Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần an bình,

BỘ GIÁO DỤC C VÀ ĐÀO T TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC C VI VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  KHÓA LUẬN LU TỐT T NGHIỆP NGHI ĐỀ TÀI: NÂNG CAO HI HIỆU ỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ÀNG THƯƠNG M MẠI ẠI CỔ PHẦN AN BÌNH B Giảng viên hướ ớng dẫn : NGÔ THỊ MINH PHƯƠNG Họ tên sinh viên : LÊ THỊ HUYỀN Mã sinh viên : 16A4000315 Lớp : K16NHH Khoa : NGÂN HÀNG HÀ NỘI – 2017 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng em Các số liệu khóa luận có nguồn gốc rõ ràng, sử dụng trung thực, nguồn có trích dẫn rõ ràng, minh bạch, có tính kế thừa phát triển từ tài liệu, tạp chí, cơng trình nghiên cứu công bố Hà Nội, ngày 19 tháng năm 2017 Sinh viên thực LÊ THỊ HUYỀN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT QLRR Quản lý rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng HĐTD Hợp đồng tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước CBCNV Cán công nhân viên TMCP Thương mại cổ phần DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ Đồ Bảng 1.1 bảng chấm điểm tín dụng 23 Bảng 2.1 : Một số tiêu hoạt động chủ yếu ABBANK 2014-2016 31 Bảng 2.2 Cơ cấu nguồn vốn huy động: 34 Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ cho vay khách hàng ABBANK ( 2014-2016) 36 Bảng 2.4: Phân loại dư nợ tín dụng theo chất lượng dư nợ ABBANK giai đoạn 2014-2016 40 Bảng 2.5 :So sánh tình hình nợ xấu ABBANK với số NH khác 41 Bảng 2.6: Bảng xếp hạng rủi ro khách hàng 58 Bảng 2.7: Tình hình trích lập DPRR ABBANK từ 2014 - 2016 59 Bảng 3.1: tóm tắt mục tiêu tài chính2017 ABBANK 73 Biểu đồ 2.1 : quy mô chi nhánh ngân hàng ABBANK giai đoạn 2012-2016 27 Biểu đồ 2.2 Lợi nhuận cấu thu nhập ABBANK 33 Biểu đồ 2.3 : Tình hình tăng trưởng tín dụng 2014-2015 ABBANK 35 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu TD ABBANK theo TSBĐ năm 2016 38 Biểu đồ 2.5: tỷ lệ nợ xấu theo khu vực giai đoạn 2014-2016 ABBANK 42 Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ nợ xấu theo hình thức bảo đảm tín dụng ABBANK 44 Sơ đồ 1.1: Phân loại RRTD theo nguyên nhân phát sinh Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP An Bình 29 Sơ đồ 2.2 Cơ cấu nhân theo trình độ 30 Sơ đồ 2.3 : Cơ cấu tổ chức phận quản trị rủi ro ABBANK 51 MụC LụC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1:NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1.Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2.Đặc điểm vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.3.Các hình thức tín dụng 1.1.4 Các phương thức cho vay 1.2.RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2.Đặc điểm phân loại RRTD 1.2.3.Nguyên nhân dẫn đến RRTD 1.2.4.Những thiệt hại RRTD gây 11 1.2.5.Dấu hiệu nhận biết RRTD 13 1.2.6.Các biện pháp hạn chế RRTD 17 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM 18 1.3.1 Khái niệm, nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.2.Sự cần thiết phải quản trị RRTD 18 1.3.3.Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng NHTM 18 1.3.4.Nội dung quản trị RRTD Việt Nam 19 1.3.5.Ý nghĩa quản trị RRTD 24 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 26 2.1.TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 26 2.1.1.Tóm tắt qúa trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP An Bình 26 2.1.2.Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP An Bình 28 2.2.THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH ( 2014-2016) 34 2.2.1.Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần AB 34 2.2.2.Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ABBANK ( 2014-2016) 46 2.3.ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ RRTD TẠI NHTM CP AN BÌNH 61 2.3.1.Những thành tựu đạt cơng tác phòng ngừa hạn chế RRTD NHTM CP An Bình 61 2.3.2.Những tồn công tác phòng ngừa hạn chế RRTD ngân hàng TMCP An Bình 65 2.3.3.Nguyễn nhẫn hạn chế công tác QT RRTD 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 71 CHƯƠNG 3:MỘT SỐ GIẢI PHÁP KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 72 3.1.