(Luận văn) hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM hi ep w n lo ad th yj uy PHAN THANH TỊNH ip la an lu va n HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN ll fu oi m DỤNG NỘI BỘ ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ nh at QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN z z HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM vb k jm ht om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va y te re TP.Hồ Chí Minh, năm 2006 MỤC LỤC ng hi ep PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG - TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG w VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THƠNG QUA HỆ THỐNG XẾP n lo HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ad 1.1 Các họat động ngân hàng thương mại .Trang th yj 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại uy 1.1.2 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại ip 1.1.2.1 Nghiệp vụ nguồn vốn la 1.1.2.2 Nghiệp vụ tín dụng đầu tư an lu 1.1.2.3 Các hoạt động dịch vụ ngân hàng va 1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng n 1.2.1 Định nghĩa đo lường rủi ro fu ll 1.2.2 Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng m oi 1.2.2.1 Rủi ro khỏan nh 1.2.2.2 Rủi ro lãi suất 10 at 1.2.2.3 Rủi ro tỷ giá 10 z z 1.2.2.4 Rủi ro tín dụng 10 vb 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội 12 ht jm 1.1.1 Tổng quan hệ thống xếp hạng tín dụng nội 12 k 1.1.1.1 Khái quát hệ thống xếp hạng tín dụng nội 12 Cấu trúc hệ thống xếp hạng tín dụng nội 14 l.c 1.1.2 gm 1.1.1.2 Những lợi ích việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 13 om 1.1.2.1 Xếp hạng người vay xếp hạng khoản vay 14 an Lu 1.1.2.2 Đối tượng xếp hạng 16 1.3.2.3 Số lượng thứ hạng 16 Mơ hình xếp hạng 19 1.3.4.1 Khái qt mơ hình xếp hạng 19 y 1.3.4 te 1.3.3.3 Đánh giá định lượng định tính 18 re 1.3.3.2 Xếp hạng kiểm tra lại kết xếp hạng 17 n va 1.1.3 Quy trình xếp hạng 17 1.3.4.2 Kiểm định mơ hình xếp hạng 20 ng hi 1.3.4.3 Điều chỉnh mơ hình xếp hạng 21 ep 1.3.5 Sử dụng hệ thống xếp hạng nội 21 Chương - THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HỆ THỐNG XẾP w n HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI BIDV lo ad 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 24 th 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng BIDV giai đoạn 2001-2005 24 yj 2.2.1 Tình hình kinh tế xã hội giai đọan 2001-2005 24 uy 2.2.2 Tình hình họat động kinh doanh BIDV giai đoạn 2001-2005 26 ip la 2.3 Thực trạng chất lượng tín dụng BIDV giai đoạn 2001- 2005 30 an lu 2.3.1 Thực trạng chất lượng tín dụng BIDV 30 2.3.2 Những tồn hoạt động tín dụng BIDV 33 va n 2.3.3 Những nguyên nhân tồn hoạt động tín dụng BIDV 34 ll fu 2.4 Thực trạng hệ thống xếp hạng nội BIDV 35 oi m 2.4.1 Thực trạng hệ thống xếp loại khách hàng BIDV 35 2.4.2 Nhận xét hệ thống xếp loại khách hàng BIDV 41 nh at 2.4.2.1 Những kết đạt 41 z 2.4.2.2 Những tồn hệ thống xếp loại khách hàng 42 z vb 2.4.2.3 Nguyên nhân tồn hệ thống xếp loại khách hàng 45 jm ht CHƯƠNG - HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ k ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV gm 3.1 Ả l.c nh hưởng xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế đến hoạt động om ngân hàng thương mại Việt Nam 50 an Lu 