẠI HỌC NGUYỄN THỊ MINH HUỆ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỐ PHẢN Á CHÂU Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng M ã sổ: 60340201 LUẬN VÃN THẠC s ĩ KÍNH TÉ N gi hướng dẫn khoa học: PGS.TS ĐỎ THỊ KIM HẢO H Ọ C V IỆ N N G Â N H A N G TRUNG TÂM THÔNG TIN ■THƯ VIÊN Số: IV 00 HÀ N Ộ I - gSmSHSBi GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC LỜI CAM ĐOAN I Ơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, thực hướng dẫn PGS.TS Đỗ Thị Kim Hảo Các số liệu, kết nghiên cứu nêu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm cơng trình Học viên Nguyễn Thị Minh Huệ LỜI CẢM ƠN Trước hết xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới PGS.TS Đỗ Thị Kim Hảo, người tận tình hướng dẫn giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Tơi xin gửi lời cảm ơn tới thầy cô giáo Khoa Sau đại học Khoa môn Học viện ngân hàng cung cấp cho kiến thức vơ q báu st q trình học tập nghiên cứu Học viện ngân hàng Đồng thời xin gửi lời cảm ơn tới anh chị đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu tạo điều kiện giúp tơi hồn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn Hà Nội, ngày 08 tháng 11 năm 2015 Học viên Nguyễn Thị Minh Huệ MỤC LỤC LỜI MỎ ĐẦU CHƯƠNG 1: TÔNG QUAN VÈ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI 1.1 RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTM 1.1.1 Các loại rủi ro hoạt động NHTM 1.1.2 Rủi ro hoạt động hoạt động NHTM .8 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CÁC N H T M 13 1.2.1 Sự cần thiết quản trị rủi ro hoạt động NH TM 13 1.2.2 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động N H TM 17 1.2.3 Các công cụ sử dụng để quản trị rủi ro hoạt động N H T M 19 1.2.4 Công tác quản trị rủi ro hoạt động NH TM 1.3 21 RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRONG VÀ NGOÀI NƯỚC, BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM 32 1.3.1 Rủi ro hoạt động số Ngân hàng nước 32 1.3.2 Kinh nghiệm QTRR hoạt động số Ngân hàng nước 35 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt N a m 39 CHƯƠNG 2: THỤC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI A C B 44 2.1 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH C Ủ A A C B 44 2.1.1 Quá trình thành lập phát triể n 44 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản l ý 46 2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh A C B : 48 2.2 THỤ C TRẠNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI A C B 51 2.2.1 Rủi ro từ sách, quy định nội 51 2.2.2 Các hành vi gian lận tội phạm nội b ộ 52 2.2.3 Các hành vi gian lận tội phạm bên 53 2.2.4 Rủi ro hoạt động liên quan đến trình xử lýcông việc 56 2.2.5 Rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin 57 2.2.6 Rủi ro liên quan đến thiệt hại tài s ả n 57 2.3 THỤ C TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI ACB 57 2.3.1 Cơ sở pháp lý cho công tác quản trị rủi ro hoạt động A CB .57 2.3.2 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động A CB 60 2.3.3 Công tác quản trị rủi ro hoạt động A C B 65 2.3.4 Đánh giá hiệu công tác quản trị rủi ro hoạt động ACB 71 CHƯONG 3: MỘT SĨ GIẢI PHÁP GĨP PHẦN HỒN HIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI A C B 79 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI ACB 79 3.1.1 Định hướng chung hoạt động phát triển ACB 79 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động A C B 81 3.2 GIẢI PHÁP GĨP PHẦN HỒN THIỆN CỒNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI ACB 83 3.2.1 Hồn thiện hệ thống văn bản, quy trình nội ngân h n g 83 3.2.2 Hoàn thiện máy tổ chức quản trị rủi ro hoạt động .85 3.2.3 Nâng cao hièu công tác quản lý nguồn nhân lự c .86 3.2.4 Tăng cường văn hóa, nhận thức quản trị rủi ro hoạt động 89 3.2.5 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin 91 3.2.6 Xây dựng hoàn thiện sở liệu tổn thất rủi ro hoạt đ ộ n g 93 3.2.7 Ap dụng đa dạng, linh hoạt biện pháp để giảm thiểu rủi r o .95 3.3 MỘT SÓ KIÉN NGHỊ VỚI CÁC c o QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC 97 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 97 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành liên q uan 99 KÉT LUẬN 101 DANH MỤC CÁC TÙ VIÉT TẮT ACB Ngân hàng Thương mại c ổ phần Á Châu Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam BCTC Báo cáo tài BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam BĐH Ban điều hành CN Chi nhánh ĐVKD Đơn vị kinh doanh Ex im bank Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam HĐQT Hội đồng quản trị 10 HĐTV Hội đồng thành viên 11 KSNB Kiểm soát nội 12 KVRR Khẩu vị rủi ro 13 KPP Kênh phân phối 14 NHNN Ngân hàng nhà nước 15 NHTM Ngân hàng thương mại 16 NHTƯ Ngân hàng trung ương 17 PCRT Phòng chống rửa tiền 18 PGD Phòng giao dịch 19 QLRR Quản lý rủi ro 20 QLRRHĐ Quản lý rủi ro hoạt động 21 RRHĐ Rủi ro hoạt động 22 SHB Ngân hàng Thương mại c ổ phần Sài Gòn 23 TCTD Tổ chức tín dụng 24 Techcombank Ngân hàng Thương mại Kỹ thương Việt Nam 25 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 26 TMCP Thương mại cổ phần 27 TTSCRR Tống tài sản có rủi ro 28 UBQLRR Uy ban quản lý rủi ro 29 Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 30 Vietnam Credit Cơng ty TNHH Thơng tin tín nhiệm xếp hạng doanh nghiệp Việt Nam 31 Vietinbank Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 32 VNBA Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam 33 VTC Vốn tự có DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Thang điểm khả xảy rủi ro hoạt động 23 Bảng 1.2: Ma trận đánh giá rủi ro hoạt động 24 Bảng 1.3: Hệ số p phương pháp chuẩn rủi ro hoạt động 29 Bảng 1.4: Các số tài cho nhóm nghiệp vụ 29 Bảng 1.5: Ví dụ minh họa số tiêu đo lường RRHĐ 40 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh ACB giai đoạn 2011 - 2015 48 Bảng 2.2: Các hoạt động QTRR hoạt động ACB 68 DANH M ưc HÌNH, s o ĐỒ, BIẺƯ ĐỊ Sơ 1.1: Phân loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Sơ đồ 1.2: Sơ đồ tổ chức máy QTRR hoạt động NHTM 17 Sơ đồ 1.3: Mơ hình quản trị rủi ro “3 lớp phòng vệ” 18 Sơ đồ 1.4: Khung quản trị rủi ro hoạt động 19 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức ACB 47 Sơ đồ 2.2: Mơ hình cấp cơng tác QTRR hoạt động ACB 62 Sơ đồ 2.3: Mơ hình kiểm soát rủi ro hoạt động ACB 65 Sơ đồ 2.4: Quy trình QTRR hoạt động ACB 66 Sơ đồ 2.5: Quá trình quản lý rủi ro gian lận ACB 69 10 Hình 1.1: Mối quan hệ loại rủi ro NHTM 11 Biểu đồ 1.1: Tỷ lệ % so với tổng vốn rủi ro 15 94 không tuân thủ), tăng cường nhận thức tầm quan trọng công tác báo cáo cá nhân, đon