RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTM
Các loại rủi ro trong hoạt động của N H TM
1.1.1.1 Khái niệm về rủi ro
Rủi ro là yếu tố không thể tránh khỏi trong mọi lĩnh vực, đặc biệt là trong ngành ngân hàng Hiện tại, chưa có một định nghĩa thống nhất nào về rủi ro, vì nhiều trường phái và tác giả đã đưa ra những cách hiểu khác nhau về khái niệm này.
Rủi ro, theo định nghĩa truyền thống, được hiểu là những sự kiện có thể dẫn đến mất mát tài sản hoặc phát sinh nợ Tuy nhiên, định nghĩa hiện đại mở rộng khái niệm này, không chỉ giới hạn ở rủi ro tài chính mà còn bao gồm các rủi ro liên quan đến mục tiêu hoạt động và chiến lược Cụ thể, rủi ro được định nghĩa là khả năng xảy ra những sự kiện không chắc chắn trong tương lai, có thể làm cho tổ chức không đạt được các mục tiêu chiến lược và hoạt động, cũng như chi phí cơ hội từ việc bỏ lỡ các cơ hội thị trường.
Theo Peter S.Rose (2004), rủi ro đối với ngân hàng thương mại là mức độ không chắc chắn liên quan đến các sự kiện như khả năng khách hàng xin tái gia hạn khoản vay, sự biến động của tiền gửi trong tháng tới, và sự thay đổi của giá cổ phiếu cũng như thu nhập của ngân hàng Ngoài ra, lãi suất có thể tăng hoặc giảm trong tuần tới, điều này có thể ảnh hưởng đến thu nhập và giá trị của ngân hàng.
Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng được định nghĩa là những biến cố không mong đợi, có thể gây tổn thất tài sản, giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến, hoặc yêu cầu chi phí bổ sung để hoàn thành các nghiệp vụ tài chính.
1.1.1.2 Các loại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng
Hoạt động ngân hàng là một lĩnh vực kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro Các rủi ro chính mà ngân hàng phải đối mặt bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động.
S ơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngăn hàng a Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là nguy cơ mà ngân hàng phải đối mặt khi khách hàng hoặc đối tác không thực hiện nghĩa vụ thanh toán theo hợp đồng tín dụng Đây là một trong những loại rủi ro nghiêm trọng trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt khi cho vay chiếm từ 70% đến 90% tổng tài sản và thu nhập của ngân hàng Sự xuất hiện của rủi ro tín dụng có thể ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận và thậm chí dẫn đến sự phá sản của ngân hàng.
Rủi ro thanh khoản xảy ra khi ngân hàng không thể đáp ứng các nghĩa vụ tài chính đúng hạn hoặc phải chịu chi phí cao bất thường để thực hiện những nghĩa vụ này.
Thanh khoản là một yếu tố quan trọng và nhạy cảm trong hoạt động ngân hàng, vì rủi ro thanh khoản có thể dẫn đến giảm thu nhập, uy tín và khả năng thanh toán Ngân hàng thường lo ngại về tình trạng này, đặc biệt khi thông tin rủi ro bị công khai Khi thanh khoản của hệ thống gặp vấn đề, lãi suất huy động và lãi suất liên ngân hàng thường tăng cao, gây ra rủi ro cho thu nhập và giá trị tài sản của ngân hàng Điều này tạo thành một vòng luẩn quẩn, và nếu không có khung quản trị rủi ro hiệu quả, ngân hàng sẽ khó có thể thoát khỏi tình trạng này.
Rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng là rủi ro phát sinh từ biến động không thuận lợi của lãi suất, ảnh hưởng đến thu nhập, giá trị tài sản và nợ phải trả của ngân hàng Rủi ro này có thể xuất hiện do nhiều yếu tố, bao gồm chênh lệch thời điểm ấn định mức lãi suất mới, thay đổi mối quan hệ giữa các mức lãi suất của các công cụ tài chính có cùng thời gian đáo hạn, sự thay đổi trong mối quan hệ giữa các mức lãi suất ở các kỳ hạn khác nhau, và tác động từ các sản phẩm quyền chọn lãi suất.
Lãi suất ngân hàng chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố, bao gồm chính sách điều hành lãi suất của ngân hàng trung ương, tương quan cung cầu trên thị trường vốn và chính sách khách hàng của ngân hàng thương mại Ngoài ra, rủi ro thị trường cũng là một yếu tố quan trọng cần xem xét.
Rủi ro thị trường là những rủi ro phát sinh từ sự biến động không thuận lợi của lãi suất, tỷ giá, giá chứng khoán và giá hàng hóa Các yếu tố này có thể ảnh hưởng tiêu cực đến giá trị tài sản và lợi nhuận của nhà đầu tư.
Rủi ro lãi suất là mối nguy do sự biến động bất lợi của lãi suất trên thị trường, ảnh hưởng đến giá trị của giấy tờ có giá, công cụ tài chính có lãi suất và sản phẩm phái sinh lãi suất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tuy nhiên, rủi ro lãi suất này không bao gồm rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng.
• Rủi ro tỷ giá: là rủi ro do biến động bất lợi của tỷ giá trên thị trường khi ngân hàng có trạng thái ngoại tệ;
Rủi ro giá cổ phiếu là một loại rủi ro phát sinh từ sự biến động bất lợi của giá cổ phiếu và chứng khoán phái sinh trên thị trường, ảnh hưởng đến giá trị của cổ phiếu và chứng khoán phái sinh trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Rủi ro giá hàng hóa là rủi ro phát sinh từ sự biến động tiêu cực của giá hàng hóa trên thị trường, ảnh hưởng đến giá trị của các sản phẩm phái sinh hàng hóa mà ngân hàng cung cấp.
Sổ kinh doanh là danh mục ghi nhận các giao dịch tự doanh và giao dịch sản phẩm phái sinh nhằm phòng ngừa rủi ro cho ngân hàng Các công cụ tài chính tiền tệ và sản phẩm phái sinh trong sổ kinh doanh cần phải đảm bảo không bị hạn chế về việc mua, bán hoặc có khả năng phòng ngừa rủi ro hiệu quả.
Rủi ro hoạt động trong hoạt động của N H TM
1.1.2.1 Khái niệm về rủi ro hoạt động
Rủi ro hoạt động (Operational Risk) hay còn gọi là rủi ro tác nghiệp, là loại rủi ro phát sinh từ các quy trình nội bộ không đầy đủ hoặc có sai sót, từ yếu tố con người, lỗi hệ thống, hoặc các yếu tố bên ngoài Những rủi ro này có thể dẫn đến tổn thất tài chính và ảnh hưởng tiêu cực đến ngân hàng, bao gồm cả rủi ro pháp lý.
Theo Basel II (2001, Basel Committee on Banking Super vision) định nghĩa:
Rủi ro hoạt động là nguy cơ gây tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp từ các quy trình, con người và hệ thống nội bộ không đạt yêu cầu hoặc thất bại, cũng như từ các sự kiện bên ngoài Loại rủi ro này bao gồm cả rủi ro pháp lý, nhưng không bao gồm rủi ro chiến lược và rủi ro uy tín.
1.1.2.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động
Rủi ro hoạt động trong ngân hàng xuất phát từ bốn nhóm nguyên nhân chính: quy trình, con người, hệ thống và các sự kiện bên ngoài Đặc biệt, nguyên nhân từ bên trong ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành các rủi ro này.
> Rủi ro do quy định, quy trình nghiệp vụ:
Quy trình thiết kế chưa chuẩn trong ngân hàng dẫn đến nhiều sơ hở, khiến cán bộ thực hiện đúng quy trình nhưng vẫn xảy ra sai sót Điều này tạo cơ hội cho kẻ xấu lợi dụng, gây ra lừa đảo và chiếm đoạt tài sản của ngân hàng.
Quy trình không hiệu quả thường xuất phát từ việc xây dựng các bước thừa, dẫn đến lãng phí thời gian, hoặc thiếu sót các bước cần thiết, gây ra rủi ro cho hoạt động Việc tối ưu hóa quy trình là rất quan trọng để nâng cao hiệu suất và giảm thiểu rủi ro trong công việc.
Việc xây dựng quy trình hiệu quả yêu cầu phải thiết lập đầy đủ các chốt kiểm soát, đảm bảo nguyên tắc 4 mắt, tức là một người thực hiện và một người kiểm soát Thiếu chốt kiểm soát có thể dẫn đến việc không phát hiện kịp thời sai sót, trong khi chốt kiểm soát không phù hợp với thực tế triển khai có thể tạo ra rủi ro vẫn xảy ra mà không được ngăn chặn.
Quy trình chưa được văn bản hóa trong ngân hàng có thể gây ra sự không đồng nhất trong cách thực hiện giữa các cán bộ nhân viên, dẫn đến rủi ro sai sót và gian lận Mỗi hoạt động kinh doanh cần được văn bản hóa chính thức để đảm bảo kiểm soát rủi ro chặt chẽ, tránh tình trạng một số đơn vị thực hiện công việc mà không có sự kiểm soát Việc này không chỉ gây tổn thất về tài chính mà còn ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của ngân hàng.
Thiếu sự hợp tác hiệu quả giữa các phòng ban trong ngân hàng có thể dẫn đến tắc nghẽn công việc, làm chậm tốc độ xử lý và giảm hiệu quả chung Để đảm bảo hoạt động kinh doanh và quản trị tốt, các phòng ban cần hỗ trợ lẫn nhau, từ đó nâng cao hiệu suất làm việc và duy trì uy tín của ngân hàng Nếu không có sự phối hợp hợp lý, ngân hàng có thể mất khách hàng và ảnh hưởng tiêu cực đến danh tiếng.
Cơ cấu tổ chức của ngân hàng là yếu tố then chốt trong hoạt động của nó Một cơ cấu tổ chức không hiệu quả có thể gây ra sự kém hiệu quả trong kinh doanh, khi các phòng ban không biết phối hợp với nhau và thiếu bộ phận chuyên trách Điều này dẫn đến sự bất ổn, thiếu bền vững và không hiệu quả trong hoạt động của ngân hàng.
Rủi ro do yếu tố con người trong ngân hàng thường xuất phát từ hành vi của cán bộ nhân viên, khi họ cố tình không tuân thủ quy trình hoặc vô tình gây ra sai sót trong nghiệp vụ Điều này có thể dẫn đến gian lận nhằm chiếm đoạt tiền của ngân hàng.
Việc cán bộ nhân viên không tuân thủ quy trình là một vấn đề nghiêm trọng, vì mỗi quy trình được xây dựng dựa trên các nguyên tắc và chuẩn mực chung nhằm đảm bảo hiệu quả kinh doanh và kiểm soát rủi ro cho ngân hàng Sự không tuân thủ này có thể dẫn đến những sai sót nghiêm trọng, gây ra tổn thất cho ngân hàng.
Quá tải công việc hoặc thiếu nhân sự có thể dẫn đến lỗi và sai sót trong quá trình vận hành, khiến cán bộ bỏ bước hoặc làm thiếu bước trong quy trình Điều này không chỉ ảnh hưởng đến thời gian xử lý công việc phục vụ khách hàng mà còn gây ra sai sót nghiêm trọng, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng.
• Cán bộ thiếu kinh nghiệm/chưa đủ năng lực để giải quyết công việc-
Đào tạo không đầy đủ của cán bộ ngân hàng dẫn đến việc họ không nắm vững các công việc cần thực hiện, gây ra sai sót và chậm trễ trong quá trình xử lý công việc Điều này đã khiến khách hàng phàn nàn về chất lượng dịch vụ mà ngân hàng cung cấp.
Gian lận và biển thủ của cán bộ là hành vi cố ý vi phạm pháp luật và quy chế của nhà nước và ngân hàng, nhằm mục đích lừa đảo và chiếm đoạt tài sản, với sự tham gia của ít nhất một người trong nội bộ ngân hàng Những hành vi này thường xảy ra trong các bộ phận tiếp xúc trực tiếp với tiền mặt như kiểm ngân, thủ quỹ, và giao dịch viên, cũng như trong lĩnh vực tín dụng như nhân viên thẩm định, phê duyệt và giải ngân.
