Phân loại rủi ro tín dụng
RRTD có thể được phân loại theo nhiều cách khác nhau, tùy thuộc vào mục đích và yêu cầu nghiên cứu Việc phân loại này dựa trên các tiêu chí cụ thể, dẫn đến sự phân chia RRTD thành nhiều loại khác nhau.
1.1.2.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau đây
Rủi ro giao dịch là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Rủi ro này bao gồm ba thành phần chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng phải xác định các dự án vay vốn hiệu quả để đưa ra quyết định cho vay.
Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo, bao gồm các điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và tỷ lệ cho vay so với giá trị của tài sản đảm bảo.
Rủi ro nghiệp vụ liên quan đến quản trị khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản trị danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là những yếu tố và đặc điểm riêng biệt của từng chủ thể vay vốn hoặc lĩnh vực kinh tế, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và quản lý tài chính Những rủi ro này thường xuất phát từ tình hình tài chính, khả năng quản lý và các yếu tố nội bộ khác của doanh nghiệp hoặc ngành nghề cụ thể.
Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều vốn cho một số khách hàng hoặc doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế Điều này cũng có thể xảy ra khi ngân hàng tập trung cho vay trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc đối với những loại hình cho vay có rủi ro cao.
Rủi ro tín dụng có thể được phân loại thành hai loại chính: rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan Rủi ro khách quan thường xuất phát từ các yếu tố bên ngoài như tình hình kinh tế, chính trị và môi trường thị trường, trong khi rủi ro chủ quan liên quan đến các quyết định và hành vi của cá nhân hoặc tổ chức trong quá trình cho vay và quản lý tín dụng.
Rủi ro khách quan là những nguy cơ phát sinh từ các yếu tố bên ngoài như thiên tai, chiến tranh, hoặc trường hợp người vay qua đời hoặc mất tích, dẫn đến việc mất vốn vay Điều này xảy ra ngay cả khi người vay tuân thủ nghiêm túc các chính sách tín dụng đã được quy định.
Rủi ro chủ quan trong vay vốn xuất phát từ hành động của cả người vay và người cho vay, có thể là do vô tình hoặc cố ý dẫn đến thất thoát vốn Ngoài rủi ro chủ quan, còn nhiều cách phân loại khác như dựa trên cơ cấu các loại hình rủi ro, nguồn gốc hình thành, và đối tượng sử dụng vốn vay.
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
1.1.3.1 Nhóm nguyên nhân thuộc về năng lực quản trị của ngân hàng
Chính sách tín dụng không hợp lý, khi quá chú trọng vào lợi nhuận, đã dẫn đến việc cho vay đầu tư liều lĩnh Điều này khiến nguồn vốn tín dụng bị tập trung quá mức vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế cụ thể, gây ra rủi ro lớn cho hệ thống tài chính.
+ Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho vay và đầu tư không họp lý.
+ Do cạnh tranh của các ngân hàng mong muốn có tỷ trọng, thị phần cao hơn các ngân hàng khác.
CBTD không tuân thủ chính sách tín dụng và quy trình cho vay, dẫn đến việc vi phạm đạo đức kinh doanh Ngoài ra, trình độ nghiệp vụ của CBTD cũng yếu kém, ảnh hưởng đến chất lượng dịch vụ.
Định giá tài sản không chính xác và thiếu sót trong các thủ tục pháp lý cần thiết có thể dẫn đến rủi ro lớn Để đảm bảo tính khả thi của tài sản đảm bảo, cần tuân thủ các nguyên tắc như dễ định giá, dễ chuyển nhượng quyền sở hữu và dễ tiêu thụ.
1.1.3.2 Nhóm nguyên nhân thuộc về phía khách hàng
+ Do khách hàng vay vốn thiếu năng lực pháp lý.
+ Sử dụng vốn vay sai mục đích, kém hiệu quả.
+ Do kinh doanh thua lỗ liên tục, hoàng hóa không tiêu thụ được.
+ Quản trị vốn không hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản.
+ Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành, tham ô, lùa đảo. + Do mất đoàn kết trong nội bộ Hội đồng quản trị, ban điêu hành.
1.1.3.3 Nhóm nguyên nhân khách quan do môi trường bên ngoài
+ Do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn
+ Tình hình an ninh, trong nước, trong khu vực bất ổn.
+ Do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát, mât thăng băng cán cân thanh toán quốc tê, tỷ giá hôi đoái biên động bat thương.
+ Môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo trong quản trị vĩ mô.
Những căn cứ chủ yếu để xác định mức độ rủi ro tín dụng
Thông thường để đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM người ta thường dùng chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu và kết quả phân loại nợ.
Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, các tổ chức tín dụng (TCTD) phải phân loại nợ thành 5 nhóm khác nhau.
Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ trong hạn và TCTD đánh giá có khả năng thu hoi đay đủ cả gốc và lãi đúng hạn;
Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày được các tổ chức tín dụng (TCTD) đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi, đồng thời có khả năng thu hồi đúng hạn các khoản gốc và lãi còn lại.
- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 1 theo quy định
Nhóm 2 (nợ cần chủ ỷ ) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày;
- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn lần đầu
- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 2 theo quy định
Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
- Các khoản nợ gia hạn thời hạn trả nợ lần đầu;
- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng thanh toán lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 3 theo quy định.
Nhóm 4 (Nợ nghỉ ngờ) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hai;
- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 4 theo quy định.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Các khoản nợ cơ cấu lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lần thứ hai;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên;
- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;
- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm năm theo quy định.
Quy định mới xác định thời gian thử thách để thăng hạng nợ là 6 tháng cho khoản nợ trung dài hạn và 3 tháng cho khoản nợ ngắn hạn, tính từ ngày khách hàng thanh toán đầy đủ gốc và lãi của khoản vay quá hạn hoặc khoản nợ được cơ cấu lại Đặc biệt, nếu khách hàng có nhiều khoản nợ tại các tổ chức tín dụng (TCTD) và một khoản nợ nào đó bị phân vào nhóm rủi ro cao hơn, thì toàn bộ các khoản nợ còn lại sẽ được phân vào nhóm nợ có độ rủi ro cao nhất.
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá thời hạn thanh toán Để quản lý hiệu quả, các ngân hàng thương mại thường phân loại nợ quá hạn thành các nhóm khác nhau.
+ Nợ quá hạn đến 180 ngày, có khả năng thu hồi.
+ Nợ quá hạn từ 181-360 ngay, có khả năng thu hồi.
