Lý luận chung về rủi ro và rủi ro hoạt động của các Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại
Theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010, ngân hàng thương mại được định nghĩa là loại hình ngân hàng thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của pháp luật, với mục tiêu chính là tạo ra lợi nhuận.
Ngân hàng thương mại là trung gian tài chính quan trọng, đáp ứng nhu cầu tiền tệ hiệu quả về khối lượng, thời gian và địa điểm Chúng không chỉ mang lại lợi ích cho bản thân ngân hàng mà còn cho người gửi tiền, người cần vốn và nền kinh tế Vai trò của ngân hàng thương mại trong việc cung cấp vốn cho nền kinh tế rất lớn, giúp kết nối doanh nghiệp với thị trường, hỗ trợ nhà nước trong việc điều tiết vĩ mô và thúc đẩy tài chính tiền tệ quốc tế.
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Khái niệm về rủi ro
Rủi ro trong hoạt động kinh tế có thể được định nghĩa là những tổn thất mà doanh nghiệp phải chịu trong quá trình kinh doanh Tóm lại, rủi ro là những điều không lường trước được, dẫn đến mất mát và thiệt hại Trong bài viết này, rủi ro được hiểu là sự xuất hiện của những biến cố không mong đợi, gây tổn thất tài sản cho ngân hàng, làm giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến, hoặc yêu cầu chi phí bổ sung để hoàn thành một giao dịch tài chính nhất định.
Rủi ro là yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt trong môi trường cạnh tranh của thị trường Nó xuất hiện từ những điểm yếu và sự mất cân đối trong phát triển kinh tế, đồng thời cũng là nguyên nhân và hậu quả của các hoạt động kinh doanh Việc nhận diện và quản lý rủi ro là cần thiết để giảm thiểu thiệt hại không mong muốn và nâng cao hiệu quả hoạt động.
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là yếu tố quan trọng giúp nâng cao hiệu quả kinh tế Quá trình này không chỉ tạo điều kiện cho việc loại bỏ các doanh nghiệp yếu kém mà còn thúc đẩy sự điều chỉnh và thích ứng của các doanh nghiệp còn lại Nhờ đó, nền kinh tế có thể phát triển một cách ổn định và hiệu quả hơn.
Trong bối cảnh kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại chịu ảnh hưởng mạnh mẽ từ các biến động kinh tế-xã hội Mỗi loại nghiệp vụ và dịch vụ ngân hàng đều tiềm ẩn rủi ro, khiến cho hoạt động ngân hàng trở nên nhạy cảm và dễ bị tác động Những biến động này có thể gây ra xáo trộn bất ngờ, làm giảm hiệu quả hoạt động của ngân hàng một cách nhanh chóng Do đó, rủi ro trong kinh doanh ngân hàng thương mại luôn hiện hữu và có thể xảy ra bất cứ lúc nào.
Hoạt động kinh doanh ngân hàng là một lĩnh vực đặc biệt, với mặt hàng chủ yếu là tiền tệ - một loại hàng hóa nhạy cảm và có sức cuốn hút lớn Do đó, rủi ro trong kinh doanh ngân hàng cũng rất đa dạng và tiềm ẩn nhiều nguy cơ.
Nhận thức rõ về các loại rủi ro và triển khai biện pháp phòng ngừa hiệu quả là vấn đề cấp bách trong hoạt động ngân hàng, nhằm hạn chế tối đa những rủi ro có thể xảy ra.
1.1.2.2 Các loại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng
Trong bối cảnh nền kinh tế phát triển, các ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro để đạt được lợi nhuận mong muốn Theo phân loại rủi ro, có hai nhóm rủi ro chính mà ngân hàng cần chú ý.
Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng (Nguyễn Văn
Ngân hàng có thể phân loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh thành hai nhóm chính: rủi ro tài chính và rủi ro phi tài chính Thực tế, khi đề cập đến các loại rủi ro mà ngân hàng gặp phải, người ta thường nhắc đến những rủi ro chính như rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro ngoại hối.