Tỷ lệ nhân sự nghỉ việc cao trong môi trường làm việc gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hiệu quả công việc, do thiếu hụt nhân lực thay thế dẫn đến quá tải công việc Ngân hàng thường xuyên phải tuyển dụng nhân viên mới, điều này kéo theo thời gian đào tạo và tiếp nhận kéo dài, gây ra gián đoạn và chậm trễ trong các quy trình xử lý công việc.
QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CÁC N H T M
Sự cần thiết của quản trị rủi ro hoạt động tại N H TM
1.2.1.1 K hái niệm về quản trị rủi ro hoạt động
Quản trị rủi ro là một quá trình liên tục và cần thiết ở mọi cấp độ của tổ chức tài chính, theo ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (2001) Quá trình này không chỉ giúp các tổ chức đạt được mục tiêu đề ra mà còn duy trì khả năng tồn tại và đảm bảo sự minh bạch về tài chính.
Quản trị rủi ro là quá trình xác định, đo lường và kiểm soát rủi ro ở mức chấp nhận được Đối với các ngân hàng thương mại, việc quản trị rủi ro hiệu quả giúp đạt được sự cân bằng hợp lý giữa rủi ro mà ngân hàng chấp nhận và lợi ích mà ngân hàng mong muốn đạt được.
Quản trị rủi ro là hệ thống CO’ bản của một ngân hàng nhằm đảm bảo:
• Các cá nhân liên quan đến rủi ro và có trách nhiệm quản lý rủi ro phải hiểu rõ về rủi ro;
• Rủi ro của một ngân hàng nằm trong giới hạn xác định bởi HĐQT;
• Rủi ro trong việc quyết định phải tương xứng với mục tiêu và chiến lược kinh doanh do HĐQT đề ra;
• Quỹ dự phòng bù đắp dược các loại rủi ro dự kiến sẽ xảy ra;
• Rủi ro trong việc quyết định phải rõ ràng minh bạch;
• Có đủ vốn để bù đắp rủi ro;
Việc quản trị rủi ro của ngân hàng phải tuân theo nguyên tắc sau:
• Nguyên tắc chấp nhận rủi ro; nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép;
• Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập;
• Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính’
• Nguyên tắc hiệu quả kinh tế; nguyên tắc hợp lý về thời gian;
• Nguyên tắc phù hợp với chiến lược chung của ngân hàng;
• Nguyên tắc chuyển đẩy các rủi ro không cho phép. Đi kèm với kháỉ niệm về quản trị rủi ro, một cụm từ thường được sử dụng là
Khẩu vị rủi ro, theo Enterprise Risk Management - COSO, được định nghĩa là mức độ rủi ro mà tổ chức sẵn sàng chấp nhận trong quá trình theo đuổi các mục tiêu của mình Đây là một phần không thể thiếu trong hệ thống quản trị rủi ro doanh nghiệp hiệu quả.
Quản trị rủi ro hoạt động là quá trình quản lý các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro trong hoạt động của tổ chức, bao gồm việc thiết lập cơ cấu tổ chức và xây dựng hệ thống chính sách cũng như phương pháp quản lý rủi ro Mục tiêu chính của quản trị rủi ro hoạt động là xác định, đo lường, đánh giá, quản lý, giám sát và kiểm soát rủi ro, nhằm giảm thiểu tối đa khả năng xảy ra rủi ro Điều này không có nghĩa là rủi ro sẽ không xảy ra, mà là rủi ro có thể được dự đoán và kiểm soát trong mức độ cho phép.
Quản trị rủi ro hoạt động nhằm xác định mức độ rủi ro trong hệ thống và tổ chức, tìm ra nguyên nhân gây ra rủi ro, phân bổ nguồn lực hỗ trợ, và nhận diện các xu hướng bên trong và bên ngoài để dự báo rủi ro Điều này giúp ngân hàng có giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro, ngăn ngừa gian lận, giảm thiểu sai sót trong giao dịch, và duy trì tính chính trực của quyền kiểm soát nội bộ.
1.2.1.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro hoạt động tại NHTM a Rủi ro hoạt động có xu hướng gia tăng và ảnh hưởng ngày càng nghiêm trọng tới hoạt động kinh doanh ngân hàng
Rủi ro hoạt động là một trong những loại rủi ro tiềm ẩn và khó lường nhất, có khả năng dẫn đến tổn thất nghiêm trọng cho ngân hàng và có thể ảnh hưởng lớn đến hệ thống tài chính của quốc gia Trong những trường hợp nghiêm trọng, rủi ro này có thể gây ra sự đổ vỡ của cả hệ thống ngân hàng và tác động tiêu cực đến thị trường tiền tệ toàn cầu Tại các ngân hàng thương mại ở châu Á, rủi ro tín dụng chiếm 60% tổng vốn rủi ro, trong khi rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường chiếm 20%.
Biểu đồ 1.1: Tỷ lệ % so với tổng vốn rủi ro
Môi trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt dẫn đến mức độ rủi ro hoạt động gia tăng Sự gia tăng này có thể được lý giải bởi nhiều yếu tố khác nhau.
• Môi trường cạnh tranh gay gắt đồi hỏi chất lượng phải cao hơn, do đó áp lực về cồng việc, về hiệu quả công việc cao lên;
• Tốc độ và khối lượng giao dịch lớn lên trong quá trình xử lý, thao tác nghiệp vụ có thể mắc lỗi, sai sót;
Sự gia tăng nhanh chóng của các dịch vụ ngân hàng điện tử như ngân hàng trực tuyến, ngân hàng qua điện thoại và ngân hàng tự động đã dẫn đến sự xuất hiện của nhiều loại tội phạm mới trong lĩnh vực ngân hàng.
Ngân hàng hiện nay đang tích cực áp dụng công nghệ tiên tiến nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ và đáp ứng tốt hơn nhu cầu khách hàng Tuy nhiên, sự hiện đại hóa này cũng dẫn đến việc ngân hàng ngày càng phụ thuộc vào công nghệ thông tin, từ đó gia tăng rủi ro công nghệ có thể ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng Do đó, quản trị rủi ro hoạt động trong ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự ổn định và an toàn cho các giao dịch tài chính.
Quản trị rủi ro hoạt động đóng vai trò rất quan trọng trong hoạt động của NHTM:
Quản trị rủi ro hoạt động là quá trình kiểm soát chặt chẽ các sự kiện rủi ro nhằm ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro phát sinh Mục tiêu chính là giảm thiểu tối đa tổn thất cho ngân hàng khi xảy ra rủi ro.
• Định hướng cho công tác quản lý, tập trung vào những vẩn đề rủi ro trọng yếu có mức độ rủi ro cao.
Để ngân hàng có thể xây dựng một môi trường kiểm soát rủi ro hiệu quả và minh bạch, điều này sẽ hỗ trợ tối đa cho Ban lãnh đạo trong việc đưa ra các quyết định chiến lược quan trọng.
Xây dựng và phát triển một hệ thống đo lường hiệu quả nhằm cảnh báo kịp thời các rủi ro hoạt động, cũng như các sự kiện gây tổn thất liên quan đến rủi ro hoạt động.
• Hô trợ công tác kiêm soát và đê xuât kê hoạch giảm thiểu, ngăn ngừa rủi ro có thể phát sinh trong tương lai.
Quản trị rủi ro hoạt động là yếu tố then chốt giúp các ngân hàng đạt được và tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế Basel II về quản lý rủi ro Việc áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro hiệu quả không chỉ nâng cao tính minh bạch mà còn củng cố sự ổn định tài chính của ngân hàng.
Việc quản trị rủi ro hoạt động trong ngân hàng là yếu tố thiết yếu để đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng.
Mô hình quản trị rủi ro hoạt động tại N H TM
1.2.2 ỉ S ơ đồ tổ chức bộ mảy quản trị rủi ro hoạt động tại NHTM
S ơ đồ 1.2: S ơ đồ tổ chức bộ máy quản trị rủi ro hoạt động tại các NHTM
Quản trị rủi ro tại ngân hàng thương mại hiện đại cần được triển khai theo mô hình “3 lớp phòng vệ”, trong đó bao gồm cả rủi ro hoạt động Mô hình này có những đặc điểm quan trọng giúp nâng cao hiệu quả quản lý và bảo vệ ngân hàng khỏi các rủi ro tiềm ẩn.
• HĐQT giám sát rủi ro, trong đó có rủi ro hoạt động một cách tách biệt với Ban điều hành.
• Lóp phòng vệ thứ 1 - Bản thân các đơn vị kinh doanh có trách nhiệm quản lý rủi ro hoạt động trong phạm vi đơn vị.
Lóp phòng vệ thứ 2 là bộ phận quản lý rủi ro hoạt động với trách nhiệm phát triển, duy trì và giám sát quy trình quản lý rủi ro hoạt động trên toàn ngân hàng, đảm bảo tính độc lập và hiệu quả trong việc quản lý rủi ro.
Lóp phòng vệ thír 3 là bộ phận kiểm toán, kiểm tra và kiểm soát nội bộ hoạt động độc lập, có nhiệm vụ giám sát để đảm bảo tính tuân thủ với chiến lược, chính sách và các quy định quản trị rủi ro đã được thiết lập.
H Ọ C V IỆN N G Â N H A N G TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN s ố : L V , G 0 M t |
Thực hiện gắn liền vói quản lý rủi ro
Hội đồng quản trị ủy ban QLRR Ban kiểm soát
Thiết hìn nine tiêu và cliiến lươc của niỉân ha ne khâu vỉ m i ro và chiu trách nhiêm cuối cùniỉ
Tống giám đốc và Ban điều hành
Các bộ phận kinh doanh
Tâp trung OLRR trong các hoat dộng tác nghiệp hàng ngày
• Trực tiếp áp dụng và thực hiện quy chế, quy trình tác nghiêp hàng ngày, trong các quy trinh tác nghiệp của đorn vị;
• Kiểm tra và tự kiểm tra giám sát việc QLRR, việc thực hiện các biện pháp/chốt kiểm soát rủi ro trong quá trình tác nghiệp tại đơn vị;
• Có trách nhiệm quản lý rủi ro một cách hiệu quả trong suốt quá trình tác nghiệp
Lớp phòng vệ thứ 2 Quản lý rủi ro
Xầv dung phuơng pháp và giám sát quá trinh OLRR hàng ngày tai 1ỞP 1:
• Phát triển và triển khai khung quy chế QLRR, các chính sách, hệ thống, quy trình và công cụ QLRR;
Khung Quản lý Rủi ro (QLRR) cần đảm bảo đầy đủ các bước, bao gồm xác định và đánh giá rủi ro, đo lường rủi ro, cũng như phát triển các giải pháp đối phó hiệu quả Ngoài ra, khung này phải thiết lập các chốt kiểm soát và giới hạn kiểm soát rủi ro, đồng thời thu thập thông tin dữ liệu liên quan đến rủi ro Cuối cùng, việc giám sát và báo cáo rủi ro cũng là những yếu tố quan trọng không thể thiếu trong quá trình quản lý rủi ro.