Nợ quá hạn từ 360 ngày trở lên được coi là nợ khó đòi, ảnh hưởng lớn đến rủi ro tín dụng Để đánh giá mức độ rủi ro này, chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn thường được sử dụng Tỷ lệ nợ quá hạn được tính bằng cách lấy dự nợ quá hạn chia cho tổng dư nợ cho vay.
Nợ xấu (hay các tên gọi khác như nợ có vấn đề, nợ khó đòi ) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3,4 và 5 và có các đặc trưng sau:
+ Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã đến hạn.
+ Tình hình tài chính của khách hàng đang có chiếu hướng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu được đầy đủ gôc và lãi.
+ Tài sản đảm bảo được đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải nợ gốc và lãi.
+ Thông thường là những khoản nợ đã được gia hạn nợ, hoặc những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày.
Tỷ lệ nợ xấu được tính bằng tổng nợ xấu chia cho tổng dư nợ cho vay Một tổ chức tín dụng (TCTD) có tỷ lệ nợ xấu dưới 5% được xem là an toàn, trong khi nếu tỷ lệ này vượt quá 5%, TCTD cần phải xem xét và rà soát lại danh mục đầu tư một cách kỹ lưỡng và cẩn trọng hơn.
Hậu quả của rủi ro tín dụng
1.1.5.1 Đổi với hệ thống ngân hàng
Khi RRTD xảy ra, ngân hàng phải đối mặt với việc không thu hồi được vốn tín dụng và lãi suất cho vay, trong khi vẫn phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động đến hạn Điều này dẫn đến mất cân đối trong thu chi, làm giảm vòng quay vốn tín dụng và ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, đồng thời gia tăng chi phí so với dự kiến.
Khi một khoản vay không thể thu hồi, ngân hàng buộc phải sử dụng nguồn vốn của mình để thanh toán cho người gửi tiền Nếu ngân hàng không đủ vốn để thực hiện nghĩa vụ này, nó sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, dẫn đến nguy cơ rủi ro thanh khoản Hệ quả là quy mô kinh doanh thu hẹp, năng lực tài chính suy giảm, và uy tín cũng như sức cạnh tranh giảm không chỉ trong thị trường nội địa mà còn lan ra quốc tế Tình hình kinh doanh xấu đi có thể khiến ngân hàng đối mặt với thua lỗ hoặc thậm chí phá sản nếu không có biện pháp khắc phục kịp thời.
1.1.5.2 Đối với nền kinh tế xã hội
Ngân hàng là tổ chức trung gian tài chính, chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân vay lại Quyền sở hữu các khoản cho vay thuộc về những người đã gửi tiền vào ngân hàng Do đó, khi rủi ro tín dụng (RRTD) xảy ra, không chỉ ngân hàng phải chịu thiệt hại mà quyền lợi của người gửi tiền cũng bị ảnh hưởng.
Khi một ngân hàng gặp rủi ro tín dụng hoặc phá sản, người gửi tiền tại các ngân hàng khác thường cảm thấy hoang mang và lo lắng Họ có xu hướng rút tiền ồ ạt từ các ngân hàng khác, dẫn đến khó khăn cho toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Sự phá sản của ngân hàng có tác động nghiêm trọng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, dẫn đến việc không có tiền trả lương và gây khó khăn cho đời sống của công nhân Hơn nữa, sự hoảng loạn trong ngành ngân hàng còn ảnh hưởng lớn đến toàn bộ nền kinh tế, gây ra suy thoái, tăng giá cả, giảm sức mua, gia tăng tỷ lệ thất nghiệp và làm mất ổn định xã hội.
RRTD ảnh hưởng sâu sắc đến nền kinh tế toàn cầu, bởi vì nền kinh tế của mỗi quốc gia hiện nay đều gắn liền với khu vực và thế giới Các cuộc khủng hoảng tài chính như khủng hoảng Châu Á (1997), Nam Mỹ (2001-2002) và khủng hoảng kinh tế toàn cầu (2008) xuất phát từ Mỹ đã gây ra tác động lớn đến kinh tế thế giới Hơn nữa, sự phát triển nhanh chóng của mối liên hệ về tiền tệ và đầu tư giữa các quốc gia khiến cho RRTD tại một nước có thể ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế của các nước liên quan.
RRTD của ngân hàng có thể xảy ra ở nhiều mức độ khác nhau, từ việc giảm lợi nhuận do không thu hồi được lãi cho vay đến tình trạng nghiêm trọng hơn khi ngân hàng không thu được vốn lãi và phải đối mặt với nợ thất thu cao, dẫn đến thua lỗ và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài, ngân hàng có thể phá sản, gây ra hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế và hệ thống ngân hàng Do đó, các nhà quản trị ngân hàng cần thận trọng và áp dụng các biện pháp thích hợp để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay.
Quản trị rủi ro tín dụng ở ngân hàng thưong mại
1.1.6.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình bao gồm hoạch định chiến lược, tổ chức thực hiện, điều khiển và kiểm soát các hoạt động nhằm phòng ngừa, hạn chế và xử lý rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại.
Quản trị RRTD là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản trị và kinh doanh tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Nó tập trung vào việc tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế nợ quá hạn và nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, từ đó nâng cao doanh thu, giảm chi phí và cải thiện chất lượng cũng như hiệu quả cho vay của ngân hàng thương mại trong cả ngắn, trung và dài hạn.
1.1.6.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, vì ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro và hiệu quả kinh doanh phụ thuộc vào mức độ rủi ro này Việc quản trị RRTD hiệu quả không chỉ nâng cao chất lượng hoạt động mà còn gia tăng lợi thế cạnh tranh cho ngân hàng Để đạt được điều này, cần thực hiện phương châm phòng ngừa tích cực, nhằm giảm thiểu tối đa khả năng xảy ra rủi ro.
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) hiệu quả giúp ngân hàng giảm bớt gánh nặng từ RRTD, bảo vệ lợi ích của cả ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế tài chính Trong bối cảnh các định chế tài chính liên kết chặt chẽ, sự sụp đổ của một định chế có thể dẫn đến hiệu ứng domino nguy hiểm cho toàn hệ thống Việc quản trị RRTD tốt không chỉ giúp ngân hàng tiết kiệm chi phí và tăng lợi nhuận mà còn nâng cao uy tín, vị thế và hình ảnh của ngân hàng trên thị trường trong và ngoài nước.