3.1.1 N hững hội hệ thống ngân hàng Việt Nam 50 Mục tiêu phát triển dịch vụ ngân hàng 54 y Quan điểm có tính nguyên tắc phát triển dịch vụ ngân hàng 53 te 3.2 Định hướng chiến lược phát triển dịch vụ ngân hàng đến 2006-2010 53 re hững khó khăn thách thức hệ thống ngân hàng Việt Nam 51 n va 3.1.2 N 3.3 Định hướng phát triển BIDV giai đoạn 2006 -2010 56 ng hi 3.3.Phương châm kinh doanh BIDV 56 ep 3.3.1.Các tiêu đến 2010 BIDV 57 Các mục tiêu tín dụng cụ thể giai đoạn 2006-2010 57 w Định hướng hoạt động quản trị rủi ro 58 n lo 3.4 Các đề xuất nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội để nâng ad cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng BIDV 59 th yj 3.4.1 Các đề xuất nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM 59 uy 3.4.2 Các đề xuất nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV để ip nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng 60 la 3.4.2.1 Xác định mục tiêu xây dựng hệ thống xếp hạng điều kiện 60 an lu 3.4.2.2 Xác định đối tượng đánh giá xếp hạng 61 va 3.4.2.3 Hoàn thiện phương pháp xếp hạng 62 n 3.4.2.4 Hoàn thiện hệ thống tiêu đánh giá xếp hạng 64 fu ll 3.4.2.5 Hồn thiện mơ hình xếp hạng 70 m oi 3.4.3 Các giải pháp bỗ trợ cần thiết để hệ thống xếp hạng tín dụng nội phát huy nh hiệu 73 at 3.4.3.1 Ở cấp độ vĩ mô 73 z z 3.4.3.2 Ở cấp độ vi mô 74 vb ht jm KẾT LUẬN 77 k TÀI LIỆU THAM KHẢO om l.c gm PHỤ LỤC an Lu n va y te re ng PHẦN MỞ ĐẦU hi Lý nghiên cứu ep Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh w đem lại thu nhập chủ yếu cho NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng n lo Đầu tư Phát triển nói riêng Tuy nhiên, với việc đem lại thu nhập đáng kể ad cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng lĩnh vực có rủi ro lớn Hậu th yj rủi ro tín dụng ngân hàng thường nề: tăng thêm chi phí ngân uy hàng, giảm thu nhập, làm xấu tình hình tài uy tín ngân hàng ip Rủi ro hoạt động tín dụng khơng thể tránh khỏi, tồn khách la lu quan với tồn tài hoạt động tín dụng xẩy nguyên nhân chủ an quan khách quan Vì vậy, ngân hàng cần phải xây dựng cho va n sách quản trị rủi ro tín dụng, nhằm đạt mục tiêu lợi nhuận tương ứng với ll fu mức rủi ro chấp nhận oi m Trong năm qua, hoạt động tín dụng BIDV đạt thành at nh tựu khơng nhỏ đóng góp vào phát triển chung kinh tế đất nước BIDV quan tâm tới việc kiểm soát tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tập trung vào hiệu z z hoạt động tín dụng Quy trình tín dụng thực gần với chuẩn vb ht mực quốc tế Tuy nhiên, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tổng dư nợ BIDV k jm mức cao so với nhiều Ngân hàng nước khu vực gm giới Hệ thống thơng tin tín dụng BIDV cịn yếu, thông tin khác hàng l.c vay vốn không lưu trữ đầy đủ, kịp thời liên tục Việc phân tích, đánh giá rủi om ro khách hàng nhiều bất cập, chưa hỗ trợ hiệu cho việc định cho an Lu vay thu hồi nợ Nguyên nhân tình trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng chưa thực tốt; Rủi ro tín dụng chưa xác định, đo lường, đánh BIDV xây dựng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bơ, cụ thể hệ thống xếp hạng khách hàng vay vốn Tuy nhiên, hệ thống xếp hạng y Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu bền vững, gần đây, te re hội nhập n va giá kiểm soát cách chặt chẽ, chưa phù hợp với thông lệ quốc