LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1.Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng là khái niệm thể hiện sự tin tưởng trong quan hệ vay mượn, đặc biệt trong hoạt động ngân hàng Nó được hiểu là mối quan hệ vay mượn vốn dựa trên niềm tin rằng số vốn sẽ được hoàn trả vào một thời điểm xác định trong tương lai Cụ thể, tín dụng là quá trình chuyển nhượng tạm thời giá trị (dưới dạng tiền tệ hoặc hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng, với cam kết rằng sau một thời gian, giá trị đó sẽ trở lại với người sở hữu, thường lớn hơn so với giá trị ban đầu.
Tín dụng được hiểu là một giao dịch tài sản giữa bên cho vay, như ngân hàng hoặc các định chế tài chính, và bên đi vay, bao gồm cá nhân và doanh nghiệp Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay để sử dụng trong một khoảng thời gian theo thỏa thuận, và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc cùng lãi suất cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong hệ thống tài chính, chiếm tỷ trọng lớn nhất tại hầu hết các ngân hàng thương mại (NHTM) và là nguồn cung cấp vốn chủ yếu cho doanh nghiệp và cá nhân tại Việt Nam.
1.1.2.Đặc điểm và vai trò của tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng có đặc điểm là:
Thứ nhất,cơ sở để quyết định một khoản tín dụng là lòng tin
Thứ hai,tín dụng ngân hàng có tính tạm thời và sử dụng theo đúng mục đích đã cam kết với ngân hàng
Tín dụng ngân hàng cần dựa trên cam kết hoàn trả vô điều kiện, đồng thời hoạt động này tiềm ẩn rủi ro cao cho các ngân hàng Ngoài ra, tín dụng ngân hàng cũng phải tuân thủ nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.
6 giá trị hoàn trả thường phải lớn hơn giá trị khoản vay
Hoạt động tín dụng ngân hàng, mặc dù tiềm ẩn rủi ro, mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế Tín dụng giúp chuyển giao vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, tạo điều kiện cho hoạt động kinh tế diễn ra suôn sẻ, đồng thời hỗ trợ lưu thông tiền tệ và hàng hóa Đối với ngân hàng, tín dụng là hoạt động chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản và mang lại 60% - 70% nguồn thu nhập Ngoài ra, ngân hàng còn thu được lợi nhuận từ các dịch vụ bổ sung như thanh toán và tư vấn tài chính Đối với khách hàng, tín dụng ngân hàng đáp ứng nhanh chóng nhu cầu vốn, giúp họ nắm bắt cơ hội kinh doanh và nhận được sự tư vấn cần thiết Tính trách nhiệm trong việc hoàn trả gốc và lãi đúng hạn khuyến khích khách hàng sử dụng vốn vay hiệu quả, đảm bảo nghĩa vụ trả nợ và tối đa hóa lợi nhuận.
1.1.3.Các hình thức tín dụng
Ngân hàng cung cấp rất nhiều loại tín dụng cho nhiều đối tượng khách hàng với những mục tiêu sử dụng khác nhau
Căn cứ vào thời hạn tín dụng:tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn và tín dụng dài hạn
Căn cứ vào mục đích sử dụng:tín dụng sản xuất và kinh doanh hàng hóavàtín dụng tiêu dùng
Căn cứ vào mức độ tín nhiệm: tín dụng có bảo đảmvàtín dụng không có bảo đảm
Căn cứ vào phương pháp hoàn trả:tín dụng trả góp, tín dụng phi trả góp, tín dụng hoàn trả theo yêu cầu
Căn cứ vào xuất xứ tín dụng: tín dụng trực tiếp, tín dụng gián tiếp
Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng:Tín dụng bằng tiền, tín dụng bằng hiện vật
1.1.4 Các phương thức cho vay
Hiện nay, ngân hàng cung cấp nhiều phương thức cho vay đa dạng, tùy thuộc vào thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu vay Các hình thức cho vay bao gồm cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án đầu tư, cho vay hợp vốn, cho vay trả góp, cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng, cho vay qua thẻ tín dụng, cho vay theo hạn mức thấu chi, và nhiều phương thức khác.
RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Ngân hàng thương mại, giống như mọi tổ chức kinh doanh khác, phải chấp nhận rủi ro để đạt được lợi nhuận; rủi ro càng lớn thì lợi nhuận tiềm năng càng cao Việc sống chung với rủi ro và khả năng đối mặt với thua lỗ là điều không thể tránh khỏi trong hoạt động kinh doanh.
Kinh doanh ngân hàng có thể được xem là một lĩnh vực đầy rủi ro, do đó, việc nắm vững kiến thức về các loại rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng (RRTD), là rất cần thiết.
Rủi ro, theo quan điểm hiện đại, được hiểu là những khả năng xảy ra không như dự kiến ban đầu, có thể mang lại kết quả tích cực hoặc tiêu cực.
RRTD, theo Hennie van Greuning và Sonja B rajovic Bratanovic, được định nghĩa là nguy cơ mà người vay không thể thanh toán lãi suất hoặc hoàn trả vốn gốc đúng hạn theo hợp đồng tín dụng, dẫn đến sự cố trong dòng chu chuyển tiền tệ và ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng Theo Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, RRTD được hiểu là rủi ro mất mát tài sản có thể xảy ra khi một bên đối tác không thực hiện nghĩa vụ tài chính hoặc nghĩa vụ hợp đồng với ngân hàng, bao gồm cả việc không thanh toán nợ gốc hoặc lãi khi khoản nợ đến hạn.
Theo khoản 1 điều 3 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN của NHNN Việt Nam, RRTD được định nghĩa là tổn thất có khả năng xảy ra đối với các hoạt động tài chính.
Nợ xấu của tổ chức tín dụng (TCTD) và chi nhánh ngân hàng nước ngoài xuất phát từ việc khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Điều này có thể ảnh hưởng đến tình hình tài chính của ngân hàng và tạo ra rủi ro trong hệ thống tài chính.
RRTD, hay Rủi ro tín dụng, được hiểu đơn giản là khả năng khách hàng không trả hoặc trả không đầy đủ nợ gốc hoặc lãi đúng kỳ hạn cho ngân hàng Biểu hiện của RRTD bao gồm việc không thu được lãi hoặc gốc đúng hạn, không thu đủ gốc hoặc lãi RRTD có nhiều dạng tồn tại như nợ cần chú ý, nợ quá hạn, và các dạng này có thể chuyển hóa cho nhau, với mức độ nghiêm trọng cuối cùng là nợ có khả năng mất vốn.
RRTD có tính chất bị động vì khách hàng là người trực tiếp sử dụng vốn và hiểu rõ mục đích cũng như hiệu quả của việc vay Ngân hàng gặp khó khăn trong việc thu thập thông tin đầy đủ và chính xác, dẫn đến sự bất cân xứng thông tin, khiến ngân hàng chậm trễ trong việc ứng phó với các rủi ro.
RRTD có tính đa dạng và phức tạp, vì hoạt động tín dụng là một trong những lĩnh vực phức tạp nhất của ngân hàng Nó xuất hiện dưới nhiều hình thức và phương thức cấp tín dụng khác nhau, phù hợp với từng đối tượng và nhu cầu khách hàng Do đó, RRTD yêu cầu sự quan tâm đúng mức từ các ngân hàng, từ việc nhận diện nguyên nhân đến cách phòng ngừa và xử lý.
RRTD gắn liền với hoạt động tín dụng, và do sự bất cân xứng thông tin, mọi khoản vay đều có khả năng gây ra RRTD cho ngân hàng Dù không mong muốn, RRTD là điều không thể tránh khỏi và là một phần khách quan trong kinh doanh Các ngân hàng chỉ có thể thực hiện các biện pháp phòng ngừa và hạn chế tác động của RRTD, chứ không thể loại bỏ hoàn toàn.
Có nhiều cách phân loại RRTD khác nhau, giúp nhận biết nguyên do và giai đoạn gây ra RRTD, từ đó phân chia trách nhiệm cho các bộ phận thực hiện Một trong những cách phân loại phổ biến nhất là phân loại RRTD dựa trên nguyên nhân gây ra.