1.1.6.3 Qui trình quản trị rủi ro tín dụng
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) cần thực hiện đồng bộ các bước: phát hiện, phân tích và đo lường, quản lý và kiểm soát RRTD Mặc dù có sự phân tách trong từng khâu, nhưng chúng luôn liên kết chặt chẽ, tạo thành một chu trình liên tục Sau khi xác định rủi ro, cần tiến hành phân tích và đo lường để đưa ra các biện pháp quản lý phù hợp Hệ thống quản trị cũng phải có khả năng phát hiện các nguy cơ rủi ro mới, từ đó quy trình quản trị sẽ được lặp lại nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả.
Phát hiện rủi ro tín dụng là quá trình nhận diện các nguy cơ trong hoạt động tín dụng, ngày càng trở nên phức tạp do sự phát triển của công nghệ, thông tin và xu hướng toàn cầu hóa Việc phát hiện và nhận biết rủi ro là bước đầu tiên trong quản trị rủi ro, đóng vai trò quan trọng trong việc định hướng hoạt động quản trị nhằm đạt được mục tiêu và hiệu quả Hệ thống nhận biết rủi ro tốt sẽ tạo nền tảng cho việc theo dõi và quản lý các rủi ro hiện hữu và tiềm tàng trong sản phẩm tín dụng Đặc biệt, khi ngân hàng cấp tín dụng theo danh mục, họ cần hiểu rõ các loại rủi ro tín dụng liên quan đến sản phẩm trong danh mục đó.
Phân tích và đo lường rủi ro là bước quan trọng tiếp theo sau khi phát hiện nguy cơ rủi ro Trong thực tế, bước này thường được thực hiện song song với quá trình tác nghiệp, giúp lượng hóa và phân tích rủi ro Kết quả của việc này là cơ sở để tính toán và dự liệu các biện pháp ngăn ngừa cũng như giảm thiểu rủi ro hiệu quả.
Quản lý và kiểm soát rủi ro là bước quan trọng sau khi đã xác định và phân tích rủi ro, nhằm theo dõi tình trạng diễn biến của rủi ro một cách thường xuyên Mục tiêu là xây dựng hệ thống công cụ quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) như hạn mức ủy quyền phán quyết tín dụng và tiêu chuẩn xếp hạng tín dụng Ngoài ra, cần tính toán các khoản bù đắp cho rủi ro kỳ vọng từ nguồn dự phòng hoặc thanh lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ Đặc biệt, ngân hàng cần có quy trình quản trị RRTD hiệu quả với sự đánh giá độc lập để đảm bảo tuân thủ các mục tiêu và chính sách tín dụng của ban lãnh đạo.
Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng
Khái niệm hiệu quả quản trị rủi ro tín dụn g
Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là kết quả đạt được từ việc thực hiện đầy đủ và chính xác các biện pháp nghiệp vụ trong quản trị RRTD của ngân hàng Mỗi ngân hàng có môi trường kinh doanh và thời kỳ khác nhau, do đó chuẩn mực về hiệu quả quản trị RRTD cũng khác nhau Quản trị RRTD được coi là hiệu quả khi ngân hàng có khả năng giảm thiểu rủi ro và tổn thất xuống mức nhỏ hơn hoặc bằng mức dự kiến.
Theo Ủy ban Basel, hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng trong chiến lược quản lý rủi ro tổng thể, đóng vai trò cốt lõi cho sự thành công bền vững của ngân hàng.
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng
Có nhiều chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản trị RRTD, trong đó có những chỉ tiêu định tính và định lượng chủ yếu sau:
Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) phù hợp và khả thi là yếu tố định tính quan trọng để đánh giá hiệu quả quản trị RRTD tại các ngân hàng thương mại (NHTM) Chiến lược này giúp xác định các quan điểm, mục tiêu và chính sách quản trị RRTD hợp lý, từ đó tối ưu hóa nguồn lực và lợi thế của ngân hàng nhằm kiểm soát RRTD ở mức thấp nhất Công việc này giống như việc "xây dựng bộ khung của ngôi nhà", tạo nền tảng cho các kết cấu tiếp theo Do đó, một ngân hàng được coi là quản trị rủi ro tốt phải có chiến lược quản trị RRTD phù hợp và khả thi.
(ii) Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp
Việc xây dựng và lựa chọn mô hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) đóng vai trò quan trọng trong hiệu quả quản trị RRTD của ngân hàng Mô hình này cần phù hợp với trình độ phát triển, tính chất hoạt động và hình thức sở hữu của ngân hàng, đồng thời phải tuân thủ các thông lệ quốc tế Một yếu tố then chốt là phải tách bạch rõ ràng giữa nhiệm vụ quản trị rủi ro và hoạt động kinh doanh, nhằm đảm bảo hiệu quả trong quản trị rủi ro.
Hệ thống quản trị rủi ro cần phải được tách biệt hoàn toàn khỏi bộ phận kinh doanh và khách hàng, đồng thời phải báo cáo trực tiếp lên lãnh đạo cấp cao nhất.
Cơ cấu quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) cần được tổ chức một cách độc lập với các bộ phận chính sách và quản lý rủi ro Mô hình tổ chức hoạt động tín dụng phải phân chia rõ ràng ba chức năng: bán hàng (tư vấn, tiếp thị, đàm phán), quản lý rủi ro (phân tích, thẩm định, đánh giá định kỳ) và tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi tài sản đảm bảo) Hệ thống quản trị điều hành cần xác định nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm cụ thể cho từng cấp, từ đó đảm bảo hoạt động quản trị RRTD của ngân hàng diễn ra một cách khách quan, kịp thời và chính xác, giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả quản trị.
(di) Châp hành tốt quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là yếu tố quyết định đến thành công trong quản lý ngân hàng Quy trình quản trị RRTD bao gồm ba bước chính: phát hiện, phân tích và đo lường, cũng như quản lý và kiểm soát rủi ro Nếu một trong các bước này không được thực hiện hiệu quả, như việc không phát hiện hoặc đo lường RRTD đầy đủ, sẽ không có biện pháp kịp thời để phòng ngừa và khắc phục, dẫn đến việc rủi ro có thể tăng cao, ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh của ngân hàng Do đó, việc tuân thủ quy trình quản trị RRTD là cần thiết để đảm bảo hiệu quả trong quản lý rủi ro.
Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ số định lượng quan trọng, phản ánh hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại các ngân hàng thương mại Mục tiêu chính của quản trị RRTD là giảm thiểu rủi ro này đến mức thấp nhất có thể.
