báo cáo tốt nghiệp: nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng

CDV Tài chính – Ngân hàng là một ngành khá là rộng, liên quan đến tất cả các dịch vụ giao dịch, luân chuyển tiền tệ. Vì vậy có rất nhiều các lĩnh vực chuyên ngành hẹp. Ngành Tài chính – Ngân hàng chia thành nhiều lĩnh vực khác nhau: Chuyên ngành Tài chính, chuyên ngành Ngân hàng, chuyên ngành Phân tích tài chính, Quỹ tín dụng…

….……………………………… TRƯỜNG …………………………………  BÁO CÁO TỐT NGHIỆP Đề Tài: NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NAM VIỆT (NAVIBANK) GVHD: ………… SVTT: …………………… LỚP: K4-NH01 KHOA: KINH TẾ MSSV:………………… TP.HCM NGÀY THÁNG NĂM 20…… MỤC LỤC  Trang Mục lục Danh mục từ viết tắt Lời mở đầu CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG 1.1 Tín dụng ngân hàng vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 1.1.1 Khái niệm, chất tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 10 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế 12 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM 13 1.2.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng 13 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 14 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 15 1.2.4 Những chủ yếu xác định mức độ rủi ro tín dụng .17 1.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 19 1.2.6 Hậu rủi ro rín dụng 21 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 22 1.3.1 Những biểu chủ yếu khoản cho vay có vấn đề sách cho vay hiệu 22 1.3.2 Các mơ hình phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng 24 1.4 Áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt NaM CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NAM VIỆT 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Nam Việt 32 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 32 2.1.2 Lĩnh vực kinh doanh 33 2.1.3 Mục tiêu chiến lược Navibank .34 2.1.4 Phương thức hoạt động 34 2.1.5 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Navibank .35 2.1.6 Các sản phẩm dịch vụ tín dụng cung cấp 37 2.1.7 Tác động suy thoái kinh tế Navibank 38 2.2 Thực trang hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP NamViệt 40 2.2.1 Hoạt động huy động vốn 40 2.2.2 Hoạt động cho vay 33 2.2.3 Hiệu kinh doanh .34 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Nam Việt 36 2.3.1 Tình hình dư nợ .37 2.3.2 Tình hình chất lượng tín dụng 39 2.3.3 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Navibank 42 2.4 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Nam Việt 45 2.4.1 Bộ máy tổ chức cấp tín dụng 45 2.4.2 Quy trình cho vay 46 2.4.3 Bảo đảm tiền vay 49 2.4.4 Phòng ngừa, phát hạn chế rủi ro tín dụng 50 2.4.5 Cơng tác xử lý nợ xấu 50 2.5 Đánh giá tình hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Nam Việt 51 2.5.1 Đánh giá chung 51 2.5.2 Hạn chế cần khắc phục 52 Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NAM VIỆT 3.1 Triển vọng định hướng phát triển Navibank .55 3.1.1 Phân tích SWOT 55 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh thời gian tới 56 3.1.3 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng thời gian tới .58 3.2 Một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 59 3.2.1 Nâng cao chất lượng tín dụng .59 3.2.2 Những giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Nam Việt 61 3.2.3 Các giải pháp hạn chế tổn thất xảy rủi ro tín dụng 67 3.3 Kiến nghị .67 3.3.1 Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam 67 3.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Nam Việt 69 Kết luận Tài liệu tham khảo DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà Nước BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng NH Ngân hàng KH Khách hàng QHKH Quan hệ khách hàng TSĐB Tài sản đảm bảo NQH Nợ hạn RRTD Rủi ro tín dụng QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng LỜI MỞ ĐẦU  Tính cấp thiết nội dung nghiên cứu Trong lĩnh vực hoạt động ngân hàng tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất, mang lại nhiều lợi nhuận Đồng thời tín dụng hoạt động kinh doanh phức tạp so với hoạt động kinh doanh khác ngân hàng thương mại (NHTM), đem lại nhiều rủi ro cho ngân hàng Vì vậy,rủi ro tín dụng xảy có tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng (TCTD), cao tác động ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng tồn kinh tế Bên cạnh đó, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trị quan trọng ngân hàng nói riêng hệ thống tài nói chung Việc đánh giá, thẩm định quản lý tốt khoản cho vay, khoản dự định giải ngân hạn chế rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải, tất yếu giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng Vì thế, làm để quản trị rủi ro tín dụng có hiệu vấn đề mà ngân hàng thương mại quan tâm, tình hình kinh tế tài ngân hàng toàn cầu đầy biến động Trong tháng đầu năm 2008, tỷ lệ nợ xấu NHTM nói chung Navibank nói riêng có dấu hiệu tăng cao vượt tỷ lệ cho phép theo quy định Ngân hàng nhà nước Vậy đâu nguyên nhân? Làm để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Nam Việt? Đây vấn đề ban lãnh đạo Navibank đặc biệt quan tâm Trong bối cảnh trên, sinh viên thực tập ngân hàng TMCP Nam Việt, em chọn đề tài “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Nam Việt” làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Tìm hiểu rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Phân tích tình hình thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nam Việt Từ đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nam Việt CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG 1: TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ VAI TRỊ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG: 1.1.1 Khái niệm, chất tín dụng ngân hàng: Thuật ngữ “tín dụng” xuất phát từ chữ latinh Credo (tin tưởng – tín nhiệm) Nhưng quan hệ tài sống, tuỳ theo góc độ nhìn nhận người mà tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác – Xét góc độ chuyển dịch quỹ, tín dụng chuyển dịch quỹ cho vay từ người cho vay sang người vay – Xét quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả – Tín dụng nghĩa hẹp hiểu số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng Tuy nhiên, xét góc độ tín dụng chức ngân hàng tín dụng hiểu sau: Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (Ngân hàng định chế tài chính) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể kinh tế khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc trưng sau: – Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản, động sản) – Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải dựa sở lòng tin phải tin người vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng – Bên vay phải hồn trả vơ điều kiện cho bên cho vay sau hết thời hạn sử dụng thỏa thuận - Thông thường giá trị hoàn trả lớn giá trị lúc cho vay - phần lớn lợi tức Ngân hàng tham gia quan hệ tín dụng với tư cách: Vừa người vay vừa người cho vay 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng: Tùy mục tiêu nghiên cứu, mục tiêu quản trị mà người ta chia tín dụng ngân hàng thành loại khác 1.1.2.1 Xét theo mục đích: Tín dụng ngân hàng gồm: – Cho vay kinh doanh bất động sản: Gồm khoản cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà cửa, đất đai, bất động sản lãnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ – Cho vay công nghiệp thương mại: Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lãnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ – Cho vay nông nghiệp: Loại vay nhằm hỗ trợ nông dân sản xuất cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu – Cho vay định chế tài chính: Bao gồm cấp tín dụng cho ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bảo hiểm, quỹ tín dụng cơng ty tài khác – Cho vay cá nhân: Là loại để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền khoản cho vay để trang trải chi phí thơng thường đời sống thơng qua phát hành thẻ tín dụng – Cho thuê: Cho thuê định chế tài bao gồm hai loại cho thuê vận hành cho thuê tài Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản động sản, chủ yếu máy móc thiết bị 1.1.2.2 Xét theo thời hạn: – Cho vay ngắn hạn: Là loại vay có thời hạn đến 12 tháng – Cho vay trung hạn: Là loại vay có thời hạn 12 tháng đến năm – Cho vay dài hạn: Là loại vay có thời hạn năm thời hạn tối đa lên đến 20-30 năm tùy thuộc vào dự án giấy phép đầu tư Một số trường hợp cá biệt lên tới 40 năm 1.1.2.3 Xét