Sơ đồ 1.1: Phân loại RRTD theo nguyên nhân phát sinh
Rủi ro giao dịch là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ Rủi ro lựa chọn liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng để quyết định cho vay hiệu quả Rủi ro đảm bảo phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như điều khoản hợp đồng, loại tài sản đảm bảo, và mức cho vay so với giá trị tài sản Cuối cùng, rủi ro nghiệp vụ liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục trong ngân hàng phát sinh do hạn chế trong quản lý cho vay, được chia thành hai loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung Rủi ro nội tại liên quan đến các yếu tố và đặc điểm riêng của từng khách hàng vay hoặc ngành kinh tế, bao gồm hoạt động và cách sử dụng vốn của họ Trong khi đó, rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng hoặc khi nhiều khách hàng hoạt động trong cùng một ngành hoặc khu vực địa lý nhất định.
1.2.3.Nguyên nhân dẫn đến RRTD
Trongkinh doanh, luôn phải đối mặt với các biến cố không mong muốn như :sự
Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục
Môi trường kinh tế hiện nay đang đối mặt với 10 bất ổn lớn, bao gồm chu kỳ kinh tế, lạm phát, thất nghiệp và tỷ giá, cùng với những biến động trong môi trường pháp lý như chính sách kinh tế và thuế Bên cạnh đó, thiên tai, chiến tranh và dịch bệnh cũng là những yếu tố không thể kiểm soát được bởi cả người đi vay và người cho vay Thêm vào đó, tập quán, văn hóa xã hội và sự phát triển của công nghệ thông tin cũng góp phần tạo ra rủi ro tín dụng.
Ngân hàng có thể gặp RRTD, do:
Sự bất cân xứng thông tin có thể khiến ngân hàng đưa ra quyết định sai lầm, do không có đủ và chính xác thông tin về khách hàng, năng lực tài chính, cũng như mục đích và hiệu quả sử dụng vốn vay.
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM
1.3.1.Khái niệm, nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng
Quản lý rủi ro tín dụng là một quá trình toàn diện, bao gồm xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được mục tiêu an toàn và phát triển bền vững Mục tiêu chính là tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu nợ xấu, nợ quá hạn trong kinh doanh tín dụng Thông qua việc quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, ngân hàng thương mại có thể tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động kinh doanh trong cả ngắn hạn và dài hạn.
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tuân thủ các nguyên tắc quan trọng như chấp nhận và quản lý "rủi ro cho phép" theo "khẩu vị rủi ro" đã xác định, phân tán rủi ro, và quy trình xét duyệt cấp tín dụng cần được thực hiện qua nhiều cấp và nhiều người để tránh việc quyết định cho vay chỉ phụ thuộc vào cán bộ tín dụng Bên cạnh đó, việc kiểm tra và giám sát thường xuyên là cần thiết để đảm bảo tính liên tục trong quản lý rủi ro.
1.3.2.Sự cần thiết phải quản trị RRTD
Hoạt động tín dụng của ngân hàng bao gồm hai khía cạnh chính: sinh lời và rủi ro, trong đó phần lớn thua lỗ và thậm chí phá sản của ngân hàng xuất phát từ hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng luôn hiện hữu và ngày càng đe dọa sự tồn tại và phát triển của các ngân hàng thương mại, đặc biệt là ở các nước đang phát triển với môi trường kinh doanh không ổn định, thị trường tài chính kém phát triển và mức độ minh bạch thông tin thấp Điều này làm gia tăng rủi ro trong hoạt động ngân hàng, do đó, việc quản trị rủi ro một cách hiệu quả trở nên cấp thiết để đảm bảo tính hiệu quả trong hoạt động, đạt được các mục tiêu đề ra và nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam hiện đang áp dụng hai mô hình quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) chính: mô hình quản lý RRTD tập trung và mô hình quản lý RRTD phân tán Mô hình tập trung giúp tối ưu hóa quy trình ra quyết định và kiểm soát rủi ro, trong khi mô hình phân tán cho phép các chi nhánh có sự linh hoạt trong việc quản lý rủi ro theo đặc thù địa phương Cả hai mô hình đều đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại các NHTM.
1.3.3.1.Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung
Mô hình này nhằm mục đích nâng cao chuyên môn hóa cho từng vị trí và bộ phận, đồng thời cải thiện việc giám sát nghiệp vụ giữa các phòng ban.
Quản lý rủi ro tín dụng và hoạt động ngân hàng bao gồm 19 khâu nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng (RRTD) và rủi ro hoạt động Việc áp dụng quản lý rủi ro thống nhất trên toàn ngân hàng giúp thiết lập môi trường quản lý đồng bộ, nâng cao tính minh bạch và hiệu quả, từ đó giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng Đồng thời, việc chuyên môn hóa và duy trì sự độc lập giữa các bộ phận trong ngân hàng cũng góp phần hạn chế rủi ro đạo đức.
Xây dựng và triển khai mô hình quản lý tập trung cần đầu tư đáng kể về thời gian và nguồn nhân lực có chuyên môn cao Hệ thống thông tin hiện đại là yếu tố thiết yếu, nhưng cũng tốn kém chi phí Quy trình này thường trở nên cồng kềnh và mất thời gian, do đó phù hợp hơn với các ngân hàng lớn.
Dù vậy, đây là mô hình quản lý có rất nhiều ưu điểm và trở thành xu hướng lựa chọn của các ngân hàng ngày nay
1.3.3.2 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán
Mô hình quản lý tín dụng hiện tại chưa phân tách rõ ràng giữa các chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp, dẫn đến việc phòng tín dụng thực hiện đồng thời cả ba chức năng mà không có bộ phận chuyên môn hóa Ưu điểm của mô hình này là tính gọn nhẹ, đơn giản, tiết kiệm chi phí và thời gian ra quyết định nhanh chóng Tuy nhiên, điều này cũng gây ra tình trạng "vừa đá bóng vừa thổi còi", dễ dẫn đến rủi ro đạo đức trong hoạt động tín dụng Hơn nữa, chất lượng thẩm định có thể bị yếu kém do cán bộ tín dụng thiếu kiến thức chuyên sâu và không đủ thời gian để kiểm tra, giám sát khoản vay, làm cho môi trường quản lý rủi ro khó đồng bộ, phù hợp hơn với các ngân hàng quy mô nhỏ.
1.3.4.Nội dung quản trị RRTD tại Việt Nam
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là yếu tố quyết định hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng, giúp tối ưu hóa lợi nhuận và kiểm soát tốt các rủi ro Việc quản lý RRTD một cách hiệu quả cho phép ngân hàng chủ động đối phó với các rủi ro, đồng thời hạn chế chúng trong khuôn khổ khẩu vị rủi ro đã được xác định Các tổ chức tín dụng (TCTD) luôn nỗ lực cải tiến và điều chỉnh chiến lược quản lý RRTD để đạt được hiệu quả tối ưu.
Trong công tác quản trị rủi ro, cần thiết phải có một hệ thống đo lường RRTD
Việc phân loại các mức độ ảnh hưởng của rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là rất quan trọng, từ đó giúp áp dụng các biện pháp quản trị rủi ro hiệu quả Để đánh giá rủi ro tín dụng, có thể sử dụng nhiều mô hình khác nhau, bao gồm cả mô hình định lượng và định tính Một số mô hình phổ biến được áp dụng trong lĩnh vực này.
Mô hình định tính 6C tập trung vào việc đánh giá thiện chí và khả năng thanh toán của người vay khi đến hạn Mô hình này bao gồm 6 yếu tố quan trọng, giúp xác định mức độ tin cậy và khả năng tài chính của người vay.