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của các ngân hàng thương mại (NHTM) được đánh giá là hiệu quả khi tổng dư nợ tín dụng tăng và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ thấp hơn mức quy định của cơ quan có thẩm quyền, với tiêu chuẩn quốc tế cho phép tỷ lệ nợ xấu tối đa là 5% Ngoài ra, tỷ lệ nợ xấu cũng cần phải thấp hơn hoặc bằng mức mà ngân hàng đã dự kiến, đồng thời có xu hướng giảm so với các năm trước.
(ỉi) Tỷ lệ nợ nhóm 2 (nợ cần chú ỷ, nợ có khả năng trở thành nợ xấu)
Chỉ tiêu nợ cần chú ý là một yếu tố định lượng quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng (RRTD), bên cạnh chỉ tiêu nợ xấu Nhóm nợ này có khả năng cao dẫn đến nợ xấu trong tương lai, phản ánh khả năng nhận diện rủi ro và hiệu quả của các biện pháp quản lý RRTD.
Tổng dư nợ cho vay
Khi dư nợ tín dụng tăng và tỷ lệ nợ nhóm 2 thấp, theo khuyến nghị của Moody’s, tỷ lệ nợ nhóm 2 tối đa là 12% Sự giảm tỷ lệ nợ nhóm 2 so với các năm trước cho thấy quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) đang hoạt động hiệu quả.
Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng
Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả quản trị RRTD, trong đó có những nhân tố chủ yếu sau:
1.2.3.1 Mức độ chính xác và cập nhật thông tin của khách hàng trong quan hệ tín dụng Đây là nhân tố quan trọng nhất nó có tính quyết định đến hiệu quả quản trị RRTD Trong hoạt động quản trị rủi ro việc nhân ra các dấu hiệu rủi ro là bước quan trọng nó yêu cầu nhiều thông tin từ phía khách hàng Khi nắm được các thông tin chính xác và đầy đủ của khách hàng, ngân hàng mới nắm bắt được tình trạng của khoản tín dụng từ đó đưa những quyết định kịp thời trong quản trị tín dụng.
Hiện nay, một trong những thách thức lớn trong quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại (NHTM) là việc thu thập thông tin chính xác từ khách hàng Để đạt được điều này, ngân hàng cần triển khai nhiều biện pháp, xây dựng chính sách khách hàng phù hợp và có đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp Thông tin ngày càng trở nên quan trọng trong nền kinh tế, và những cá nhân, doanh nghiệp có khả năng nắm bắt thông tin kịp thời sẽ có nhiều cơ hội kinh doanh hiệu quả Đặc biệt, trong lĩnh vực ngân hàng, nơi sản phẩm dịch vụ mang tính công chúng cao, thông tin đóng vai trò then chốt trong mọi hoạt động.
Nếu hệ thống thông tin đánh giá khách hàng và quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng không đạt yêu cầu tổng hợp và thống nhất, sẽ dẫn đến việc thông tin không đầy đủ và thiếu chính xác Sự thiếu hụt thông tin về thị trường và các kênh kiểm tra khách hàng sẽ làm cho quá trình đánh giá rủi ro trở nên khó khăn, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả quản trị RRTD.
1.23.2 Khả năng tiếp nhận, x ử lý và phân tích thông tin để từ đó đưa ra các quyết định chỉnh xác về các khoản vay của cán bộ ngân hàng
Khi nhận thông tin từ khách hàng, nhiệm vụ của CBTD là xử lý, phân tích và chọn lọc những thông tin quan trọng liên quan đến khả năng trả nợ Trình độ của CBTD ảnh hưởng đến độ chính xác của các nhận xét và đánh giá Việc đưa ra đánh giá chính xác về khoản tín dụng là cơ sở để thực hiện các bước tiếp theo trong quản trị RRTD Giai đoạn phân tích thông tin đóng vai trò quan trọng trong quản trị RRTD, do đó, CBTD cần không ngừng nâng cao trình độ và kiến thức về thông tin xã hội cũng như khả năng phân tích thông tin.
1.2.33 Chủ trương, chính sách của ngân hàng và năng lực lãnh đạo của ban lãnh đạo ngân hàng
Chủ trương chính sách của ngân hàng ảnh hưởng lớn đến hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) Khi ngân hàng tập trung vào cho vay ngắn hạn với quy mô lớn, việc giám sát và theo dõi khoản vay của cán bộ tín dụng (CBTD) trở nên dễ dàng hơn, từ đó nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro Ngược lại, nếu ngân hàng chủ yếu cho vay trung và dài hạn, CBTD sẽ gặp nhiều khó khăn trong việc quản lý rủi ro Hơn nữa, chính sách khách hàng của ngân hàng cũng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động quản trị RRTD; một chính sách khách hàng phù hợp sẽ hỗ trợ CBTD trong việc theo dõi và giám sát các khoản tín dụng hiệu quả hơn.
Năng lực lãnh đạo của ban lãnh đạo ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) Khi ban lãnh đạo có năng lực, họ sẽ đưa ra các quyết định kịp thời và chính xác liên quan đến các khoản tín dụng Hơn nữa, sự chỉ đạo và giám sát của ban lãnh đạo đối với hoạt động quản trị RRTD sẽ thúc đẩy trách nhiệm của cán bộ tín dụng (CBTD) trong công việc của họ.
1.23.4 Đội ngũ cán bộ ngân hàng
Trình độ của cán bộ tín dụng (CBTD) và quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) ảnh hưởng lớn đến hiệu quả quản trị RRTD của ngân hàng Dù ngân hàng có hệ thống quy trình tín dụng và quản trị RRTD chặt chẽ, nếu CBTD và cán bộ quản trị RRTD thiếu năng lực, họ vẫn có thể đưa ra quyết định sai lầm, gây tổn thất Đạo đức nghề nghiệp của CBTD cũng đóng vai trò quan trọng trong việc hạn chế RRTD; nếu CBTD vì lợi ích cá nhân thông đồng với khách hàng, ngân hàng sẽ khó kiểm soát và hạn chế RRTD, dẫn đến hiệu quả quản trị RRTD thấp.
1.23.5 Chiến lược kinh doanh của ngân hàng
Tùy theo chiến lược kinh doanh cụ thể mà mỗi ngân hàng đưa ra các mức độ chấp nhận rủi ro khác nhau.