tế yêu cầu nhiều khiếm khuyết cần phải bổ sung chỉnh sửa để có thệ ứng yêu cầu ng hi quản trị rủi ro tín dụng điều kiện tương lai Vì vậy, ep đề tài nghiên cứu: “hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội để góp phần nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng” thực cần thiết BIDV w n lo Mục tiêu nghiên cứu ad - Làm rõ góp phần hồn thiện lý luận hoạt động tín dụng ngân hàng th quản trị rủi ro tín dụng thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội yj uy - Phân tích, đánh giá thực trạng tín dụng BIDV hệ thống xếp hạng ip khách hàng áp dụng BIDV, để thấy kết đạt la tồn tại, hạn chế từ đề xuất: lu an + Các giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội để nâng ll fu vay vốn BIDV n va cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng, mà trước hết hệ thống xếp hạng khách hàng oi m + Các kiến nghị nhằm tạo điều kịện cho việc triển khai thực có hiệu at dụng BIDV nh việc xếp hạng tín dụng nội nhằm góp phần nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín z z Phương pháp nghiên cứu vb ht Dựa phương pháp vật biện chứng vận dụng phương pháp k jm thống kê, phương phân tích phương pháp tổng hợp để nghiên cứu vấn đề lý om Đối tượng phạm vi nghiên cứu: l.c thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội gm luận thực tiển hoạt động tín dụng ngân hàng việc quản trị rủi ro tín dụng an Lu Luận văn tập trung nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng BIDV giai đoan 2001 đến 2005 hệ thống xếp hạng tín dụng nội mà BIDV n va áp dụng, cụ thể hệ thống xếp hạng khách hàng áp dụng từ năm 2004 re y te đến 2006 Ý nghĩa nghiên cứu ng hi Trên sở nghiên cứu tài liệu cơng trình khoa học cơng bố ep có liên quan đến hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, luận văn có đóng góp sau: w n - Tổng hợp trình bày cách có hệ thống vấn đề lý luận hoạt lo ad động tín dụng ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng thơng qua hệ thống xếp hạng tín th dụng nội yj - Qua phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh BIDV, luận uy la BIDV ip văn hạn chế, tồn hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng an lu - Luận văn phân tích, đánh giá thành hạn chế, va tồn hệ thống xếp hạng khách hàng mà BIDV áp dụng, từ đề xuất n số giải pháp nhằm góp phần hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội ll oi m nh Nội dung nghiên cứu fu BIDV at Nội dung nghiên cứu luận văn bao gồm vấn đề sau đây: z z Chương I Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng quản trị rủi ro tín vb dụng thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội ht jm Chương II Thực trạng hoạt động tín dụng và hệ thống xếp hạng tín dụng k nội BIDV gm l.c Chương III Giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng BIDV nhằm om nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng an Lu n va y te re CHƯƠNG ng hi TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ep VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THƠNG QUA HỆ w THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ n lo ad th 1.2 CÁC HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI yj 1.2.1 Khái niệm ngân hàng thương mại uy Theo luật tín dụng Quốc hội khóa X thơng qua vào ngày 12 tháng 12 năm ip la 1997 thì: “Ngân hàng thương mại lọai hình tổ chức tín