Tư cách người vay (Character) là yếu tố quan trọng trong quá trình thẩm định tín dụng Cán bộ tín dụng cần làm rõ mục đích vay của khách hàng và xác định xem mục đích đó có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng hay không Đồng thời, cần xem xét lịch sử vay và trả nợ của khách hàng cũ Đối với khách hàng mới, việc thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau như Trung tâm phòng ngừa rủi ro, ngân hàng khác hoặc các cơ quan thông tin đại chúng là rất cần thiết.
Năng lực của người vay (Capacity) là yếu tố quan trọng trong việc xác định khả năng vay vốn, tuân thủ theo quy định pháp luật của từng quốc gia Để được vay, người vay cần có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự rõ ràng.
Thu nhập của người vay là một yếu tố quan trọng cần được xem xét khi đánh giá khả năng trả nợ Để xác định nguồn trả nợ, cần phân tích các luồng tiền từ doanh thu bán hàng, thu nhập, tiền từ bán thanh lý tài sản hoặc tiền từ phát hành chứng khoán Bên cạnh đó, việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn thông qua các tỷ số tài chính cũng giúp đánh giá khả năng trả nợ của người vay một cách toàn diện hơn.
Bảo đảm tiền vay (Collateral) là một điều kiện quan trọng để ngân hàng cấp tín dụng, đồng thời cũng là nguồn tài sản thứ hai mà khách hàng có thể sử dụng để trả nợ vay cho ngân hàng.
Năm là, các điều kiện (Conditions): NH quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ
TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH
TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH
2.1.TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH
2.1.1.Tóm tắt qúa trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP An Bình
Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình (ABBANK) được thành lập theo giấy phép số 535/GP-UB do UBND TP.HCM cấp vào ngày 13 tháng 5 năm 1993 Những mốc phát triển quan trọng của ABBANK đã đánh dấu sự trưởng thành và phát triển không ngừng của ngân hàng trong suốt quá trình hoạt động.
Năm 2004, ABBANK đã chuyển mình từ một ngân hàng nông thôn thành ngân hàng quy mô đô thị, với vốn điều lệ tăng từ 5 tỷ đồng năm 2002 lên 70,04 tỷ đồng.
Năm 2005, ABBANK chào đón sự gia nhập của các cổ đông chiến lược trong nước, bao gồm Tập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN) và Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu tổng hợp Hà Nội (Geleximco), nâng vốn điều lệ của ngân hàng lên 165 tỷ đồng.
Năm 2008, ABBANK đã triển khai thành công phần mềm ngân hàng lõi (Core Banking) trên toàn hệ thống, đánh dấu bước tiến quan trọng trong công nghệ ngân hàng Cùng năm, Maybank chính thức trở thành cổ đông chiến lược nước ngoài của ABBANK với tỷ lệ sở hữu cổ phần đạt 15%.
Vào năm 2009, vốn điều lệ của ABBANK đã tăng lên 2.850 tỷ đồng vào tháng 7 và đạt 3.482 tỷ đồng vào cuối năm Đồng thời, Maybank cũng nâng tỷ lệ sở hữu cổ phần từ 15% lên 20% vào cuối năm 2009.
Năm 2010, ABBANK đã phát hành thành công trái phiếu chuyển đổi với tổng mệnh giá 600 tỷ đồng cho Tổ chức Tài chính Quốc tế (IFC) và Ngân hàng Maybank, trong khi Maybank giữ tỷ lệ sở hữu cổ phần 20% tại ABBANK Đồng thời, ABBANK cũng tăng vốn điều lệ lên 3.831 tỷ đồng.
Năm 2013: Ngày 26/04/2013, ABBANK tăng vốn điều lệ lên gần 4.800 tỷ đồng IFC chính thức trở thành Cổ đông lớn của ABBANK, sở hữu 10% vốn điều
27 lệ.Maybank duy trì tỷ lệ sở hữu 20%, tiếp tục giữ vai trò Cổ đông chiến lược của ABBANK
Năm 2014: Tháng 12/2014, ABBANK là một trong 4 ngân hàng đầu tiên của Việt Nam triển khai thành công dịch vụ chuyển khoản liên quốc gia
Năm 2015: Ngày 15/10/2015, ABBANK lần đầu được Moody’s xếp hạng tín nhiệm trong nhóm tín nhiệm cao nhất hệ thống NHTMCP Việt Nam, tính trên
Ba chỉ số quan trọng đánh giá sức mạnh tài chính của ABBANK bao gồm: Sức mạnh tài chính cơ sở (B3), tín nhiệm tiền gửi nội tệ và ngoại tệ (B2), cùng với tín nhiệm tổ chức phát hành nội tệ và ngoại tệ (B2) Moody's cũng đánh giá triển vọng của ABBANK là ổn định Đặc biệt, ABBANK là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam triển khai dịch vụ thanh toán tiền điện qua hệ thống ATM/POS dành cho chủ thẻ mang thương hiệu VISA.
Năm 2016: ABBANK tăng vốn điều lệ lên 5.319 tỷ đồng Tháng 05/2016, ABBANK nhận giải thưởng Ngân hàng phát triển bán lẻ tốt nhất Việt Nam năm
2016 do Global Banking And Finance Review bình chọn Moody’s nâng xếp hạng tín nhiệm cho ABBANK.ABBANK tiếp tục trong nhóm NHTMCP có xếp hạng tín nhiệm cao nhất
Tính đến cuối năm 2016, hệ thống mạng lưới ABBANK đã đạt 159 điểm giao dịch trên 33 tỉnh thành (gồm 34 Chi nhánh, 124 Phòng giao dịch và 1 Quỹ tiết kiệm)
Biểu đồ2.1 : quy mô chi nhánh của ngân hàng ABBANK giai đoạn 2012-2016
Nguồn: báo cáo thường niên ABBANK năm 2016 2.1.2.Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP An Bình
Để phát triển Ngân hàng bán lẻ, ABBANK chú trọng công tác đào tạo và phát triển với mục tiêu chuẩn hóa đội ngũ, xây dựng đội ngũ kế cận và nâng cao năng lực quản lý Ngân hàng cũng hoàn thiện cơ cấu tổ chức để đảm bảo tính thống nhất và hiệu quả Năm 2016, ABBANK đã thành lập Khối Khách hàng Doanh nghiệp vừa và nhỏ nhằm chuyên môn hóa trong phát triển và phục vụ khách hàng SMEs.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP An Bình
ABBANK đã áp dụng phương pháp quản lý tiên tiến nhằm đảm bảo sự minh bạch và chuyên nghiệp trong hoạt động Điều này được thể hiện qua cơ cấu tổ chức của ngân hàng Năm 2015, ABBANK đã hoàn thiện mô hình kế toán tập trung và tiếp tục triển khai các công tác hỗ trợ tín dụng và thanh toán tập trung tại Hội sở.
Cơ cấu tổ chức của Đơn vị kinh doanh được hoàn thiện theo hướng tập trung
ABBANK đã tinh giản bộ máy kinh doanh để tối ưu hóa phần vận hành và hỗ trợ tại các chi nhánh, tiếp tục theo định hướng tập trung hóa Để hoàn thiện cơ cấu tổ chức phù hợp với tình hình và nhu cầu thực tế, ngân hàng đã thành lập Hội đồng Xử lý Rủi ro và Hội đồng Xử lý Nợ trực thuộc HĐQT, cùng với Ban Pháp chế và Tuân thủ, cũng như Khối Tài chính – Kế toán, được tái cấu trúc từ Khối Dịch vụ Hỗ trợ trước đây.
Việc điều chỉnh này không chỉ nâng cao năng lực quản lý tài chính và cung cấp dịch vụ chung cho toàn hệ thống, mà còn cải thiện khả năng quản trị rủi ro và kiểm soát nội bộ, từ đó góp phần tăng cường an toàn hoạt động cho ABBANK.
Sơ đồ 2.2Cơ cấu nhân sự theo trình độ
Nguồn: báo cáo thường niên ABBANK năm 2016
Bộ máy tổ chức của ABBANK đã trải qua những thay đổi đáng kể về cơ cấu, vai trò của các phòng ban, cũng như quy mô và chất lượng nhân sự Chính sách quản trị nguồn nhân lực được hoàn thiện và ban hành, bao gồm các lĩnh vực như tuyển dụng, tiền lương, đãi ngộ, thi đua – khen thưởng, quản lý hiệu quả công việc, kỷ luật lao động, hợp đồng lao động, và đào tạo, phát triển nguồn nhân lực Những cải tiến này đã tạo ra nền tảng vững chắc cho việc quản lý nguồn nhân lực một cách hiệu quả.