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, công nghệ ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại Việt Nam Công nghệ này cung cấp các công cụ hữu ích giúp phát hiện sớm các RRTD tiềm ẩn và cập nhật thông tin cần thiết Hệ thống thông tin hiện đại cho phép ngân hàng thu thập, phân tích và xử lý thông tin liên quan đến hoạt động của mình, đặc biệt trong việc đánh giá RRTD Nhờ vào việc cập nhật và phân tích thông tin nhanh chóng, công nghệ ngân hàng hiện đại giúp ngân hàng đưa ra các biện pháp phù hợp nhằm hạn chế RRTD hiệu quả hơn.
Môi trường chính trị và pháp luật đóng vai trò quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) Khi Ngân hàng Nhà nước ban hành các quy định cụ thể và rõ ràng, hiệu quả của công tác quản trị RRTD sẽ được nâng cao Một hệ thống pháp luật hoàn thiện sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý các vấn đề như bán nợ, phát mại tài sản và thu hồi nợ.
Môi trường kinh doanh và thị trường đóng vai trò quan trọng trong hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) Khi môi trường kinh doanh thuận lợi và thị trường phát triển bền vững, hoạt động tín dụng sẽ trở nên lành mạnh hơn, từ đó nâng cao hiệu quả của quản trị RRTD.
Ngoài ra còn có các yếu tố khác tác động không tốt đến hiệu quả quản trị RRTD như:
- Môi trường pháp lý chưa đầy đủ, chặt chẽ, các quy định còn thiếu và chưa đồng bộ.
- Các thay đổi trong các chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ, trong tiến trình hội nhập quốc tế
- Các biến động bất thường về tỷ giá hối đoái, lãi suất ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng.
- Hệ thống thông tin về các doanh nghiệp do các cơ quan khác cung cấp không chính xác, trung thực.
Kinh nghiệm từ ngân hàng thương mại các nước về nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng
Bài học rút ra đối với Việt Nam
C ơ SỞ LÝ LUẬN VÈ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOAT DÕNG TAI NGÂN HÀNG THƯƠNG MAI • • • •
1.1.1 Khái niêm và đăc điểm rủi ro tín dung
1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Mọi khoản tín dụng được cấp đều phải tuân thủ hai nguyên tắc quan trọng: thứ nhất, khoản tín dụng phải được sử dụng đúng mục đích và mang lại hiệu quả; thứ hai, việc hoàn trả cả vốn lẫn lãi phải được thực hiện đúng hạn như đã cam kết.
Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, việc vi phạm nguyên tắc hoàn trả khoản tín dụng đúng hạn có thể xảy ra do nhiều lý do, cả chủ quan lẫn khách quan Hệ quả là ngân hàng phải đối mặt với tổn thất về vốn khả dụng và mất khả năng thanh toán Những tổn thất này được gọi là RRTD, tức là những thiệt hại mà ngân hàng gánh chịu khi người vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng thời hạn theo hợp đồng tín dụng.
Theo định nghĩa của Ủy ban Basel, RRTD (Rủi ro không thực hiện nghĩa vụ) là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đổi tác không thể thực hiện các nghĩa vụ theo những điều khoản đã thỏa thuận.
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, RRTD được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng (TCTD) do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
THỤC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐÀU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Thực trạng hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam
2.2.1 Các văn bản pháp luật liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng
2.2.1.1 Các văn bản của Chỉnh Phủ, Ngân hàng Nhà nước
Trong những năm gần đây, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã chú trọng đến việc phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại Họ đã ban hành nhiều văn bản pháp lý liên quan nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng.
- Nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 của Chính Phủ về bảo đảm tiền vay của các TCTD.
- Nghị định số 05/2005/NĐ-CP ngày 18/1/2005 của Chính Phủ về bán đấu giá tài sản.
- Nghị định số 163/NĐ-CP ngày 29/12/2006 của Chính Phủ về giao dịch bảo đảm.
Thông tư liên tịch số 03/2001/TTLT/NHNN-BTP-BCA-BTC-TCĐC, ban hành ngày 23/4/2001, quy định hướng dẫn xử lý tài sản đảm bảo tiền vay nhằm thu hồi nợ cho các tổ chức tín dụng Thông tư này được phối hợp giữa Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tư pháp, Bộ Công an, Bộ Tài chính và Tổng cục Địa chính, nhằm tạo ra khung pháp lý rõ ràng cho việc quản lý và xử lý tài sản đảm bảo.
Quy chế cho vay được quy định tại Quyết định số 1627/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, nhằm hướng dẫn các tổ chức tín dụng trong việc cho vay khách hàng Quy định này đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong các giao dịch tín dụng, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp cận nguồn vốn Các tổ chức tín dụng cần tuân thủ quy chế này để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động cho vay.
Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng Để cập nhật và hoàn thiện các quy định, Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 đã được ban hành nhằm sửa đổi, bổ sung một số điều của Quyết định 493.
Thông tư số 38/2006/TT-BTC, ban hành ngày 10/5/2006 bởi Bộ Tài chính, hướng dẫn quy trình và thủ tục liên quan đến việc mua, bán, bàn giao, tiếp nhận và xử lý nợ cũng như tài sản tồn đọng của doanh nghiệp Thông tư này nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý tài chính, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp trong việc xử lý các vấn đề tài chính phát sinh.
- Quyết định số 36/2006/QĐ-NHNN ngày 01/0/2006 của Thống đốc NHNN về việc ban hành Quy chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ của TCTD.
- Quyết định số 37/2006/QĐ-NHNN ngày 01/8/2006 của Thống đốc NHNN về việc ban hành Quy chế kiểm toán nội bộ của TCTD.
- Chỉ thị số 05/2008/CT-NHNN ngày 09/10/2008 của Thống đốc NHNN về việc ban hành một số biện pháp đảm bảo an toàn, hiệu quả kinh doanh của TCTD.
- Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 của Thống đốc NHNN quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD.
2.2.1.2 Các văn bản pháp lý của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
BIDV đã ban hành các văn bản chỉ đạo công tác tín dụng đồng thời cũng là biện pháp quản trị RRTD đó là:
- Quyết định số 166/2005/QĐ-HĐQT ngày 06/9/2005 của Chủ tịch Hội đồng quản trị BIDV về việc ban hành chính sách quản lý RRTD.
- Quyết định số 0658/QĐ- QLTD1 ngày 15/7/2009 của Tổng giám đốc BIDV về việc ban hành chính sách khách hàng.
Quyết định số 3999/QĐ-QLTD1 ngày 14/7/2009 của Tổng giám đốc BIDV quy định rõ ràng về trình tự và thủ tục cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp Quy định này nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong việc cấp tín dụng, đồng thời xác định thẩm quyền của các đơn vị liên quan trong quá trình xét duyệt hồ sơ tín dụng.