vị phát sinh kiện tổn thất rủi ro vận hành phải báo cáo kịp thời tới đon vị đạo kiện Khối Quản lý rủi ro • Đơn đốc, nhắc nhở đơn vị phải thường xuyên cập nhật thơng tin rủi ro hoạt động có thay đổi giá trị tổn thất số tiền thu hồi cập nhật thông qua báo cáo liệu tổn thất hàng tháng, hàng quý đợn vị cập nhật thông tin qua đợt rà soát tổng thể liệu rủi ro hoạt động hàng năm đảm bảo sở liệu tổn thất rủi ro hoạt động ngân hàng đầy đủ, phản ánh xác so với thực tế phát sinh • Phòng Quản lý rủi ro hoạt động phối hợp với đơn vị có chức kiểm tra, kiểm sốt hệ thống để kiểm tra chéo thông tin kiện rủi ro hoạt động phát sinh đơn vị hệ thống chưa dược báo cáo kịp thời, : phận kiểm tra, kiểm soát tuân thủ, kiểm soát sau, kiểm toán nội ,kiểm tốn bên ngồi, tra ngân hàng nhà nước, • Khối Quản lý rủi ro phối hợp với Khối Cơng nghệ thơng tin phát triển tính chiết suất lỗi, cố tổn thất từ hệ thống khác ngân hàng như: core banking, module: internet banking, Thẻ, T reasury, Ngoài việc hoàn thiện sở liệu tổn thất rủi ro hoạt động nội bộ, ACB cần kết hợp sử dụng nguồn liệu rủi ro hoạt động bên ngồi thơng qua nguồn cung cấp như: • Dữ liệu rủi ro hoạt động toàn cầu SAS: sở liệu tổn thất bên đầy đủ nhất, chứa tất liệu tổn thất công bố có giá trị lớn 100,000 USD Hiện có khoảng 15.000 kiện tổn thất thuộc ngành dịch vụ tài thu thập chuyên viên phân tích thược lĩnh vực lưu trữ Cary, Hoa Kỳ Hàng quý, ngân hang đặt mua để nhận thông tin cập nhật sở liệu • Cơ sở liệu tồn cầu Hiệp hội ngân hàng Anh Quốc với ngưỡng thu nhập liệu tổn thất 5.000 Euro • Cơ sở liệu ORIC: sở liệu Hiệp hội chia sẻ liệu hàng đầu 95 giới ORIC thu thập vào báo cáo liệu tổn thất rủi ro hoạt động ngành quản lý tài sản ngành bảo hiểm Cách phân loại cap I cap II sở liệu ORIC tuân theo quy định hiệp ước Basel II • Cơ sở liệu Fitch với gần 6.000 kiện tổn thất chứa liệu công bố phương tiện thông tin đại chúng • Ngồi ra, ngân hàng sử dụng nguồn liệu từ ORX - Operational Riskdata Exchange, BIS —Bank of International Settlement chủ động thu thập thông tin từ kiện rủi ro dã báo chí đăng tải, sử dụng nguồn liệu bên giả sử kiện rủi ro lỗi gây rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng dể xác định mức độ tổn thất gây 3.2.7 Áp dụng đa dạng, linh hoạt biện pháp để giảm thiểu rủi ro Dựa phân tích thực trạng vấn đề rủi ro hoạt động phát sinh ACB TCTD khác (theo phân tích chương 1, chương 2), tác giả đề xuất số biện pháp cụ thể để giảm thiểu rủi ro hoạt động tiềm ẩn phát sinh ACB bao gồm: > Đe giảm thiểu rủi ro phát sinh thiếu quy trình/quy trình vận hành khơng hiệu quả/chưa đày đủ chốt kiểm soát: Các đơn vị nghiệp vụ cần phối hợp với đơn vị có chức (Khối Quản lý rủi ro, phòng Pháp chế, phịng Quản lý chát lượng) để rà sốt, đánh giá quy trình vận hành quy định, quy trình sản phẩm trước ban hành để kịp thời bố sung đầy đủ sửa đổi, điều chỉnh quy định, quy trình, hướng dẫn kiểm sốt/ thực nghiệp vụ nội cịn thiếu dang có khe hở > Đe giảm thiểu tối đa rủi ro sai sót phát sinh lỗi ngưịi: • ACB cần xây dựng chế tài xử lý lỗi sai sót q trình thực giao dịch, hạch toán, kiểm đếm, thu chi cán nhân viện như: đáng giá, xếp loại kết thực công việc tùy theo yêu cầu cơng việc vị trí chức danh, có chế phạt đền bù với lỗi kiểm đếm, thu chi sai sót • Khối kiểm