theo tài sản đảm bảo (TSĐB): – Cho vay không đảm bảo: loại vay tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, việc cấp tín dụng chủ yếu dựa vào mức độ tín nhiệm uy tín khách hàng; lực tài khách hàng, phương án vay hiệu khả thi – Cho vay có đảm bảo: Là loại vay dựa sở tài sản đảm bảo chấp, cầm cố tài sản khách hàng; phải có bảo lãnh cầm cố, chấp tài sản người thứ ba; hay cho vay tài sản hình thành từ vốn vay 1.1.2.4 Căn vào phương thức hồn trả: – Cho vay có thời hạn: Là loại cho vay có thỏa thuận thời hạn cụ thể hợp đồng – Cho vay không thời hạn: Là loại cho vay mà ngân hàng yêu cầu người vay trả nợ lúc nào, phải báo trước thời gian hợp lý thỏa thuận hợp đồng tín dụng 1.1.2.5 Căn vào xuất xứ tín dụng: – Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng – Cho vay gián tiếp: Là khoản vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh cịn thời hạn tốn 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế: 1.1.3.1 Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để trì q trình tái sản xuất đồng thời góp phần đầu tư vào phát triển kinh tế: Nhu cầu vốn hoạt động sản xuất kinh doanh vấn đề quan trọng doanh nghiệp, bên cạnh quan hệ mua bán chịu ln tồn thị trường Do đó, hoạt động tín dụng góp phần vào trình luân chuyển vốn kinh tế diễn nhanh hơn, giúp cho người cần vốn tìm vốn nhanh hơn, hiệu để trì hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục giúp cho người thừa vốn bảo quản an tồn đồng thời kinh doanh kiếm lời Trong sản xuất hàng hóa, tín dụng nguồn hình thành vốn doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy ứng dụng khoa học công nghệ vào sản xuất để đẩy nhanh trình tái sản xuất xã hội 1.1.3.2 Tín dụng thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất: Bản chất đặc trưng hoạt động ngân hàng huy động vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi, phân tán kinh tế, xã hội để thực cho vay đơn vị kinh tế có nhu cầu vốn phục vụ cho trình sản xuất kinh doanh Đầu tư tập trung nhu cầu tất yếu sản xuất hàng hóa, hạn chế lãng phí vốn, tiết kiệm nguồn lực thời gian, chi phí huy động vốn 1.1.3.3 Tín dụng thúc đẩy q trình ln chuyển hàng hóa ln chuyển tiền tệ: Tín dụng tham gia trực tiếp vào q trình luân chuyển hàng hóa luân chuyển tiền tệ tạo điều kiện phát triển kinh tế, đặc biệt ngành kinh tế trọng điểm giai đoạn phát triển kinh tế Hoạt động tín dụng ln chịu chi phối trực tiếp sách phát triển kinh tế phủ, góp phần đẩy nhanh trình luân chuyển tiền tệ kinh tế thị trường, hạn chế thấp ứ đọng vốn sản xuất kinh doanh, đẩy nhanh vòng quay vốn 1.1.3.4 Tín dụng góp phần thúc đẩy chế độ hạch tốn kinh tế: Với tài trợ tín dụng ngân hàng, doanh nghiệp phải thực chế độ hạch toán kinh tế cách minh bạch hiệu Khi sử dụng vốn vay ngân hàng, doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng, phải thực – Cơng tác đào tạo cần tập trung vào số vấn đề tăng cường hình thức đào tạo tập trung, kết hợp hình thức tập huấn chỗ Phát động phong trào tự học, tự nghiên cứu, tự nâng cao nhận thức, trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, tránh tụt hậu trước thay đổi kinh tế thị trường, cơng nghệ q trình phát triển hội nhập ngân hàng – Có sách khen thưởng cho nhân viên tín dụng giỏi, có trình độ nghiệp vụ tốt, có tinh thần trách nhiệm cơng việc nhằm động viên tinh thần, khuyến khích CBTD tránh xảy rủi ro đạo đức nghề nghiệp Đồng thời phải kiên phê bình, kỷ luật cuối sa thải CBTD sa sút phẩm chất khơng có khả chun mơn gây ảnh hưởng xấu đến công việc 3.2.2.5 Tăng cường công tác quản lý hạn chế rủi ro tín dụng: – Mở rộng hoạt động tín dụng phải đơi với quản lý phịng ngừa rủi ro tín dụng Đây việc làm thật cần thiết Navibank tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Cụ thể: đầu tư, thiết lập hẳn phận chuyên nghiên cứu dự báo kinh tế tầm vĩ mô ngắn hạn, trung dài hạn để có khả đề chiến lược đầu tư, mở rộng hoạt động tín dụng – Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc phận quản lý rủi ro – Tăng cường giám sát sử dụng vốn vay, tránh trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, khơng trả nợ mà sử dụng vào việc khác, nợ đến hạn khơng có khả trả Trong đặc biệt thực hiện:  Kiểm tra thường xuyên đột xuất  Thay đổi nội dung kiểm tra, khơng kiểm tra mục đích vay mà cịn yếu tố khác TSĐB, pháp lý, uy tín…  Sau kiểm tra, phải xử lý kết kiểm tra cách đánh giá lại xếp hạng khách hàng xử lý – Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội nhằm ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng; phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức CBTD gây – Tăng cường lực quản trị điều hành, tinh thần trách nhiệm; nắm lĩnh vực nghiệp vụ khách hàng phụ trách; khách hàng có dấu hiệu khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh – Tổ chức kênh thông tin thông suốt từ ban giám đốc đến CBTD, đảm bảo phản ánh ban giám đốc truyền đạt đúng, đầy đủ đến CBTD phản ánh doanh nghiệp trình báo với ban giám đốc kịp thời 3.2.2.6 Biện pháp giải nợ có vấn đề nợ hạn : 3.2.2.6.1 Biện pháp giải nợ có vấn đề: – Khi khách hàng có dấu hiệu phát sinh nợ xấu, phải tìm hiểu nguyên nhân để có giải pháp thích hợp Có biện pháp xử lý từ đầu quản lý kho hàng, kho nguyên vật liệu, phong toả tài sản, tiến hành khởi kiện sớm nên khả thu hồi nợ cao máy móc thiết bị lúc cịn hoạt động có giá lúc bị bỏ hoang – Cần phải xây dựng hệ thống thẩm định nợ có vấn đề để thúc đẩy nhanh việc xử lý nợ tồn đọng ngân hàng – Giúp đỡ thu hồi khoản nợ bị chiếm dụng khách hàng – Tư vấn thêm cho khách hàng – Nhận thêm tài sản chấp bảo lãnh 3.2.2.6.2 Biện pháp giải nợ hạn: Biện pháp khai thác: áp dụng để xử lý khoản nợ hạn thuộc loại khó địi giống chương trình phục hồi – Ngân hàng hướng dẫn, tư vấn khách hàng vấn đề: khả tạo sản phẩm lợi nhuận – Gia hạn điều chỉnh lại kỳ hạn để giảm quy mơ hồn trả trước mắt, cho vay tiếp để tăng sức mạnh tài cho người vay, khơi phục lại cho sản xuất kinh doanh tổ chức giám sát – Quản lý chặt chẽ ngân quỹ chi tiêu, khuyên bán bớt tài sản có giá trị, giảm lượng hàng tồn kho – Đề nghị khách hàng nên cải tạo hệ thống sản xuất kinh doanh, tổ chức lại sản xuất, thay đổi thiết bị, máy móc cơng nghệ Khuyến khích khách hàng thu hồi khoản nợ trả chậm cách đẩy mạnh tiến trình thu hồi khoản phải đòi, giảm tối đa lượng vốn bị chiếm dụng – Trực tiếp giúp đỡ khách hàng gặp khó khăn tài cấp thêm tín dụng để phục hồi sản xuất kinh doanh Cuối tình khơng thể giải tiến hành lý tài sản 3.2.2.7 Đánh giá khả trả nợ khách hàng: CBTD tiến hành đối chiếu phân tích tình hình sử dụng vốn vay, tính tốn xác định nguồn thu, đánh giá khả trả nợ sở làm cam kết tiến độ trả nợ cụ thể với khách hàng, thông qua thứ tự ưu tiên: thu từ phương án, dự án kinh doanh (nguồn thu thứ nhất) tiếp đến thu từ phát mại TSĐB (nguồn thu thứ hai hay gọi nguồn dự phòng) cuối thu từ nguồn thu khác như: từ sản xuất kinh doanh, từ nguồn tài trợ, vốn khác Nguồn thu thứ nhất: Khi thẩm định, CBTD khách hàng tính tốn xác định chu kỳ kinh doanh, dòng tiền phương án, dự án, nguồn trả nợ khác để thống thời hạn cho vay, kỳ hạn nợ CBTD phải phối hợp với khách hàng để làm rõ nguyên nhân Nếu lực thẩm định CBTD yếu dẫn đến xác định thời hạn cho vay sai nguyên nhân khách quan ngân hàng doanh nghiệp bàn bạc điều chỉnh gia hạn nợ cho phù hợp Nếu khơng lý trên, CBTD phải đơn vị đối chiếu dòng tiền giải ngân để xác định cụ thể hình thái biểu tiền vay Trong qua trình đối chiếu nếu: – Vốn nằm khâu nguyên vật liệu: phải yếu cầu khách hàng hạch toán, xác định lại thấy không cần thiết sử dụng sử dụng phải bán để trả nợ ngân hàng – Vốn vay nằm dây chuyền sản xuất: phải xem xét trường hợp cụ thể để có biện pháp quản lý kế hoạch đầu tư thích hợp – Vốn vay khâu thành phẩm, hàng hoá: phải xem xét lại khâu tiêu thụ – Vốn nằm khâu hàng gửi bán: đề nghị khách hàng kiểm tra, đối chiếu lại – Vốn vay công nợ phải thu: yêu cầu khách hàng rà soát, đối chiếu với hợp đồng mua bán để biết khoản nợ hạn hay chưa? Có khả thu hồi hay khơng? Trong qua trình xác định nguồn thu, đánh giá khả thu, làm cam kết với khách hàng tiến độ trả nợ, CBTD cần kết hợp đánh giá, kiểm tra tính xác số liệu, xu hướng phát triển để có kế hoạch đầu tư đắn, đảm bảo an toàn, hiệu Thu từ tài sản đảm bảo: Để đánh giá nguồn thu này, CBTD khách hàng phải rà sốt lại tính pháp lý tài sản, thực trạng tài sản, thủ tục khả bán, chuyển nhượng tranh thủ ủng hộ quan chức xử lý thu hồi nợ để lâu khó xử lý, tài sản xuống cấp, giá