- Quyết định số 4072/QĐ- PTSPBL1 ngày 15/7/2009 của Tổng giám đốc BIDV quy định về quy trình cấp tín dụng bán lẻ.
- Quyết định số 3979/QĐ- PC ngày 13/7/2009 của Tổng giám đốc BIDV về ban hành quy chế giao dịch bảo đảm
Quyết định số 1066/QĐ-PTSPBL1 ngày 15/3/2010 của Tổng giám đốc BIDV quy định các điều khoản liên quan đến sản phẩm cho vay mua ô tô dành cho khách hàng cá nhân và hộ gia đình Quyết định này nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc sở hữu ô tô, đồng thời đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ của cả bên cho vay và bên vay.
Quyết định số 6052/QĐ-PTSPBL1 ngày 21/10/2009 của Tổng giám đốc BIDV quy định về việc cho vay bảo đảm bằng giấy tờ có giá và thẻ tiết kiệm cho khách hàng cá nhân Quy định này nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng cá nhân trong việc tiếp cận nguồn vốn, đồng thời đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay của ngân hàng.
Quyết định số 9365/QĐ-BIDV ngày 27/11/2006 của Tổng giám đốc BIDV đã ban hành chính sách phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro Tiếp theo, Quyết định số 4130/QĐ-QLTD4 ngày 23/7/2007 cũng của Tổng giám đốc BIDV đã thực hiện việc sửa đổi, bổ sung một số điều trong chính sách này, nhằm hoàn thiện quy trình quản lý nợ và rủi ro theo Quyết định số 9365.
Sổ tay tín dụng của BIDV cung cấp hướng dẫn chi tiết về quy trình cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, cũng như quy trình bảo lãnh và thẩm định Những quy trình này giúp đảm bảo hiệu quả và minh bạch trong hoạt động cho vay của ngân hàng, đáp ứng nhu cầu tài chính của khách hàng một cách tối ưu.
2.2.2 Thực trạng hiệu quả quản trị RRTD tại BIDV
Hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu của ngân hàng, đặc biệt là BIDV, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn Rủi ro trong tín dụng có thể dẫn đến tăng chi phí, chậm thu nhập lãi vay, và thậm chí mất vốn, ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình tài chính và uy tín của ngân hàng Nhận thức được tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng (RRTD), BIDV đã triển khai nhiều hoạt động nhằm đảm bảo an toàn và phát triển bền vững cho hệ thống ngân hàng thương mại.
2.2.2.I về công tác xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng Để đảm bảo đưa hoạt động tín dụng của BIDV phát triển theo đúng định hướng, đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững và kiểm soát được rủi ro trong hoạt động tín dụng, tiến dần đến thông lệ quốc tế BIDV đã xây dựng chiến lược quản trị RRTD với những nội dung cơ bản sau (ban hành theo quyết định số 166/2005/QĐ - HĐQT ngày 06/9/2005):
Một là, xây dựng hệ thống văn bản chế độ, quy chế, quy trình thủ tục cấp tín dụng cho khách hàng:
- Xây dựng qui chế cho vay của ngân hàng trên cơ sở quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng do NHNN Việt Nam ban hành-
Xây dựng và cập nhật thường xuyên quy trình cho vay cùng các quy trình hỗ trợ khác là cần thiết để đảm bảo tuân thủ yêu cầu của hệ thống quản trị chất lượng.
Thường xuyên kiểm tra các văn bản tín dụng đã ban hành nhằm đảm bảo tính tuân thủ, hiệu lực và sự phù hợp với nội dung chỉ đạo trong từng giai đoạn hoạt động và môi trường kinh doanh.
Xây dựng quy chế phân cấp và ủy quyền trong hoạt động tín dụng cần tuân thủ các nguyên tắc sau: đảm bảo tính minh bạch, phân định rõ trách nhiệm, nâng cao hiệu quả quản lý, và tạo điều kiện thuận lợi cho việc ra quyết định.
- Tuan thu cac qui định của pháp luật và chế độ của ngân hàng về hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn, hiệu quả;
GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỂU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Định hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Mục tiêu của BIDV là xây dựng thành một tập đoàn tài chính - ngân hàng đa sở hữu, hoạt động đa năng và đa lĩnh vực, với trụ cột là ngân hàng kết hợp với các lĩnh vực đầu tư tài chính, bảo hiểm và chứng khoán BIDV phấn đấu trở thành một trong 15 tập đoàn tài chính hàng đầu tại khu vực Đông Nam Á trước năm 2015.
3.1.1.2 Tầm nhìn “Tập đoàn Tài chính - Ngân hàng hàng đầu Việt Nam hoạt động theo chuẩn mực và thông lệ quốc tế”.
3.1.1.3 Mười mục tiêu ưu tiên trong hoạt động của BIDVđến năm 2015
- Xây dựng BIDV trở thành tập đoàn Tài chính - Ngân hàng hội nhập sâu rộng, mạnh mẽ với khả năng cạnh tranh cao trong khu vực và toàn cầu.
Đổi mới nền tảng quản trị doanh nghiệp là cần thiết trong mô hình công ty cổ phần đại chúng, thông qua việc tái cơ cấu toàn diện các hoạt động kinh doanh Việc này không chỉ nâng cao hiệu quả quản lý mà còn tối ưu hóa quy trình vận hành, góp phần tăng cường tính minh bạch và trách nhiệm trong quản trị doanh nghiệp.
Để nâng cao tính minh bạch trong hoạt động doanh nghiệp sau khi niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoán, cần đáp ứng nhu cầu thông tin bằng cách thực hiện kiểm toán, định hạng tín nhiệm và áp dụng hệ thống báo cáo tài chính theo cả hai chuẩn mực VAS và IFRS.
- Tăng trưởng vượt trội quy mô tài sản và mạng lưới kênh phân phối đảm bảo chất lượng và khả năng sinh lời bền vững.
- Ap dụng các thông lệ quốc tế tốt nhất trong quản trị các lĩnh vực kinh doanh và cải thiện các chỉ số tài chính.
Tăng cường năng lực quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng điều hành hoạt động kinh doanh một cách an toàn và hiệu quả Việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế không chỉ nâng cao khả năng nhận diện và xử lý rủi ro mà còn tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Phát triển mạnh mẽ hệ thống công nghệ thông tin nhằm cung cấp dịch vụ chất lượng cao cho khách hàng và đáp ứng nhu cầu thông tin quản trị toàn hệ thống.