Định hướng phát triển hoạt động quản trị RRTD dụng ABBANK 72 3.1.1.Bối cảnh kinh tế 72 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động quản trị RRTD ABBANK 72 3.2.Các giải pháp nâng cao hiệu quản trị RRTD ABBANK 74 3.2.1.Xây dựng hồn thiện sách tín dụng: 74 3.2.2.Nhóm giải pháp nâng cao hiệu thực thi quy trình tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng 76 3.2.3.Nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội 79 3.2.4.Hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy ra: 80 3.3.Một số kiến nghị đề xuất 80 3.3.1.Kiến nghị Chính Phủ: 80 3.3.2.Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước 81 KẾT LUẬN CHƯƠNG 82 KẾT LUẬN 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm vừa qua, nói “hội nhập” từ khóa nhà kinh tế Việt Nam nhắc đến nhiều nhất, nước ta liên tục tham gia tổ chức kinh tế lớn khu vực giới ký kết Hiệp định thương mại tự (FTA), gia nhập Cộng đồng kinh tế ASEAN (AEC), ký kết Hiệp định Đối tác kinh tế chiến lược xuyên Thái Bình Dương (TPP)…Hội nhậpvừa hội vừa thách thức đơn vị kinh doanh Đặc biệt vớingành ngân hàngthì yêu cầu đầu đổi phát triển để tiếp cận gần với chuẩn mực quốc tế, khắc phục khó khăn nắm bắt hội sứ mệnh Hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro, rủi ro cao lợi nhuận lớn Đây ngành nghề kinh doanh nhạy cảm, thay đổi thị trường tác động chí tác động lớn theo hướng tích cực hay tiêu cực tới ngân hàng Chấp nhận rủi ro mức độ tùy thuộc vào vị rủi ro ngân hàng “Hãy nói cho tơi biết bạn quản lý rủi ro sao, tơi nói ngân hàng bạn nào?” - Tiến sĩ S L Srinivasulu, Chủ tịch tập đoàn KESDEE Inc Đúng vậy, từ học kinh nghiệm khủng hoảng tài giới, việc tăng cường lực quản trị rủi ro khả tài giải pháp tối ưu để ngân hàng thương mạitrụ vững phát triển trước biến động khó lường thị trường thời kỳ hội nhập Đặc biệt nâng cao cơng tác quản trị RRTD, mà tín dụng ngành nghề truyền thống, đặc trưng, chiếm tỷ trọng lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng hoạt động phức tạp nhất, mang lại nhiều lợi nhuận rủi ro Vì vậy, RRTD xảy gây ảnh hưởng lớn, trực tiếp tới lợi nhuận chí tồn ngân hàng Do nâng cao cơng tác quản trị RRTD, với ngân hàng thương mại Việt Nam mà tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tới 60-70% tổng thu nhập ngân hàng ngân hàng nước vốn dày dặn kinh nghiệm lĩnh vực quản trị RRTD, vấn đề quan trọng xúc cần quan tâm phương diện lý thuyết thực tiễn Cùng nhận tầm quan trọng đó, từ ngày đầu thành lập, ngân hàng thương mại cổ phần An Bình (ABBANK) trọng tới công tác nâng cao lực quản trị RRTD, đặc biệt năm gần ABBANK có bước chuyển lớn để cạnh tranh tranh với ngân hàng thương mại nước – vốn có kinh nghiệm lâu năm, xa cạnh tranh với ngân hàng giới Giúp ngân hàng hạn chế hậu RRTD gây ra, quản lý mức ngân hàng chấp nhận đạt lợi nhuận mong muốn Đặc biệt, hiệp ước Basel II áp dụng Việt Nam, tương lai xa Basel III, địi hỏi phải xúc tiến q trình nâng cao lực quản trị RRTD theo chuẩn hóa quốc tế Không thể lành mạnh kinh doanh ngân hàng mà thu hút mạnh mẽ hợp tác với nhà đầu tư tổ chức tài quốc tế Dựa tính khả thi tính cấp thiết đề tài , với kiến thức học Học viện Ngân hàng, tìm hiểu cơng tác quản trị RRTD ABBANK thời gian thực tập, tác giả lựa chọn đề tài ““Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình” làm khóa luận tốt nghiệp Tổng quan nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề nhận quan tâm nhiều nhà nghiên cứu nhà lãnh đạo Ngân hàng Hiện nay, có nhiều cơng trình nghiên cứu, thảo luận khoa học xung quanh vấn đề quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Trong cơng trình nghiên cứu này, tác giả hệ thống hóa, phân tích đưa đánh giá quản trị rủi ro tín dụng NHTM, làm rõ vai trò cần thiết hoạt động kinh doanh, định hướng cho NHTM nói chung, Ngân hàng TMCP An Bình nói riêng trình xây dựng xử lý rủi ro tín dụng Một số giải pháp triển khai thực tiễn hoạt động NH TMCP An Bình Tuy nhiên cơng trình nghiên cứu thực giai đoạn trước Việt Nam tham gia ký kết Hiệp định kinh tế quan trọng Hiệp định đối tác kinh tế chiến lược xuyên Thái Bình Dương (TPP), gia nhập cộng đồng kinh tế ASEAN, Môi trường hoạt