trị Thu từ nguồn khác: Thu từ sản xuất kinh doanh: Doanh nghiệp lấy phần lợi nhuận trả nợ vốn quay vịng tái sản xuất bảo đảm hoạt động bình thường Thu từ nguồn khác: nguồn kinh phí hỗ trợ từ đơn vị chủ quản, khoản đầu tư đến hạn, bán tài sản khác, phát hành cổ phiếu…cần phải thẩm định, đánh giá cụ thể cho trường hợp 3.2.3 Các giải pháp hạn chế tổn thất xảy rủi ro tín dụng: 3.2.3.1 Xây dựng hệ thống tiêu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng: Hệ thống dấu hiệu cảnh báo rủi ro phản ánh quan điểm đánh giá ngân hàng dấu hiệu phản ánh khả hoạt động giảm sút mức độ rủi ro tăng lên khách hàng Hệ thống xây dựng sở lý thuyết quản trị rủi ro ngân hàng sở khách hàng có tính đặc thù ngân hàng 3.2.3.2 Tổ chức giám sát thu hồi khoản nợ xấu: – Tiếp nhận toàn hồ sơ khách hàng Tiến hành phân tích tổng thể xác định nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro – Tổ chức điều tra phân tích chuyên sâu, xác định xác mức độ rủi ro – Trong trường hợp đáng giá khách hàng khả phục hồi kinh doanh trả nợ ngân hàng, đề xuất cụ thể giải pháp phục hồi như: tái cấu lại hoạt động kinh doanh, thay đổi quản lý, chuyển hướng sản xuất, cắt giảm chi phí, lý tài sản khơng cần thiết Đồng thời áp dụng biện pháp hỗ trợ – Trường hợp đánh giá khách hàng khơng cịn khả phục hồi sản xuất kinh doanh, lựa chọn giải pháp xử lý hữu hiệu: Bổ sung cầm cố giám sát tồn kho; yêu cầu chuyển giao cho NH quyền đòi nợ; bán tài sản chấp, cầm cố; tiến hành thủ tục pháp lý phá sản doanh nghiệp 3.3 KIẾN NGHỊ: 3.3.1 Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam: 3.3.1.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành: Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành vĩ mô nhà nước, cần phải có kế hoạch chi tiết phù hợp thực tiễn trước ban hành văn pháp luật, hạn chế tình trạng sai tới đâu sửa tới NHNN cần rà soát lại văn liên quan tới lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt tín dụng ngân hàng, nhanh chóng hồn thiện thống đồng Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, bảo đảm tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng Hồn thiện quy trình cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phịng sử dụng dự phịng rủi ro Có chế sách hướng dẫn cụ thể để TCTD chủ động việc xử lý khai thác tài sản khách hàng (phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm việc làm mình) NHNN cần phải có quy định kiểm toán BCTC bắt buộc Doanh nghiệp Hiện nay, khơng có u cầu bắt buộc phải kiểm toán BCTC doanh nghiệp nên ngân hàng khó xác định tính xác, trung thực hơp lý số liệu BCTC mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng Ban hành quy định tiêu chuẩn, yêu cầu hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Quy định công tác kiểm tra, kiểm soát ngân hàng, hệ thống quản lý tài sản nợ/ tài sản có hệ thống quản lý rủi ro tín dụng 3.3.1.2 Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng (CIC): Cần tạo lập hệ thống thơng tin tín dụng có tính hữu ích cao theo hướng: – Dựa sở hợp tác, NHNN thực kết nối kho thông tin liệu ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho liệu, không liệu khách hàng mà đánh giá dự báo ngành, làm tảng phân tích thẩm định tín dụng – Dựa thơng tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, Trung tâm thơng tin tín dụng cần tổng hợp đưa đánh giá, phân tích cung cấp thơng tin hữu ích cho tồn hệ thống để sử dụng thẩm định tín dụng Kho liệu cần có tính mở để có khả tích hợp với kho liệu ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác cạnh tranh đặt môi trường hội nhập – Cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin giới để khai thác, mua tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ Chi nhánh, đặc biệt thông tin tình hình tài chính, hoạt động cơng ty mẹ - đối tác nước doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngồi 3.3.1.3 Tăng cường công tác tra, giám sát: – Nâng cao chất lượng tra cách nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục ngân hàng thương mại hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa Trong đó:  Thanh tra chỗ nâng cao hiệu lực cho việc xử lý vi phạm không tuân thủ quy định pháp luật nguyên nhân khách quan để áp dụng chế tài cụ thể  Giám sát từ xa giúp cảnh báo kịp thời sai phạm đẻcácNHTM có biện pháp ngăn ngừa rủi ro trơnghạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng – Nghiên cứu định hướng hoạt động phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng; tiếp thu có chọn lọc kinh nghiệm nước phát triển giúp NHTM tăng trưởng an tồn có khả cạnh tranh với TCTD nước 3.