- Đẩy mạnh hoạt động dịch vụ ngân hàng - tài chính tại Việt Nam và từng bước mở rộng hoạt động ra nước ngoài.
Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực là yếu tố quan trọng để mô hình tập đoàn hội nhập thành công, đồng thời đảm bảo quyền lợi và tạo cơ hội phát triển nghề nghiệp cho người lao động.
Xây dựng và phát triển thương hiệu BIDV dựa trên nền tảng 50 năm hoạt động, kết hợp với việc tiếp nhận và chọn lọc các giá trị mới, nhằm tạo ra một văn hóa kinh doanh bền vững Thương hiệu BIDV không chỉ kế thừa truyền thống mà còn luôn đổi mới để thích ứng với xu hướng thị trường hiện đại.
Cơ cấu cho vay đang được điều chỉnh để phù hợp với xu hướng hiện nay, tập trung vào phát triển tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, đồng thời mở rộng hoạt động cho vay bán lẻ Ngoài ra, cho vay theo ngành nghề sẽ được chú trọng, với ưu tiên dành cho tín dụng xuất nhập khẩu, trong khi đó cần kiểm soát chặt chẽ và giảm dần tỷ trọng cho vay phục vụ xây lắp, đầu tư kinh doanh chứng khoán và bất động sản nhằm phân tán và giảm thiểu rủi ro tín dụng đối với các ngành có nguy cơ cao.
Cơ cấu cho vay sẽ được điều chỉnh theo từng địa bàn, nhằm tối ưu hóa hoạt động cho vay dựa trên tiềm năng và hiệu quả kinh doanh của từng khu vực Điều này không chỉ mở rộng cơ hội cho vay ở những địa bàn có khả năng sinh lời cao mà còn giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng (RRTD).
Quản trị chất lượng hoạt động là yếu tố then chốt trong việc nâng cao hiệu quả cho vay, bao gồm việc thực hiện nghiêm túc đánh giá xếp hạng khách hàng và phân loại nợ xấu để minh bạch hóa quy trình Cần trích đủ Dự phòng Rủi ro (DPRR) và tăng cường kiểm soát nhằm hạn chế nợ xấu phát sinh, đồng thời xử lý nợ xấu một cách tích cực và quyết liệt Đảm bảo chất lượng sản phẩm dịch vụ cung ứng cho khách hàng cũng như duy trì sự cân đối giữa tài sản nợ và tài sản có là những mục tiêu quan trọng trong quản trị chất lượng.
- về quản trị hiệu quả hoạt động:
Để nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động, cần điều chỉnh cơ cấu tài sản nợ và tài sản có Giảm tỷ lệ tín dụng trung và dài hạn, đồng thời tăng cường tỷ trọng tín dụng ngắn hạn và tín dụng cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có hiệu quả kinh doanh tốt.
Nâng cao tỷ trọng thu dịch vụ trên lợi nhuận trước thuế là yếu tố quan trọng để tăng trưởng bền vững Việc phát triển dịch vụ không chỉ tập trung vào quy mô ứng dụng mà còn chú trọng đến hiệu quả sản phẩm, từ đó tạo ra giá trị gia tăng cho doanh nghiệp.
Đào tạo chuyên sâu đội ngũ cán bộ có nghiệp vụ tinh thông là yếu tố then chốt để đáp ứng yêu cầu hội nhập ngân hàng Đặc biệt, việc giáo dục phẩm chất đạo đức cho cán bộ cũng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng dịch vụ và xây dựng uy tín của ngân hàng.
Hệ thống triển khai vận hành mô hình tổ chức theo dự án TA2 được thực hiện một cách đồng bộ, kết hợp chặt chẽ với việc tuân thủ các quy định về hoạt động tín dụng Điều này bao gồm quy định về trình tự và thủ tục cấp tín dụng cho doanh nghiệp cũng như quy định cho tín dụng bán lẻ Ngoài ra, việc xác định thẩm quyền phán quyết tín dụng cũng được quy định rõ ràng cho các cấp điều hành.
Quy chê hoạt động của Hội đồng tín dụng các cấp.
- HỖ trợ chia sẻ thiết thực, có hiệu quả cho khách hàng vượt qua khó khăn để tiếp tục họp tác đồng hành cùng phát triển.
Tiếp tục quản lý và điều hành hoạt động tín dụng bằng cách thiết lập các chỉ tiêu giới hạn tín dụng theo tháng và quý, nhằm kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng hiệu quả.
Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
D Ụ N G T Ạ I N G Â N H À N G Đ Â U T Ư V À P H Á T T R IỂ N V IỆ T N A M 3.2.1 X ây d ự n g chiến lư ọc quản trị rủi ro tron g h oạt đ ộn g tín dụng m ang tín h dài han
BIDV cần xây dựng một chính sách quản trị rủi ro rõ ràng, dựa trên việc phân tích tình hình kinh doanh hiện tại và đánh giá các rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay Để thực hiện hiệu quả chiến lược quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng phải xác định mức độ rủi ro có thể chấp nhận được, đảm bảo phù hợp với chiến lược kinh doanh tổng thể của hệ thống Ngoài ra, chính sách này cần được Ban điều hành xem xét và điều chỉnh hàng năm để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả.
BIDV cần xây dựng chính sách tín dụng dài hạn và ổn định nhằm phát triển hoạt động tín dụng theo định hướng an toàn, hiệu quả và bền vững Chính sách này cần tập trung vào việc kiểm soát rủi ro và tiến dần đến thông lệ quốc tế, đồng thời chú trọng phát triển sản phẩm cho vay để đạt được mục tiêu tăng trưởng.
BIDV cần chú trọng hơn đến hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu trong cho vay khách hàng doanh nghiệp, đặc biệt khi lĩnh vực này ngày càng phát triển sau khi Việt Nam gia nhập WTO Ngân hàng nên xây dựng các chính sách cụ thể cho từng nhóm khách hàng và lĩnh vực xuất nhập khẩu, đồng thời tạo cơ chế khuyến khích các chi nhánh đẩy mạnh hoạt động tài trợ này.