động kinh doanh ngân hàng có nhiều biến động thay đổi nhanh trình độ cơng nghệ, thơng tin quản lý tín dụng ngân hàng , sách pháp luật, trình độ quản lý ngân hàng có khác biệt lớn so với giai đoạn Bối cảnh kinh tế đòi hỏi cập nhật lý luận thực tiễn công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM Điều thúc tác giả thực nghiên cứu thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP An Bình giai đoạn 2014 – 2016 Mục đích nghiên cứu đề tài Mục đích xuyên suốt đề tài nghiên cứu vấn đề vể RRTD, quản trị RRTD ngân hàng thương mại tìm hiểu quy định quản trị RRTD theo tiêu chuẩn quốc tế từ Hiệp ước Basel II, Basel III Trên sở đó, phân tích sâu đánh giá thực tiễn tình hình quản trị RRTD đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quản trị RRTD ngân hàng thương mại cổ phần An Bình theo hướng chuẩn hóa quốc tế, đáp ứng nhu cầu hội nhập Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: RRTD quản trị RRTD hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: Tập trung phân tích hiệu quản trị RRTD Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình giai đoạn 2014 - 2016 Phương pháp nghiên cứu Lấy phương pháp vật biện chứng vật lịch sử làm phương pháp luận cho đề tài Ngoài ra, tập trung vào phương pháp điều tra khảo sát thực tế trình thực tập kiến thức tổng hợp học tài ngân hàng, phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp để nghên cứu đề tài cách logic, khoa học Kết cấu khóa luận Để đạt mục đích nghiên cứu đề tài, khóa luận tốt nghiệp chia làm ba chương sau: Chương 1: Những lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Để hồn thành khóa luận tốt nghiệp này, em xin chân thành cảm ơn cô giáo Th.s Ngô Thị Minh Phương hướng dẫn bảo tận tình cho em suốt trình làm bài, cảm ơn giúp đỡ quý báu Ban lãnh đạo Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình chi nhánh Hoàng Cầu nơi em thực tập Do kinh nghiệm thực tế cịn chưa nhiều nên khóa luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận ý kiến góp ý quý thầy cô anh chị để viết em đạt kết cách tốt Em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 3.1.Định hướng phát triển hoạt động quản trị RRTD dụng ABBANK 3.1.1.Bối cảnh kinh tế Tốc độ tăng trưởng năm 2016 đạt mức 6.21% giảm so với năm 2015 6.7% chủ yếu tổng cung suy giảm lĩnh vực nông nghiệp khai khống Trong bối cảnh kinh tế vĩ mơ năm 2016 có dấu hiệu tích cực, tăng trưởng kinh tế năm 2017 Ủy ban Thường vụ Quốc hội dự báo khởi sắc với mục tiêu tăng trưởng 6.7% Bên cạnh đó, giá hàng hóa giới phục hồi năm 2017, việc tiếp tục điều chỉnh điều chuyển sang chế giá hàng loạt loại phí dịch vụ cơng tạo áp lực lên lạm phát, gây khó khăn cho mục tiêu kiểm sốt lạm phát 4% Nhìn chung năm 2017, tăng trưởng kinh tế Việt Nam dự báo tăng Tuy nhiên phải đối mặt với không khó khăn mơi trường giới bất định, q trình tái cấu Việt Nam cịn chậm nợ công mức cao Hoạt động kinh doanh ngân hàng qua dự báo có dấu hiệu tích cực từ mơi trường vĩ mơ cải thiện, tỷ giá ổn định tỷ lệ lạm phát kiểm soát giúp khắc phục điểm yếu cấu hỗ trợ triển vọng ổn định cho ngành ngân hàng năm 2017 Tuy vậy,gánh nợ DPRR cho khoản nợ xấu trái phiếu VAMC tiếp tục tác động tiêu cực lên lợi nhuận ngân hàng, trình triển khai Basel II gây áp lực lớn tới cấu vốn ngân hàng hệ thống 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động quản trị RRTD ABBANK Trong điều kiện kinh tế vĩ mô kỳ vọng có nhiều khởi sắc năm 2017 song nhiều thách thức, ABBANK kiên định với mục tiêu phát triển bền vững dẫn dắt chiến lược hành động đến năm 2020 Theo đó, chương trình hành động ưu tiên mở rộng khách hàng mục tiêu cá nhân SMEs sở kiểm soát tốt chất lượng tài sản phù hợp với sách rủi ro 72 Ngân hàng.