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Nam Việt: Mặc dù thời gian thực tập ngân hàng Nam Việt tương đối ngắn, Nhưng nhận thấy đội ngũ nhân viên làm việc nhiệt tình, tận tuỵ cơng việc tồn thể nhân viên ngân hàng Trong thời gian tới, hoạt động tín dụng hoạt động chính, nghiệp vụ chủ yếu mang lại thu nhập cho ngân hàng Tuy nhiên, vấn đề rủi ro tín dụng NH tồn cịn nhiều bất cập, đòi hỏi quan tâm đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Sau đây, xin đề xuất số ý kiến: 3.3.2.1 Tăng cường cơng tác quản lý hoạt động tín dụng: – Kịp thời triển khai việc xây dựng hệ thông xếp hạng tín dụng nội hố cao nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro Nghiên cứu, đưa vào áp dụng mơ hình quản trị rủi ro phù hợp với quy định hành, đặc điểm hoạt động NH thông lệ quốc tế – Cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro tín dụng cho cán Đẩy mạnh cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng tồn hệ thống Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp 3.3.2.2 Phân tán rủi ro tín dụng: – Mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng, tránh việc cho vay mức khách hàng, hạn chế rủi ro khách hàng gặp rủi ro không trả nợ – Thực bảo hiểm tín dụng loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Hiện nay, Việt Nam có bảo hiểm tài sản thực để hạn chế rủi ro TSĐB ngân hàng yêu cầu đơn vị mua bảo hiểm toàn giá tài sản làm đảm bảo cho ngân hàng người thụ hưởng quyền bồi thường ngân hàng – Đa dạng hoá lĩnh vực đầu tư, nguồn tiền ngân hàng đầu tư vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau, tránh ảnh hưởng chu kỳ tăng trưởng suy thoái lĩnh vực kinh doanh kinh tế thị trường 3.3.2.3 Đầu tư hệ thống đại hố cơng nghệ ngân hàng: Chú trọng đến đầu tư công nghệ thông tin giúp lãnh đạo quản lý tài sản, an tồn hệ thống tốt hơn, quản lý rủi ro tín dụng Các NHTM Việt Nam triển khai dự án đại cơng nghệ ngân hàng hệ thống tốn Qua hệ thống trên, NHTM, chi nhánh hệ thống thơng tin cho tình hình hoạt động khách hàng có quan hệ tín dụng hệ thống cách nhanh 3.3.2.4 Đề xuất quy trình quản trị rủi ro tín dụng: Trước xu hội nhập, tổ chức tài ngân hàng phải đối phó với cạnh tranh nhiều loại hình rủi ro khác Tuy nhiên, Việt Nam, xuất phát điểm ngân hàng thấp so với trung bình khu vực nên việc phải tập trung phát triển quan tâm đến lợi nhuận xem ưu tiên số Chính thế, hệ thống quản lý rủi ro ngân hàng Việt Nam chưa đầu tư xây dựng cách thoả đáng chun nghiệp Đó lí sao, tỷ lệ nợ xấu nhiều vấn đề phát sinh khả kiểm soát trở thành toán chưa có lời giải số ngân hàng Việt Nam Đây vấn đề ngân hàng TMCP Nam Việt, Navibank chưa xây dựng cho quy trình quản trị rủi ro tín dụng hồn chỉnh Từ thực trạng đề xuất quy trình sau: Thứ nhất, nhận diện phân loại rủi ro tín dụng: hiệu việc quản trị rủi ro tín dụng phụ thuộc nhiều vào việc phân loại rủi ro tín dụng Phân loại rủi ro hiểu việc phân rủi ro thành nhóm riêng biệt theo dấu hiệu chúng Việc phân loại rủi ro nhằm làm rõ số để đánh giá tính hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng, xác định yếu tố bên bên ảnh hưởng đến kết tiềm mà ngân hàng đạt Bởi có nhiều loại rủi ro tín dụng khác khơng có mức độ ảnh hưởng đến vững hoạt động tín dụng ngân hàng hình thành từ nhiều yếu tố khác nhau, có mức độ khác nên khơng thể áp dụng loại phương pháp đánh giá quản trị chung Thứ hai, Phân tích rủi ro tín dụng: phân tích rủi ro việc làm sáng tỏ nguồn gốc nguyên nhân cảu chúng Quan trọng cơng việc xác định xác nguồn gốc rủi ro, khả thiệt hại lợi nhuận từ nghiệp vụ ngân hàng có tiềm ẩn rủi ro Việc phân tích giúp ngân hàng lựa chọn kịp thời giải pháp tối ưu nhiều giải pháp khác Thứ ba, đánh giá rủi ro, tính tốn cân nhắc mức độ rủi ro mức độ chịu đựng tổn thất rủi ro xảy ra, tạo điều kiện cho nhà quản trị ngân hàng xác định đại lượng rủi ro ngân hàng, để định