dụng thực an lu tòan hoạt động ngân hàng họat động khác có liên quan”, Tổ Chức tín va dụng lọai hình doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật n qui định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng fu ll với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch oi m vụ toán nh Theo luật Ngân hàng Nhà nước thì: Họat động ngân hàng hoạt động kinh at z doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi z vb sử dụng tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tóan jm ht Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) nói: “Ngân hàng thương mại k xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc cơng l.c gm chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính” om Như vậy, từ khái niệm trên, khái quát Ngân hàng thương động vốn, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tài an Lu mại định chế tài trung gian, thường xuyên thực nghiệp vụ huy y te nghiệp vụ huy động vốn, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tài re Là định chế tài trung gian, ngân hàng thương mại thường xuyên thực n va 1.2.2 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại Các nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thương mại chia thành nhóm ng hi ep 1.2.2.1 Nghiệp vụ nguồn vốn: Là nghiệp vụ hình thành nên nguồn vốn hoạt động ngân hàng Thành w n phần nguồn vốn ngân hàng bao gồm: vốn điều lệ, quỹ dự trữ, vốn huy động, lo ad vốn tiếp nhận, vốn khác th + Vốn điều lệ quỹ: yj - Vốn điều lệ: nguồn vốn ban đầu ngân hàng bắt đầu vào họat uy ip động ghi vào điều lệ hoạt động ngân hàng, Vốn điều lệ phải đạt la mức tối thiểu theo quy định pháp luật (ở nước Việt Nam có an lu quy định mức vốn pháp định cho loại hình ngân hàng) Vốn điều lệ Ngân va sách nhà nước cấp phát ngân hàng cơng, cổ đơng đóng góp theo cổ n phần ngân hàng cổ phần Vốn điều lệ thay đổi theo xu hướng fu ll tăng lên nhờ cấp bổ sung, phát hành cổ phiếu bổ sung, kết m oi chuyển từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ theo quy định pháp luật nước nh at Vốn điều lệ trước hết sử dụng để xây dựng, mua sắm tài sản cố định, z phương tiện làm việc quản lý, tức tạo sở vật chất ban đầu cho hoạt động z vb ngân hàng Ngoài ngân hàng thường mại phép sử dụng vốn ht jm điều lệ để hùn vốn, liên doanh, cấp vốn cho công ty trực thuộc thực k hoạt động kinh doanh khác gm - Các quỹ ngân hàng: hình thành ngân hàng vào hoạt l.c động, bao gồm quỹ trích từ lãi ròng hàng năm ngân hàng như: quỹ dự trữ bổ om sung vốn điều lệ, quỹ dự phịng (tài chính, trợ cấp việc làm ), quỹ đầu tư an Lu phát triển, quỹ khác (khen thưởng, phúc lợi…) Ngồi , cịn có quỹ y te re khấu hao bản, sửa chữa tài sản, dự phòng để xử lý rủi ro n va hình thành cách trích tính vào chi phí hoạt động ngân hàng như: quỹ + Vốn huy động: ng hi Đây nguồn vốn chủ yếu sử dụng hoạt động kinh doanh ngân ep hàng, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn kinh doanh ngân hàng thương mại Nguồn vốn huy động gồm có: w n - Tiền gửi khơng kỳ hạn khách hàng (cịn gọi tiền gửi giao dịch, lo ad tiền gởi tóan) th - Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức cá nhân yj - Tiền gửi tiết kiệm dân cư uy la tiền gửi … ip - Nguồn vốn huy động qua phát hành kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng, chứng an lu + Nguồn vốn vay: va