tra, kiểm sotas tuân thủ cần tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt dơn vị, chi nhánh, phịng giao dịch nhằm sớm phát rủi ro gian 96 lận/sai sót có thê phát sinh • Các đơn vị nghiệp vụ thường xuyên tổ chức buổi đào tào nội lẫn bên kỹ năng, nghiệp vụ cho cán nhân viên • ACB cần ưu tiên giải pháp phát triển hệ thống công nghệ thông tin với mục tiêu hỗ trợ tự động tính sản phẩm dịch vụ, giảm thiểu tối đa rủi ro sai sót q trình thực thủ cơng > Đe đảm bảo hệ thống công nghệ thông tin hệ thống ngân hàng hoạt động ổn định, ngăn chặn sóm lỗi phát sinh: • Bộ phận quản trị vận hành hệ thống ổn định cần thường xuyên thực rà soát hệ thống, dảm bảo hệ thống hoạt động ốn định, hỗ trợ xử lý lỗi phát sinh kịp thời giảm thiểu tổn thất • Các đon vị phát triển sản phẩm dịch vụ phải phối hợp với Khối công nghệ thông tin ngân hàng dể xây dựng tính hỗ trợ hệ thống, test đày đủ tính hỗ trợ, tính bảo mật, tính ổn định đảm bảo hệ thống thiết lập đầy đủ, xác tính sản pham, dịch vụ đảm bảo tính ổn dịnh, bảo mật q trình triển khai • Khối Công nghệ thông tin thường xuyên/định kỳ nâng cấp hệ thống, bảo dưỡng, bảo trì hệ thống đế đảm bảo hệ thống hoạt động ổn định, dáp ứng đầy đủ yêu cầu phát triển, quy mô cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng > Đe giảm thiếu rủi ro hoạt động tác động từ sụ- kiện bên đến mảng vận hành ATM, Thẻ, ngân hàng điện tử: • Thường xuyên thực rà sốt đơn vị chấp nhận thẻ ACB, có đánh giá tình trạng máy POS (cịn hoạt động/ khơng cịn hoạt động/ có bị gắn thiết bị lấy trộm thông tin thẻ không) hoạt động kinh doanh đơn vị chấp nhận thẻ, hoạt động sử dụng máy POS, đảm bảo quy định ACB Thực ngừng cấp dịch vụ cho đơn vị không tuân thủ quy định sử dụng máy POS sử dụng có dấu hiệu gian lận/tiếp tay cho đối tượng in thẻ giả để sử dụng máy POS với mục đích chiếm đoạt tiền KH 97 • Thực lắp đặt đầy đủ số lượng chất lượng hệ thống camera giám sát hệ thống báo động, thiết bị che chắn bàn phím nhập PIN đăng nhập, thiết bị che chắn đường chuyển tiền (Transport cover) cho ATM tồn hệ thống 3.3 MỘT SĨ KIẾN NGHỊ VỚI CÁC c o QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC 3.3.1 Kiến nghị vói ngân hàng nhà nước Một nhân tố quan trọng ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro hoạt động NH TM nói chung ACB nói riêng quy định khn khổ pháp lý thực cho hoạt động quản trị rủi ro hoạt động Vì vậy, để có sở cho N H I M có ACB áp dụng thông lệ quốc tế việc quản trị rủi ro hoạt động, số kiến nghị Ngân hàng nhà nước là: • Ngân hàng nhà nước cần nghiên cứu sớm ban hành quy định lộ trình áp dụng khuyến nghị ủ y ban Basel (cụ thể Basel II) quản lý rủi ro ngân hàng • Với đặc điểm hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro hoạt động ACB nay, phương pháp tính vốn dự phịng cho rủi ro hoạt động phù hợp ACB phương pháp số (BIA) Do vậy, kiến nghị NHNN ban hành phương pháp tính vốn cho quản lý rủi ro hoạt động áp dụng Việt Nam Phương pháp BIA Cụ thể: K or = E năm i-3 max [X(BIn,0] X 15%/3} Chỉ sô kinh doanh xác định theo công thức sau: BI = L(IC + s c + FC) Trong đó: V Bin: Giá trị Chỉ số kinh doanh hàng năm tổng Chỉ số kinh doanh bôn quý liên tiếp xác định theo 12 quý (tương đương với năm) quý gần thời điểm tính vổn yêu cầu cho rủi ro hoạt động s 1C: Giá trị