rủi ro NH kiểm sốt rủi ro khơng thể kiểm sốt Đối với rủi ro kiểm sốt, NH phải đánh giá liệu có chấp nhận rủi ro hay không, mức độ giảm thiểu rủi ro mà NH muốn đạt thơng qua q trình kiểm sốt Đối với rủi ro khơng kiểm sốt được, NH phải chấp nhận – Đối với tổn thất dự đốn được: để đối phó với loại rủi ro này, ngân hàng phải có tiềm lực mạnh vốn chủ sở hữu Do đó, tỷ lệ bảo đảm vốn ln mói quan tâm hàng đầu đánh giá tính ổn định xếp loại ngân hàng – Đối với tổn thất dự đốn được: NH phải tìm cách lượng hố tổn thất dự kiến tiến hành trích lập quỹ dự phịng rủi ro Mơ hình lượng hố rủi ro tín dụng làm sở cho việc trích lập dự phịng rủi ro: sở mơ hình tính tốn dựa vào hệ thống sở liệu nội Xác suất Tổn thất dự đốn = khách hàng khơng trả nợ Dư nợ x thời điểm không trả nợ Tỷ lệ tổn thất x dự tính tổng khoản nợ vay Cơ sở để tính xác suất khách hàng không trả nợ liệu nợ tình trạng nợ khách hàng khứ Dư nợ thời điểm không trả Mức dư = nợ bình quân x Hạn mức Tỷ trọng phần hạn mức tín dụng tín dụng có nhiều khả chưa sử dụng bình thêm thời điểm qn khơng trả nợ Dư nợ thời điểm _ Số tiền thu khơng trả nợ Tỷ lệ tổn thất khách hàng rút x hồi = dự tính Dư nợ thời điểm khơng trả nợ Nhìn chung mơ hình khó áp dụng thực tế tính tốn phức tạp có ưu điểm dự liệu tương đối xác tổn thất xảy Thứ tư, cảnh báo giảm thiểu rủi ro: Cơ chế điều tiết nội rủi ro ngân hàng hệ thống giảm thiểu tối đa ảnh hưởng tiêu cực rủi ro thân ngân hàng xây dựng, lựa chọn thực Hệ thống hình thành phương pháp sau: – Xây dựng phương pháp phòng chống rủi ro từ xa loại nghiệp vụ cụ thể – Xây dựng chế giới hạn rủi ro thông qua quy định giới hạn mức độ rủi ro cho phép nghiệp vụ ngân hàng – Đa dạng hố hình thức kinh doanh – Phân bố rủi ro cho đối tác thông qua nghiệp vụ ngân hàng – Tự bảo hiểm việc trích lập dự phòng rủi ro Thứ năm, giám sát kiểm tra: để phối hợp việc thực mục tiêu ngân hàng việc kiểm tra mức độ rủi ro tín dụng cần phải xây dựng hội đồng kiểm tra quy chế sách kiểm tra rủi ro Việc thực giám sát chương trình kiểm tra rủi ro cho thấy: để nâng cao tính hiệu chương trình kiểm tra rủi ro đòi hỏi việc xây dựng tiêu chuẩn chương trình này, bao gồm việc lựa chọn phân tích thơng tin Hội đồng quản trị phải có trách nhiệm phê duyệt định kỳ xem xét lại chiến lược rủi ro tín dụng sách rủi ro tín dụng quan trọng cuẩ ngân hàng Ban giám đốc có trách nhiệm thực chiến lược rủi ro tín dụng xây dựng sách, quy chế để xác định, đo lường, theo dõi kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng phải xác định quản trị rủi ro tín dụng toàn sản phẩm hoạt động ngân hàng Trong quản trị rủi ro tín dụng, NH cần thực quản trị rủi ro khoản tín dụng tồn danh mục tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng khoản tín dụng địi hỏi kiến thức cụ thể hoạt động kinh doanh điều kiện tài đối tác quản trị rủi ro danh mục tín dụng u cầu kiến thức bao qt tồn diện để giám sát toàn thành phần chất lượng danh mục tín dụng NH cần phải có hệ thống giám sát chất lượng tồn danh mục tín dụng phù hợp với tính chất, quy mơ tính phức tạp danh mục tín dụng NH cần có hệ thống thơng tin kỹ thuật phân tích có khả đo lường rủi ro tất hoạt động nội ngoại bảng cân đối tài sản Hiệu quy trình đo lường rủi ro tín dụng phụ thuộc nhiều vào chất lượng cuả hệ thống thông tin quản lý Việc đo lường RRTD cần xét tới yếu tố như: tính chất khoản tín dụng, điều kiện tài hợp đồng thời hạn, lãi suất tham chiếu, rủi ro thất xảy đến hạn khoản vay biến động thị trường, tài sản chấp bảo lãnh, xếp hạng tín dụng nội bộ… Để bù đắp RRTD, ngân hàng thu lãi tiền vay theo lãi suất đủ để trang trải chi phí đầu vào cơng thêm phần lãi ngân hàng Mức lãi suất ngân hàng áp dụng cho thấy mức độ rủi ro mà ngân hàng phải chịu Trong điều kiện cạnh tranh mức lãi giảm xuống, vạy, ngân hàng cần phải đảm bảo đầu tư họ có chất lượng cao Trong cơng tác QTRRTD, ngồi việc xếp hạng tín dụng, xác định giới hạn tín dụng khách hàng, NH cần phải thường xuyên xem xét khoản vay, đánh giá thay đổi hạn mức tín dụng khách hàng Bên cạnh đó, NH cần xác định hạn mức cho ngành nghề khu vực kinh tế cụ thể, cho vùng miền sản phẩm cụ thể nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng Như vậy, QTRRTD xem hệ thống tổ chức