31 thống nhằm cung cấp dịch vụ nhân sự hiệu quả cho toàn bộ quy trình tác nghiệp nhân sự, góp phần nâng cao năng lực quản trị tổ chức.
2.1.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần
Giai đoạn 2014-1016 là giai đoạn có nhiều đột phá và thành tích trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP An Bình, cụ thể:
Bảng 2.1:Một số chỉ tiêu hoạt động chủ yếu của ABBANK 2014-2016 Đơn vị: triệu đồng
Báo cáo thường niên của ABBANK từ năm 2014 đến 2016 cho thấy các chỉ tiêu tài chính năm 2014 đạt kết quả vượt trội, với tổng tài sản đạt 67.465 tỷ đồng, tăng 17% so với năm 2013 và gần 47% so với năm 2012, phản ánh sự gia tăng về chất lượng và sự lành mạnh hóa trong danh mục tài sản.
Dư nợ cho vay của ABBANK đã hoàn thành 104% kế hoạch và tăng 14% so với năm 2013 Trong năm 2014, ABBANK tập trung phát triển tín dụng theo chiều sâu với công tác thẩm định và giám sát được tăng cường nhằm kiểm soát tốt các khoản vay Đến cuối năm 2014, tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát ở mức 2,75%, đáp ứng yêu cầu của NHNNVN, đánh dấu một thành công đáng khích lệ của toàn hệ thống Đồng thời, ABBANK cũng chủ động trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo hướng dẫn của NHNNVN để đảm bảo chất lượng tín dụng.
Tổng vốn huy động 51.524.592 47.529.915 45.102.698 Tổng dư nợ cho vay 39.796.167 30.915.308 25.969.150 Lợi nhuận trước thuế 305.157 118.363 151.107
ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ RRTD TẠI NHTM CP AN BÌNH
2.3.1.1.Chất lượng nợ, cơ cấu tín dụng chuyển biến theo chiều hướng tích cực Thứ nhất, dư nợ của ABBANK có sự tăng trưởng khá nhanh và ổn định Năm
2015 dư nợ cho vay khách hàng là 30,915,308 triệu đồng, tăng 19.05% so với năm
Từ năm 2014 đến 2016, ABBANK ghi nhận tốc độ tăng trưởng tín dụng ấn tượng, đạt 28.73% vào năm 2016 với dư nợ cho vay lên tới 39,796,167 Mặc dù mức tăng trưởng tín dụng của ABBANK cao hơn trung bình ngành (18.25% năm 2016), nhưng điều này vẫn được xem là hợp lý và an toàn nhờ vào sự tăng trưởng ổn định của huy động vốn Cụ thể, tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động (LDR) đã tăng từ 57.58% năm 2014 lên 65.04% năm 2015 và 77.24% năm 2016, cho thấy mức độ an toàn cao hơn so với mức trung bình toàn hệ thống là 88.12%, trong khi một số ngân hàng thương mại cổ phần có tỷ lệ LDR lên tới 97%-98%.
Nợ xấu của ngân hàng TMCP An Bình đã được kiểm soát dưới 3% theo quy định của NHNH, giảm từ 4.49% năm 2014 xuống còn 2.31% năm 2016, trong khi dư nợ tiếp tục tăng trưởng ổn định trung bình 26% Điều này cho thấy các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng đang phát huy hiệu quả tích cực hơn so với trước đây Đồng thời, ABBANK đã điều chỉnh cơ cấu tín dụng theo định hướng tập trung vào ngân hàng bán lẻ, với tốc độ cho vay khách hàng cá nhân đạt 38.83% so với năm 2015, đưa dư nợ cá nhân lần đầu tiên đạt 14,609,173 triệu đồng, chiếm 36.71% tổng dư nợ Ngoài ra, ngân hàng cũng chú trọng cấp tín dụng cho các khoản vay có tài sản đảm bảo (TSBĐ), trong đó bất động sản chiếm 68% và giấy tờ có giá chiếm 13%, đảm bảo mức an toàn cho các khoản vay khi xảy ra RRTD.
2.3.1.2.Xây dựng được hệ thống khuôn khổ cơ chế, chính sách tín dụng đồng bộ Định hướng chiến lược, tư tưởng chủ đạo và kế hoạch phát triển tín dụng được ngân hàng đề cập rõ trong sổ tay tín dụng và cấp phát, triển khai tới từng cán bộ trong ngân hàng Khung chính sách tín dụng được ban hành đồng bộ bao gồm các quy định giới hạn tín dụng và thẩm quyền quyết định giới hạn tín dụng, quy chế hội đồng tín dụng, quy định đồng tài trợ, quy định phân loại nợ, trích lập và dự phòng rủi ro, các quy định cho vay, quy định bảo đảm tiền vay,quy định về gia hạn nợ miễn giảm lãi suất, ngoài ra còn có các văn bản chỉ đạo, cảnh báo tín dụng và các quyết định vầ cấp tín dụng ban hành trong từng thời kỳ
Quản lý điều hành của ABBANK tập trung vào việc thiết lập các cơ chế và chính sách tín dụng, quy trình tín dụng rõ ràng, cùng với việc phân quyền quyết định cấp tín dụng cho các chi nhánh và phòng giao dịch Hoạt động tín dụng được thực hiện đồng bộ trong toàn hệ thống, đảm bảo tuân thủ khẩu vị rủi ro của ngân hàng thông qua các tiêu chuẩn cấp phát và quản lý tín dụng, nhằm bảo đảm rằng mọi khách hàng đều được hưởng quyền lợi như nhau tại tất cả các đơn vị kinh doanh của ABBANK.
Chính sách tín dụng tại ABBANK nhằm phục vụ tối ưu nhu cầu khách hàng, đồng thời đảm bảo an toàn và kiểm soát rủi ro cho ngân hàng ABBANK mở rộng tín dụng đến mọi khách hàng, đa dạng hóa danh mục và phương thức cho vay để đáp ứng tốt nhất nhu cầu Khách hàng được đối xử bình đẳng, dựa trên tiêu chuẩn về tư cách, năng lực tài chính, ổn định thu nhập, hiệu quả vay vốn và biện pháp bảo đảm Ngân hàng cũng có chính sách ưu đãi cho khách hàng thân thiết, đối tác chiến lược và các ngành nghề ưu tiên Sản phẩm tín dụng phong phú về kỳ hạn, loại tiền và tính chuyên biệt, phục vụ đa dạng đối tượng Rủi ro tín dụng được kiểm soát liên tục và chủ động trong mọi quy trình cấp tín dụng Nhìn chung, quy trình và chính sách tín dụng của ABBANK đã hoàn thiện và cạnh tranh hơn, đáp ứng nhu cầu khách hàng và môi trường kinh tế Việt Nam với tiêu chí cấp tín dụng rõ ràng và hạn mức tổng thể.
Ngân hàng đã xây dựng quy trình đánh giá và kiểm soát tín dụng cho từng khách hàng hoặc nhóm khách hàng, hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) từ Hội sở đến các chi nhánh với sự phân cấp rõ ràng về hạn mức phán quyết và chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận Cơ cấu tổ chức quản lý RRTD được thiết kế tiệm cận với tiêu chuẩn quốc tế, chuyển đổi mô hình tổ chức tín dụng theo hướng phân định trách nhiệm giữa các bộ phận, đảm bảo tính chuyên nghiệp và tăng cường khả năng giám sát Các chức năng như nghiên cứu, tham mưu chính sách tín dụng, quản lý khách hàng, thẩm định rủi ro và quản lý danh mục tín dụng được tách biệt, cùng với việc theo dõi và quản lý các khoản nợ, đã mang lại kết quả khả quan về chất lượng tín dụng của ABBANK trong giai đoạn 2014-2016.