tuyệt đối Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự trừ Chi phí lãi khoản chi phí tương tự VSC: Tổng giá trị Thu thập từ phí dịch vụ, Chi phí phí dịch vụ, Thu nhập hoạt động khác, Chi phí hoạt động khác 98 ự FC: 'Tổng giá trị tuyệt đối Lãi/lỗ từ hoạt động tự doanh giá trị tuyệt đôi Lãi/lỗ hoạt động mua bán sổ ngân hàng • Ngân hàng nhà nước cần nhanh chóng lấy ý kiến dự thảo Quy định hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng có rủi ro hoạt động để hồn tât trình quản lý loại hình rủi ro • Ngân hàng nhà nước cần sớm ban hành quy định liên quan hệ thống quản lý rủi ro hoạt động TCTD, bao gồm nội dung chiến lược, sách quy trình QLRR hoạt động, cấu tổ chức QLRR hoạt động, mua bảo hiểm để giảm thiêu tôn thất rủi ro hoạt động, kế hoạch dự phòng để đảm bảo hoạt động kinh doanh liên tục, công tác báo cáo rủi ro hoạt động, kiểm toán nội quản lý rủi ro hoat động • Ngân hàng nhà nước cần tăng cường máy tra, kiểm tra toàn diện hoạt động NHTM để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro hoạt động phát sinh NHTM Nội dung tra, kiểm tra cần tcair tiến để đảm bảo kiểm soát khâu hoạt động nghiệp vụ NHTM, thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro NHNN Bên cạnh đó, NHNN cần xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ có đạo đức tổt thường xuyên cập nhập thông tin sách, quy định pháp luật mặt khác đưa nhận định, kết luận nhằm nâng cao hiệu hoạt động NHTM • Ngân hàng nhà nước cần tạo kênh chia sẻ thông tin rủi ro hoạt động NHTM học kinh nghiệm để tránh lặp lại rủi ro tương lai Việc chia sẻ kinh nghiệm rủi ro hoạt động tiềm ẩn, sơ hở, điểm yếu phát sinh rủi ro học kinh nghiệm ngân hàng cần thiết để hỗ trợ ngân hàng phát triển bền vững ổn định Do tính chất nghiệp vụ ngân hàng gần tương đồng, việc xảy kiện rủi ro ngân hàng hồn tồn xảy ngân hàng khác, có kênh thơng tin NHTM Việt Nam nói chung ACB nói riêng chủ động cơng tác phịng ngừa rủi ro hoạt động • Ngân hàng nhà nước nên quy định việc mua bảo hiểm chuyển giao rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng việc bắt buộc mà ngân hàng cần thực 99 • Ngân hàng nhà nước cần định kỳ tổ chức buổi hội thảo trao đổi kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng nước • Ngân hàng nhà nước cần có sách khuyến khích NHTM tăng cường hội nhập quôc tê nhằm chia sẻ học hỏi kinh nghiệm nói chung quản trị rủi ro nói riêng ngân hàng khu vực quốc tế để hướng tới hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị vói Chính phú, Bộ ngành liên quan Hoạt động ngân hàng xưorng sống kinh tế, ổn định hoạt động ngân hàng nhiệm vụ trọng yếu phủ ngành có liên quan Để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động NHTM nói riêng cơng tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung khơng cần điêu hành, giám sát quan chuyên trách Ngân hàng nhà nước mà cịn cần phải có đạo xun suốt sát Chính phủ Theo dó, phủ cần đạo NHNN Việt Nam đẩy nhanh công tác nghiên cứu, sớm ban hành khung pháp lý tiêu chuẩn quản trị rủi ro hoạt động, tạo điều kiện cho NHTM Việt Nam nghiên cứu xây dựng lộ trình triển khai cơng tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng cho phù hợp với tiêu chuẩn thông lệ quốc tế Chính phủ ngành liên quan cần thường xun rà sốt để chỉnh sửa, bổ sung hồn