• Phê duỵệt kết quả QLRR theo đúng thẩm quyền được giao ih lớp phòng vệ thứ 3 Kiểm toán nội bộ
Tâp trung vào viêc rả soát đôc lâp:
• Tính hiệu quả của toàn bộ quá trinh QLRR;
• Tính tuân thù quy chế, chính sách, quy trình QLRR tại đơn vị;
• Đề xuất cải thiện, nâng cao hoặc bắt buộc thực hiện những hành động điều chinh khi cần thiết
Sơ đồ 1.3: Mô hình quản trị rủi ro “3 lớp phòng vệ”
1.2.2.2 Khung quản trị rủi ro hoạt động
Việc xây dựng khung quản trị rủi ro hoạt động là nguyên tắc chính trong giám sát rủi ro hoạt động ngân hàng theo Basel II, yêu cầu mỗi ngân hàng phát triển khung quản trị phù hợp và đánh giá vốn rủi ro hoạt động Khung này cần xác định khẩu vị và ngưỡng chấp nhận rủi ro thông qua chiến lược và chính sách quản trị, cũng như cách thức chuyển giao rủi ro ra bên ngoài như bảo hiểm Các chính sách và quy trình giám sát nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động cũng là phần quan trọng Khung quản trị này hỗ trợ lãnh đạo ngân hàng cân bằng giữa mục tiêu kinh doanh và quản trị rủi ro, đảm bảo tính toàn diện trong quản lý rủi ro hoạt động.
Cff râu quán trị rủi ro
N h â n diên đ án h g ú n il ro n ô i tai
Quàn lý dữ liêu s tr c ắ , tổ n thất
Quy ninh q iiiin lý rũ! ro Đ á n h ^ iá h ié u I q u à h è m soát ■ lém Sỡảt ■ ò n il ro- I I P®
► Nguyên á c quàn tn RR HE)
• Chutơng trinh lạnh doanh liéntuc
• Quán ly di ch vu thụẻ ngoai
- Chinh sich bảo hiềm RRHĐ
• Quân lý rủi ro nguồn nhân lưc
• Quân lý quan hé khách háng
• Quln lý lũi 10 cóng nghé
► Cấu trúc quản tn rùí ro
► Vai trò và trách nhiêm QTRR
• Q uá trinh QLRR liên tuc (Nhân diên rủi ro —'Đánh giá rùi ro và thiết lâp kiểm soát —Giám sit hiêu q u i—C ả hến kiềm soát— Xác dinh— )
► Hệ thong v i công cu QLRRHE) (Quàn lý dữ liêu sự cồ/tồn thất, T ự xác dinh và d in h g iá RRH£>, Chỉ số RRHĐ chinh,
► Ván hóa và nhận thúc nil ro (Đào tao, tbiét Up khẩu hiêu, chiến dtch QLRRHE), cơ chế khen thtròng xù phat liên quan RRHE> )
Các công cụ sử dụng để quản trị rủi ro hoạt động tại N H T M
Để thực hiện công tác quản trị rủi ro hoạt động theo các nội dung ở trên, các NHTM thường sử dụng các công cụ sau:
1.2.3.1 Công cụ thu thập và quản lý dữ liệu tổn thất (LDC - Loss Data Collection)
Quá trình thu thập và quản lý dữ liệu tổn thất trong ngân hàng bao gồm các bước tìm kiếm, phát hiện, ghi nhận, tổng hợp, phân tích và lưu trữ thông tin liên quan đến các sự kiện tổn thất rủi ro hoạt động.
Sự kiện tổn thất rủi ro hoạt động là các sự kiện phát sinh do con người, sự không đầy đủ hoặc vận hành không tốt các quy trình, hệ thống hoặc do tác động của các sự kiện bên ngoài dẫn đến tổn thất về tài chính hoặc ảnh hưởng bất lợi cho ngân hàng Việc thu thập và quản lý dữ liệu tổn thất rủi ro hoạt động nhằm xây dựng cơ sở dữ liệu tập trung, tổ hợp theo từng loại rủi ro với nguyên nhân và kế hoạch hành động cần thực hiện để giảm thiểu tổn thất và tránh lặp lại rủi ro trong tương lai Dữ liệu này phục vụ cho việc lượng hóa, phân tích xu hướng của rủi ro hoạt động và tính vốn theo phương pháp nâng cao, giúp ngân hàng có thể quản lý rủi ro một cách hiệu quả hơn.
Tổng hợp các sự kiện tôn thất diễn ra trên toàn ngân hàng nhằm xây dựng cơ sở dữ liệu chung Điều này giúp đánh giá, phân tích và kiểm soát các rủi ro phát sinh trong quá trình hoạt động hiệu quả hơn.
• Xác định các khu vực rủi ro chính trong ngân hàng một cách chính xác nhất quán và kịp thời.
• Đưa ra các bài học kinh nghiệm thông qua dữ liệu ghi nhận để cải thiện và hạn chế rủi ro trong tương lai.
Xây dựng hệ thống dữ liệu tập trung là cần thiết để thực hiện tính toán vốn dự phòng cho rủi ro hoạt động theo phương pháp nâng cao Nguyên tắc thu thập và quản lý dữ liệu tổn thất rủi ro hoạt động cần được xác định rõ ràng để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong việc đánh giá và xử lý rủi ro.
Các sự kiện tổn thất rủi ro hoạt động cần được ghi nhận gồm:
• lổn thất tiềm ẩn: là tổn thất đă phát sinh nhưng kì vọng thu hồi lại được thông qua các biện pháp xử lý.
• Tôn that thực tê: là tôn thât đã phát sinh và xác định không thu hồi được.
• Cận tổn thất: là tổn thất đáng lẽ đã phát sinh nhưng được phát hiện và kịp thời ngăn chặn nên không xảy ra thực tế.
Giá trị tổn thất cần được ghi nhận ngay tại thời điểm báo cáo và phải được cập nhật vào cơ sở dữ liệu khi có sự thay đổi, bao gồm cả việc thu hồi hoặc phát sinh tăng giá trị tổn thất.
1.2.3.2 Công cụ tụ đánh giá rủi ro hoạt động và biện pháp kiểm soát (RCSA - Risk and Control Seft - Assement)
RCSA là công cụ hỗ trợ các đơn vị tự đánh giá rủi ro hoạt động và biện pháp kiểm soát nội bộ nhằm giảm thiểu rủi ro Công cụ này giúp nhận diện rủi ro trong quy trình nghiệp vụ, đánh giá hiệu quả của kiểm soát rủi ro nội bộ Các bước thực hiện bao gồm: (i) xác định rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh; (ii) tìm nguyên nhân và đối tượng gây ra rủi ro; (iii) đánh giá ảnh hưởng của rủi ro đến tài chính, uy tín và hoạt động kinh doanh; (iv) xác định tần suất xảy ra rủi ro theo các khoảng thời gian khác nhau.
Công tác quản trị rủi ro hoạt động tại các N H TM
1.2.4.1 Nhận diện rủi ro hoạt động
Nhận diện rủi ro hoạt động được thực hiện qua việc xác định nguy cơ, nguyên nhân, đối tượng, mức độ và tần suất xảy ra rủi ro Trong các ngân hàng thương mại, quá trình này thường dựa trên 7 nhóm dấu hiệu chính để đảm bảo hiệu quả quản lý rủi ro.
> Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến mô hình tổ chức, cán hộ và an toàn nơi làm việc thông qua các hoạt động:
• Rà soát, đánh giá thường xuyên về mô hình tổ chức bộ máy, cơ cấu các bộ phận nghiệp vụ của chính ngân hàng;
Rà soát và đánh giá công tác tuyển dụng, bổ nhiệm cán bộ là rất cần thiết để hiểu rõ nguyên nhân cán bộ nghỉ việc và chấm dứt hợp đồng lao động Cần phân tích hiệu quả thực hiện các quy định và thỏa ước lao động, đồng thời chú trọng đến vấn đề sức khỏe và an toàn lao động để cải thiện môi trường làm việc và giữ chân nhân viên.
Đánh giá cán bộ cần tập trung vào trình độ học vấn, các chuyên ngành đã được đào tạo, kinh nghiệm làm việc, kết quả thực hiện công việc và việc tuân thủ các quy định hiện hành.
Phân tích và đánh giá các ngân hàng giúp xác định các dấu hiệu rủi ro, bao gồm rủi ro từ nhân viên, chính sách tuyển dụng, bố trí và bổ nhiệm cán bộ, cũng như rủi ro phát sinh từ việc không tuân thủ các quy định pháp luật liên quan đến người lao động.
Trong quá trình hoạt động, các ngân hàng cần thường xuyên rà soát cơ chế, chính sách và quy định nội bộ để phát hiện và nhận diện các dấu hiệu rủi ro.
Thiếu sót trong quy định và sự không chặt chẽ trong quản lý đang tạo ra kẽ hở, giúp kẻ xấu lợi dụng và gây ra thiệt hại cho ngân hàng.
• Những văn bản, quy định có sự chồng chéo, hoặc không thể thực hiện những bât hợp lý gây khó khăn cho người thực hiện.
• Những văn bản, quy định có nội dung chưa đúng với quy định của pháp luật hiện hành.
Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận nội bộ yêu cầu các ngân hàng nhận diện các dấu hiệu như can thiệp tự thực hiện hoặc kết nối với khách hàng để tiến hành các hoạt động phạm pháp nhằm chiếm đoạt tài sản và hủy hoại uy tín của ngân hàng.
Ngân hàng cần nhận diện các dấu hiệu rủi ro gian lận bên ngoài, bao gồm hành động lừa đảo và cung cấp thông tin sai sự thật từ khách hàng hoặc các đối tượng bên ngoài Việc phát hiện các hồ sơ giao dịch giả mạo là rất quan trọng để bảo vệ tài sản và uy tín của ngân hàng.
Nhóm dấu hiệu rủi ro hoạt động trong quá trình xử lý công việc tại ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm việc theo dõi và thống kê thường xuyên các lỗi sai sót phát sinh Điều này giúp xác định các dấu hiệu rủi ro như việc thực hiện nghiệp vụ vượt quyền hạn, không tuân thủ quy định và quy trình, cũng như kiểm soát không chặt chẽ.
> Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin:
Ngân hàng cần nhận diện và theo dõi các dấu hiệu rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin (CNTT) bằng cách giám sát hoạt động của phần cứng, hệ thống bảo mật, thiết bị mạng và phần mềm nghiệp vụ Việc thống kê đầy đủ các lỗi và sai sót trong hệ thống CNTT là cần thiết để đảm bảo hoạt động hiệu quả của ngân hàng.
Nhận diện các dấu hiệu rủi ro liên quan đến thiệt hại tài sản là một phần quan trọng trong công tác đánh giá của ngân hàng Việc này bao gồm việc xem xét khả năng xảy ra các rủi ro như phá hoại, khủng bố, thiên tai, động đất, bão lũ và hỏa hoạn.
1.2.4.2 Đo lường rủi ro hoạt động Đo lường rủi ro hoạt động là việc xác định mức độ rủi ro của các loại rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động là loại rủi ro rất khó nhận biết vì thế việc đo lường cũng rât khó khăn Có hai phương pháp đo lường thường được sử dụng đó là phương pháp định tính và phương pháp định lượng. a Phương pháp định tính:
Việc phân tích và đánh giá của các ngân hàng thương mại về mức độ rủi ro bao gồm nhận xét chủ quan về tính nghiêm trọng của các dấu hiệu rủi ro đã được xác định Phương pháp định tính được áp dụng để đo lường các rủi ro liên quan đến mô hình tổ chức cán bộ và an toàn nơi làm việc, cũng như các chính sách và quy trình nội bộ Đồng thời, phương pháp đo lường định lượng cũng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá rủi ro.
Đánh giá rủi ro là quá trình phân tích dữ liệu cụ thể để xác định xác suất xảy ra và mức độ tổn thất của từng loại rủi ro đã được nhận diện Phương pháp này chủ yếu dựa vào số liệu thống kê của ngân hàng, giúp đo lường rủi ro hoạt động liên quan đến các lĩnh vực như hệ thống thông tin và các gian lận nội bộ hoặc bên ngoài.
Cơ sở hình thành các phương pháp đo lường rủi ro hoạt động là dựa trên mức độ ảnh hưởng và khả năng xảy ra của rủi ro.