độc lập phức tạp với cấu kiến trúc đa tầng Một vấn đề đặt lĩnh vực quản trị rủi ro hình thành tối ưu phương pháp phân loại RRTD chất quản trị chúng cho phép chi tiết hoá việc phân loại rủi ro Kết luận chương Từ thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Nam Việt thời gian vừa qua, giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tập trung xử lý tồn ảnh hưởng khơng tốt đến chất lượng tín dụng nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng Navibank; đề xuất sửa đổi cấu tổ chức, quy định tín dụng, hỗ trợ thơng tin… góp phần hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng toàn hệ thống Đồng thời kiến nghị NHNN số vấn đề để tạo lập môi trường kinh doanh quản trị rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững Sự nỗ lực ngân hàng TMCP Nam Việt với hỗ trợ có hiệu quan nhà nước có thẩm quyền, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng u cầu tăng trưởng tín dụng an tồn hiệu góp phần cho phát triển nhanh bền vững kinh tế Việt Nam trình hội nhập KẾT LUẬN  Rủi ro ln tiềm ẩn hoạt động sống người, tình xảy mà người lường hết dẫn đến tổn thất Và hoạt động tín dụng, nguy khơng thu hồi nợ, xác suất khách hàng không trả nợ gốc lãi vay đến hạn tất yếu khách quan Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Nam Việt chịu tác dộng khơng nhỏ Do nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu Navibank giai đoạn Xuất phát từ u cầu đó, tơi nghiên cứu vấn đề lý luận chất, đặc trưng, loại hình biểu mối tương quan rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh tiền tệ Navibank Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng phân tích nhằm làm bật nguyên nhân rủi ro mối quan hệ với chủ thể liên quan hoạt động tín dụng ngân hàng Trên sở đưa biện pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Đối với Navibank, để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cho vay, đề xuất đưa đề tài là: – Hoạt động tín dụng phải tuân thủ nguyên tắc để đảm bảo an tồn tín dụng – Có biện pháp quản lý tốt rủi ro tín dụng cho vay sách cho vay cụ thể theo loại khách hàng, tăng cường chất lượng hiệu nguồn thông tin, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nâng cao chất lượng tài sản đảm bảo.Tham khảo kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng nước giới Rủi ro tín dụng cho dù xuất phát từ nguyên nhân chủ quan hay khách quan khơng thể loại bỏ hồn tồn Ngân hàng áp dụng biện pháp nâng cao khả phòng ngừa quản lý rủi ro tín dụng để kiểm sốt tốt rủi ro tín dụng, tránh tổn thất to lớn có phát sinh TÀI LIỆU THAM KHẢO  Văn pháp luật: (1) Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng (2) Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, luật sửa đổi bổ sung phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng Giáo trình tham khảo: (3) TS.Hồ Diệu, 2002, Quản trị ngân hàng, TP.HCM, Nhà xuất thống kê (4) TS.Hồ Diệu, 2003, Tín dụng ngân hàng, TP.HCM, Nhà xuất thống kê (5) Peter.S.Rose, 2004, Quản trị ngân hàng thương mại, Hà Nội, Nhà xuất tài (6) PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thông kê (7) TS Lê Thị Hiệp Thương, TS.Hồ Diệu, Th.S Bùi Diệu Anh(2009), Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng, NXB Phương Đông Một số tài liệu khác: (8) Báo cáo tài Navibank qua năm 2007, 2008, 2009 (9) Tài liệu đào tạo quy trình cho vay cảu Navibank (10) Báo cáo thường niên Navibank qua năm 2007,2008,2009 (11) Quyết định số 229c/2006/QĐ_TGĐ ngày 01/09/2006 Tổng giám đốc ngân hàng TMCP Nam Việt (12) Quyết định số 05/2006/QĐ_TGĐ ngày 01/09/2006 Chủ tịch Hội đồng quản trị ngân hàng TMCP Nam Việt (13) Một số website: – www.navibank.com.vn – www.vietnamnet.com – www.sbv.gov.vn ... QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG 1.1 Tín dụng ngân hàng vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 1.1.1 Khái niệm, chất tín dụng ngân hàng. .. tiễn quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nam Việt Từ đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nam Việt CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN... đây: Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội Rủi ro tập trung Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch hình thức rủi