Trong trường hợp vốn tự có vốn huy động khơng đáp ứng đủ nhu cầu kinh n doanh, ngân hàng thương mại vay vốn chủ thể sau: fu ll Vay ngân hàng nhà nước hình thức chiết khấu, tái chiết khấu chứng m oi từ có giá: cầm cố, tái cấm cố thương phiếu; vay theo hợp đồng tín dụng nh at Vay ngân hàng thương mại khác qua thị trường liên ngân hàng, hợp z đồng mua lại z vb Vay tổ chức tài chính, tín dụng quốc tế… ht jm + Nguồn vốn khác: k Vốn tiếp nhận từ ngân sách nhà nước để thực hiệc chương trình, dự án gm theo kế hoạch tập trung nhà nước; vốn chiếm dụng khách hàng om l.c trình thực tóan khơng dùng tiền mặt Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, nghiệp vụ nguồn vốn có vai trị an Lu quan trọng Bởi vì, ngân hàng phải huy động vốn thực cung cấp dịch vụ tài y nguồn vốn sở, tảng để ngân hàng tạo sản phẩm tín dụng, đầu tư te loại sản phẩm để thỏa mãn nhu cầu khách hàng Nói cách khác, nghiệp vụ re động dồi phong phú ngân hàng có điều kiện để tạo nhiều n va nghiệp vụ tín dụng, đầu tư dịch vụ ngân hàng khác Nguồn vốn huy 71 ng hi ep Chỉ tiêu đòn cân nợ 25% Vốn sở hữu tổng tài sản 15% Nợ phải trả vốn chủ sở hữu 10% Chỉ tiêu hiệu 25% w n lo ad 8% Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản 8% 10 Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu 9% th Tỷ suất lợi nhuận doanh thu yj 100% uy Tổng cộng ip la ¾ Các tiêu phi tài chính: an lu Như phân tích Chương nhiều điểm chưa hợp lý như: tập trung va vào số tiêu quan hệ tín dụng, tài sản bảo đảm, thiếu hẵn tiêu đánh n giá mức độ rủi ro ngành, vị trí DN ngành tiêu lưu chuyển fu ll tiền tệ… cần bổ sung, sửa đổi tiêu phi tài sau để tăng kết oi m đánh giá, xếp hạng xác at nh Các tiêu phi tài cần bổ sung chia làm nhóm z nhóm gồm 2-5 tiêu cụ thể sau: z vb ) Nhóm tiêu lưu chuyển tiền tệ, bao gồm tiêu sau: ht jm Hệ số khả trả nợ gốc trung dài hạn k Hệ số thể khả hoàn trả vốn vay trung, dài hạn doanh gm nghiệp xác định theo công thức: Lợi nhuận sau thuế + khấu hao om = Nợ dài hạn đến hạn trả an Lu trung dài hạn l.c Hệ số khả trả nợ gốc lớn khả trả nợ cao Tuy nhiên, để đánh giá xác cho doanh y te re nghiệp cụ thể, phải so sánh hệ số doanh nghiệp với hệ số trung bình chung n va Để trả nợ vay trung dài hạn đến hạn, hệ số phải lớn Hệ số ngành 71 72 Hệ số trả nợ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh: ng hi Hệ số phản ánh dòng tiền mặt từ hoạt động sản xuất kinh doanh có đủ để ep trả khoản nợ đến hạn kỳ hay không w Cơng thức tính: n lo Khả trả nợ Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh ad = dòng tiền từ HĐKD (nợ dài hạn đến hạn trả + nợ vay ngắn hạn) th yj Nếu hệ số lớn có nghĩa doanh nghiệp có đủ nguồn tiền mặt từ hoạt uy động kinh doanh để hoàn trả khoản vay đến hạn Chỉ tiêu cao ip la cho thấy khả trả nợ tốt, rủi ro tín dụng thấp lu an ) Nhóm tiêu đánh giá mức độ rủi ro ngành n va Nếu doanh nghiệp hoạt động ngành có điều kiện thuận lợi mức fu độ an toàn, hiệu hoạt động kinh doanh cao Để đánh giá điều kiện ll thuận lợi ngành, việc đánh giá xếp hạng cần tiến hành thơng qua đánh giá oi m tính cạnh tranh ngành môi trường kinh doanh, khung pháp lý, khả nh at thay đổi công nghệ đáp ứng yêu cầu kinh tế, xu hướng biến động cầu tiêu z dùng khả thích ứng trước biến động từ môi trường kinh tế vĩ mơ z vb Đánh giá Tính cạnh tranh ngành hiểu việc phân tích tiềm ht jm tiêu thụ sản phẩm thị trường nước gắn với yếu tố chi k phí hiệu kinh doanh ngành tiềm lực vốn, chi phí đầu vào, vị trí, gm l.c sở hạ tầng, trình độ công nghệ sử dụng hiệu kinh doanh nói chung thị trường mục tiêu om Khung pháp lý bao hàm tất nhân tố có ảnh hưởng đến toàn hoạt động an Lu thương mại dịch vụ DN mặt pháp lý, chẳng hạn hiệp định ký nghệ cần xem xét, phân tích gắn với hệ kèm xảy 72 y phát triển sản xuất nâng cao hiệu kinh doanh Tuy nhiên, việc thay đổi công te Thay đổi công nghệ công nghệ hoạt động thường xuyên cần thiết để re sách ưu đãi, miễn giảm, trợ cấp hay hỗ trợ … n va kết song phương hay đa phương với nước, quy phạm pháp luật thuế, 73 doanh nghiệp biến động chi phí sản xuất, chất lượng sản phẩm; giá …tất ng hi ảnh hưởng đến tính cạnh tranh sản phẩm Ngành kinh tế có tính linh ep hoạt tốt yêu cầu thay đổi công nghệ đánh giá cao hơn, đặc biệt bối cảnh hội nhập kinh tế nay, thay đổi cơng nghệ để thích ứng với w n môi trường trở thành nhu cầu sống ngành, doanh lo ad nghiệp Việt Nam thời gian tới th Tương tự, khả thích ứng ngành biến động kinh tế vĩ yj mô phải đánh giá ngành Bởi suy thoái kinh tế, sách tài khóa, uy ip biến động lãi suất, tỷ giá biến động kinh tế vĩ mơ khác… tác động tới la tồn kinh tế, tới ngành Khả thích ứng cao, cho phép ngành an lu kinh tế ứng xử linh hoạt hiệu biến động xảy ra, đảm bảo cho va phát triển ngành ổn định bền vững n Triển vọng ngành yếu tố cần phải xem xét đánh giá rủi ro ngành, fu ll triển vọng ngành thể thông qua yếu tố tác động đến xu hướng thay đổi m oi cầu tiêu dùng, thay đổi nhân học (dân số, cấu theo độ tuổi, giới nh at tính, nghề nghiệp, sức khỏe, mật độ phân bố …), điều kiện sống điều kiện sinh z hoạt sở hạ tầng kinh tế, văn hoá, giáo dục …cũng xu hướng thay đổi z vb phong cách sống thái độ người tiêu dùng ht jm Các tiêu đánh giá vị trí doanh nghiệp ngành k Đánh giá vị trí tương quan doanh nghiệp ngành nhân tố gm quan trọng, đặc biệt lúc kinh tế suy thối Người phân tích sử dụng l.c tiêu chuẩn đánh giá rủi ro ngành để xác định vị trí tương quan doanh nghiệp om phạm vi ngành an Lu Việc xếp loại doanh nghiệp cần phải tương ứng với khả xấu 73 y với thay đổi môi trường kinh tế vĩ mô để tránh ảnh hưởng te dụng công, nghệ kỹ thuật mới, khả phản ứng nhanh hiệu đối re thuộc vào khách hàng, tính đa dạng hóa kinh doanh; Tốc độ thay đổi, ứng n va cạnh tranh Dựa vào tiêu chí thị phần doanh nghiệp, phụ 74 Thị phần doanh nghiệp: Đối với doanh nghiệp chiếm thị phần ng hi lớn, có khả chủ động chi phối giá thị trường, rủi ro thấp ep so với doanh nghiệp có thị phần nhỏ doanh nghiệp phải chấp nhận giá thị trường cách thụ động w n Sự phụ thuộc vào đối tác: Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh lo ad nghiệp giao dịch với khách hàng lượng hàng hố dịch vụ th giao dịch với khách hàng lớn Khi đó, doanh nghiệp dễ bị phụ thuộc yj nhiều vào khách hàng Doanh nghiệp khó khăn bị khách hàng uy ip dễ dàng bị đối tác áp đặt giá, mức độ rủi ro cao so với doanh nghiệp la có nhiều khách hàng, tiêu thụ với số lượng nhỏ, phân tán rủi ro nên mức độ an lu rủi ro va Mức độ rủi ro phụ thuộc vào tính đa dạng hoạt động kinh doanh n doanh nghiệp Đa dang hóa hoạt động kinh doanh giúp doanh nghiệp phân fu ll tán rủi ro Những doanh nghiệp kinh doanh đa ngành nghề dễ dàng đối phó m oi ngành gặp phải điều kiện bất lợi nh at Tốc độ thay đổi, ứng dụng cơng nghệ nói lên tính nhạy bén doanh z nghiệp trước yếu cầu thay đổi kỹ thuật, công nghệ doanh nghiệp Những z vb doanh nghiệp có khả đầu tư đổi kỹ thuật cơng nghệ nhạy bén bị rủi ro ht jm k Khả bị ảnh hưởng xấu từ môi trường kinh tế vĩ mô: doanh gm nghiệp bị tác động xấu biến động môi trường kinh tế vĩ mô l.c suy thối kinh tế, thay đổi sách tài khóa, biến động tỷ giá, lãi suất … mức om độ rủi ro thấp an Lu ) Các tiêu đánh giá chất lượng quản trị điều hành 74 y doanh nghiệp te định đến hiệu hoạt động kinh doanh, định tồn phát triển re hạng doanh nghiệp Chất lượng quản trị điều hành doanh nghiệp có vai trị n va Đây tiêu chí khơng phần quan trọng tiến hành, đánh giá xếp 75 Để đánh giá chất lượng quản trị điều hành doanh nghiệp, thơng qua ng hi tiêu chí như: trình độ chuyên môn người quản lý, kinh nghiệm quản lý điều ep hành, thành tựu đạt người quản lý, hệ thống kiểm soát nội bộ, chiến lược, kế họach kinh doanh doanh nghiệp w n Trình độ chun mơn người quản lý: Để quản trị doanh nghiệp tốt điều lo ad đòi hỏi trước tiên người quản lý phải có trình độ chuyên môn Người quản lý phải th nắm vững kiến thức tài chun mơn, có khả nắm bắt vấn đề yj đưa quuyết định đắn, giúp doanh nghiệp đạt kết tốt uy ip Kinh nghiệm quản trị điều hành người quản lý: Quản trị doanh nghiệp la vừa khoa học đồng thời nghệ thuật Vì vậy, Để quản trị điều hành tốt đòi an lu hỏi người quản lý có phải có kiến thức định đồng thời phải kỹ va định, kỹ có qua thực tế Vì vây, kinh nghiệm n quản trị điều hành người quản lý tiêu chí cần thiết để đánh giá ll fu m chất lượng quản trị điều hành oi Thành tựu đạt ban quản lý: Thành tựu đạt ban quản lý nh at chứng tốt để chứng minh lực quản trị điều hành người quản lý z Những nhà quản lý giúp doanh nghiệp vượt qua hồn cảnh khó khăn z vb hay giúp doanh nghiệp gặt hái nhiều thành công kinh doanh jm ht người chứng minh lực quản trị k Mơi trường kiểm sốt nội bộ:Mơi trường kiểm sốt nội tốt nhân tố quan gm trọng đảm bảo cho hoạt động hiệu doanh nghiệp Hệ thống kiểm soát nội l.c thiết lập vận hành tốt cho thấy doanh nghiệp quản lý tốt Thông om qua việc đánh giá môi trường kiểm sốt nội bộ, đánh giá an Lu chất lượng quản trị điều hành doanh nghiệp nghiệp 75 y kinh doanh đánh giá chất lượng quản trị điều hành doanh te người quản trị doanh nghiệp Vì vậy, Thông qua việc đánh giá chiến lược, kế hoạch re hoạch triển khai thực cụ thể thể trình độ quản trị điều hành n va Chiến lược kế hoạch kinh doanh:Một chiến lược kinh doanh rõ ràng, kế 76 ) Các tiêu đánh giá quan hệ với ngân hàng ng hi Doanh nghiệp có lịch sử quan hệ tín dụng tốt với ngân hàng chứng tỏ họ có uy ep tín, có thiện chí việc trả nợ Có nhiều tiêu dùng để đánh giá uy tín doanh nghiệp w n ngân hàng Trong hệ thống xếp hạng doanh nghiệp BIDV tài lo ad trọng đến nhóm Tuy nhiên, việc đánh giá xếp hạng xác th thống đồng thời không làm cho hệ thống xếp hạng trở nên phức tạp yj cần chọn năm tiêu chí thật cần thiết cho mục tiêu đánh giá tín nhiệm uy ip doanh nghiệp là: trả nợ vay hạn, số lần cấu lại nợ, nợ hạn la khứ, thực cam kết với ngân hàng, cung cấp thông tin đầy đủ, xác an lu kịp thời theo yêu cầu ngân hàng n va 3.4.2.5 Hồn thiện mơ hình xếp hạng ll fu Theo phương pháp chấm điểm cho tất tiêu tài phi tài nh qua bước sau: oi m để xếp hạng khách hàng, việc xếp hạng tín dụng thực at Bước Xác định ngành kinh tế z z Bước Quy mô doanh nghiệp vb ht Bước Chấm điểm tiêu tài l.c Bước Xác định ngành kinh tế gm Bước Tổng hợp điểm xếp hạng k jm Bước Chấm điểm tiêu phi tài om Việc xác định ngành kinh doanh khách hàng dựa vào hoạt động kinh 50% doanh thu tổng doanh thu khách hàng an Lu doanh khách hàng Hoạt động kinh doanh hoạt động đem lại y te mà khách hàng có hoạt động re doanh thu chiếm 50% tổng doanh thu chọn ngành có tiềm phát triển n va Trường hợp khách hàng hoạt động đa ngành khơng có ngành có 76 77 Bước Xác định quy mô doanh nghiệp ng hi Quy mô hoạt động khách hàng phụ thuộc vào ngành nghề kinh tế mà ep khách hàng hoạt động Căn để xác định quy mô có dựa tiêu chí như: Vốn chủ sở hữu, tổng tài sản, số lao động doanh thu theo nguyên w n tắc chấm điểm Mỗi tiêu có khoảng giá trị chuẩn tương ứng từ 1đến điểm lo ad Tổng hợp điểm tiêu dùng để xác đinh quy mơ, theo ngun tắc doanh th nghiệp có điểm lớn quy mơ khách hàng lớn Quy mô khách hàng yj chia thành loại: quy mô lớn, điểm từ 22 đến 32, Quy mô vừa từ, điểm từ 12 uy ip đến 21, Quy mô nhỏ, 12 điểm Các giá trị chuẩn để chấm điểm quy mô la tiêu phải dựa kết nghiên cứu thống phù hợp với giai đoạn phát an lu triển kinh tế (xem phụ lục 3- ví dụ tiêu chuẩn chấm điểm quy mô) n va Bước Chấm điểm tiêu tài ll fu So sánh tiêu tài tính tốn khách hàng với tiêu oi m chuẩn chấm điểm tiêu tài có điểm Các tiêu chuẩn chấm nh điểm phải xây dựng dựa nghiên cứu thống kê số tài trung at bình theo ngành nghề theo quy mơ doanh nghiệp Trọng số tiêu tài z z phụ thuộc vào tầm quan trọng tương đối tiêu hệ thống vb tiêu tài k jm ht Bước Chấm điểm tiêu phi tài gm Người thực chấm điểm, đánh giá tiêu phi tài dựa vào l.c tiêu chí xây dựng dựa phần vào đánh giá chủ quan om người chấm điểm Tuy nhiên, để tăng tính khách quan, xác thơng tin an Lu phi tài phải xác nhận tài liệu lưu trữ hồ sơ tín dụng Trọng số nhóm tiêu tiêu phi tài phụ thuộc vào tầm quan y te re đề xuất trọng số nhóm tiêu phí tài chính: n va trọng tương đối tiêu hệ thống tiêu phi tài Sau 77 78 Bảng 3.3: Đề xuất tỷ trọng tiêu phi tài hi ep w Tỷ trọng tiêu Lưu chuyển tiền tệ 10% Mỗi tiêu có tỷ trọng 5% Đánh giá rủi ro ngành 20% Mỗi tiêu có tỷ trọng số 4% Vị trí doanh nghiệp 20% Mỗi tiêu có tỷ trọng 4% Quản trị điều hành 20% Mỗi tiêu có tỷ trọng 4% Quan hệ với ngân hàng 30% Mỗi tiêu có tỷ trọng 6% n Tỷ trọng lo ng Nhóm tiêu ad th yj 100% uy Tổng cộng ip Bước Tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp la lu Tổng hợp điểm: an Điểm khách hàng = điểm tiêu tài * trọng số phần điểm tài va n + điểm tiêu phi tài * trọng số phần điểm phi tài ll fu Trọng số phần điểm tài phi tài phụ thuộc vào báo cáo tài oi m khánh hàng kiểm tốn hay khơng kiểm tốn Sau đề xuất tỷ at nh trọng phần điểm tài phi tài chính: Bảng 3.4: Đề xuất tỷ trọng điểm tài điểm phi tài z Báo cáo tài chưa kiểm tốn 35% z Báo cáo tài kiểm tốn 40% vb 60% 65% k Phần điểm tiêu phi tài jm ht Phần điểm tiêu tài gm Xếp hạng tín dụng khách hàng: l.c Dựa điểm số đạt được, khách hàng xếp vào 10 thứ om hạng sau: an Lu Bảng 3.5: Đề xuất thang điểm xếp hạng tín dụng nội 92,4 - 100 84,8 - 92,3 77,2 - 84,7 69,6 - 77,1 62,0 - 69,5 AAA AA A BBB BB 54,4 - 61,9 46,8 - 54,3 39,2 - 46,7 31,6 - 39,1