Mức độ ảnh hưởng của rủi ro hoạt động đối với các ngân hàng được phân loại theo quy mô và độ phức tạp của hoạt động kinh doanh, từ nghiêm trọng đến không đáng kể Để đánh giá mức độ ảnh hưởng, có thể xem xét các tiêu chí như: tác động tài chính khi xảy ra tổn thất, ảnh hưởng đến quy trình tác nghiệp và cung cấp dịch vụ, tác động đến thương hiệu và hình ảnh ngân hàng, rủi ro pháp lý, nguy cơ mất giấy phép hoạt động hoặc bị phạt, cũng như ảnh hưởng đến sức khỏe và an toàn nơi làm việc của nhân viên.
• Việc xếp loại khả năng xảy ra của rủi ro cũng tùy thuộc vào đánh giá của mỗi ngân hàng và có thể dựa vào bảng xếp loại sau:
Bảng 1.1 Thang điểm khả năng xảy ra rủi ro hoạt động
K hả năn g xảy ra Mô tả
Rất cao Rủi ro có thể xảy ra hàng ngày, xác suất xảy ra 75%; rủi ro có thể xảy ra hàng tuân, hàng tháng xác suất xảy ra 40 - 75%
Cao Rủi ro có thể xảy ra hàng tuần, hàng tháng xác suất xảy ra 40 - 75% Trung bình Rủi ro có thể xảy ra hàng năm, xác suất xảy ra 25 - 40%
Thấp Rủi ro 1 - 3 năm xảy ra một lần, xác suất xảy ra 25%
Rất thấp Rủi ro rất ít xảy ra 3 - 10 năm xảy ra 1 lần, xác suất xảy ra dưới 10%
RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRONG VÀ NGOÀI NƯỚC, BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIỆT NA M
Rủi ro hoạt động tại một số Ngân hàng trong và ngoài nước
1.3.1.1 Rủi ro hoại động tại một số ngăn hàng nước ngoài
Thất bại trong quản lý rủi ro hoạt động đã dẫn đến nhiều hệ lụy nghiêm trọng, như vụ việc của Ngân hàng Barings (1995) và Societe Generale (2008), cũng như cuộc khủng hoảng tài chính năm 2007 do sai phạm trong cho vay Gần đây, các bê bối như Barclays thao túng lãi suất Libor, HSBC rửa tiền, và JP Morgan thất thoát 5,8 tỷ USD đều xuất phát từ rủi ro hoạt động Những sự kiện này cho thấy tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro hoạt động để tránh những thiệt hại tài chính lớn.
Vụ thất thoát 2,3 tỷ USD tại Ngân hàng UBS (Thụy Sỹ) năm 2011 là một ví dụ điển hình cho rủi ro hoạt động tại ngân hàng nước ngoài UBS AG, ngân hàng lớn nhất Thụy Sỹ có trụ sở tại Zurich, đã bị chao đảo bởi vụ lừa đảo của chuyên viên giao dịch Kweku M Adoboli tại chi nhánh London Từ tháng 10/2008 đến tháng 9/2011, Adoboli thực hiện các giao dịch bất hợp pháp và làm giả sổ sách kế toán, trốn tránh sự kiểm soát nội bộ của UBS Ông ta đã vượt quá quyền hạn giao dịch, thất bại trong các vụ đầu cơ và giả mạo hồ sơ để che giấu sai phạm Sự cố tại UBS nhấn mạnh tầm quan trọng của việc kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng.
• “Rõ ràng hệ thống kiểm soát rủi ro của UBS quá yểu kém” - giáo sư tài chính Giorgio Questa thuộc Trường kinh doanh Cass ở London bình luận.
Hoạt động ngân hàng cần được giám sát chặt chẽ, theo khẳng định của cao ủy Liên minh châu Âu (EƯ) về thị trường và dịch vụ, Michel Bamier Ông nhấn mạnh rằng EƯ cần có những biện pháp mạnh mẽ hơn để thiết lập các quy định nghiêm ngặt nhằm giám sát ngành ngân hàng.
Văn hóa của lòng tham trong ngành ngân hàng dẫn đến việc lợi dụng lỗ hổng để thực hiện lừa đảo và giao dịch gian lận Chuyên gia Simon Morris từ Hãng luật CMS Cameron McKenna khẳng định rằng không thể có những "siêu lừa" như Adoboli hoạt động một mình Ông nhấn mạnh rằng không có giao dịch viên lừa đảo nào không nhận được sự hỗ trợ, và chắc chắn rằng một số nhân vật trong bộ phận quản lý của UBS đã cố tình làm ngơ để cho hành động của hắn không bị phát hiện.
• Văn hóa cạnh tranh khốc liệt trong ngân hàng cũng góp phần tạo ra những
“siêu lừa” kiểu như Adoboli hay Kerviel.
Vài năm trước, bốn giao dịch viên của Ngân hàng Quốc gia Úc đã liên quan đến một vụ xì-căng-đan giao dịch ngoại hối trị giá 360 triệu USD Một trong những nghi can khai tại tòa rằng áp lực cạnh tranh đã khiến anh ta phải thực hiện các hành vi gian lận trong sổ sách kế toán để che giấu các khoản thua lỗ.
1.3.1.2 Rủi ro hoạt động tại một số NHTM Việt Nam
Trong những năm qua, các ngân hàng thương mại Việt Nam đã phải đối mặt với những tổn thất đáng kể do rủi ro hoạt động, chủ yếu xuất phát từ yếu tố con người.
Tại BIDV, Lê Hoài Phương, 27 tuổi, là nhân viên phụ trách một điểm giao dịch tại Cầu Giấy, đã bị phát hiện có hành vi tham ô tài sản trong một thời gian dài.
Lê Hoài Phương đã giả mạo chữ ký của khách hàng để chiếm đoạt tiền, dẫn đến việc thất thoát tài sản lên đến 24 tỷ đồng khi bị phát hiện vào ngày 21/12/2007 Nguyên nhân chính của vụ việc này là do rủi ro đạo đức và sự lỏng lẻo trong hệ thống quản lý nội bộ.
Tại Eximbank, một sự cố nghiêm trọng đã xảy ra khi tài khoản rỗng trong thẻ ATM vẫn có thể rút được 2,6 tỷ đồng Nguyên nhân là do nhân viên ngân hàng đã nhập sai số code khi cấp thẻ, từ 01 (khách hàng bình thường) thành 11 (khách hàng VIP) Thẻ VIP cho phép khách hàng rút tiền mà không bị truy vấn số dư và không giới hạn số lần rút trong ngày Do đó, mặc dù tài khoản đã hết tiền, khách hàng vẫn có thể thực hiện 1.315 giao dịch rút tiền trong hơn hai tháng, cho đến khi vụ việc bị phát hiện vào ngày 14/1/2008.
Vụ án Huỳnh Thị Huyền Như tại Vietinbank, với số tiền chiếm đoạt lên đến hơn 4.911 tỷ đồng, là vụ án lớn nhất trong lịch sử ngành ngân hàng Việt Nam Từ năm 2007 đến tháng 9 năm 2011, Như, nguyên Phó phòng quản lý rủi ro của Vietinbank chi nhánh TP.HCM, đã lừa đảo và chiếm đoạt tài sản của 9 công ty, 4 ngân hàng và 3 cá nhân, với tổng số tiền lên đến 4.000 tỷ đồng.
Nhóm Huy động vốn với lãi suất cao đã thực hiện hành vi lừa đảo bằng cách giả mạo chữ ký và hợp đồng để vay vốn từ ngân hàng và các doanh nghiệp Họ đưa ra những lời mời hấp dẫn, hứa hẹn lãi suất 14% theo quy định cộng thêm 8-10% ngoài hợp đồng, khiến nhiều doanh nghiệp rơi vào bẫy lừa.
Huyền Như đã thực hiện hành vi đánh tráo hồ sơ mở tài khoản bằng cách sử dụng chữ ký và dấu giả để thay đổi thông tin tài khoản của khách hàng Sau khi khách hàng chuyển tiền vào tài khoản tại Vietinbank, Huyền Như lập lệnh chi và lệnh chuyển tiền giả để chiếm đoạt số tiền gửi của khách hàng.
Giả mạo chứng từ để thực hiện chuyển và rút tiền là hành vi sử dụng chữ ký và dấu giả để lập các lệnh chi, nhằm chiếm đoạt tiền gửi tại Vietinbank.
• Dùng hồ sơ giả để vay tiền của Ngân hàng Công thương
Vụ án Huyền Như là một sự cố nghiêm trọng liên quan đến hoạt động của Vietinbank, xuất phát từ việc ngân hàng này buông lỏng quản lý và có hạn chế trong cơ chế kiểm soát nội bộ, dẫn đến ảnh hưởng lớn đến uy tín và thương hiệu của Vietinbank.
Kinh nghiệm QTRR hoạt động tại một số Ngân hàng trong và ngoài nước
1.3.2.1 Kinh nghiệm QTRR hoạt động tại m ột số Ngân hàng nước ngoài
Mức độ hiện đại hóa trong ngành ngân hàng thương mại (NHTM) yêu cầu áp dụng công nghệ tự động phức tạp hơn, phát triển đa dạng sản phẩm và đối mặt với áp lực cạnh tranh ngày càng gia tăng Sự mở rộng quy mô và tham gia vào các hoạt động mua lại, sáp nhập, hợp nhất đã làm gia tăng độ phức tạp trong kinh doanh Điều này khiến các ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro, đồng thời đặt ra yêu cầu cấp thiết về quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro hoạt động.
Khung quản trị rủi ro hoạt động đã được vận dụng một cách linh hoạt cho phù họp với điều kiện của từng quốc gia, từng ngân hàng N g â n h à n g D B S
Singapore đã triển khai khung quản trị rủi ro hoạt động bằng cách phân tích các rủi ro dựa trên tần suất xuất hiện và mức độ tác động Từ đó, DBS xác định các chương trình giảm thiểu rủi ro, bao gồm kiểm soát nội bộ và bảo hiểm quốc tế Tại DBS, các công cụ quản trị rủi ro như kiểm soát tự đánh giá, quản lý sự kiện, phân tích rủi ro và báo cáo được áp dụng để nâng cao hiệu quả quản lý.
Châu Á, Nhật Bản và Australia đã áp dụng phương pháp đo lường hiện đại AMA Nghiên cứu của Ủy ban Basel đối với 121 ngân hàng tại 17 quốc gia đến hết năm 2008 cho thấy rằng vốn rủi ro hoạt động của các ngân hàng sử dụng AMA thấp hơn so với các ngân hàng không sử dụng phương pháp này, với tỷ lệ lần lượt là 10,8% so với 12-18%.
Hơn 50% ngân hàng Tây Ban Nha đã cải cách hoạt động và tổ chức để nâng cao quản trị rủi ro hoạt động, bao gồm việc thành lập bộ phận chuyên trách về rủi ro hoạt động, đổi mới hệ thống báo cáo và ứng dụng công nghệ hiện đại.
Nhiều ngân hàng, như ING Group và Citibank, tận dụng nguồn lực bên ngoài để quản trị rủi ro hoạt động, với ING Group thuê IBM và Citibank sử dụng phần mềm CLS (continuous linked settlement) Citibank tuân thủ các tiêu chuẩn và chính sách quản trị rủi ro thông qua tự đánh giá rủi ro, thường xuyên xác định và đánh giá hoạt động của các phòng ban, từ đó đưa ra quyết định điều chỉnh nhằm giảm thiểu rủi ro Tất cả các hoạt động này được tài liệu hóa và công bố công khai trong ngân hàng Việc xác định các chỉ số đo lường rủi ro chính một cách kỹ lưỡng là điều kiện tiên quyết để Citibank thực hiện quản trị rủi ro hiệu quả.
Các ngân hàng thương mại thường sử dụng phương pháp đo lường hiện đại AMA để thu thập dữ liệu tổn thất Trong quá trình này, biến cố quan trọng nhất được xác định dựa trên mối quan hệ giữa tổn thất tiềm tàng dự kiến và tần suất xảy ra hàng năm, tạo cơ sở cho việc xây dựng hệ thống chỉ số rủi ro chính (KRI) Các chỉ số này thường liên quan đến tham số và ngưỡng rủi ro, giúp xác định cấp độ ảnh hưởng và dự phòng khác nhau Ngoài ra, việc xác định các kịch bản chuẩn cũng được áp dụng cho nhiều mảng kinh doanh khác nhau Dựa trên phân tích mức độ phù hợp của các kịch bản chuẩn, ngân hàng sẽ xây dựng kịch bản cụ thể kèm theo kế hoạch dự phòng.
1.3.2.2 Kinh nghiệm QTRR hoạt động tại một sổ NH TM việt Nam a K i n h n g h i ệ m Q T R R h o ạ t đ ộ n g t ạ i N g â n h à n g V i e t i n b a n k :
VietinBank cam kết phát triển bền vững thông qua việc áp dụng mô hình quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế, đồng thời tuân thủ các thông lệ quản trị rủi ro hàng đầu trong khu vực Đặc biệt, ngân hàng chú trọng đến việc cải thiện quy trình quản lý rủi ro, đặc biệt sau sự cố Huyền Như và những rủi ro khác trong hoạt động ngân hàng.
V ietibank đã gặp phải thì công tác quản trị rủi ro tại Vietibank hơn bao giờ hết được đặt lên hàng đầu.
VietinBank, cùng với đối tác chiến lược Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, đã nâng cấp phương thức quản trị rủi ro hoạt động theo các nguyên tắc và thông lệ tốt nhất, củng cố nền tảng quản lý rủi ro hoạt động một cách vững chắc hơn.
Tại VietinBank, Hội đồng Quản trị và Ban Lãnh đạo chú trọng đến quản trị rủi ro hoạt động, thể hiện qua việc ban hành tuyên bố khẩu vị rủi ro hoạt động nhằm đạt được mục tiêu kinh doanh hàng năm Đồng thời, Ban Lãnh đạo cũng tập trung vào việc tái cấu trúc mô hình và cơ cấu tổ chức để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro.
Mô hình quản trị rủi ro hoạt động được xây dựng theo ba vòng kiểm soát, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc nhận diện, đánh giá và giảm thiểu rủi ro ngay từ vòng đầu tiên, nơi các đơn vị kinh doanh trực tiếp tiếp xúc với các yếu tố rủi ro hàng ngày Vòng thứ hai bao gồm các đơn vị quản lý rủi ro hoạt động ở cấp độ toàn ngân hàng, trong khi vòng ba là bộ máy kiểm toán nội bộ thuộc Ban Kiểm soát, đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý rủi ro.
Triển khai các công cụ cơ bản của rủi ro hoạt động bao gồm việc xây dựng cơ sở dữ liệu sự kiện tôn thất (LDC), thực hiện công cụ tự đánh giá tại các luồng nghiệp vụ trọng yếu (RCSA), và phát triển khung các chỉ số rủi ro chính (KRI).
Ủy ban sản phẩm cấp 1, do Giám đốc thành lập, có nhiệm vụ đánh giá các rủi ro hoạt động tiềm ẩn và rủi ro mới nổi trong toàn bộ quá trình cung cấp sản phẩm và dịch vụ, bao gồm giai đoạn trước, trong và sau khi cung cấp.
VietinBank đã xây dựng hồ sơ rủi ro hoạt động nhằm cung cấp thông tin nhanh chóng cho Ban Lãnh đạo về các rủi ro chính của ngân hàng Hồ sơ này hỗ trợ trong việc triển khai các sáng kiến chiến lược để giảm thiểu rủi ro và phân tách trách nhiệm tại các chi nhánh, đảm bảo môi trường kiểm soát hiệu quả Từ năm 2015 đến 2017, nhờ vào hồ sơ rủi ro hoạt động, VietinBank đã phát triển các chiến lược quản trị rủi ro trung và dài hạn, cùng với việc tính toán và quản lý vốn cho rủi ro hoạt động.
Một trong những thay đổi quan trọng trong quản trị tại VietinBank là nâng cao nhận thức và văn hóa quản trị rủi ro hoạt động, nhấn mạnh việc tuân thủ pháp luật và khuyến khích sự sáng tạo Cuộc thi "Nhà quản lý rủi ro hoạt động thông minh" diễn ra vào tháng 06/2015 đã thu hút sự quan tâm tích cực từ các chi nhánh và phòng/ban tại Trụ sở chính Từ cuộc thi này, nhiều ý tưởng và sáng kiến cải tiến đã được tập hợp, nhằm cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp, an toàn và bảo mật, đồng thời giảm thiểu tối đa rủi ro hoạt động tại VietinBank.
VietinBank đã chú trọng vào việc đào tạo và tuyển dụng đội ngũ cán bộ quản lý rủi ro hoạt động có kinh nghiệm và năng lực, dựa trên kinh nghiệm của các đối tác chiến lược Đội ngũ này được đào tạo bài bản, nhiệt huyết và sẵn sàng thay đổi để áp dụng các chuẩn mực quản trị rủi ro tiên tiến, phù hợp với trình độ và lộ trình phát triển của ngân hàng.
Bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng thương mại Việt N a m
Dựa trên các vấn đề đã nêu, các ngân hàng thương mại Việt Nam có thể rút ra những bài học kinh nghiệm quan trọng để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro hoạt động.
Thứ nhất, Tuân thủ các nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động theo ủy ban Basel, với sự tham gia của cả NHTM và NHNN.
Hội đồng quản trị ngân hàng cần thuê tư vấn để xây dựng khung quản trị rủi ro hoạt động phù hợp với môi trường kinh doanh HĐQT cũng phải lựa chọn mô hình quản trị rủi ro hoạt động thích hợp, đảm bảo tuân thủ pháp luật và thông lệ quốc tế nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và tạo lợi thế cạnh tranh Cam kết của ban lãnh đạo và sự thống nhất trong mô hình quản trị là yếu tố quan trọng cho sự thành công Để tối ưu hóa cấu trúc quản trị rủi ro hoạt động, ngân hàng cần thành lập ủy ban quản lý rủi ro độc lập, trong đó rủi ro hoạt động được xem như một bộ phận quan trọng, với chức năng giám sát và quản lý rủi ro mà không tham gia vào quá trình tạo ra rủi ro.
Nâng cao nhận thức về quản trị rủi ro hoạt động trong ngân hàng là điều cần thiết, từ hội đồng quản trị đến từng nhân viên Tất cả nhân viên cần được đào tạo để nhận biết và tự xác định các rủi ro hoạt động, bao gồm việc xác định nguyên nhân và đánh giá rủi ro trong tất cả sản phẩm, quy trình và hệ thống Ban lãnh đạo cần thường xuyên cập nhật và nâng cao nhận thức về tầm quan trọng của quản trị rủi ro, đặc biệt là đối với các rủi ro phát sinh từ sản phẩm và hoạt động kinh doanh mới Việc thiết lập các chốt kiểm soát rủi ro nên dựa trên các tiêu chí như lĩnh vực có lợi nhuận cao, nghiệp vụ cốt lõi của ngân hàng thương mại, và khả năng gây tổn thất nặng nề khi rủi ro xảy ra.
Thứ ba, việc xây dựng các cấp độ bảo đảm phù hợp dựa trên hệ thống các chỉ tiêu đo lường rủi ro chính (KRIs) là rất quan trọng Các KRIs này được sử dụng để đánh giá mức độ rủi ro trong hoạt động của một lĩnh vực hoặc quy trình công việc cụ thể.
Bảng 1.5: Ví dụ minh họa về một số chỉ tiêu đo lường RRHĐ chính
Sự cố C hỉ số đo lưòìig rủi ro (KRIs)
Gian lận - Số lượng gian lận nội bộ
- Số lượng gian lận bên ngoài.
Khiếu nại và tranh chấp của khách hàng
- Số lượng báo cáo khiếu nại và tranh chấp.
- Sô lượng báo cáo khiếu nại vượt quá X ngày.
Các vị trí bỏ trống - Tỷ lệ phần trăm nhân viên bỏ trống.
- Số lượng các vị trí bỏ trống hơn X ngày.
Chính sách sản phâm - Sô sản phấm đưa ra nhưng không hoàn thành đúng chương trình sản phẩm.
- Số sản phẩm được triển khai quá chậm.
Lỗi, sai sót - Số lượng tiền mặt thừa thiểu.
- Số tiền thu thừa hoặc bị mất do sai sót.
- Số vi phạm quá giới hạn.
Xử lý giao dịch - Khối lượng giao dịch,
- Số nợ quá hạn trong quá trình chờ xử lý.
Cộng nghệ thông tin - Sô lượng và độ dài thời thời gian ngừng hệ thống theo kế hoạch.
- Số lượng và độ dài thời thời gian ngừng hệ thống không theo kế hoạch.
Vi phạm quy định - So lượng vi phạm, phạư cảnh cáo những vi phạm quy định của cơ quan/ luật pháp
Ngân hàng cần phân loại mức độ rủi ro hoạt động từ thấp đến cao, dựa trên các cấp độ báo cáo liên quan Điều này giúp xác định phương pháp kiểm soát rủi ro cho từng cấp độ khác nhau, từ lãnh đạo đến cán bộ Việc đánh giá và kiểm soát rủi ro phải được thực hiện thường xuyên và áp dụng đồng bộ cho tất cả các phòng ban và nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng.
Xây dựng kịch bản cụ thể cho hoạt động ngân hàng là rất quan trọng, giúp ban lãnh đạo có thông tin cần thiết để cải thiện quy trình quản lý rủi ro và thực hiện giám sát rủi ro chủ động Để xác định kịch bản, ngân hàng cần xem xét các điều kiện tiên quyết như diễn biến gần đây, khả năng xảy ra trong hiện tại và tương lai, cùng với việc ước lượng xác suất và các tổn thất có thể xảy ra Việc đo lường định lượng mức độ tổn thất là phức tạp, vì một sự kiện rủi ro có thể gây tổn thất lớn hoặc nhỏ Phần mềm quản trị rủi ro hoạt động sẽ hỗ trợ trong việc đo lường giá trị rủi ro (Op VaR) Dựa trên các kịch bản, ngân hàng sẽ ước tính rủi ro hoạt động cho toàn bộ bộ phận và rà soát mức độ tổn thất lớn có thể xảy ra, từ đó điều chỉnh giá trị rủi ro và phân bổ vốn dự phòng theo hướng dẫn của Basel II.
Ngân hàng hàng năm cần đánh giá tính chính xác của các kịch bản kinh doanh hiện tại, đây là một phần quan trọng trong phân tích kịch bản tổng thể Việc này nhằm đảm bảo rằng các kịch bản vẫn phù hợp với thực tế, được chứng minh bằng các số liệu đáng tin cậy.
Vào thứ năm, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần nhanh chóng xây dựng ngân hàng dữ liệu về rủi ro hoạt động và áp dụng công nghệ hiện đại trong phân tích và xử lý rủi ro Việc thiết lập quy trình hướng dẫn thu thập thông tin tổn thất là cần thiết, đồng thời tối ưu hóa công nghệ để đánh giá và xử lý rủi ro hiệu quả hơn NHTM cũng nên tham gia các tổ chức bên ngoài và tăng cường đối thoại với ngân hàng bạn, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nhằm chia sẻ thông tin tổn thất, tránh tình trạng giấu thông tin về rủi ro Các thông tin cốt lõi cho ngân hàng dữ liệu tổn thất bao gồm tổng số tiền thiệt hại, trợ cấp bảo hiểm và các khôi phục khác, loại rủi ro, lĩnh vực kinh doanh nơi xảy ra tổn thất, ngày tháng sự kiện xảy ra và nguyên nhân của sự kiện.
Để giảm thiểu rủi ro hoạt động từ các yếu tố bên trong ngân hàng thương mại, cần tập trung vào việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và đạo đức nghề nghiệp thông qua các chính sách quản trị nhân lực Các quy trình nghiệp vụ cần được rà soát và cải tiến thường xuyên để tránh sự cứng nhắc và lỗ hổng Hệ thống công nghệ thông tin và vận hành cũng cần được bảo trì và cập nhật định kỳ Ngoài ra, phần mềm ứng dụng cho quản lý rủi ro hoạt động cần có các chức năng cơ bản như nhập dữ liệu phân cấp liên quan đến tổn thất, chỉ số rủi ro và phản hồi đánh giá rủi ro.
Đánh giá toàn diện trên mọi lĩnh vực kinh doanh là cần thiết để xác định các quy định điều chỉnh và nguồn vốn đầu tư Việc tổng hợp và so sánh kết quả từ các thành phần rủi ro hoạt động sẽ được báo cáo cho Hội đồng quản trị Đồng thời, cần xem xét việc tập trung hoặc phân cấp quản lý nhằm tối ưu hóa hiệu quả hoạt động.
Để hạn chế tối đa các nguyên nhân rủi ro hoạt động bên ngoài, cần xây dựng các phương án và tình huống sẵn sàng đối phó với các sự cố như lỗi truyền thông, thiên tai hay hỏa hoạn Giải pháp cơ bản bao gồm: công nhận rủi ro hiện hữu, chuyển đổi rủi ro cho bên thứ ba thông qua bảo hiểm, tránh rủi ro bằng cách ngừng hoạt động kinh doanh, và giảm thiểu rủi ro thông qua việc mở rộng hệ thống kiểm soát và áp dụng công nghệ thông tin để tự động nhận diện sai sót Những biện pháp này cần được cập nhật liên tục nhằm hạn chế tổn thất và đảm bảo sự tiếp tục của hoạt động kinh doanh khi không thể ngăn chặn rủi ro.
Quản trị rủi ro hoạt động là một yêu cầu thiết yếu đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng khốc liệt Việc thực hiện quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả giúp ngân hàng phòng ngừa, xác định và đo lường rủi ro, từ đó đưa ra các biện pháp quản lý và kiểm soát hiệu quả.
Chương 1 của luận văn đã trình bày những lý thuyết cơ bản về quản trị rủi ro hoạt động tại các ngân hàng thương mại (NHTM), bao gồm mô hình quản trị, công cụ sử dụng và quy trình quản trị từ nhận diện, đo lường, phòng ngừa - giảm thiểu đến báo cáo và giám sát rủi ro Ngoài ra, chương cũng đề cập đến kinh nghiệm quản trị rủi ro tại một số NHTM trong và ngoài nước, từ đó rút ra bài học cho Việt Nam Những nội dung này là cơ sở lý thuyết và tiền đề để đánh giá công tác quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần ACB, sẽ được trình bày trong chương 2.
H O Ạ T Đ Ộ N G T Ạ I A C B 2.1 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA ACB
2.1.1 Quá trình thành lập và phát triển
Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) được thành lập vào ngày 24/4/1993 với giấy phép của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và chính thức hoạt động từ ngày 04/6/1993 với vốn điều lệ 20 tỷ đồng và 27 nhân viên Sau nhiều năm phát triển, ACB hiện đứng thứ bảy trong số các ngân hàng thương mại cổ phần về tổng tài sản Năm 2006, ACB trở thành công ty đại chúng và là ngân hàng đầu tiên niêm yết trên sàn giao dịch chứng khoán Hà Nội (HNX) Tính đến 30/06/2015, ACB có 9.767 nhân viên cùng 346 chi nhánh và phòng giao dịch hoạt động tại 47 tỉnh thành trên toàn quốc.
ACB đã khẳng định vị thế của mình là một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam suốt 22 năm phát triển Là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên trong giai đoạn chuyển đổi nền kinh tế từ tập trung sang thị trường, ACB đã ghi dấu ấn với nhiều cột mốc quan trọng kể từ khi thành lập.
Giai đoạn 1993 - 1995: Giai đoạn hình thành
• 04/06/1993: ACB chính thức hoạt động.
• Nguyên tắc kinh doanh: “quản lý sự phát triển của doanh nghiệp an toàn và hiệu quả.”
• Hướng về KHCN và doanh nghiệp nhỏ và vừa trong khu vực tư nhân.
• Giai đoạn 1996 - 2000: NHTMCP đầu tiên của Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế MasterCard và Visa.
THỤC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI A C B
KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH C Ủ A A C B
2.1.1 Quá trình thành lập và phát triển
Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) được thành lập vào ngày 24/4/1993 với Giấy phép số 0032/NHGP từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Giấy phép số 533/GP-UB từ Ủy ban Nhân dân Tp HCM vào ngày 13/5/1993 ACB chính thức hoạt động từ ngày 04/6/1993 với vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng và 27 nhân viên Hiện nay, ACB xếp thứ bảy trong số các ngân hàng thương mại cổ phần về tổng tài sản Năm 2006, ACB trở thành công ty đại chúng và là ngân hàng đầu tiên niêm yết trên sàn giao dịch chứng khoán Hà Nội (HNX) Tính đến ngày 30/06/2015, ACB có 9.767 nhân viên cùng 346 chi nhánh và phòng giao dịch hoạt động tại 47 tỉnh thành trên toàn quốc.
Ngân hàng ACB đã khẳng định vị thế hàng đầu tại Việt Nam suốt 22 năm hình thành và phát triển Là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên trong giai đoạn chuyển đổi nền kinh tế từ tập trung sang thị trường, ACB đã ghi dấu ấn với nhiều cột mốc đáng nhớ từ khi thành lập đến nay.
Giai đoạn 1993 - 1995: Giai đoạn hình thành
• 04/06/1993: ACB chính thức hoạt động.
• Nguyên tắc kinh doanh: “quản lý sự phát triển của doanh nghiệp an toàn và hiệu quả.”
• Hướng về KHCN và doanh nghiệp nhỏ và vừa trong khu vực tư nhân.
• Giai đoạn 1996 - 2000: NHTMCP đầu tiên của Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế MasterCard và Visa.
Tham gia chương trình đào tạo toàn diện kéo dài hai năm, người học sẽ tiếp cận nghiệp vụ ngân hàng hiện đại với sự hướng dẫn của các giảng viên nước ngoài giàu kinh nghiệm trong lĩnh vực ngân hàng.
Hiện đại hóa công nghệ thông tin ngân hàng là một bước tiến quan trọng trong việc xây dựng hệ thống mạng diện rộng, nhằm nâng cao hiệu quả vận hành của nghiệp vụ ngân hàng lõi Giải pháp TCBS (The Complete Banking Solution) cung cấp một hệ thống ngân hàng toàn diện, giúp tối ưu hóa quy trình và cải thiện trải nghiệm khách hàng.
• Tái co cấu Hội sở theo huớng phân biệt đơn vị kinh doanh và hỗ trợ.
• Thành lập Công ty Chứng khoán ACB.
Giai đoạn 2001 - 2005, hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 được triển khai trong các lĩnh vực huy động vốn, cho vay ngắn hạn và trung dài hạn, thanh toán quốc tế, và cung ứng nguồn lực tại Hội sở.
• Ngân hàng Standard Chartered Bank (SCB) ký kết thỏa thuận hỗ trợ kỹ thuật toàn diện; và trở thành cổ đông chiến lược của ACB.
Giai đoạn hai của chương trình hiện đại hóa công nghệ ngân hàng bao gồm việc nâng cấp máy chủ, thay thế phần mềm xử lý giao dịch thẻ để tích hợp với hệ thống công nghệ lõi hiện tại, và lắp đặt hệ thống máy ATM mới.
Giai đoạn 2006 - 2010: Niêm yết tại Trung tâm Giao dịch Chúng khoán Hà Nội.
• Mã cổ phiếu ACB chính thức niêm yết tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội vào 31/10/2006.
Để đẩy nhanh việc mở rộng mạng lưới hoạt động, đã thành lập và đưa vào hoạt động tổng cộng 223 chi nhánh và phòng giao dịch, nâng tổng số đơn vị từ 58 vào cuối năm 2005 lên 281 vào cuối năm 2010.
• Thành lập Công ty Cho thuê tài chính ACB.
• Phát hành 10 triệu cổ phiếu mệnh giá 100 tỷ đồng, với số tiền thu được là hơn 1.800 tỷ đồng (2007); và tăng vốn điều lệ lên 6.355 tỷ đồng (2008).
• Xây dựng Trung tâm dữ liệu dự phòng đạt chuẩn ở tỉnh Đồng Nai.
Ngân hàng này đã vinh dự nhận hai huân chương lao động từ Nhà nước Việt Nam và được nhiều tạp chí tài chính uy tín trong khu vực cũng như trên thế giới bình chọn là ngân hàng tốt nhất tại Việt Nam.
Giai đoạn 2011-2014, ACB đã ban hành định hướng chiến lược phát triển cho giai đoạn 2011-2015 và tầm nhìn đến năm 2020, tập trung vào việc chuyển đổi hệ thống quản trị điều hành để phù hợp với các quy định pháp luật Việt Nam.
Nam và hướng đến áp dụng các thông lệ quốc tế tốt nhất.
Vào tháng 8/2012, sự cố đã ảnh hưởng lớn đến hoạt động của ACB, đặc biệt trong lĩnh vực huy động và kinh doanh vàng Tuy nhiên, ACB đã phản ứng kịp thời và nhanh chóng khôi phục toàn bộ số dư huy động tiết kiệm VND chỉ trong vòng 2 tháng.
Năm 2013, ACB đạt mức tăng trưởng khả quan trong huy động và cho vay VND, mặc dù kết quả hoạt động không như mong đợi Nợ xấu đã được kiểm soát ở mức 3% nhờ các biện pháp mạnh mẽ trong thu hồi nợ, xử lý rủi ro tín dụng và bán nợ cho VAMC.
Năm 2014, ACB đã nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi từ TCBS lên DNA, thay thế hệ thống cũ đã sử dụng 14 năm Ngân hàng cũng hoàn tất việc thay đổi logo và bảng hiệu tại tất cả các chi nhánh, phòng giao dịch và ATM theo nhận diện thương hiệu mới Đồng thời, ACB đã xây dựng khung quản lý rủi ro để đáp ứng đầy đủ các quy định mới về tỷ lệ đảm bảo an toàn, từ đó nâng cao quy mô và hiệu quả hoạt động kinh doanh của kênh phân phối.
Vào ngày 05/01/2015, ACB đã chính thức ra mắt nhận diện thương hiệu mới sau 21 năm hoạt động, với hình ảnh cách điệu thể hiện nụ cười hài lòng và vòng tay gắn kết Điều này gợi lên mối quan hệ bền vững giữa ACB và khách hàng, nhân viên, cộng đồng, cơ quan quản lý cùng các cổ đông.
2.1.2 Co' cấu tổ chức quản lý
Cơ cấu tổ chức quản lý của ACB được quy định theo Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010, bao gồm Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, và Tổng Giám đốc Đại hội đồng cổ đông là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của Ngân hàng, có nhiệm vụ bầu, bãi nhiệm và miễn nhiệm các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Kiểm soát.
Các ủy ban trực thuộc Hội đồng Quản trị gồm có: ủ y ban Nhân sự, ủ y ban Quản lý rủi ro, ủ y ban Tín dụng, ủ y ban Đầu tư, và ủ y ban Chiến lược.
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức của ACB
VẢNPHÒNG HỘI ĐỔNG OŨẢN TRI
VĂN PHÒNG D ự ÁN CHIẾN LƯỢC
PHÒNG QUẢN TRI TRU YÈN THÔNG &
PHÒNG QUẢN TRỊ TRẢI NGHIỆM KH
PHÒNG TỔNG HỢP PHÒNG ĐẦU T ư
PHÒNG THẨM ĐỊNH TÀI SẢN
TRUNG TÂM QUẢN LÝ NỢ
TRUNG TÂM PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG TẬPTRUNG
KHỐI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
KHỐI THỊ TRƯỜNG TÀI CHÍNH
KHỐI QUẢN LÝ RỦI RO
KHỐI QUẢN TRỊ NGUỔN NHÂN LỤC
KHỐI QUẢN TRỊ HÀNH CHÍNH
KHỐI CÔNG NGHỆ THÔNG TIN
GIÁM ĐỐC TÀI CHÍNH & CÁC PHÒNG TRƯC THUỘC
Trung tâm Thẻ Trung tâm ATM Trung tâm Western Union Trung tâm Dịch vụ khách hàng 24/7 Trung tâm Telesales
Trung tâm Tín dụng cá nhân Phòng Quản lý bán hàng Phòng Ngân hàng điện tử
Bộ phận nghiên cứu thị trường
Bộ phận kinh doanh Các nhóm sản phẩm và đối tác liên kết
Phòng Khách hàng doanh nghiệp lớn Phòng Quản lý bán hàng
Trung tâm thanh toán quốc tế Trung tâm TDDN & Định chế TC
Bộ phận Scoring doanh nghiệp
Bộ phận phát triển sản phẩm
Phòng Kinh doanh & Quản lý vốn Phòng Kinh doanh ngoại hối & vàng Phòng bán hàng sản phẩm ngân quỹ Trung tâm Vàng ACB
Ban chính sách & Quản lý tín dụng Phòng Quản lý rủi ro thị trường Phòng Quản lý rủi ro hoạt động Phòng Pháp chế & tuân thù
Ban dự án triển khai Basel II tập trung vào việc bảo đảm chất lượng và cải tiến quy trình quản lý vận hành, bao gồm các hoạt động liên quan đến sản phẩm, dịch vụ tài chính, và quản lý ngân quỹ Đồng thời, trung tâm pháp lý chứng từ cũng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các quy trình này.
THỤ C TRẠNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI A C B
Trong suốt 22 năm hoạt động, ACB đã phải đối mặt với nguy cơ rủi ro tiềm ẩn ngày càng tăng trên ba lĩnh vực chính: tín dụng, thị trường và vận hành tác nghiệp Đặc biệt, rủi ro hoạt động tại ACB đã xuất hiện nhiều dấu hiệu thuộc 7 nhóm rủi ro đã được nêu trong chương I.
2.2.1 Rủi ro từ chính sách, quy định nội bộ
Các văn bản, quy định và chủ trương hiện tại không phù hợp với quy định của pháp luật Vào tháng 8 năm 2012, 6 cựu lãnh đạo của ACB đã phải đối mặt với rủi ro pháp lý nghiêm trọng.
Vào đầu năm 2010, trong bối cảnh thị trường tài chính ngân hàng gặp khó khăn và áp lực về lợi nhuận cao, vào ngày 22/03/2010, Thường trực HĐQT ACB đã quyết định ủy thác cho nhân viên gửi tiền vào 29 ngân hàng nhằm thu lợi suất cao hơn mức trần do Ngân hàng Nhà nước quy định Hoạt động gửi tiền này được thực hiện từ tháng 5/2010 đến tháng 11/2011.
Việc ủy thác gửi tiền để hưởng lãi suất vượt trần của thường trực HĐQT ACB vi phạm Điều 106 Luật các tổ chức tín dụng và Thông tư số 02/2011/TT-NHNN Hệ quả nghiêm trọng từ hành vi này là từ ngày 21/8/2012, nhiều lãnh đạo ACB, bao gồm Tổng giám đốc, Chủ tịch và 04 thành viên HĐQT, đã bị bắt giữ, đánh dấu sự sụp đổ của ban lãnh đạo cấp cao của ngân hàng.
Kinh nghiệm đối phó với khủng hoảng năm 2003, khi có tin đồn TGĐ ACB bỏ trốn, đã giúp ngân hàng này ngăn chặn tình trạng hoảng loạn và người dân đổ xô đi rút tiền Tuy nhiên, sự kiện này đã gây ra ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của ACB.
Chính sách định giá bất động sản liên quan đến đất thuê trả tiền hàng năm của Công ty TNHH Tre Công Nghiệp Tiến Phát đang gặp phải những vấn đề như sự chồng chéo và bất hợp lý trong các quy định, gây khó khăn cho người thực hiện.
Công ty Tiến Phát đã nhận được tín dụng từ ACB, với tài sản bảo đảm là 10.000 m2 đất tại Biên Giang, Hà Đông Đây là diện tích đất thuê trả tiền hàng năm, nằm ngoài khu/cụm công nghiệp, và thời gian thuê đất còn lại là 8 năm.
Cuối năm 2013, ACB tiếp tục nhận đất thuê với thời gian còn lại trên 5 năm và áp dụng đơn giá thẩm định cho loại đất thuê ngoài khu/cụm công nghiệp theo đơn giá thị trường Tại thời điểm này, ACB định giá bất động sản ở mức 63 tỷ đồng, đảm bảo cho khoản vay 45 tỷ đồng.
Cuối năm 2012, giá trị thị trường bất động sản giảm mạnh, chủ yếu do chính sách định giá của ACB trở nên thắt chặt hơn Cụ thể, đất nằm ngoài khu/cụm công nghiệp chỉ được ghi nhận với đơn giá 60% so với giá thị trường, và ACB không chấp nhận đất thuê có thời gian còn lại dưới 10 năm nhằm hạn chế rủi ro Kết quả là, định giá bất động sản cuối năm 2012 chỉ còn 24 tỷ.
Giá trị tài sản thế chấp đã giảm mạnh, ảnh hưởng nghiêm trọng đến khoản vay của Công ty tại ACB Hiện tại, khoản vay đã được chuyển sang nhóm 5, và khả năng thu hồi của ACB là rất thấp do giá trị tài sản chỉ còn 1/3 so với dư nợ Thêm vào đó, bất động sản hiện tại chỉ còn 4 năm thời gian thuê đất, gần như không thể phát mại.
2.2.2 Các hành vi gian lận và tội phạm nội bộ
Trong những năm gần đây, ACB đã gặp phải một số sự cố rủi ro hoạt động liên quan đến đạo đức của cán bộ Các hành vi gian lận chủ yếu diễn ra trong các lĩnh vực giao dịch, kho quỹ, thanh toán và tín dụng do cán bộ tác nghiệp thực hiện.
> Vụ việc hụt két 16 tỷ ở PGD Đen Lừ - ACB Chi nhánh Hà Nội:
ACB thực hiện quy trình quản lý kho quỹ chặt chẽ với các biện pháp kiểm soát nghiêm ngặt Mỗi chi nhánh và phòng giao dịch đều có sự tham gia của thủ quỹ, kế toán trưởng/kiểm soát viên và giám đốc khi mở kho Việc kiểm đếm phải được thực hiện tỉ mỉ, đặc biệt với ngoại tệ, vàng và tiền VND mệnh giá 500 ngàn đồng và 200 ngàn đồng; các loại VND mệnh giá từ 100 ngàn trở xuống cũng phải được kiểm đếm theo từng thếp Ngoài ra, ban kiểm toán nội bộ sẽ thực hiện kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất để so sánh tồn quỹ thực tế với nhật ký quỹ.
Quy trình dù chặt chẽ đến đâu vẫn có kẽ hở cho các đối tượng gian lận lợi dụng, đặc biệt là những người có kinh nghiệm và hiểu biết về quy trình nghiệp vụ Thủ quỹ tại PGD Đền Lừ là một ví dụ điển hình Mặc dù có nhiều tầng kiểm soát, nhưng nếu bất kỳ mắt xích nào lỏng lẻo, sẽ phá vỡ tính chặt chẽ của toàn bộ hệ thống Sự việc xảy ra tại PGD Đền Lừ minh chứng cho điều này.
Giám đốc PGD thường xuyên vắng mặt trong các buổi mở kho, dẫn đến việc kiểm soát viên không thực hiện kiểm đếm đúng quy định và để lộ thông tin đăng nhập Kiểm toán nội bộ không đủ nhân sự, chỉ kiểm đếm tồn quỹ mà không chấm chứng từ, tạo điều kiện cho nhân viên thủ quỹ biển thủ công quỹ lên đến 16 tỷ đồng Khi sự việc được phát hiện, toàn bộ vàng trong kho đã bị thay thế bằng đá, và khoảng 13 tỷ đồng tiền mặt cũng đã biến mất ACB đã báo cáo cơ quan công an và nhanh chóng thu hồi một phần số tiền thất thoát, trong khi vẫn tiếp tục làm việc với đơn vị bảo hiểm để bồi thường phần còn lại.
ACB đã rút ra bài học từ sự cố trước đó và thắt chặt quy định về an toàn kho quỹ Ngân hàng đã xây dựng định mức tôn quỹ hợp lý, đồng thời thiết lập hệ thống cảnh báo đỏ khi có vi phạm quy định Ngoài ra, ACB cũng tăng cường hoạt động kiểm toán nội bộ đối với công tác kho quỹ để đảm bảo an toàn và hiệu quả.
2.2.3 Các hành vi gian lận và tội phạm bên ngoài
> Hành động cố ý cung cấp thông tin sai sự thật: Tin đồn thất thiệt tổng giám đốc A C B hở trốn năm 2003
MỘT SÓ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HOÀN HIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI A C B
ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI ACB
Kinh tế Việt Nam năm 2015 đang trong xu thế phục hồi chậm, với lạm phát ổn định và cán cân thanh toán thặng dư, nhưng vẫn đối mặt với nhiều khó khăn như cân đối ngân sách, khả năng tiếp cận vốn tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa, và nợ xấu cần giải pháp mạnh Trong bối cảnh đó, ACB xây dựng kế hoạch tăng trưởng tài sản phù hợp với thị trường, đặt ra chỉ tiêu lợi nhuận hợp lý cho năm 2015, nhằm giải quyết các vấn đề tồn đọng trước khi kết thúc lộ trình tái cơ cấu ba năm ACB không chỉ tập trung vào kết quả trước mắt mà còn hướng tới việc xây dựng hệ thống giá trị cốt lõi sống động, định hình và điều chỉnh chính sách để khác biệt trong thị trường, với cam kết về tính chính trực, đổi mới liên tục, quản lý rủi ro cẩn trọng, hài hòa lợi ích các bên liên quan, và đảm bảo hiệu quả hoạt động cao.
Dựa trên dự báo môi trường kinh doanh và việc đánh giá các cơ hội cũng như thách thức, ACB đã xác định mục tiêu tài chính cho năm 2015.
• Tổng tài sản tăng trưởng 13%
• Tiền gửi huy động từ khách hàng tăng trưởng 13%
• Tỷ lệ nợ xấu không vượt quá 3%
• Lợi nhuận trước thuế 1.314 tỷ đồng
Một số nội dung hoạt động của Ngân hàng trong năm 2015 như sau:
ACB cần điều chỉnh chính sách tín dụng và quy định thẩm định tài sản để phù hợp hơn với thực tế hoạt động tại từng địa bàn, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc cấp tín dụng.
• Cải tiến chất lượng dịch vụ khách hàng trong lĩnh vực huy dộng vốn và cung cấp dịch vụ khác.
Tổ chức cần kiểm soát chặt chẽ rủi ro trong các quy trình vận hành, đặc biệt là an toàn kho quỹ Đồng thời, cần hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro theo quy định FATCA và phòng chống rửa tiền AML, cũng như áp dụng các tiêu chuẩn Basel II.
• Quyết liệt thực hiện các giải pháp thu hồi, xử lý nợ nhằm đảm bảo tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay dưới 3,0%.
• Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin trên nền tảng hệ nghiệp vụ ngân hàng lõi DNA; nâng cấp website, Mobile App và hệ thống ATM, v.v.