Hiện nay, sản phẩm cho vay bán lẻ của BIDV còn hạn chế và thiếu tính cạnh tranh so với các ngân hàng thương mại cổ phần Cơ chế phê duyệt tín dụng phức tạp và không linh hoạt cũng là một vấn đề BIDV cần xây dựng các sản phẩm tín dụng bán lẻ dựa trên hệ thống tiêu chí chấm điểm để đơn giản hóa quy trình quyết định cấp tín dụng Mỗi sản phẩm cần có kế hoạch nghiên cứu kỹ lưỡng về địa bàn triển khai, lựa chọn khách hàng và đánh giá hiệu quả Việc mở rộng sản phẩm cần được thực hiện từng bước, gắn liền với kiểm soát và đánh giá tiện ích cũng như chất lượng.
- Cần kết hợp chặt chẽ giữa cấp tín dụng và bán dịch vụ (thanh toán, chuyển tiền, ngoại hối, bảo hiểm, ).
- Xây dựng các giới hạn tín dụng phù hợp vói các chi nhánh, ngành, sản phẩm, khu vực địa lý:
Dựa trên định hướng tăng trưởng tín dụng, Ban Quản trị tín dụng phối hợp với các chi nhánh và Ban Quan hệ khách hàng để xác định nhu cầu vốn của khách hàng cho năm tiếp theo Đồng thời, việc xác định giới hạn tín dụng cho từng chi nhánh cũng dựa vào khả năng cân đối vốn, cơ cấu tín dụng và định hướng tăng trưởng kinh tế của từng vùng, miền.
Dựa trên các phân tích và báo cáo về xu hướng phát triển, nhu cầu vốn và mức độ rủi ro của các ngành nghề, việc xây dựng các giới hạn tín dụng phù hợp là cần thiết nhằm hạn chế rủi ro tín dụng do tập trung vào một số lĩnh vực chủ yếu, đặc biệt là ngành xây dựng giao thông với tình trạng nợ xấu hiện tại Để đạt được điều này, Ban Quản trị tín dụng cần phối hợp với các ban liên quan để tổ chức nghiên cứu, phân tích và dự báo sự phát triển của các ngành, thành phần và khu vực kinh tế, từ đó đưa ra các hạn mức tín dụng hợp lý cho từng thời kỳ nhất định.
3.2.2 T iếp tục h oàn th iện cơ cấu tổ chứ c q u ản trị rủi ro tín dụng
Cuối năm 2008, BIDV đã chuyển đổi mô hình tổ chức nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) Tuy nhiên, việc tái cơ cấu chưa hoàn thiện khiến chức năng của các Ban, Phòng chưa phát huy hiệu quả trong quản trị rủi ro Mặc dù chức năng này được giao cho bộ phận chuyên trách, nhưng bộ phận này vẫn chưa hoạt động độc lập khỏi các đơn vị kinh doanh Do đó, BIDV cần hoàn thiện mô hình tổ chức để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro.
Tiếp tục nghiên cứu để phát triển mô hình tổ chức và vận hành nghiệp vụ cho vay, BIDV sẽ tăng cường quản trị và điều hành trực tiếp từ Trụ sở chính, đồng thời phù hợp với thực tế và tập quán kinh doanh tại Việt Nam Một trong những giải pháp là thành lập các Trung tâm tại các vùng/miền, đóng vai trò là đầu mối xử lý đề xuất tín dụng và bảo lãnh từ các Chi nhánh.
Hội đồng quản trị rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng chiến lược và chính sách rủi ro cho ngân hàng Đồng thời, hội đồng cũng có trách nhiệm phê duyệt các rủi ro liên quan đến ngành nghề và lĩnh vực kinh tế khác nhau.
Bộ phận Quản trị RRTD sẽ trở thành đơn vị chuyên trách phê duyệt và quản lý, giám sát rủi ro trong toàn hệ thống ngân hàng Đơn vị này hoạt động độc lập với các bộ phận kinh doanh của BIDV và không tham gia vào quá trình tạo ra rủi ro.
3.2.3 T ăn g cư ờ n g kiểm tra, kiểm soát sự tu ân thủ q u y địn h về tín dụng
Việc tuân thủ quy định tín dụng và định hướng cho vay của ngân hàng là yếu tố quyết định đến chất lượng tín dụng Do đó, cần tăng cường hoạt động kiểm tra tín dụng nội bộ một cách độc lập và định kỳ để phát hiện sai sót và cảnh báo các dấu hiệu vi phạm Kiểm tra chéo giữa các chi nhánh trong hệ thống có thể giảm bớt áp lực nhân sự cho công tác này Hàng năm, hệ thống kiểm tra nội bộ cần kiểm tra toàn bộ các chi nhánh để phát hiện và ngăn chặn kịp thời các vi phạm quy trình, tránh những hậu quả nghiêm trọng và chi phí phát sinh cho ngân hàng.
Việc kiểm soát RRTD được thực hiện trên hai phương diện: Kiểm soát từng khoản vay và giám sát danh mục tín dụng.
Giám sát thường xuyên từng khoản vay là cần thiết để phát hiện sớm các dấu hiệu cảnh báo và có hành động khắc phục kịp thời Hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá tình trạng khách hàng vay, giúp kiểm soát tín dụng hiệu quả Để đảm bảo tính chính xác, hệ thống chấm điểm này cần được so sánh qua các kỳ theo dõi, nhằm phát hiện các dấu hiệu cho thấy khả năng diễn biến xấu đi của khoản tín dụng và tình trạng khách hàng Việc kiểm soát từng khoản vay cũng được thực hiện thông qua nhiều phương pháp khác nhau.
+ Rà soát và phân tích báo cáo tài chính cần được tiến hành một cách thường xuyên nhằm đánh giá hoạt động của khách hàng vay vốn.
Đi thăm và kiểm tra khách hàng là cần thiết để xác định sự tồn tại và tình trạng thực tế của nhà xưởng, máy móc, thiết bị và tài sản đảm bảo, đồng thời kiểm chứng chất lượng và tính chính xác của các báo cáo tài chính.
Để đảm bảo chất lượng danh mục tín dụng theo chiến lược quản trị rủi ro của BIDV, việc kiểm soát và đánh giá thường xuyên là rất cần thiết Mặc dù đã được giao cho Ban Quản trị tín dụng và Ban Quản trị RRTD, nhưng các ban này vẫn chưa thực hiện đầy đủ nhiệm vụ Cần thiết lập quy trình phân tích và đánh giá định kỳ để kịp thời đưa ra biện pháp ứng phó, tránh những biến động bất lợi trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
3.2.4 H oàn th iên hệ th ốn g xếp hạng tín d ụ n g nội bộ Để hệ thống XHTDNB áp dụng hiệu quả đối với tất cả các doanh nghiệp, BIDV cân hoàn thiện hệ thông XHTDNB theo các hướng sau đây: