Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM PHAN THANH TỊNH HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh, năm 2006 MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG - TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THƠNG QUA HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ 1.1 Các họat động ngân hàng thương mại .Trang 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Nghiệp vụ nguồn vốn 1.1.2.2 Nghiệp vụ tín dụng đầu tư 1.1.2.3 Các hoạt động dịch vụ ngân hàng 1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2.1 Định nghĩa đo lường rủi ro 1.2.2 Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng 1.2.2.1 Rủi ro khỏan 1.2.2.2 Rủi ro lãi suất 10 1.2.2.3 Rủi ro tỷ giá 10 1.2.2.4 Rủi ro tín dụng 10 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội 12 1.1.1 Tổng quan hệ thống xếp hạng tín dụng nội 12 1.1.1.1 Khái quát hệ thống xếp hạng tín dụng nội 12 1.1.1.2 Những lợi ích việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 13 1.1.2 Cấu trúc hệ thống xếp hạng tín dụng nội 14 1.1.2.1 Xếp hạng người vay xếp hạng khoản vay 14 1.1.2.2 Đối tượng xếp hạng 16 1.3.2.3 Số lượng thứ hạng 16 1.1.3 Quy trình xếp hạng 17 1.3.3.2 Xếp hạng kiểm tra lại kết xếp hạng 17 1.3.3.3 Đánh giá định lượng định tính 18 1.3.4 Mơ hình xếp hạng 19 1.3.4.1 Khái quát mô hình xếp hạng 19 1.3.4.2 Kiểm định mơ hình xếp hạng 20 1.3.4.3 Điều chỉnh mơ hình xếp hạng 21 1.3.5 Sử dụng hệ thống xếp hạng nội 21 Chương - THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI BIDV 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 24 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng BIDV giai đoạn 2001-2005 24 2.2.1 Tình hình kinh tế xã hội giai đọan 2001-2005 24 2.2.2 Tình hình họat động kinh doanh BIDV giai đoạn 2001-2005 26 2.3 Thực trạng chất lượng tín dụng BIDV giai đoạn 2001- 2005 30 2.3.1 Thực trạng chất lượng tín dụng BIDV 30 2.3.2 Những tồn hoạt động tín dụng BIDV 33 2.3.3 Những nguyên nhân tồn hoạt động tín dụng BIDV 34 2.4 Thực trạng hệ thống xếp hạng nội BIDV 35 2.4.1 Thực trạng hệ thống xếp loại khách hàng BIDV 35 2.4.2 Nhận xét hệ thống xếp loại khách hàng BIDV 41 2.4.2.1 Những kết đạt 41 2.4.2.2 Những tồn hệ thống xếp loại khách hàng 42 2.4.2.3 Nguyên nhân tồn hệ thống xếp loại khách hàng 45 CHƯƠNG - HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV 3.1 Ả nh hưởng xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế đến hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam 50 3.1.1 N hững hội hệ thống ngân hàng Việt Nam 50 3.1.2 N hững khó khăn thách thức hệ thống ngân hàng Việt Nam 51 3.2 Định hướng chiến lược phát triển dịch vụ ngân hàng đến 2006-2010 53 Quan điểm có tính nguyên tắc phát triển dịch vụ ngân hàng 53 Mục tiêu phát triển dịch vụ ngân hàng 54 3.3 Định hướng phát triển BIDV giai đoạn 2006 -2010 56 3.3.Phương châm kinh doanh BIDV 56 3.3.1.Các tiêu đến 2010 BIDV 57 Các mục tiêu tín dụng cụ thể giai đoạn 2006-2010 57 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro 58 3.4 Các đề xuất nhằm hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng BIDV 59 3.4.1 Các đề xuất nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM 59 3.4.2 Các đề xuất nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng 60 3.4.2.1 Xác định mục tiêu xây dựng hệ thống xếp hạng điều kiện 60 3.4.2.2 Xác định đối tượng đánh giá xếp hạng 61 3.4.2.3 Hoàn thiện phương pháp xếp hạng 62 3.4.2.4 Hoàn thiện hệ thống tiêu đánh giá xếp hạng 64 3.4.2.5 Hồn thiện mơ hình xếp hạng 70 3.4.3 Các giải pháp bỗ trợ cần thiết để hệ thống xếp hạng tín dụng nội phát huy hiệu 73 3.4.3.1 Ở cấp độ vĩ mô 73 3.4.3.2 Ở cấp độ vi mô 74 KẾT LUẬN 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC PHẦN MỞ ĐẦU Lý nghiên cứu Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại thu nhập chủ yếu cho NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng Đầu tư Phát triển nói riêng Tuy nhiên, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng lĩnh vực có rủi ro lớn Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng thường nề: tăng thêm chi phí ngân hàng, giảm thu nhập, làm xấu tình hình tài uy tín ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng khơng thể tránh khỏi, tồn khách quan với tồn tài hoạt động tín dụng xẩy nguyên nhân chủ quan khách quan Vì vậy, ngân hàng cần phải xây dựng cho sách quản trị rủi ro tín dụng, nhằm đạt mục tiêu lợi nhuận tương ứng với mức rủi ro chấp nhận Trong năm qua, hoạt động tín dụng BIDV đạt thành tựu khơng nhỏ đóng góp vào phát triển chung kinh tế đất nước BIDV quan tâm tới việc kiểm sốt tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tập trung vào hiệu hoạt động tín dụng Quy trình tín dụng thực gần với chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tổng dư nợ BIDV mức cao so với nhiều Ngân hàng nước khu vực giới Hệ thống thơng tin tín dụng BIDV cịn yếu, thông tin khác hàng vay vốn không lưu trữ đầy đủ, kịp thời liên tục Việc phân tích, đánh giá rủi ro khách hàng cịn nhiều bất cập, chưa hỗ trợ hiệu cho việc định cho vay thu hồi nợ Nguyên nhân tình trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng chưa thực tốt; Rủi ro tín dụng chưa xác định, đo lường, đánh giá kiểm soát cách chặt chẽ, chưa phù hợp với thông lệ quốc tế yêu cầu hội nhập Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an tồn, hiệu bền vững, gần đây, BIDV xây dựng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bô, cụ thể hệ thống xếp hạng khách hàng vay vốn Tuy nhiên, hệ thống xếp hạng nhiều khiếm khuyết cần phải bổ sung chỉnh sửa để có thệ ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng điều kiện tương lai Vì vậy, đề tài nghiên cứu: “hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội để góp phần nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng” thực cần thiết BIDV Mục tiêu nghiên cứu - Làm rõ góp phần hồn thiện lý luận hoạt động tín dụng ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội - Phân tích, đánh giá thực trạng tín dụng BIDV hệ thống xếp hạng khách hàng áp dụng BIDV, để thấy kết đạt tồn tại, hạn chế từ đề xuất: + Các giải pháp nhằm hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng, mà trước hết hệ thống xếp hạng khách hàng vay vốn BIDV + Các kiến nghị nhằm tạo điều kịện cho việc triển khai thực có hiệu việc xếp hạng tín dụng nội nhằm góp phần nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng BIDV Phương pháp nghiên cứu Dựa phương pháp vật biện chứng vận dụng phương pháp thống kê, phương phân tích phương pháp tổng hợp để nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiển hoạt động tín dụng ngân hàng việc quản trị rủi ro tín dụng thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng BIDV giai đoan 2001 đến 2005 hệ thống xếp hạng tín dụng nội mà BIDV áp dụng, cụ thể hệ thống xếp hạng khách hàng áp dụng từ năm 2004 đến 2006 Ý nghĩa nghiên cứu Trên sở nghiên cứu tài liệu cơng trình khoa học cơng bố có liên quan đến hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, luận văn có đóng góp sau: - Tổng hợp trình bày cách có hệ thống vấn đề lý luận hoạt động tín dụng ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội - Qua phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh BIDV, luận văn hạn chế, tồn hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng BIDV - Luận văn phân tích, đánh giá thành hạn chế, tồn hệ thống xếp hạng khách hàng mà BIDV áp dụng, từ đề xuất số giải pháp nhằm góp phần hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV Nội dung nghiên cứu Nội dung nghiên cứu luận văn bao gồm vấn đề sau đây: Chương I Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội Chương II Thực trạng hoạt động tín dụng và hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV Chương III Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng BIDV nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THƠNG QUA HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ 1.2 CÁC HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Theo luật tín dụng Quốc hội khóa X thơng qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997 thì: “Ngân hàng thương mại lọai hình tổ chức tín dụng thực tòan hoạt động ngân hàng họat động khác có liên quan”, Tổ Chức tín dụng lọai hình doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật qui định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán Theo luật Ngân hàng Nhà nước thì: Họat động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tóan Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) nói: “Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc cơng chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính” Như vậy, từ khái niệm trên, khái quát Ngân hàng thương mại định chế tài trung gian, thường xuyên thực nghiệp vụ huy động vốn, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tài 1.2.2 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại Là định chế tài trung gian, ngân hàng thương mại thường xuyên thực nghiệp vụ huy động vốn, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tài Các nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thương mại chia thành nhóm 1.2.2.1 Nghiệp vụ nguồn vốn: Là nghiệp vụ hình thành nên nguồn vốn hoạt động ngân hàng Thành phần nguồn vốn ngân hàng bao gồm: vốn điều lệ, quỹ dự trữ, vốn huy động, vốn tiếp nhận, vốn khác + Vốn điều lệ quỹ: - Vốn điều lệ: nguồn vốn ban đầu ngân hàng bắt đầu vào họat động ghi vào điều lệ hoạt động ngân hàng, Vốn điều lệ phải đạt mức tối thiểu theo quy định pháp luật (ở nước Việt Nam có quy định mức vốn pháp định cho loại hình ngân hàng) Vốn điều lệ Ngân sách nhà nước cấp phát ngân hàng công, cổ đông đóng góp theo cổ phần ngân hàng cổ phần Vốn điều lệ thay đổi theo xu hướng tăng lên nhờ cấp bổ sung, phát hành cổ phiếu bổ sung, kết chuyển từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ theo quy định pháp luật nước Vốn điều lệ trước hết sử dụng để xây dựng, mua sắm tài sản cố định, phương tiện làm việc quản lý, tức tạo sở vật chất ban đầu cho hoạt động ngân hàng Ngoài ngân hàng thường mại phép sử dụng vốn điều lệ để hùn vốn, liên doanh, cấp vốn cho công ty trực thuộc thực hoạt động kinh doanh khác - Các quỹ ngân hàng: hình thành ngân hàng vào hoạt động, bao gồm quỹ trích từ lãi rịng hàng năm ngân hàng như: quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phịng (tài chính, trợ cấp việc làm ), quỹ đầu tư phát triển, quỹ khác (khen thưởng, phúc lợi…) Ngoài , cịn có quỹ hình thành cách trích tính vào chi phí hoạt động ngân hàng như: quỹ khấu hao bản, sửa chữa tài sản, dự phòng để xử lý rủi ro + Vốn huy động: Đây nguồn vốn chủ yếu sử dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn kinh doanh ngân hàng thương mại Nguồn vốn huy động gồm có: - Tiền gửi khơng kỳ hạn khách hàng (còn gọi tiền gửi giao dịch, tiền gởi tóan) - Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức cá nhân - Tiền gửi tiết kiệm dân cư - Nguồn vốn huy động qua phát hành kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng, chứng tiền gửi … + Nguồn vốn vay: Trong trường hợp vốn tự có vốn huy động khơng đáp ứng đủ nhu cầu kinh doanh, ngân hàng thương mại vay vốn chủ thể sau: Vay ngân hàng nhà nước hình thức chiết khấu, tái chiết khấu chứng từ có giá: cầm cố, tái cấm cố thương phiếu; vay theo hợp đồng tín dụng Vay ngân hàng thương mại khác qua thị trường liên ngân hàng, hợp đồng mua lại Vay tổ chức tài chính, tín dụng quốc tế… + Nguồn vốn khác: Vốn tiếp nhận từ ngân sách nhà nước để thực hiệc chương trình, dự án theo kế hoạch tập trung nhà nước; vốn chiếm dụng khách hàng trình thực tóan khơng dùng tiền mặt Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, nghiệp vụ nguồn vốn có vai trị quan trọng Bởi vì, ngân hàng phải huy động vốn thực nghiệp vụ tín dụng, đầu tư dịch vụ ngân hàng khác Nguồn vốn huy động dồi phong phú ngân hàng có điều kiện để tạo nhiều loại sản phẩm để thỏa mãn nhu cầu khách hàng Nói cách khác, nghiệp vụ nguồn vốn sở, tảng để ngân hàng tạo sản phẩm tín dụng, đầu tư cung cấp dịch vụ tài 71 Chỉ tiêu đòn cân nợ 25% Vốn sở hữu tổng tài sản 15% Nợ phải trả vốn chủ sở hữu 10% Chỉ tiêu hiệu 25% Tỷ suất lợi nhuận doanh thu 8% Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản 8% 10 Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu 9% Tổng cộng 100% ¾ Các tiêu phi tài chính: Như phân tích Chương cịn nhiều điểm chưa hợp lý như: tập trung vào số tiêu quan hệ tín dụng, tài sản bảo đảm, thiếu hẵn tiêu đánh giá mức độ rủi ro ngành, vị trí DN ngành tiêu lưu chuyển tiền tệ… cần bổ sung, sửa đổi tiêu phi tài sau để tăng kết đánh giá, xếp hạng xác Các tiêu phi tài cần bổ sung chia làm nhóm nhóm gồm 2-5 tiêu cụ thể sau: ) Nhóm tiêu lưu chuyển tiền tệ, bao gồm tiêu sau: Hệ số khả trả nợ gốc trung dài hạn Hệ số thể khả hoàn trả vốn vay trung, dài hạn doanh nghiệp xác định theo công thức: Hệ số khả trả nợ gốc trung dài hạn Lợi nhuận sau thuế + khấu hao = Nợ dài hạn đến hạn trả Để trả nợ vay trung dài hạn đến hạn, hệ số phải lớn Hệ số lớn khả trả nợ cao Tuy nhiên, để đánh giá xác cho doanh nghiệp cụ thể, phải so sánh hệ số doanh nghiệp với hệ số trung bình chung ngành 71 72 Hệ số trả nợ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh: Hệ số phản ánh dòng tiền mặt từ hoạt động sản xuất kinh doanh có đủ để trả khoản nợ đến hạn kỳ hay khơng Cơng thức tính: Khả trả nợ dòng tiền từ HĐKD = Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (nợ dài hạn đến hạn trả + nợ vay ngắn hạn) Nếu hệ số lớn có nghĩa doanh nghiệp có đủ nguồn tiền mặt từ hoạt động kinh doanh để hoàn trả khoản vay đến hạn Chỉ tiêu cao cho thấy khả trả nợ tốt, rủi ro tín dụng thấp ) Nhóm tiêu đánh giá mức độ rủi ro ngành Nếu doanh nghiệp hoạt động ngành có điều kiện thuận lợi mức độ an tồn, hiệu hoạt động kinh doanh cao Để đánh giá điều kiện thuận lợi ngành, việc đánh giá xếp hạng cần tiến hành thơng qua đánh giá tính cạnh tranh ngành môi trường kinh doanh, khung pháp lý, khả thay đổi công nghệ đáp ứng yêu cầu kinh tế, xu hướng biến động cầu tiêu dùng khả thích ứng trước biến động từ môi trường kinh tế vĩ mô Đánh giá Tính cạnh tranh ngành hiểu việc phân tích tiềm tiêu thụ sản phẩm thị trường nước gắn với yếu tố chi phí hiệu kinh doanh ngành tiềm lực vốn, chi phí đầu vào, vị trí, sở hạ tầng, trình độ cơng nghệ sử dụng hiệu kinh doanh nói chung thị trường mục tiêu Khung pháp lý bao hàm tất nhân tố có ảnh hưởng đến tồn hoạt động thương mại dịch vụ DN mặt pháp lý, chẳng hạn hiệp định ký kết song phương hay đa phương với nước, quy phạm pháp luật thuế, sách ưu đãi, miễn giảm, trợ cấp hay hỗ trợ … Thay đổi công nghệ công nghệ hoạt động thường xuyên cần thiết để phát triển sản xuất nâng cao hiệu kinh doanh Tuy nhiên, việc thay đổi cơng nghệ cần xem xét, phân tích gắn với hệ kèm xảy 72 73 doanh nghiệp biến động chi phí sản xuất, chất lượng sản phẩm; giá …tất ảnh hưởng đến tính cạnh tranh sản phẩm Ngành kinh tế có tính linh hoạt tốt yêu cầu thay đổi công nghệ đánh giá cao hơn, đặc biệt bối cảnh hội nhập kinh tế nay, thay đổi cơng nghệ để thích ứng với mơi trường trở thành nhu cầu sống ngành, doanh nghiệp Việt Nam thời gian tới Tương tự, khả thích ứng ngành biến động kinh tế vĩ mô phải đánh giá ngành Bởi suy thoái kinh tế, sách tài khóa, biến động lãi suất, tỷ giá biến động kinh tế vĩ mô khác… tác động tới toàn kinh tế, tới ngành Khả thích ứng cao, cho phép ngành kinh tế ứng xử linh hoạt hiệu biến động xảy ra, đảm bảo cho phát triển ngành ổn định bền vững Triển vọng ngành yếu tố cần phải xem xét đánh giá rủi ro ngành, triển vọng ngành thể thông qua yếu tố tác động đến xu hướng thay đổi cầu tiêu dùng, thay đổi nhân học (dân số, cấu theo độ tuổi, giới tính, nghề nghiệp, sức khỏe, mật độ phân bố …), điều kiện sống điều kiện sinh hoạt sở hạ tầng kinh tế, văn hoá, giáo dục …cũng xu hướng thay đổi phong cách sống thái độ người tiêu dùng Các tiêu đánh giá vị trí doanh nghiệp ngành Đánh giá vị trí tương quan doanh nghiệp ngành nhân tố quan trọng, đặc biệt lúc kinh tế suy thối Người phân tích sử dụng tiêu chuẩn đánh giá rủi ro ngành để xác định vị trí tương quan doanh nghiệp phạm vi ngành Việc xếp loại doanh nghiệp cần phải tương ứng với khả cạnh tranh Dựa vào tiêu chí thị phần doanh nghiệp, phụ thuộc vào khách hàng, tính đa dạng hóa kinh doanh; Tốc độ thay đổi, ứng dụng công, nghệ kỹ thuật mới, khả phản ứng nhanh hiệu thay đổi môi trường kinh tế vĩ mô để tránh ảnh hưởng xấu 73 74 Thị phần doanh nghiệp: Đối với doanh nghiệp chiếm thị phần lớn, có khả chủ động chi phối giá thị trường, rủi ro thấp so với doanh nghiệp có thị phần nhỏ doanh nghiệp phải chấp nhận giá thị trường cách thụ động Sự phụ thuộc vào đối tác: Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp giao dịch với khách hàng lượng hàng hố dịch vụ giao dịch với khách hàng lớn Khi đó, doanh nghiệp dễ bị phụ thuộc nhiều vào khách hàng Doanh nghiệp khó khăn bị khách hàng dễ dàng bị đối tác áp đặt giá, mức độ rủi ro cao so với doanh nghiệp có nhiều khách hàng, tiêu thụ với số lượng nhỏ, phân tán rủi ro nên mức độ rủi ro Mức độ rủi ro phụ thuộc vào tính đa dạng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Đa dang hóa hoạt động kinh doanh giúp doanh nghiệp phân tán rủi ro Những doanh nghiệp kinh doanh đa ngành nghề dễ dàng đối phó ngành gặp phải điều kiện bất lợi Tốc độ thay đổi, ứng dụng công nghệ nói lên tính nhạy bén doanh nghiệp trước yếu cầu thay đổi kỹ thuật, công nghệ doanh nghiệp Những doanh nghiệp có khả đầu tư đổi kỹ thuật cơng nghệ nhạy bén bị rủi ro Khả bị ảnh hưởng xấu từ môi trường kinh tế vĩ mô: doanh nghiệp bị tác động xấu biến động mơi trường kinh tế vĩ mơ suy thối kinh tế, thay đổi sách tài khóa, biến động tỷ giá, lãi suất … mức độ rủi ro thấp ) Các tiêu đánh giá chất lượng quản trị điều hành Đây tiêu chí không phần quan trọng tiến hành, đánh giá xếp hạng doanh nghiệp Chất lượng quản trị điều hành doanh nghiệp có vai trị định đến hiệu hoạt động kinh doanh, định tồn phát triển doanh nghiệp 74 75 Để đánh giá chất lượng quản trị điều hành doanh nghiệp, thơng qua tiêu chí như: trình độ chun mơn người quản lý, kinh nghiệm quản lý điều hành, thành tựu đạt người quản lý, hệ thống kiểm soát nội bộ, chiến lược, kế họach kinh doanh doanh nghiệp Trình độ chun mơn người quản lý: Để quản trị doanh nghiệp tốt điều địi hỏi trước tiên người quản lý phải có trình độ chun mơn Người quản lý phải nắm vững kiến thức tài chun mơn, có khả nắm bắt vấn đề đưa quuyết định đắn, giúp doanh nghiệp đạt kết tốt Kinh nghiệm quản trị điều hành người quản lý: Quản trị doanh nghiệp vừa khoa học đồng thời nghệ thuật Vì vậy, Để quản trị điều hành tốt địi hỏi người quản lý có phải có kiến thức định đồng thời phải kỹ định, kỹ có qua thực tế Vì vây, kinh nghiệm quản trị điều hành người quản lý tiêu chí cần thiết để đánh giá chất lượng quản trị điều hành Thành tựu đạt ban quản lý: Thành tựu đạt ban quản lý chứng tốt để chứng minh lực quản trị điều hành người quản lý Những nhà quản lý giúp doanh nghiệp vượt qua hồn cảnh khó khăn hay giúp doanh nghiệp gặt hái nhiều thành công kinh doanh người chứng minh lực quản trị Mơi trường kiểm sốt nội bộ:Mơi trường kiểm soát nội tốt nhân tố quan trọng đảm bảo cho hoạt động hiệu doanh nghiệp Hệ thống kiểm soát nội thiết lập vận hành tốt cho thấy doanh nghiệp quản lý tốt Thơng qua việc đánh giá mơi trường kiểm sốt nội bộ, đánh giá chất lượng quản trị điều hành doanh nghiệp Chiến lược kế hoạch kinh doanh:Một chiến lược kinh doanh rõ ràng, kế hoạch triển khai thực cụ thể thể trình độ quản trị điều hành người quản trị doanh nghiệp Vì vậy, Thơng qua việc đánh giá chiến lược, kế hoạch kinh doanh đánh giá chất lượng quản trị điều hành doanh nghiệp 75 76 ) Các tiêu đánh giá quan hệ với ngân hàng Doanh nghiệp có lịch sử quan hệ tín dụng tốt với ngân hàng chứng tỏ họ có uy tín, có thiện chí việc trả nợ Có nhiều tiêu dùng để đánh giá uy tín doanh nghiệp ngân hàng Trong hệ thống xếp hạng doanh nghiệp BIDV tài trọng đến nhóm Tuy nhiên, việc đánh giá xếp hạng xác thống đồng thời không làm cho hệ thống xếp hạng trở nên q phức tạp cần chọn năm tiêu chí thật cần thiết cho mục tiêu đánh giá tín nhiệm doanh nghiệp là: trả nợ vay hạn, số lần cấu lại nợ, nợ hạn khứ, thực cam kết với ngân hàng, cung cấp thơng tin đầy đủ, xác kịp thời theo yêu cầu ngân hàng 3.4.2.5 Hoàn thiện mơ hình xếp hạng Theo phương pháp chấm điểm cho tất tiêu tài phi tài để xếp hạng khách hàng, việc xếp hạng tín dụng thực qua bước sau: Bước Xác định ngành kinh tế Bước Quy mô doanh nghiệp Bước Chấm điểm tiêu tài Bước Chấm điểm tiêu phi tài Bước Tổng hợp điểm xếp hạng Bước Xác định ngành kinh tế Việc xác định ngành kinh doanh khách hàng dựa vào hoạt động kinh doanh khách hàng Hoạt động kinh doanh hoạt động đem lại 50% doanh thu tổng doanh thu khách hàng Trường hợp khách hàng hoạt động đa ngành khơng có ngành có doanh thu chiếm 50% tổng doanh thu chọn ngành có tiềm phát triển mà khách hàng có hoạt động 76 77 Bước Xác định quy mô doanh nghiệp Quy mô hoạt động khách hàng phụ thuộc vào ngành nghề kinh tế mà khách hàng hoạt động Căn để xác định quy mơ có dựa tiêu chí như: Vốn chủ sở hữu, tổng tài sản, số lao động doanh thu theo nguyên tắc chấm điểm Mỗi tiêu có khoảng giá trị chuẩn tương ứng từ 1đến điểm Tổng hợp điểm tiêu dùng để xác đinh quy mơ, theo ngun tắc doanh nghiệp có điểm lớn quy mơ khách hàng lớn Quy mô khách hàng chia thành loại: quy mô lớn, điểm từ 22 đến 32, Quy mô vừa từ, điểm từ 12 đến 21, Quy mô nhỏ, 12 điểm Các giá trị chuẩn để chấm điểm quy mô tiêu phải dựa kết nghiên cứu thống phù hợp với giai đoạn phát triển kinh tế (xem phụ lục 3- ví dụ tiêu chuẩn chấm điểm quy mô) Bước Chấm điểm tiêu tài So sánh tiêu tài tính tốn khách hàng với tiêu chuẩn chấm điểm tiêu tài có điểm Các tiêu chuẩn chấm điểm phải xây dựng dựa nghiên cứu thống kê số tài trung bình theo ngành nghề theo quy mô doanh nghiệp Trọng số tiêu tài phụ thuộc vào tầm quan trọng tương đối tiêu hệ thống tiêu tài Bước Chấm điểm tiêu phi tài Người thực chấm điểm, đánh giá tiêu phi tài dựa vào tiêu chí xây dựng dựa phần vào đánh giá chủ quan người chấm điểm Tuy nhiên, để tăng tính khách quan, xác thơng tin phi tài phải xác nhận tài liệu lưu trữ hồ sơ tín dụng Trọng số nhóm tiêu tiêu phi tài phụ thuộc vào tầm quan trọng tương đối tiêu hệ thống tiêu phi tài Sau đề xuất trọng số nhóm tiêu phí tài chính: 77 78 Bảng 3.3: Đề xuất tỷ trọng tiêu phi tài Nhóm tiêu Tỷ trọng Tỷ trọng tiêu Lưu chuyển tiền tệ 10% Mỗi tiêu có tỷ trọng 5% Đánh giá rủi ro ngành 20% Mỗi tiêu có tỷ trọng số 4% Vị trí doanh nghiệp 20% Mỗi tiêu có tỷ trọng 4% Quản trị điều hành 20% Mỗi tiêu có tỷ trọng 4% Quan hệ với ngân hàng 30% Mỗi tiêu có tỷ trọng 6% Tổng cộng 100% Bước Tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp Tổng hợp điểm: Điểm khách hàng = điểm tiêu tài * trọng số phần điểm tài + điểm tiêu phi tài * trọng số phần điểm phi tài Trọng số phần điểm tài phi tài phụ thuộc vào báo cáo tài khánh hàng kiểm tốn hay khơng kiểm tốn Sau đề xuất tỷ trọng phần điểm tài phi tài chính: Bảng 3.4: Đề xuất tỷ trọng điểm tài điểm phi tài Phần điểm tiêu tài Báo cáo tài kiểm tốn 40% Báo cáo tài chưa kiểm tốn 35% 60% 65% Phần điểm tiêu phi tài Xếp hạng tín dụng khách hàng: Dựa điểm số đạt được, khách hàng xếp vào 10 thứ hạng sau: Bảng 3.5: Đề xuất thang điểm xếp hạng tín dụng nội Điểm số đạt Xếp hạng Điểm số đạt Xếp hạng 92,4 - 100 84,8 - 92,3 77,2 - 84,7 69,6 - 77,1 62,0 - 69,5 AAA AA A BBB BB 54,4 - 61,9 46,8 - 54,3 39,2 - 46,7 31,6 - 39,1