thiện đồng văn pháp lý điều chỉnh mơ hình tổ chức, hoạt dộng nghiệp vụ, quản trị hoạt động NHTM, chuẩn mực kể toán ngân hàng nhằm tạo hành lang pháp lý an toàn cho hoạt động kinh doanh NHTM ăng cường hợp tác với cảnh sát quốc tế điều tra tội phạm hoạt động ngân hàng, để kịp thời phát ngăn chặn rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam Ngồi ra, Chính phủ cần tạo môi trường ổn định, đảm bảo doanh nghiệp hoạt động ôn định, bên vững, đảm bảo đời sống cho người dân, nâng cao chất lượng sông nhăm đảm giảm thiểu tối đa rủi ro gian lận từ bên ngồi ảnh hưởng từ đời sơng khó khăn, người không đủ thu nhập để trang trải sống dẫn tới hành vi gian lận, trộm cấp, lừa đảo ngân hàng 100 KÉT LUẬN CHƯƠNG Với nội dung trình bày trên, chương luận văn nêu định hướng chung hoạt động phát triển ACB định hướng công tác quản trị rủi ro hoạt động ACB giai đoạn từ 2015 - 2018 Và quan trọng nhất, chương đưa số giải páp đồng để khắc phục hạn chế, tồn công tác quản trị rủi ro hoạt động ACB, đồng thời nêu nên số kiến nghị quan có liên quan để thực tốt giải pháp đưa 101 KÉT LUẬN • Irong điêu kiện nên kinh tê có nhiêu biến động nay, quản trị rủi ro hoạt động trở nên cấp thiết NHTM nói chung ACB nói riêng Đc đạt mục tiêu, chiên lược đề ra, ngân hàng cần đẩy mạnh công tác quản trị rủi ro hoạt động, tập trung triển khai giải pháp cần thiết nhằm ngăn ngừa giảm thiểu tối đa rủi ro hoạt động phát sinh Với luận văn "Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động NHTMCP Á Châu", tác giả đạt số kết sau: • Đi sâu vào nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro hoạt độne quản trị rủi ro hoạt động NHTM theo tiêu chuẩn, thông lệ quốc tế bao gom: khai niệm, nguyên tăc, công cụ nội dung quản trị rủi ro hoạt động NHTM • Tren sơ lý thuyêt nêu tác giả tiên hành phân tích thực trạng rủi ro hoạt động ACB giai đoạn 2011 - 2015 v ề ACB thực nguyên tắc, nội dung quản trị rủi ro hoạt động theo tiêu chuẩn, thông lệ quốc tế Basel II Còn vài nội dung trình triển khai ACB tác giả phân tích nguyên nhân Tác gỉa kết đạt được, điểm hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác quản trị rủi ro hoạt động ACB • Từ nhữnẽ đánh giá thực trạng quản lý rủi ro hoạt động ACB, sở lý thuyêt, tác giả đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro hoạt động ACB Trong bao gồm giải pháp hồn thiện triển khai công tác quản trị rủi ro hoạt động theo thông lệ quốc tế giải pháp tăng cường hiệu công tác quản trị rủi ro hoạt động ACB Hy vọng rang, VƠI ung họ Ban lãnh đạo ngân hàng với phối hợp nghiêm túc phận phòng ban mối cán nhân viên trình triên khai công tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng, ACB trở thành ngân hàng hàng đầu lĩnh vực quản trị rủi ro hoạt động, góp phần hỗ trợ ngân hàng phát triển ổn định bền vững, uy tín thị trường 102 Do thời gian nghiên cứu, phương pháp nghiên kiến thức hạn chế, kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam cịn chưa nhiều, góc nhìn tương đói chủ quan cán tín dụng ACB nên luận văn không tránh khỏi hạn chế, thiểu sót Tác giả mong nhận ý kiến đánh giá, bổ sung quý báu thầy cô giáo bạn để luận văn hoàn thiện Trân trọng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO T IẾ N G V I Ệ T Frederic s Mishkin (1991), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội Peter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội Phan Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Thu Thảo, Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại học giao thông vận tải, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Nhóm biên soạn: Phan Thu Hà, Đàm Văn Huệ, Ngô Kim Thanh, Nguyễn Đức Hiên, Lê Thanh râm (3/2007), Tài liệu khóa học quản trị rủi ro ngân hàng thương mại, tài liệu lưu hành nội TS Phạm Tiến Thành ThS Dương Thanh Hà (2012), Quản trị công ty quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam, www.sbv.gov.vn ThS Đào Thị Thanh Tú (07/2014), Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam, www.tapchitaichinh.vn Ngân hàng nhà nước (2008), Quản lý rủi ro hoạt động khả áp dụng Basel II Việt Nam, www.sbv.uov.vn cập nhật 21/10/2008 10 Ngân hàng TMCP Á Châu (2011 -2015), Báo cáo thường niên T IÉ N G ANH Basel Committee on Banking Supervision (2001), Comsultative Document: Operational Risk, Supporting Document to the New Basel Accord, www.bis.org www.ft.com.www.vneeonomy.com: Basel Committee on Banking Supervision (2002), Sound practices forr the Management and Supervision o f Operational Risk, wwvv.bis.org; Basel Committee on Banking Supervision (2009), Result from the Loss Data Collection Excercise fo r Operational Risk, www.bis.org; Basel Committee on Banking Supervision (October 2014), Operational risk —Revisions to the simpler approaches , www.bis.org; Basel Committee on Banking Supervision (6 October 2014), Review o f the Principles fo r the Sound Management o f Operational Risk , www.bis.org; KPMG (23rd May 2012), Operational Risk, www.kpmg.eom; Joel Bessis (June 2015), Risk Management in Banking, 4th Edition, Wiley PH IÊU K H Á O SÁ T Xin chào anh/chị Tôi RM A C B , thực nghiên cứn giải pháp hồn thiện cơng tác quàn trị rủi ro vận hành A C B Anh/chị vui lòng b t chút thòi gian cung cấp thơng tin theo câu hồi di Ý kiến anh/chị giúp ích nhiều cho nghiên cứu cùa Tôi cam kết thông tin đuực bão mật chi phục vụ mục đích nghiên cứu Trân cảm 0’n I Thông tin chung Độ tuổi anh/chị là: □ 2 -2 tu ô i □ - tu ổ i □ - tu ổ i □ > tu ổ i Số năm công tác anh/chị ACB là: □ < nàm □ - năm □ - năm □ -2 năm Anh/chị cơng tác tại: □ Phịng giao dịch □ Chi nhánh □ Hội sở Công việc anh/chị là: □ Kinh doanh □ Vận hành □ Khác Anh/chị là: □ Nhân viên □ cấp kiểm s o t □ Trưởng đơn vị Iỉ Anh/chị vui lòng cho biết ý kiến anh chị vấn đề sau: (21 cấu tổ chức Theo anh/chị, ACB có phịng ban chuyên trách quản lý rủi ro vận hành không? □ Có □ Khơng Nếu có, anh/chị thấy phịng quản lý rủi ro vận hành hoạt động có hiệu khơng? □ Có □ Khơng Tại đo-n vị anh/chị cơng tác có nhân sụ chun trách quản lý rủi ro vận hành khơng? □ Có □ Khơng Anh/chị thây việc có nhân sụ chuyên trách quản lý rủi ro vận hành đon vị có cần thiết khơng? □ Có □ Khơng (2) chinh sách quy trình, quy đinh ACB ban hành văn bản/quy định Khẩu vị rủi ro ACB chua? □ Đã ban hành □ Chưa ban hành Ncu có, anh chị đọc văn chưa? □ Đã đọc □ Chưa đọc Theo anh/chị, việc quy định Khẩu vị rủi ro ACB có cần thiết khơng? □ Có □ Khơng ACB có hệ thống tài liệu nghiệp vụ, văn thủ tục tác nghiệp, quy trình nghiệp vụ khơng? (nếu có, anh chị vui lịng trả lời câu từ - 12) D Có □ Không Hệ thống văn bản, tài liệu nghiệp vụ ACB đầy đủ, chặt chẽ chưa? □ Đã đủ, chặt chẽ □ Chưa đầy đủ/chặt chẽ 10 Quy trình tác nghiệp tấ t cơng việc anh chị có tuân theo nguyên tắc m (một người thực hiện, người kiểm soát lại) khơng? □ Có □ Khơng 11 Theo anh/chị quy trình nghiệp vụ, sản phẩm dịch vụ ACB có cần cải tiến khơng? □ Có □ Khơng 12 Hệ thơng văn bản, tài liệu nghiệp vụ ACB có cập nhật hàng ngày khơng? □ Có □ Khơng 13 Hệ thống văn bản, tài liệu nghiệp vụ ACB có nhận biết tài liệu hành lỗi thịi khơng? □ Có □ Khơng (3) m ức dơ rủi ro cơns tác kiểm sốt, báo cáo rủi ro 14 Theo anh/chị rủi ro vận hành ACB cao hay thấp? □ Cao □ Trung bình □ Thấp 15 Cơng việc anh/chị có tiềm ẩn rủi ro vận hành khơng? □ Có □ Khơng 16 Nếu cỏ, rủi ro vận hành đối vói cơng việc anh/chị đảm nhiệm cao hay thấp? □ Cao □ Trung bình □ Thấp 17 Khi phát sinh rủi ro vận hành, anh/chị có cần báo cáo khơng? □ Có □ Khơng, tự xử lý 18 Nếu có anh/chị báo cáo cho ai? □ cấp kiểm sốt□ Trưởng đơn vị □ Phòng QLRR vận hành □ Ban kiểm tốn nội 19 Anh/chị có phải báo cáo định kỳ rủi ro vận hành phát sinh đon vị khơng? □ Có □ Khơng 20 Nếu có, việc báo cáo định kỳ thục bao lâu/lần? □ Hàng ngày □ Hàng tuần □ Hàng tháng □ Hàng năm 21 ACB có Bộ lỗi nghiệp vụ chức danh khơng? □ Có □ Khơng 22 Nếu có, anh chị có nắm lỗi nghiệp vụ đối vói chức danh cách phịng ngừa/khắc phục khơng? □ Có □ Khơng 23 Nêu có, lơi nghiệp vụ có giúp anh chị hạn chế/giảni thiểu rủi ro vận hành có thề gặp phải q trình tác nghiệp khơng? □ Có □ Khơng 24 Theo anh/chị, Ban kiểm tốn nội (KTNB) cùa ACB hoạt động có hiệu khơng? □ Có □ Không 25 Cong tác kicm tra, giám sát Ban KTNB đối vói cơng việc anh/chị thực bao lâu/lần? □ Hàng ngày □ tuần/lần □ Đột xuất,thường xuyên □ tháng/lần □ 1năm/lần □ Đột xuất, không thường xuyên 26 Hoạt động Ban KTNB có giúp anh/chị ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro hoạt động khơng? □ Có □ Khơng (4) VẾ tao nhăn thức rủi ro 27 Anh chị có thường xun tham gia khóa đào tạo vụ khơng? □ Có □ Khơng 28 Anh chị đưực tham gia đào tạo/phổ biến rủi ro vận hành chua? n Đã đào tạo/phổ biến □ Chưa đào tạo/phổ biến 29 Anh chị có phổ biến rủi ro vận hành dã phát sinh tai ACB giải pháp phịng ngừa khơng? □Có □ Khơng 30 ACB tô chức thi/tuyên truyên liên quan đến rủi ro vận hành chưa9 □ Đã tổ chức □ Chưa tổ chức (5) công nshê thông tin 31 ACB có hệ thống lưu trữ liệu tổn thất rủi ro vận hành khơng? □ Có □ Khơng 32 ACB có hệ thống phần mềm theo dõi/báo cáo rủi ro vận hành khơng? □ Có □ Khơng 33 ACB mói chuyển đổi hệ thống Core banking từ TCBS lên DNA từ đầu năm 2015, anh chị thích hệ thống hon? □ TCBS □ DNA 34 Anh/chị thấy hệ thống DNA so vói TCBS nào? CH Nhanh CH Chậm CH D ễ sử dụng CH Khó sử dụng 35 Tốc độ mạng ACB nhanh hay chậm? □ Nhanh □ Trung bình □ Chậm 36 Anh/chị thây có cân nâng cấp tốc độ mạng đế đáp ứng yêu cầu công việc không? □ Có □ Khơrig 37 Máy tính anh/chị dùng đưa vào sử dụng rồi? CH< năm CH3 —5 năm CH —7 năm CH > năm CH Không rõ 38 Tốc độ xử lý máy tính anh/chị dùng nào? □ Nhanh □ Trung bình □ Chậm 39 Anh/chị thấy có cần phải nâng cấp/thay máy tính anh chị dùng khơng? □ Có □ Khơng 40 Theo anh/chị việc tốc độ mạng chậm, tốc độ xử lý máy tính chậm có ngun nhân gây ríii ro vận hành khơng? □ Có □ Khơng T rân trọng cám ơn anh/chị