Đồng thời, tận dụng phát huy tối đa nguồn lực hữu nhằm gia tăng quy mô mạng lưới hoạt động với kỳ vọng đạt hiệu tốt năm 2016 Vượt qua thách thức năm 2016, ABBANK hoàn thành mục tiêu ghi nhận tiêu tăng trưởng ổn định, lành mạnh, số tiêu có tốc độ tăng ấn tượng thể rõ định hướng phát triển tập trung vào bán lẻ Đây nguồn động lực quan trọng để ABBANK hướng tới tiêu tài cao hơntrong năm 2017 Bảng 3.1: tóm tắt mục tiêu tài chính2017 ABBANK Kế hoạch 2017 Thực hiên 2016 (tỷ đồng) (tỷ đồng) Tổng TS 80,600 74,432 Dư nợ 51,262 39,796 Huy động 64,669 51,525 Nợ xấu ( nhóm 3-5) 880 920 tỷ lệ nợ xấu/tổng DN 1.93% 2.31% Lợi nhuận trước thuế 405 305 Chỉ tiêu Nguồn: Định hướng hoạt động kinh doanh ABBANK năm 2017 Cụ thể: Về tín dụng cho vay doanh nghiệp lớn 19,858 tỷ đồng tăng 17% so với năm 2016, cho vay SMEs 12,249 tỷ đồng tăng 51% so với 2016, cho vay cá nhân 19,155 tỷ đồng tăng 28% so với 2016 Như thấy định hướng ABBANK tiếp tục tập trung vào bán lẻ ( KHCN SMEs) Xét theo kỳ hạn vay, định hướng cho vay ngắn hạn năm 2017 23,718 tỷ đồng tăng 35% so với 2016, cho vay dài hạn 27,545 tăng 22% so với 2016 Hướng tới tập trung cho vay ngắn hạn nhiều hơn, để quản lý RRTD tốt hơn, hạn chế nợ xấu cho ngân hàng, mức độ phức tạp khó kiểm sốt khoản cấp tín dụng dài hạn Về huy động, ABBANK tập trung nguồn vốn huy động từ tổ chức, doanh nghiệp lớn cá nhân.Cụ thể, mục tiêu huy động vốn từ khách hàng doanh nghiệp lớn 25% so với 2015, với huy động từ cá nhân mục tiêu 73 10% so với năm 2015 Mặc dù không nằm số 10 ngân hàng phải thí điểm triển khai Basel II theo yêu cầu NHNN, năm 2016 ABBANK chủ động thức khởi động Dự án Đánh giá khoảng cách & Xây dựng kế hoạch triển khai tổng thể theo Basel II Đây xem dự án trọng điểm quản trị ngân hàng quản trị rủi ro ABBANK nhằm hướng tới mục tiêu chiến lược “Quản trị doanh nghiệp đại theo chuẩn quốc tế” Định hướng năm 2017 ABBANK tập trung hoàn thành dự án này, làm sở đề xuất triển khai áp dụng Basel II Tiếp tục áp dụng cách phối hợp nguyên tắc quản trị công ty nhóm G20, OECD Basel II cơng tác quản trị giám sát hiệu thực ABBANK 3.2.Các giải pháp nâng cao hiệu quản trị RRTD ABBANK 3.2.1.Xây dựng hồn thiện sách tín dụng: Chính sách khách hàng: Đây việc nên làm điều kiện cạnh tranh khốc liệt NH Xây dựng sách khách hàng, phân nhóm KH hợp lý để có ưu đãi phù hợp nhằm giữ chân KH cũ, thu hút KH theo hướng đa dạng hóa KH, phân tán rủi ro Những biện pháp cụ thể là: Thứ nhất, phân loại KH dựa vào tiêu chí khứ, lẫn dự phóng tương lai tiền gửi tốn, chất lượng tín dụng, thu nhập mang lại cho NH, để áp dụng giá vốn phù hợp cho vay huy động, ưu tiên giao dịch sách khác phù hợp với nhóm KH phân loại Yếu tố tâm lý KH/phong tục tập quán nên quan tâm cách đặc biệt có hệ thống theo dõi tập trung toàn hệ thống, nghiên cứu bổ sung TCBS Thu thập thông tin từ nhân viên/bộ phận trực tiếp tiếp xúc với KH để có sách chăm sóc phù hợp với nhóm đối tượng KH Thường xuyên trao đổi, tham khảo thăm dò ý kiến KH để tạo mối quan hệ tốt đẹp có góp ý hữu ích từ KH Xây dựng sách giá khép kín, đồng sản phẩm, dịch vụ ABBANK Một mặt để bán chéo sản phẩm, mặt khác để giữ chân KH, hạn chế tình trạng KH sử Thứ hai, thiết lập danh mục cho vay hợp lý, phù hợp với tình hình kinh 74 tế xã hội vùng, khu vực, đối tượng KH cụ thể thời kỳ, đồng thời phải phù hợp với định hướng sách Chính phủ NHNN Danh mục tín dụng phải đảm bảo yếu tố: Đa dạng hóa ngành nghề, KH vay, yếu tố địa lý loại hình cho vay; Phù hợp tình hình kinh tế vĩ mơ điều kiện, xu hướng phát triển thị trường hoạt động; Phù hợp quy mô, lực khả kiểm soát rủi ro thân NH; Phù hợp định hướng phát triển lợi so sánh NH Để giải vấn đề này, ABBANK cần thực biện pháp cụ thể: Tập trung vào nhóm KH kinh doanh mặt hàng NN khuyến khích như: xuất gạo, thủy sản, dệt may, sản xuất hàng tiêu dùng nước, sản xuất hàng xuất khẩu, … Ưu tiên cho vay doanh nghiệp có trụ sở địa bàn hoạt động/gần ABBANK để tiện cho việc nắm bắt thông tin KH, tái thẩm định KH Tuy ABBANK hạch toán nối mạng trực tuyến, cần phải phân bổ, điều chuyển KH vay hợp lý chi nhánh Tránh tình trạng tranh giành KH hệ thống, thứ làm hình ảnh ABBANK, thứ hai gây rủi ro khơng theo sát KH vay Cụ thể hóa tiêu chí phân nhóm khách hàng nhằm tuyển chọn KH thực tốt, có uy tín trả nợ vay, tránh tình trạng cấp tín dụng chạy theo tiêu Nghiêm khắc với tiêu cực tín dụng, gây rủi ro cho NH cho vay Tiêu chuẩn hóa cán tín dụng trình độ chun mơn lẫn đạo đức nghề nghiệp Thứ ba, sách lãi suất: Trong môi trường cạnh tranh nay, lãi suất kiểm sốt NHNN có thỏa thuận, nên xây dựng sách lãi suất dựa vào uy tín trả nợ KH, tính khả thi phương án kinh doanh Trên sở đó, có sách lãi suất ưu đãi linh hoạt cho KH có uy tín trả nợ tốt, hoạt động kinh doanh hiệu quả, tài sản đảm bảo thích hợp, KH tiềm theo sách khách hàng cụ thể Mở rộng thẩm quyền giảm lãi suất Giám đốc khối/Hội đồng tín dụng để chi nhánh thuận tiện việc tiếp thị KH, tránh trường hợp bỏ sót KH tốt, đồng thời tổng kết, kiểm sốt lượng KH nhanh chóng Ngược lại, vay nhỏ, khoản vay tín chấp áp dụng mức lãi suất cao để bù đắp rủi ro xảy q trình cấp tín dụng, phải giới hạn tỷ lệ chấp nhận được, tránh rủi ro 75 không đáng có Thứ tư, sản phẩm tín dụng: đa dạng hóa sản phẩm tín dụng lựa chọn áp dụng sản phẩm tín dụng rủi ro (chiết khấu, bao tốn), hệ thống sản phẩm tín dụng nên liên kết cách chặt chẽ, giúp nâng cao hiệu hoạt động ABANK mở rộng, đa dạng hóa KH, lĩnh vực đầu tư, mở rộng quy mơ tín dụng hạn chế rủi ro 3.2.2.Nhóm giải pháp nâng cao hiệu thực thi quy trình tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng Tại ABBANK quy trình cho vay xây dựng hợp lý chặt chẽ, nhiên chế giám sát việc thực quy trình đề lỏng lẻo Để đạt hiệu cao việc xét cấp tín dụng cho KH, cần phải thực số nội dung sau: Đầu tiên, giai đoạn tiếp nhận hồ sơ: Thông tin KH cung cấp khơng thực tế, việc thẩm định tính xác thơng tin phụ thuộc nhiều vào chuyên viên thẩm định CV QHKH đặc biệt tiêu chí định tính, cần nhạy bén óc phán đốn người làm thẩm định Do đó, khai thác tất nguồn thơng tin để tìm hiểu KH, ví dụ thông tin từ chứng từ KH cung cấp, thông tin từ nội NH (đối với KH có thơng tin), từ quan có liên quan (cơ quan thuế, CIC, …), từ đối thủ cạnh tranh, … Thứ hai giai đoạn thẩm định hồ sơ vay: Thẩm định phương án vay vốn khả trả nợ KH phải đặt mục tiêu an toàn lên hết, có đề xuất hợp lý nhằm hạn chế rủi ro giảm thiểu thiệt hại xảy q trình cấp tín dụng Thẩm định xác tính khả thi phương án kinh doanh Đối với phương án không hợp lý, khơng rõ ràng nên từ chối cấp tín dụng từ đầu Tránh tình trạng thơng đồng với KH, gây tổn thất cho NH Thu thập đầy đủ chứng từ chứng minh nguồn thu nhập trả nợ KH, nguồn trả nợ phải chứng minh chứng từ nhân viên thẩm định phải kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ chứng từ Đối với nguồn thu nhập bất thường, khơng nên tính vào thu nhập trả nợ Còn nguồn thu nhập ổn định khơng có chứng từ chứng minh nên tính tỷ lệ hợp lý Chú ý thẩm định 76 tư cách KH, tính hợp tác với NH trung thực giao tiếp với nhân viên tín dụng Phát kịp thời trường hợp vay hộ, sử dụng vốn vào mục đích trái pháp luật, khách hàng thuộc đối tượng hạn chế cấm cho vay, … Đối với thẩm định tài sản đảm bảo, với đặc thù tín dụng Việt Nam, trước mắt, tài sản đảm bảo nguồn trả nợ thứ hai nên việc thẩm định kỹ tài sản đảm bảo giúp ích nhiều xử lý tài sản KH không trả nợ Từ việc định giá phải thật xác, khơng q nhỏ để KH trì quan hệ tín dụng với ABBANK, khơng q lớn để gây rủi ro xử lý; việc soạn thảo, ký kết thực đầy đủ thủ tục pháp lý cần thiết công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo trước cho vay Cần thiết phải có phận chuyên trách việc xử lý tài sản đảm bảo, tách hẳn với phận xử lý nợ Việc kiểm tra tài sản định kỳ nên giao cho nhân viên định giá tài sản thay nhân viên phân tích để tránh tiêu cực xảy mối quan hệ thân thiết với KH vay Hợp đồng chấp sở pháp lý quan trọng Đây nguồn trả nợ thứ hai KH khả chi trả, phải xem xét kỹ yếu tố sau: Tình trạng pháp lý tài sản: hợp pháp, khơng tranh chấp, … ; phải có nguồn thông tin tham khảo rõ ràng giá trị, định giá phải thật xác, an tồn, đảm bảo tính khách quan; Xem xét yếu tố điều kiện an tồn (phịng cháy, chống trộm cắp, điều kiện an tồn), có cần phải mua bảo hiểm hay khơng; lợi thương mại, quy hoạch xây dựng, khả bán, lý.; Chuẩn hố quy trình cơng chứng tập trung, bổ sung thêm nhân để đáp ứng nhu cầu áp dụng toàn diện toàn hệ thống tất phịng cơng chứng Chỉ xét công chứng phi tập trung với hồ sơ phê duyệt Ban tín dụng với lý hợp lý; Tuyển chọn đào tạo nhân thích hợp, chuyên ngành phận Pháp lý chứng từ Quản lý tài sản/Ban pháp chế nhằm nhận biết rủi ro khả xảy rủi ro phát sinh chi nhánh có kiến nghị hợp lý xử lý hồ sơ vay; Việc định giá tài sản phải thường xuyên cập nhật theo giá thị trường, trường hợp có biến động lớn giá phải nhanh chóng định giá lại có biện pháp thu hồi bớt nợ yêu cầu KH bổ sung tài sản kịp thời, tránh gây tổn thất cho NH Trong q trình quan hệ tín dụng, kiểm tra thấy giá trị tài sản đảm bảo bị sụt giảm, khơng đủ điều kiện đảm bảo vay, 77 NH phải thông báo để KH bổ sung tài sản đảm bảo Nếu khơng có tài sản đảm bảo, phải có phương án rút dần vốn tín dụng để đảm bảo an toàn cho NH.