Trong thời gian qua, bộ phận quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) đã đóng góp đáng kể vào hiệu quả và chất lượng tín dụng tại ABBANK Họ đã tham mưu cho ban lãnh đạo về định hướng tín dụng cho từng chi nhánh, đồng thời đánh giá các diễn biến có lợi và cảnh báo nguy cơ RRTD, đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn và đúng hướng Danh mục tín dụng và tài sản bảo đảm (TSBĐ) được phân tích thường xuyên dựa trên thông tin và số liệu cho vay, bảo lãnh, giúp ban điều hành có chỉ đạo kịp thời và chủ động phòng ngừa RRTD, đặc biệt trong các ngành có tỷ trọng cho vay lớn Ngoài ra, bộ phận cũng nhanh chóng phát hiện các vi phạm quy định về lãi suất và mức ủy quyền phán quyết cấp tín dụng, từ đó có biện pháp chấn chỉnh kịp thời.
ABBANK đã triển khai nhiều biện pháp tích cực để tăng cường thu hồi nợ xấu, bao gồm việc thành lập bộ phận xử lý nợ và bộ phận xử lý rủi ro trực thuộc Hội đồng Quản trị Ngân hàng cũng đã giao chỉ tiêu nợ xấu cho từng chi nhánh và cán bộ quản lý, kết hợp với cơ chế thi đua khen thưởng nhằm nâng cao hiệu quả thu hồi nợ.
Nợ xấu đã giảm đáng kể, đồng thời việc trích lập dự phòng rủi ro cũng giảm dần Hoạt động thu hồi nợ trực tiếp từ khách hàng thông qua bán và khai thác tài sản đảm bảo đã đạt nhiều kết quả tích cực nhờ vào các biện pháp như đòi nợ trực tiếp, tổ chức bán và cho thuê, khai thác tài sản đảm bảo, và thanh lý tài sản đảm bảo.
2.3.1.5.Xây dựng hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
ABBANK áp dụng hệ thống chấm điểm để đánh giá tín dụng nội bộ, với sự quản lý và vận hành của phòng quản lý RRTD thuộc khối QLRR Hệ thống này bao gồm các thành phần dành cho doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân, giúp đánh giá toàn diện năng lực tài chính, xu hướng phát triển và khả năng trả nợ của khách hàng Điều này cho phép ngân hàng đưa ra quyết định cho vay và áp dụng chính sách tín dụng phù hợp, đảm bảo an toàn và hiệu quả cho khoản vay mới Đối với các khoản tín dụng đã cấp, việc đánh giá định kỳ sẽ giúp phân loại nợ, xác định mức độ rủi ro và quyết định về việc tiếp tục giải ngân, gia hạn nợ hay xử lý nợ.
2.3.1.6.Áp dụng thành công hệ thống thông tin công nghệ cao trong kinh doanh và quản trị chất lượng tín dụng Đầu tư và triển khai thành công các giải pháp/ ứng dụng CNTT hiện đại hỗ trợ cho phát triển kinh doanh như: Khởi tạo và phê duyệt khoản vay (LOS), Mobile Banking, Trục tích hợp (ESB) Nghiên cứu tìm hiểu, đầu tư và triển khai các giải pháp CNTT nhằm nâng cao an toàn và tuân thủ các quy định theo ngành như: Phòng chống rửa tiền AML, KPI-BSC, Basel II, Kế hoạch kinh doanh liên tục - BCP, Phòng chống thất thoát dữ liệu và Kiểm soát truy cập ABBANK đã và đang khẳng định được vị thế là ngân hàng có hoạt động ổn định, bền vững trong hệ thống Ngân hàng tại Việt Nam ABBANK hướng tới sự khác biệt về định hướng kinh
ABBANK cam kết xây dựng các biện pháp kiểm soát rủi ro hiệu quả nhằm phát triển bền vững và nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro Ban lãnh đạo ngân hàng luôn chú trọng đến việc hạn chế tổn thất tiềm ẩn thông qua các giải pháp tích cực trong công tác quản lý rủi ro Năm 2016, ABBANK đã triển khai dự án Basel II, đánh dấu sự chuyển biến tích cực trong quản lý rủi ro và nâng cao văn hóa quản lý rủi ro tại từng cấp cơ sở, tiến gần hơn đến thông lệ quốc tế.
Quy mô tổng tài sản, huy động khách hàng và cho vay thị trường 1 của ABBANK đều ghi nhận sự tăng trưởng khả quan và ổn định, phù hợp với chính sách quản lý rủi ro Năm 2016, hiệu quả hoạt động của ngân hàng được nâng cao đáng kể, với lợi nhuận trước thuế đạt 305,157 tỷ đồng, tăng 186,8 tỷ đồng, tương đương mức tăng trưởng 158% so với năm 2015 và hoàn thành 134% chỉ tiêu đề ra Chất lượng tín dụng cũng được kiểm soát chặt chẽ, duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 3%, cụ thể là 2.3% trong năm 2016.
Moody’s đã nâng xếp hạng tín nhiệm cơ sở (BCA) của ABBANK từ B3 lên B2 nhờ vào hoạt động kinh doanh ổn định, thanh khoản tốt và chất lượng tài sản cải thiện Đồng thời, xếp hạng tín nhiệm rủi ro đối tác (CRA) cũng được nâng từ B2 lên B1 với triển vọng ổn định Kết quả này một lần nữa khẳng định uy tín và vị thế của ABBANK trong hệ thống ngân hàng Việt Nam.
2.3.2.Những tồn tại trong công tác phòng ngừa và hạn chế RRTD tại ngân hàng TMCP An Bình
SỐ GIẢI PHÁP KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH
Định hướng phát triển hoạt động quản trị RRTD dụng tại ABBANK
3.1.1.Bối cảnh nền kinh tế
Tốc độ tăng trưởng kinh tế năm 2016 đạt 6.21%, giảm so với 6.7% của năm 2015, chủ yếu do tổng cung suy giảm trong nông nghiệp và khai khoáng Mặc dù vậy, nền kinh tế vĩ mô trong năm 2016 có những dấu hiệu tích cực, và Ủy ban Thường vụ Quốc hội dự báo tăng trưởng kinh tế năm 2017 sẽ khởi sắc hơn với mục tiêu đạt 6.7% Ngoài ra, giá hàng hóa thế giới dự kiến sẽ phục hồi trong năm tới.
Năm 2017, việc điều chỉnh giá dịch vụ công sẽ tạo áp lực lên lạm phát, khiến mục tiêu kiểm soát lạm phát dưới 4% trở nên khó khăn Mặc dù tăng trưởng kinh tế Việt Nam được dự báo sẽ tăng, nhưng vẫn phải đối mặt với nhiều thách thức do môi trường thế giới bất định, quá trình tái cơ cấu chậm và nợ công cao.
Hoạt động kinh doanh ngân hàng dự báo sẽ có dấu hiệu tích cực nhờ môi trường vĩ mô cải thiện, tỷ giá ổn định và lạm phát được kiểm soát, tạo điều kiện cho sự ổn định ngành ngân hàng năm 2017 Tuy nhiên, gánh nợ DPRR cho nợ xấu và trái phiếu VAMC vẫn ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận, cùng với áp lực từ việc triển khai Basel II đối với cơ cấu vốn của các ngân hàng trong hệ thống.
3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động quản trị RRTD tại ABBANK
Trong điều kiện kinh tế vĩ mô được kỳ vọng sẽ có nhiều khởi sắc hơn trong năm
Bài hát năm 2017 vẫn đối mặt với nhiều thách thức, nhưng ABBANK kiên định với mục tiêu phát triển bền vững, được dẫn dắt bởi các chiến lược hành động đến năm 2020 Ngân hàng ưu tiên mở rộng đối tượng khách hàng là cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs), đồng thời kiểm soát chất lượng tài sản tốt và tuân thủ chính sách rủi ro.