ACB đang tiếp tục hoàn thiện mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch, đồng thời thay đổi nội thất và nhận diện thương hiệu mới để nâng cao trải nghiệm khách hàng Đến năm 2018, ACB đặt mục tiêu xác lập vị thế dẫn đầu thị trường trong năm lĩnh vực cốt yếu: định hướng khách hàng, quản lý rủi ro, kết quả tài chính bền vững, hiệu quả hoạt động và đạo đức kinh doanh Để đạt được điều này, ACB chú trọng đến ba yếu tố: sự hài lòng và gắn bó của khách hàng, niềm tin và sự ủng hộ từ cổ đông, cùng với quyết tâm cách tân liên tục của đội ngũ nhân viên Bằng cách phát triển dựa trên ba yếu tố này, ACB không chỉ duy trì vị trí hàng đầu mà còn tiến lên bền vững ACB đã lập ra lộ trình ba giai đoạn nhằm trở thành Ngân hàng hàng đầu Việt Nam.
• Giai đoạn 1 (2014) - Hoàn thiện các nền tảng: Thực hiện quyết liệt các bước đi để ACB duy trì khả năng cạnh tranh trên thị trường.
Giai đoạn 2 (2015 - 2016) tập trung vào việc xây dựng và nâng cao năng lực cạnh tranh, đặc biệt là năng lực phân đoạn khách hàng Mục tiêu là cung cấp sản phẩm phù hợp với nhu cầu của khách hàng, từ đó đạt được vị trí hàng đầu trên thị trường và giành lợi thế trong phân khúc khách hàng mục tiêu.
Giai đoạn 3 (2017 - 2018) đánh dấu việc định vị hàng đầu với việc xây dựng năng lực tinh tế hơn nhằm phân tích và hiểu sâu sắc nhu cầu khách hàng Trong giai đoạn này, doanh nghiệp tập trung vào việc bán chéo sản phẩm và dịch vụ cho các khách hàng mục tiêu, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh và phát triển bền vững.
Trong lĩnh vực dịch vụ tài chính bán lẻ, ACB tập trung vào phân khúc khách hàng có thu nhập cao và trung bình, với các tiểu dự án chiến lược nhằm thu hút và giữ chân khách hàng Đối với dịch vụ tài chính doanh nghiệp, ACB nhắm đến doanh nghiệp nhỏ và vừa, đồng thời tiếp cận có chọn lọc với doanh nghiệp lớn, nhằm tăng cường sự gắn kết với khách hàng Trong thị trường tài chính, ACB đã chuyển hướng từ kinh doanh vàng và cho vay liên ngân hàng sang hỗ trợ khách hàng qua quản lý tài sản, cung cấp dịch vụ bán hàng và bảo hiểm, cùng với việc thúc đẩy hoạt động tự doanh.
Các giá trị cốt lõi của ACB bao gồm Chính trực, Cẩn trọng, Cách tân, Hài hòa và Hiệu quả, đóng vai trò quan trọng trong việc định hình nguyên tắc hành động và chính sách của ngân hàng đối với cổ đông, nhân viên, khách hàng, cơ quan quản lý và cộng đồng.
ACB tập trung vào năm lĩnh vực chính để nâng cao hiệu quả hoạt động: (i) định hướng khách hàng nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của thị trường, (ii) quản lý rủi ro để bảo vệ tài sản và đảm bảo an toàn tài chính, (iii) đạt được kết quả tài chính bền vững để phát triển lâu dài, (iv) nâng cao năng suất và hiệu quả trong mọi quy trình làm việc, và (v) duy trì đạo đức kinh doanh để xây dựng niềm tin với khách hàng và đối tác.
3.1.2 Định hưóng về quản trị rủi ro hoạt động tại ACB
Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu và Việt Nam diễn biến phức tạp, rủi ro trong hoạt động ngân hàng ngày càng gia tăng, đặc biệt là rủi ro đạo đức, gian lận và trộm cắp Để đối phó với tình hình này, ACB đã chú trọng vào công tác quản trị rủi ro, đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn và tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của nhà nước.
Trước năm 2012, ACB chưa có Khối quản lý rủi ro nhưng đã chú trọng đến công tác quản trị rủi ro thông qua việc phân tán trách nhiệm ở các bộ phận khác nhau như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động và rủi ro pháp lý Tuy nhiên, sau sự cố pháp lý vào tháng 10/2012 và yêu cầu từ NHNN về việc thành lập đơn vị chuyên trách, ACB đã thành lập Khối quản lý rủi ro để quản lý tập trung và hệ thống các rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh.
ACB chủ động tiếp thu kiến thức quản trị rủi ro tiên tiến theo thông lệ quốc tế, áp dụng phù hợp tại Việt Nam từ việc nhận diện, đo lường, kiểm soát và giám sát rủi ro Ngân hàng chú trọng đào tạo nguồn nhân lực chuyên môn sâu về quản trị rủi ro, xây dựng đội ngũ có kinh nghiệm và phương pháp làm việc khoa học ACB cũng đầu tư nghiên cứu và ứng dụng công nghệ trong quản trị rủi ro để tối ưu hiệu quả nguồn nhân lực và đáp ứng yêu cầu của ngân hàng hiện đại.
ACB chú trọng vào quản trị rủi ro hoạt động bằng cách xây dựng hệ thống quy định và quy trình nghiệp vụ kinh doanh đầy đủ Ngân hàng đã thiết lập hệ thống kiểm tra và kiểm soát nội bộ từ Hội sở đến các kênh phân phối, đồng thời duy trì ổn định hệ thống công nghệ thông tin phục vụ cho hoạt động kinh doanh, nhằm đạt được các định hướng chiến lược trong giai đoạn tới.
2013 - 2018, ACB định hướng cụ thể đối với công tác quản trị rủi ro hoạt động trong hệ thống như sau:
GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HOÀN THIỆN CỒNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI ACB
Cập nhật các văn bản và hướng dẫn mới nhất từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về quản trị rủi ro hoạt động, nhằm đảm bảo việc triển khai nhanh chóng và hiệu quả.
• Đầu tư và ứng dụng công nghệ tiên tiến trong công tác QTRR hoạt động;
• Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả tới toàn thể cán bộ nhân viên thông qua các khóa đào tạo, tập huấn nội b ộ
3.2 GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI ACB
Dựa trên việc phân tích thực trạng những khó khăn và hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tại ACB, tôi đề xuất một số giải pháp nhằm cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro hoạt động.
3.2.1 Hoàn thiện hệ thống văn bản, quy trình nội bộ của ngân hàng
Một trong những nguyên nhân chính gây ra rủi ro hoạt động là do quy trình không chuẩn, bao gồm quy trình thiết kế chưa hoàn thiện, thiếu văn bản hóa và không có hoặc có chốt kiểm soát không hiệu quả Do đó, việc tập trung khắc phục những sơ hở trong văn bản và quy trình nội bộ của ngân hàng sẽ giúp hạn chế rủi ro hoạt động phát sinh từ các quy trình này.
> Đ ố i vói các văn bản, quy trình vận hành nghiệp vụ của ngân hàng:
Các đơn vị nghiệp vụ cần khẩn trương hoàn thiện các quy định, quy trình và hướng dẫn nội bộ còn thiếu sót và chưa được văn bản hóa Đặc biệt, cần chú trọng đến việc xây dựng các văn bản hướng dẫn xử lý các trường hợp ngoại lệ, hiện đang phụ thuộc vào sự phê duyệt của các cấp kiểm soát đối với từng tình huống phát sinh.
Các đơn vị nghiệp vụ cần phối hợp với Khối Quản lý rủi ro để rà soát và đánh giá tính đầy đủ của các quy định, quy trình, và hướng dẫn nghiệp vụ Điều này đảm bảo rằng mọi hoạt động của ngân hàng đều được văn bản hóa, thống nhất các bước thực hiện, và có sự phối hợp chặt chẽ giữa các đơn vị liên quan Bên cạnh đó, cần quy định rõ trách nhiệm của từng cán bộ nhân viên và từng đơn vị trong quá trình vận hành quy trình, nhằm đảm bảo đầy đủ các biện pháp kiểm soát rủi ro.
Các đơn vị quản lý nghiệp vụ cần thực hiện rà soát quy trình vận hành hàng năm để phát hiện sơ hở và thiếu sót, đồng thời kiểm tra sự chồng chéo và mâu thuẫn với các văn bản nội bộ khác Việc này giúp giảm khó khăn cho người thực hiện và đảm bảo rằng các hoạt động của ngân hàng luôn tuân thủ quy định pháp luật thông qua việc cập nhật kịp thời các chính sách và quy định.
Mỗi ngân hàng là một khối thống nhất với các phòng ban có chức năng và nhiệm vụ khác nhau Để đảm bảo hoạt động kinh doanh và vận hành hiệu quả, cần có sự hợp tác và chia sẻ thông tin giữa các đơn vị Do đó, mỗi phòng ban cần chủ động xây dựng cơ chế phối hợp và chia sẻ thông tin trong nội bộ, nhằm cập nhật kịp thời và đầy đủ thông tin cần thiết.
> Đ ố i vói các văn bản, quy trình về quản trị rủi ro hoạt động
ACB đang tích cực hoàn thiện các văn bản và quy định liên quan đến khấu vị rủi ro, chiến lược rủi ro hoạt động, và chính sách rủi ro hoạt động Những văn bản này cần được thiết lập với tính linh hoạt, đồng thời thường xuyên rà soát, chỉnh sửa và bổ sung để phù hợp với chiến lược kinh doanh cũng như thực trạng hoạt động kinh doanh trong từng giai đoạn.
Khối Quản lý rủi ro sẽ chủ trì và phối hợp với các đơn vị nghiệp vụ để đo lường và giám sát rủi ro hoạt động tại từng đơn vị Mục tiêu là thu thập thống kê về kết quả đo lường thực tế và điều chỉnh giới hạn rủi ro hoạt động phù hợp với từng thời kỳ cho toàn hệ thống, từng chi nhánh và từng mảng nghiệp vụ chính.
Khối Quản lý rủi ro thực hiện triển khai toàn diện các công cụ quản trị rủi ro, đảm bảo hoạt động hiệu quả trên toàn hệ thống Đơn vị này giám sát quá trình triển khai tại từng phòng ban và đánh giá hiệu quả thực hiện để kịp thời điều chỉnh phương pháp.
Khối Quản lý rủi ro tập trung vào việc nghiên cứu và áp dụng các biện pháp phòng ngừa cũng như giảm thiểu rủi ro một cách đa dạng và linh hoạt Đội ngũ này xây dựng kế hoạch đảm bảo kinh doanh liên tục và phát triển các giải pháp nhằm hạn chế tổn thất trong trường hợp xảy ra gián đoạn hoạt động kinh doanh nghiêm trọng, chẳng hạn như việc mua bảo hiểm cho hoạt động kinh doanh Họ cũng chuẩn bị các phương án dự phòng đầy đủ để ứng phó với sự cố gián đoạn, bao gồm cả cơ sở vật chất và hệ thống hỗ trợ cần thiết.
Khối quản lý rủi ro cần xây dựng chế tài xử lý nghiêm khắc đối với các trường hợp phát sinh dấu hiệu rủi ro hoạt động vượt quá ngưỡng khẩu vị rủi ro của ngân hàng Các chế tài này cũng phải áp dụng cho những vi phạm quy định và quy trình quản lý rủi ro hoạt động Mục tiêu của các biện pháp xử lý này là tạo ra tính răn đe, đồng thời khuyến khích các bộ phận và nhân viên nghiêm túc thực hiện quy trình quản trị rủi ro một cách triệt để.
Khối Quản lý rủi ro đã phối hợp với Phòng Tài chính kế toán để xây dựng văn bản hướng dẫn chi tiết về phương pháp tính toán vốn dự phòng cho rủi ro hoạt động.
Khối Quản lý rủi ro đã phát hành cẩm nang quản trị rủi ro, trong đó bao gồm các nội dung về quản trị rủi ro hoạt động, tạo ra cơ sở pháp lý cho toàn hệ thống thực hiện.
Khối quản lý rủi ro đã xây dựng quy định chi tiết về báo cáo quản trị rủi ro hoạt động toàn hệ thống Quy định này bao gồm các yếu tố quan trọng như đầu mối báo cáo, các sự kiện cần báo cáo, nội dung báo cáo, mẫu biểu và thời gian thực hiện báo cáo.