Đối với tài sản bảo lãnh, cần phải thông báo rõ khoản vay, tình trạng khoản vay cho bên bảo lãnh, xem xét mối quan hệ với KH (tránh tình trạng người bảo lãnh khơng biết khoản vay, dẫn đến khó khăn xử lý tài sản đảm bảo) Thứ ba, giai đoạn phê duyệt hồ sơ vay: Minh bạch hóa nâng cao vai trị, tính cẩn trọng phê duyệt Hội đồng tín dụng/Ban tín dụng/Chuyên viên phê duyệt (cán phê duyệt), cần thiết phải chuẩn hóa cán phê duyệt, tổ chức đợt thi tuyển với tiêu chuẩn cụ thể để bổ nhiệm chức danh phù hợp Đối với cán phê duyệt hồ sơ mắc nhiều lỗi, nợ hạn cao nên có hình thức xử lý, ln chuyển công việc phù hợp Đối với hồ sơ lớn, độ phức tạp rủi ro cao, cấp phê duyệt nên có thời gian nghiên cứu hồ sơ, đưa biện pháp nhằm hạn chế RRTD từ đầu cách đưa điều kiện trước sau giải ngân hợp lý, khả thi hiệu quả.Tránh trường hợp phúc đáp tín dụng mập mờ, gây khó hiểu hiểu nhầm cho nhân viên nghiệp vụ tác nghiệp Cho vay thêm: Nếu thấy KH gặp khó khăn thời thiếu vốn kinh doanh, thẩm định thấy phương án kinh doanh khả thi, NH xét cấp thêm hạn mức, bổ sung vốn kinh doanh Tuy nhiên nhân viên tín dụng phải nắm rõ mục đích vay thêm, tránh tình trạng cho vay đảo nợ che giấu nợ xấu Thứ tư, giai đoạn kiểm tra sau cho vay : Kiểm tra sau cho vay bao gồm: kiểm tra tình hình tài chính, sử dụng vốn mục đích kiểm tra tài sản đảm bảo Kiểm tra sau cho vay ABBANK chưa thực thực nghiêm túc Vì chạy theo tiêu thiếu kiểm sốt nhân viên tín dungk mà việc bổ sung chứng từ sau cho vay đa số thực hiện, bổ sung đầy đủ có yêu cầu kiểm tra hồ sơ từ ban kiểm toán, đặc biệt hồ sơ cá nhân, doanh nghiệp nhỏ thường bị kiểm tra Và biên kiểm tra thường mang tính hình thức, đối phó Khi phát sinh nợ có vấn đề, nợ hạn, NH cần tìm nguyên nhân rõ ràng Nếu vấn đề khó khăn khoản tạm thời, có khả tiếp tục sản xuất kinh 3.2.1 Nhận diện phân loại rủi ro: Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm liên quan đến dấu hiệu KH thị 78 trường Để nhận biết ước lượng tác động dấu hiệu này, địi hỏi cán tín dụng có trình độ, nhạy bén phải quan tâm theo dõi sát tình hình sản xuất kinh doanh KH Có cơng tác dự báo diễn biến kinh tế, ngành lĩnh vực tác động đến NH, KH vay vốn Từ đưa định hướng, sách cụ thể cho ngành, lĩnh vực, cấp hạn mức cụ thể để chủ động phòng tránh rủi ro, tránh phản ứng chậm, gây lúng túng công tác quản trị rủi ro NH Nên thu thập thông tin CIC định kỳ tháng tùy đối tượng khách hàng, để nắm bắt kịp thời tình hình khách hàng vay Quy định nên đưa vào phần kiến nghị xét cấp tín dụng cho KH 3.2.3.Nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội Kiểm sốt nội đóng vai trị quan trọng tất hoạt động NH, không riêng mảng tín dụng Hiện tại, ABBANK có Ban kiểm tốn, Bộ phận giám sát từ xa Ban kiểm soát chi nhánh Để phận hoạt động thực có hiệu quả, hết chức năng, cần thiết phải có số điều chỉnh sau: Ban kiểm tốn hoạt động tương đối hiệu Tuy nhiên để đào tạo kiểm tốn viên giỏi khơng phải đơn giản, thời gian khoảng năm Nếu tuyển kiểm tốn viên khơng rành hoạt động tín dụng NH, tuyển nhân phải đào tạo thời gian Vả lại, nhân viên kiểm tốn có nhu cầu ln chuyển cơng việc, nên chế độ nhân làm kiểm tốn viên cần cân nhắc để tránh tình trạng đào tạo xong lại không phục vụ lĩnh vực đào tạo Nâng cao trình độ nghiệp vụ nhân viên Kiểm soát chi nhánh, tuyển chọn nhân viên giỏi, làm việc vị trí tín dụng năm, có tinh thần cầu tiến, ham học hỏi để nắm bắt rủi ro xảy ra, dự báo đưa kiến nghị cần thiết q trình cấp tín dụng Ln chuyển Kiểm soát viên chi nhánh để việc kiểm soát khách quan hơn, tránh việc lợi dụng mối quan hệ quen biết chi nhánh để rủi ro có hội