Ngân hàng sẽ tối ưu hóa và phát huy tối đa các nguồn lực hiện có để mở rộng quy mô và mạng lưới hoạt động, với mục tiêu đạt hiệu quả cao hơn so với năm 2016.
Sau khi vượt qua những thách thức trong năm 2016, ABBANK đã đạt được các mục tiêu và ghi nhận sự tăng trưởng ổn định, lành mạnh, với một số chỉ tiêu có tốc độ tăng ấn tượng Điều này thể hiện rõ định hướng phát triển tập trung vào lĩnh vực bán lẻ, tạo động lực quan trọng cho ABBANK hướng tới các chỉ tiêu tài chính cao hơn trong năm 2017.
Bảng 3.1: tóm tắt các mục tiêu tài chính2017 của ABBANK
Nợ xấu ( nhóm 3-5) 880 920 tỷ lệ nợ xấu/tổng DN 1.93% 2.31%
Nguồn: Định hướng hoạt động kinh doanh ABBANK năm 2017
Tín dụng doanh nghiệp lớn của ABBANK đạt 19,858 tỷ đồng, tăng 17% so với năm 2016, trong khi cho vay SMEs đạt 12,249 tỷ đồng, tăng 51% Cho vay cá nhân cũng ghi nhận 19,155 tỷ đồng, tăng 28% so với cùng kỳ Điều này cho thấy ABBANK tiếp tục định hướng tập trung vào lĩnh vực bán lẻ, đặc biệt là khách hàng cá nhân và SMEs.
Theo định hướng cho vay năm 2017, ngân hàng dự kiến cho vay ngắn hạn đạt 23,718 tỷ đồng, tăng 35% so với năm 2016, trong khi cho vay dài hạn đạt 27,545 tỷ đồng, tăng 22% Ngân hàng sẽ tập trung vào cho vay ngắn hạn để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả hơn và hạn chế nợ xấu, do tính phức tạp và khó kiểm soát của các khoản tín dụng dài hạn.
ABBANK sẽ ưu tiên huy động vốn từ các tổ chức và doanh nghiệp lớn, với mục tiêu đạt 25% so với năm 2015 Trong khi đó, việc huy động vốn từ cá nhân sẽ được tập trung ở mức thấp hơn.
74 này là 10% so với năm 2015
Mặc dù không nằm trong danh sách 10 ngân hàng phải thí điểm Basel II theo yêu cầu của NHNN, ABBANK đã chủ động khởi động Dự án Đánh giá khoảng cách & Xây dựng kế hoạch triển khai Basel II từ năm 2016 Dự án này là một phần quan trọng trong chiến lược quản trị ngân hàng và quản trị rủi ro của ABBANK, nhằm đạt được mục tiêu "Quản trị doanh nghiệp hiện đại theo chuẩn quốc tế" Trong năm 2017, ABBANK sẽ tập trung hoàn thành các dự án này để làm cơ sở đề xuất áp dụng Basel II.
ABBANK sẽ tiếp tục triển khai một cách đồng bộ các nguyên tắc quản trị công ty mới từ nhóm G20, OECD và Basel II nhằm nâng cao hiệu quả quản trị và giám sát hoạt động của ngân hàng.
Các giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị RRTD tại ABBANK
3.2.1.Xây dựng và hoàn thiện chính sách tín dụng:
Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng hiện nay, việc xây dựng chính sách khách hàng là ưu tiên hàng đầu Cần phân nhóm khách hàng một cách hợp lý để đưa ra các ưu đãi phù hợp, nhằm giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới Điều này không chỉ giúp đa dạng hóa đối tượng khách hàng mà còn phân tán rủi ro hiệu quả.
Phân loại khách hàng dựa trên tiêu chí quá khứ, hiện tại và dự báo tương lai như tiền gửi thanh toán, chất lượng tín dụng và thu nhập mang lại cho ngân hàng là cần thiết để áp dụng giá vốn phù hợp trong cho vay và huy động Cần ưu tiên giao dịch và xây dựng chính sách phù hợp với từng nhóm khách hàng đã được phân loại Yếu tố tâm lý và phong tục tập quán của khách hàng cũng cần được quan tâm và theo dõi hệ thống Việc thu thập thông tin từ nhân viên trực tiếp tiếp xúc với khách hàng giúp xây dựng chính sách chăm sóc phù hợp Thường xuyên trao đổi và thăm dò ý kiến khách hàng sẽ tạo mối quan hệ tốt đẹp và nhận được góp ý hữu ích Cuối cùng, xây dựng chính sách giá đồng bộ cho các sản phẩm và dịch vụ của ABBANK nhằm bán chéo sản phẩm và giữ chân khách hàng.
Thứ hai, thiết lập một danh mục cho vay hợp lý, phù hợp với tình hình kinh
Để đảm bảo danh mục tín dụng phù hợp với chính sách của Chính phủ và NHNN, ABBANK cần đa dạng hóa ngành nghề, khách hàng và loại hình cho vay, đồng thời điều chỉnh theo tình hình kinh tế vĩ mô và khả năng kiểm soát rủi ro Ngân hàng nên tập trung vào các doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa được Nhà nước khuyến khích như xuất khẩu gạo, thủy sản và dệt may, ưu tiên cho vay các doanh nghiệp có trụ sở gần ABBANK để thuận tiện trong việc theo dõi và tái thẩm định Việc phân bổ hợp lý khách hàng vay giữa các chi nhánh là cần thiết để tránh cạnh tranh không cần thiết, bảo vệ hình ảnh của ABBANK và giảm thiểu rủi ro Cần cụ thể hóa tiêu chí phân nhóm khách hàng để lựa chọn những khách hàng uy tín, đồng thời nghiêm khắc với các hành vi tiêu cực trong tín dụng và tiêu chuẩn hóa trình độ cũng như đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng.
Trong bối cảnh cạnh tranh hiện nay, chính sách lãi suất cần được xây dựng dựa trên uy tín trả nợ và tính khả thi của phương án kinh doanh của khách hàng Cần có chính sách lãi suất ưu đãi linh hoạt cho những khách hàng có uy tín tốt và hoạt động kinh doanh hiệu quả Đồng thời, mở rộng thẩm quyền giảm lãi suất cho Giám đốc khối/Hội đồng tín dụng giúp chi nhánh tiếp thị khách hàng hiệu quả hơn Đối với các khoản vay nhỏ và vay tín chấp, nên áp dụng mức lãi suất cao để bù đắp rủi ro, nhưng cần giới hạn ở tỷ lệ chấp nhận được để tránh rủi ro không mong muốn.
Vào thứ tư, việc đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng là rất quan trọng, bao gồm việc lựa chọn và áp dụng các sản phẩm ít rủi ro như chiết khấu và bao thanh toán Hệ thống sản phẩm tín dụng cần được liên kết chặt chẽ để nâng cao hiệu quả hoạt động của ABANK, đồng thời mở rộng và đa dạng hóa khách hàng cũng như lĩnh vực đầu tư Điều này sẽ giúp mở rộng quy mô tín dụng và hạn chế rủi ro một cách hiệu quả.
3.2.2.Nhóm giải pháp nâng cao hiệu quả thực thi quy trình tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Tại ABBANK, quy trình cho vay được thiết lập hợp lý nhưng cần cải thiện cơ chế giám sát thực hiện Để nâng cao hiệu quả xét cấp tín dụng, cần chú trọng vào việc thẩm định thông tin khách hàng trong giai đoạn tiếp nhận hồ sơ Việc xác minh tính chính xác của thông tin phụ thuộc vào kỹ năng của chuyên viên thẩm định và cán bộ quan hệ khách hàng, đặc biệt với các tiêu chí định tính Do đó, cần khai thác đa dạng nguồn thông tin như chứng từ khách hàng, dữ liệu nội bộ ngân hàng, thông tin từ cơ quan thuế, CIC và đối thủ cạnh tranh để hiểu rõ hơn về khách hàng.
Trong giai đoạn thẩm định hồ sơ vay, mục tiêu an toàn cần được đặt lên hàng đầu, với các đề xuất hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và thiệt hại trong cấp tín dụng Việc thẩm định tính khả thi của phương án kinh doanh là rất quan trọng; những phương án không hợp lý nên bị từ chối cấp tín dụng ngay từ đầu để tránh tổn thất cho ngân hàng Cần thu thập đầy đủ chứng từ chứng minh nguồn thu nhập trả nợ của khách hàng, và nhân viên thẩm định phải kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ của các chứng từ này Các nguồn thu nhập bất thường không nên được tính vào khả năng trả nợ, trong khi các nguồn thu nhập ổn định nhưng thiếu chứng từ chỉ nên được tính với tỷ lệ hợp lý.
Việc đánh giá khách hàng một cách toàn diện, bao gồm tư cách, tính hợp tác và sự trung thực khi giao tiếp với nhân viên tín dụng, là rất quan trọng Cần phát hiện kịp thời các trường hợp như vay hộ, sử dụng vốn vào mục đích trái pháp luật, và những khách hàng thuộc đối tượng hạn chế hoặc bị cấm vay Đối với thẩm định tài sản đảm bảo, trong bối cảnh tín dụng tại Việt Nam, tài sản đảm bảo vẫn là nguồn trả nợ chính Do đó, việc thẩm định kỹ lưỡng tài sản đảm bảo sẽ hỗ trợ đáng kể trong việc xử lý tài sản nếu khách hàng không trả được nợ.
Để đảm bảo an toàn trong quan hệ tín dụng với ABBANK, việc định giá tài sản cần phải chính xác, không quá thấp để duy trì quan hệ tín dụng và không quá cao để tránh rủi ro Cần có bộ phận chuyên trách xử lý tài sản đảm bảo tách biệt với bộ phận xử lý nợ Việc kiểm tra tài sản nên giao cho nhân viên định giá để hạn chế tiêu cực từ mối quan hệ thân thiết với khách hàng Hợp đồng thế chấp là yếu tố pháp lý quan trọng, cần xem xét kỹ lưỡng tình trạng pháp lý của tài sản, nguồn thông tin tham khảo về giá trị, và các yếu tố an toàn như phòng cháy chữa cháy và bảo hiểm Quy trình công chứng cần được chuẩn hóa và bổ sung nhân sự để đáp ứng nhu cầu hiện tại Nhân sự trong bộ phận pháp lý cần được tuyển chọn và đào tạo đúng chuyên ngành để nhận biết và quản lý rủi ro hiệu quả Việc định giá tài sản phải được cập nhật thường xuyên theo giá thị trường, và trong trường hợp có biến động lớn, cần nhanh chóng định giá lại và có biện pháp thu hồi nợ hoặc yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản để tránh tổn thất cho ngân hàng.
Ngân hàng (NH) cần thông báo cho khách hàng (KH) về việc bổ sung tài sản đảm bảo Nếu KH không có tài sản đảm bảo, NH phải có phương án rút dần vốn tín dụng để đảm bảo an toàn Đối với tài sản bảo lãnh, cần thông báo rõ ràng về khoản vay và tình trạng khoản vay cho bên bảo lãnh, đồng thời xem xét mối quan hệ với KH để tránh tình trạng bên bảo lãnh không nắm rõ thông tin, gây khó khăn trong việc xử lý tài sản đảm bảo.
Giai đoạn phê duyệt hồ sơ vay cần nâng cao tính minh bạch và cẩn trọng của Hội đồng tín dụng, yêu cầu chuẩn hóa cán bộ phê duyệt qua các kỳ thi tuyển với tiêu chuẩn cụ thể Những cán bộ thường xuyên mắc lỗi hoặc có nợ quá hạn cao cần được xử lý và luân chuyển công việc Đối với hồ sơ lớn và phức tạp, cần có thời gian nghiên cứu kỹ lưỡng để đưa ra các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngay từ đầu, đồng thời tránh những phản hồi mập mờ gây hiểu lầm cho nhân viên Nếu khách hàng gặp khó khăn do thiếu vốn, ngân hàng có thể xem xét cấp thêm hạn mức, nhưng nhân viên tín dụng cần nắm rõ mục đích vay để tránh tình trạng cho vay đảo nợ hoặc che giấu nợ xấu.
Giai đoạn kiểm tra sau cho vay tại ABBANK chưa được thực hiện nghiêm túc, dẫn đến việc kiểm tra tình hình tài chính, sử dụng vốn và tài sản đảm bảo không đạt yêu cầu Việc bổ sung chứng từ thường chỉ diễn ra khi có yêu cầu từ ban kiểm toán, đặc biệt là các hồ sơ cá nhân và doanh nghiệp nhỏ ít được kiểm tra Các biên bản kiểm tra mang tính hình thức và đối phó, không phản ánh đúng thực trạng Khi phát sinh nợ có vấn đề hoặc nợ quá hạn, ngân hàng cần xác định nguyên nhân rõ ràng, đặc biệt nếu vấn đề là do khó khăn thanh khoản tạm thời và khả năng tiếp tục sản xuất của doanh nghiệp.
Xây dựng một hệ thống cảnh báo sớm liên quan đến các dấu hiệu của KH và thị
Để nhận biết và ước lượng tác động của các dấu hiệu kinh tế, cán bộ tín dụng cần có trình độ và sự nhạy bén, đồng thời theo dõi sát sao tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng Việc dự báo diễn biến kinh tế theo từng ngành là cần thiết để đưa ra chính sách cụ thể, cấp hạn mức tín dụng hợp lý, nhằm chủ động phòng tránh rủi ro và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro của ngân hàng Ngoài ra, việc thu thập thông tin từ CIC định kỳ 3 hoặc 6 tháng là quan trọng để kịp thời nắm bắt tình hình tài chính của khách hàng vay, và quy định này nên được đưa vào kiến nghị khi xem xét cấp tín dụng.
3.2.3.Nâng cao vai trò của công tác kiểm soát nội bộ
Kiểm soát nội bộ đóng vai trò hết sức quan trọng trong tất cả các hoạt động của
ABBank không chỉ tập trung vào lĩnh vực tín dụng mà còn có Ban kiểm toán, Bộ phận giám sát từ xa và Ban kiểm soát tại chi nhánh Để đảm bảo các bộ phận này hoạt động hiệu quả và đúng chức năng, cần thực hiện một số điều chỉnh cần thiết.
Ban kiểm toán hiện nay hoạt động hiệu quả, nhưng việc đào tạo một kiểm toán viên giỏi mất khoảng 2 năm Tuy nhiên, nếu tuyển dụng kiểm toán viên không có kinh nghiệm về hoạt động tín dụng của ngân hàng, việc đào tạo sẽ tốn nhiều thời gian Hơn nữa, nhân viên kiểm toán thường có nhu cầu chuyển đổi công việc, do đó, chế độ đãi ngộ cho kiểm toán viên cần được xem xét kỹ lưỡng để tránh tình trạng nhân sự sau khi được đào tạo không phục vụ hiệu quả trong lĩnh vực đã đào tạo.
Một số kiến nghị đề xuất
3.3.1.Kiến nghị đối với Chính Phủ:
Trong hoạch định chính sách, việc cân đối giữa các mục tiêu phát triển kinh tế và ổn định tiền tệ là vô cùng quan trọng, đồng thời cũng cần quan tâm đến sự phát triển bền vững của các ngân hàng thương mại (NHTM), tránh tình trạng thắt chặt hoặc nới lỏng quá mức, cũng như thay đổi định hướng đột ngột, điều này sẽ gây ra những tác động tiêu cực đáng kể đến lợi ích của các NHTM.
Cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật để tạo ra môi trường pháp lý lành mạnh, khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp và bảo vệ lợi ích hợp pháp của các ngân hàng thương mại Việc rà soát các văn bản chồng chéo, thiếu đồng bộ và không còn phù hợp với thực tế là cần thiết để nâng cao tính pháp lý của các văn bản ngành Đồng thời, cần hoàn thiện quy định pháp lý về bảo đảm tiền vay, giúp ngân hàng xử lý nợ và thu hồi nợ nhanh chóng khi đã thực hiện đầy đủ thủ tục công chứng và đăng ký tài sản đảm bảo Cuối cùng, việc nâng cấp cơ sở hạ tầng kỹ thuật như hệ thống thông tin, kiểm toán và kế toán theo chuẩn mực quốc tế sẽ thúc đẩy phát triển kinh tế ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và ngân hàng thương mại phát triển an toàn, bền vững, phù hợp với xu hướng hội nhập quốc tế.
3.3.2.Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà Nước
Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng bao gồm việc cải tiến dự án Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật Các tổ chức tín dụng, Luật Bảo hiểm tiền gửi và Luật Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng Cần phối hợp chặt chẽ với các cơ quan để xử lý nợ xấu và tháo gỡ khó khăn trong thủ tục phát mãi tài sản đảm bảo Cần có hướng dẫn cụ thể về trình tự, thủ tục và trách nhiệm của các tổ chức tín dụng, cơ quan Công an, chính quyền cơ sở và Sở Tài nguyên Môi trường, nhằm tạo cơ sở pháp lý cho việc ban hành thông tư liên ngành, nâng cao hiệu quả phối hợp và đẩy nhanh tiến độ thi hành án.
Nghiên cứu và hoàn thiện các quy định về ngoại hối, phân loại nợ và bảo đảm an toàn phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế và thực tiễn tại Việt Nam Điều hành chính sách tiền tệ hiệu quả thông qua việc linh hoạt điều chỉnh lãi suất và các công cụ khác để hỗ trợ ngân hàng thương mại duy trì khả năng thanh khoản và an toàn trong kinh doanh Tỷ giá được điều hành linh hoạt theo tín hiệu thị trường, khuyến khích xuất khẩu và kiểm soát nhập khẩu, với biện pháp can thiệp kịp thời nhằm ổn định thị trường ngoại hối Theo dõi và phân tích diễn biến kinh tế, tiền tệ trong nước và quốc tế, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng, để đưa ra giải pháp phù hợp với mục tiêu tiền tệ và tín dụng do Quốc hội và Chính phủ đề ra, đồng thời đảm bảo các TCTD hoạt động đúng định hướng của NHNN và hạn chế rủi ro.
Công tác thanh tra ngân hàng cần được đổi mới và nâng cao chất lượng bằng cách nắm bắt kịp thời các nghiệp vụ kinh doanh hiện đại và áp dụng công nghệ mới Việc giám sát liên tục các ngân hàng thương mại (NHTM) thông qua thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa là rất quan trọng Thanh tra tại chỗ giúp xử lý hiệu quả các vi phạm dựa trên tài liệu chứng minh không tuân thủ quy định pháp luật, trong khi giám sát từ xa cảnh báo kịp thời các sai phạm, giúp NHTM ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh và tín dụng Cần triển khai công tác thanh tra và giám sát một cách thống nhất, có trọng tâm và trọng điểm đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) và xử lý kiên quyết các vi phạm.
82 kịp thời các sai phạm phát hiện qua thanh tra
Nghiên cứu và xây dựng các văn bản pháp lý liên quan đến hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng là rất cần thiết Chương trình thanh tra cần chi tiết và khoa học, với thông tin được phân tích kỹ lưỡng để tránh tính hình thức Nội dung thanh tra cần cải tiến nhằm kiểm soát hiệu quả các ngân hàng thương mại, đồng thời thể hiện vai trò cảnh báo và phòng ngừa rủi ro mà không ảnh hưởng đến hoạt động của họ Cần ổn định bộ máy tổ chức của Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng, đồng thời tăng cường số lượng và chất lượng cán bộ Việc phân công cán bộ thanh tra theo dõi và chịu trách nhiệm an toàn cho từng chi nhánh, đơn vị tổ chức tín dụng là rất quan trọng Ngoài ra, hoán đổi cán bộ thanh tra giữa các chi nhánh NHNN sẽ đảm bảo tính khách quan và tạo môi trường đa dạng cho cán bộ, giúp họ trau dồi nghiệp vụ và xử lý tình huống hiệu quả.
Để hoàn thiện và phát triển hệ thống thông tin tín dụng ngành ngân hàng, NHNN Việt Nam cần ban hành quy chế bắt buộc các TCTD và doanh nghiệp cung cấp thông tin tín dụng cho CIC, kèm theo chế tài xử phạt đối với các trường hợp cung cấp thông tin không đầy đủ, kịp thời và chính xác Các NHTM vi phạm sẽ phải chịu phạt hành chính và bồi thường thiệt hại cho các NHTM khác sử dụng thông tin sai lệch Đồng thời, cần có quy định khen thưởng cho các NHTM thực hiện tốt quy chế, nhằm khuyến khích nâng cao chất lượng thông tin Ngoài các chỉ tiêu định lượng, thông tin cung cấp cần bao gồm nhận xét định tính về khách hàng vay, chi tiết về tư cách, tình hình bảo lãnh, tài sản đảm bảo, dư nợ vay và chất lượng tín dụng CIC cũng nên tăng cường chức năng kiểm tra tính chính xác và đầy đủ thông tin, đồng thời định kỳ thông báo toàn ngành về tình hình chấp hành quy chế và xử phạt các NHTM vi phạm.
Trong Chương 3, tác giả đề xuất các giải pháp cho ABBANK nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế, bao gồm hoàn thiện chính sách tín dụng, chuẩn hóa quy trình tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Việc giám sát nghiêm ngặt tuân thủ các quy trình này là rất quan trọng, trong đó yếu tố con người đóng vai trò then chốt Tác giả cũng đưa ra một số kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ để hỗ trợ ngân hàng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng.
Hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn rủi ro, với rủi ro tín dụng chiếm khoảng 65% tổng rủi ro của ngân hàng Nghiên cứu và áp dụng các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng là nhiệm vụ hàng đầu của các ngân hàng thương mại, nhằm giảm thiểu thiệt hại tối đa Thành công trong quản trị rủi ro tín dụng được xác định bởi khả năng kiểm soát rủi ro ở mức tổn thất thấp hơn hoặc bằng mức dự kiến Rủi ro tín dụng rất đa dạng và phức tạp, bao gồm cả những rủi ro có thể kiểm soát và những rủi ro ngoài tầm kiểm soát Hậu quả của rủi ro tín dụng có thể rất nghiêm trọng, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và tác động dây chuyền đến nền kinh tế quốc gia Ngân hàng TMCP ABBANK đã tiếp cận các chuẩn mực quốc tế về quản trị rủi ro tín dụng, tuy nhiên, vẫn còn trong giai đoạn khởi đầu và rủi ro tín dụng vẫn tiếp tục ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh.
Dựa trên kiến thức và kinh nghiệm thực tiễn, tác giả đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình, với sự hướng dẫn tận tình của Th.s Ngô Thị Minh Phương.
Trong quá trình thực hiện không thể tránh khỏi những thiếu sót Rất mong Quý thầy cô, các anh chị và các bạn đóng góp, bổ sung thêm
Em xin chân thành cảm ơn!
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1 Giáo trình bộ môn Tín dụng ngân hàng và Quản trị ngân hàng của trường Học viện Ngân hàng
2 Trang web của ngân hàng nhà nước: sbv.gov.vn
3 Trang web ngân hàng thương mại cổ phần An Bình: https://www.abbank.vn
4 Báo cáo thường niên ngân hàng thương mại cổ phần An Bình 2014, 2015,
5 Kế hoạch kinh doanh 2017 của ngân hàng thương mại cổ phần An Bình
6 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần
7 Báo cáo của Hội đồng quản trị ngân hàng thương mại cổ phần ABBANK năm 2014, 2015, 2016
8 Nguyễn Văn Tiến ( 2005), “Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng”, Nhà xuất bản thống kế
9 Vụ các ngân hàng – Ngân hàng nhà nước (2007), “ Quản lý nợ xấu – nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu”, Bản thông tin tín dụng của ngân hàng nhà nước