phát sinh.Nhân viên Kiểm sốt phải thực có lĩnh, trình độ nghiệp vụ lẫn việc ứng xử mối quan hệ.Vì làm việc chi nhánh, cơng việc nhân viên kiểm sốt nhân viên tín dụng, đơi mâu thuẫn Nhân viên tín dụng muốn 79 đạt tiêu, muốn hồ sơ tiến hành nhanh để vừa lịng KH, đơi lại qn cơng tác kiểm sốt rủi ro Nhân viên Kiểm toán chi nhánh phải thực hiểu biết, tạo lịng tin cho nhân viên tín dụng phải dung hòa mối quan hệ với phận khác, kể Giám đốc chi nhánh, tránh mâu thuẫn công việc phát sinh thành mâu thuẫn cá nhân 3.2.4.Hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy ra: Xử lý nợ có vấn đề: Nợ xấu tồn tại NH nào, thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề đòi hỏi khách quan Xử lý nợ có vấn đề cần thực phận xử lý nợ thuộc HĐQT, tiếp xúc với KH có nhiều thơng tin khách quan tình hình tài chính, trả nợ KH Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần thực bước thận trọng, khơng nên nóng vội làm phá vỡ mối quan hệ với KH, đặc biệt KH cũ, quan hệ lâu năm 3.3.Một số kiến nghị đề xuất 3.3.1.Kiến nghị Chính Phủ: Trong hoạch định sách, khơng cần cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững NHTM, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng không nhỏ đến lợi ích NHTM Tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật, không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, đồng thời bảo vệ lợi ích đáng cho NHTM, chẳng hạn như: Cần rà soát văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành có tính pháp lý cao khơng đơn hướng dẫn nghiệp vụ Hồn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, để NH thực đầy đủ thủ tục công chứng, đăng ký tài sản đảm bảo xử lý nợ, thu hồi nợ việc lý tài sản đảm bảo cách nhanh chóng Hồn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế toán theo chuẩn mực quốc tế, thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an tồn, bền vững để hội nhập quốc tế 80 3.3.2.Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng: hoàn thiện dự án Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật Các tổ chức tín dụng, Luật Bảo hiểm tiền gửi Luật Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng Phối hợp với quan việc xử lý nợ xấu, tháo gỡ khó khăn thủ tục trình phát tài sản đảm bảo Nên có bước hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm TCTD, quan Cơng an, quyền sở, Sở tài nguyên môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án Nghiên cứu, chỉnh sửa, hoàn thiện quy định ngoại hối, phân loại nợ, bảo đảm an tồn phù hợp với thơng lệ, chuẩn mực quốc tế điều kiện thực tế Việt Nam Điều hành sách tiền tệ hiệu quả: điều hành linh hoạt sách lãi suất cơng cụ khác nhằm hỗ trợ ngân hàng thương mại đảm bảo khả khoản an toàn hoạt động kinh doanh Điều hành tỷ giá linh hoạt theo tín hiệu thị trường, khuyến khích xuất khẩu, kiểm sốt nhập khẩu, có biện pháp can thiệp kịp thời để ổn định thị trường ngoại hối Theo dõi, phân tích, đánh giá dự báo sát diễn biến kinh tế, tiền tệ nước giới, đặc biệt lĩnh vực tín dụng để đưa giải pháp phù hợp điều hành sách tiền tệ nhằm đạt mục tiêu tiền tệ, tín dụng Quốc hội Chính phủ đề Đồng thời, đảm bảo cho TCTD hoạt động định hướng NHNN hạn chế rủi ro Công tác tra: Tiếp tục triển khai đổi công tác tra, giám sát ngân hàng Cần nâng cao chất lượng tra cách nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ NH đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục NHTM hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa Thanh tra chỗ nâng cao hiệu lực cho việc xử lý vi phạm dựa tài liệu chứng minh không tuân thủ quy định pháp luật nguyên nhân khách quan hay chủ quan làm sở để áp dụng chế tài cụ thể Giám sát từ xa giúp cảnh báo kịp thời sai phạm để NHTM có biện pháp ngăn ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Triển khai tra, giám sát cách thống nhất, có trọng tâm, trọng điểm TCTD.Xử lý kiên quyết, 81 kịp thời sai phạm phát qua tra Nghiên cứu, xây dựng, ban hành văn pháp lý liên quan đến hoạt động tra, giám sát ngân hàng Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức; nội dung tra phải cải tiến để đảm bảo kiểm soát NHTM, thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro, không gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Ổn định máy tổ chức Cơ quan tra, giám sát ngân hàng Tăng cường số lượng, chất lượng cán làm công tác tra, giám sát ngân hàng Thực có hiệu việc phân công cán tra theo dõi chịu trách nhiệm an toàn chi nhánh, đơn vị tổ chức tín dụng địa bàn Đồng thời, cần hốn đổi cán tra chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo mơi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi thêm nghiệp vụ, xử lý tình Phát triển trung tâm CIC : nhằm bước hoàn thiện phát triển hệ thống thơng tin tín dụng ngành NH, NHNN Việt Nam cần ban hành quy chế bắt buộc TCTD doanh nghiệp có quan hệ tín dụng, cung cấp thơng tin tín dụng cho CIC ngành NH, phải có quy định chế tài TCTD cung cấp thơng tin tín dụng khơng đầy đủ, kịp thời, xác Những trường hợp phát thơng tin khơng xác, NHTM phải chịu phạt vi phạm hành bồi thường thiệt hại cho NHTM khác sử dụng thơng tin khơng xác gây Bên cạnh cần có quy định khen thưởng NHTM chấp hành tốt quy chế hoạt động thơng tin tín dụng nhằm động viên NHTM nâng cao chất lượng thông tin cung cấp Thông tin cung cấp nên có phần nhận xét định tính KH vay bên cạnh tiêu định lượng nay, chi tiết khoản có liên quan, ví dụ như: tư cách người vay, tình hình bảo lãnh vay vốn, tài sản đảm bảo, dư nợ vay chất lượng tín dụng thời kỳ, CIC nên tăng cường chức kiểm tra tính xác, đầy đủ thơng tin NHTM cung cấp Trên sở định kỳ hàng quý có thơng báo tồn ngành nhận xét tình hình chấp hành quy chế, xử phạt hành NHTM vi phạm quy chế KẾT LUẬN CHƯƠNG 82 Trong Chương 3, tác giả đề số giải pháp ABBANK nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn theo tiêu chuẩn quốc tế; Như hoàn thiện sách tín dụng, chuẩn hóa quy trình tín dụng, quy trình Quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế giám sát nghiêm ngặt việc tn thủ quy trình tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng đề Trong đó, yếu tố người xuyên suốt, quan trọng nhất.Bên cạnh đó, tác giả có số kiến nghị NHNN Chính phủ nhằm hỗ trợ ngân hàng cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng 83 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng ln chứa đựng rủi ro, rủi ro tín dụng chiếm khoảng 65% tổng rủi ro NH Việc nghiên cứu áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy nhiệm vụ hàng đầu NHTM.Thành công quản trị rủi ro tín dụng kiểm soát rủi ro tỷ lệ tổn thất thấp tổn thất dự kiến.Rủi ro tín dụng đa dạng phức tạp, bao gồm rủi ro kiểm sốt rủi ro nằm ngồi tầm kiểm sốt người.Và hậu rủi ro tín dụng thường nặng nề, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh NH mà ảnh hưởng dây chuyền đến kinh tế quốc gia.Ngân hàng TMCP ABBANK thời gian qua tiếp cận với chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng.Tuy nhiên, tất giai đoạn khởi đầu hậu rủi ro tín dụng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh NH Trên sở đó, với kiến thức thu thập trình học tập, nghiên cứu kinh nghiệm thực tế, với hướng dẫn tận tình Th.s Ngơ Thị Minh Phương, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị RRTD NHTMCP An Bình giai đoạn Trong q trình thực khơng thể tránh khỏi thiếu sót Rất mong Q thầy cơ, anh chị bạn đóng góp, bổ sung thêm Em xin chân thành cảm ơn! 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình mơn Tín dụng ngân hàng Quản trị ngân hàng trường Học viện Ngân hàng Trang web ngân hàng nhà nước: sbv.gov.vn Trang web ngân hàng thương mại cổ phần An Bình: https://www.abbank.vn Báo cáo thường niên ngân hàng thương mại cổ phần An Bình 2014, 2015, 2016 Kế hoạch kinh doanh 2017 ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần An Bình 2014,2015,2016 Báo cáo Hội đồng quản trị ngân hàng thương mại cổ phần ABBANK năm 2014, 2015, 2016 Nguyễn Văn Tiến ( 2005), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nhà xuất thống kế Vụ ngân hàng – Ngân hàng nhà nước (2007), “ Quản lý nợ xấu – nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Bản thơng tin tín dụng ngân hàng nhà nước PHỤ LỤC Quyết định Tổng giám đốc số 13/QĐ-TGĐ.15 ký ngày 28/01/2015, Ban hành quy định tỷ tệ cấp tín dụng giá trị TSBĐ