Rủi ro thanh khoản Rủi ro lãi suất
Rủi ro về chu kỳ kinh tế, sự biến động của các yếu tố thị trường
Rủi ro từ sự thay đổi môi trường tự nhiên
Rủi ro trong hoạt động KD của
Rủi ro phi tài chính hối, rủi ro lãi suất và rủi ro hoạt động đều có những đặc điểm riêng biệt, nhưng chúng liên quan chặt chẽ và ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
1.1.2.3 Mối quan hệ giữa các loại rủi ro
Các loại rủi ro trong ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, trong đó rủi ro hoạt động là loại rủi ro có ảnh hưởng lớn nhất Khi một cán bộ tín dụng không tuân thủ quy chế nghiệp vụ, điều này có thể dẫn đến thất thoát tài sản, từ đó phát sinh các rủi ro tín dụng và thanh khoản Rủi ro hoạt động, phát sinh từ con người và hệ thống nội bộ, gắn liền với từng phòng ban trong ngân hàng Quản lý hiệu quả rủi ro hoạt động sẽ giúp giảm thiểu nguy cơ xảy ra các loại rủi ro khác.
Rủi ro hoạt động trong hoạt động kinh doanh ngân hàng
1.1.3.1 Khái niệm về rủi ro hoạt động
Rủi ro hoạt động (RRHĐ) xuất phát từ hệ thống thông tin kém hiệu quả, sai sót kỹ thuật, vi phạm trong kiểm soát nội bộ, các sự kiện bất ngờ hoặc những vấn đề hoạt động khác, có thể dẫn đến tổn thất không mong muốn và ảnh hưởng đến danh tiếng Phạm vi và thời gian xảy ra RRHĐ rất đa dạng, có khả năng xảy ra bất cứ lúc nào trong quá trình hoạt động của ngân hàng.
Theo Basel II, rủi ro hoạt động (RRHĐ) được định nghĩa là nguy cơ gây ra tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp do quy trình, con người, và hệ thống nội bộ không đạt yêu cầu hoặc gặp thất bại, cũng như do các sự kiện bên ngoài RRHĐ bao gồm cả rủi ro pháp lý, nhưng không bao gồm rủi ro chiến lược và rủi ro uy tín.
RRHĐ được hình thành từ bốn nhóm yếu tố chính: quy trình, con người, hệ thống và các sự kiện bên ngoài cùng với các vấn đề khác Những yếu tố này đóng vai trò quan trọng trong việc xác định và phát triển hiệu quả của RRHĐ.
Yếu tố quy trình ảnh hưởng đến rủi ro hoạt động (RRHĐ) gia tăng theo mức độ phức tạp của giao dịch, đặc biệt là những giao dịch có nhiều bước, quy trình hoặc mốc tham chiếu Các giao dịch này thường yêu cầu kiểm soát nội bộ và phê duyệt rõ ràng, đồng thời có thể gặp khó khăn nếu không được thực hiện theo chính sách quy định Tất cả các bộ phận và quy trình trong tổ chức tín dụng, từ lập kế hoạch, nhận tiền gửi, huy động nguồn lực qua tín dụng và hợp đồng, đến ra quyết định đầu tư và xử lý giao dịch, đều chịu ảnh hưởng của RRHĐ.
Yếu tố con người đóng vai trò quan trọng trong việc gia tăng rủi ro hoạt động (RRHĐ), đặc biệt khi có sự tham gia của nhân viên trong các hoạt động như khởi tạo, thẩm định, phê duyệt, báo cáo hoặc điều chỉnh giao dịch Rủi ro này bao gồm các vấn đề như gian lận, lỗi, sự bỏ sót và lạm dụng từ phía nhân viên Đặc biệt, ngân hàng có số lượng nhân viên, địa điểm giao dịch và khách hàng lớn sẽ đối mặt với RRHĐ cao hơn Sự gia tăng nhanh chóng về số lượng nhân viên là một dấu hiệu rõ ràng cho thấy RRHĐ đang tăng lên.
Yếu tố hệ thống bao gồm các vấn đề như đầu tư công nghệ không phù hợp, lỗi tích hợp trong vận hành hệ thống và lỗ hổng an ninh Mặc dù chỉ là một phần của rủi ro hoạt động (RRHĐ), nhưng những yếu tố này có thể tác động đến tất cả các rủi ro khác trong tổ chức tín dụng.
Các yếu tố bên ngoài ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng có thể gây ra rủi ro hoạt động, bao gồm các vấn đề về cơ sở hạ tầng như hệ thống truyền dữ liệu, giao thông, điện, nước và điện thoại Ngoài ra, các thay đổi pháp lý, gian lận, trộm cắp, hỏa hoạn, thiên tai, sự thất bại trong việc bố trí thuê ngoài, biểu tình, bạo loạn chính trị và thời tiết khắc nghiệt cũng có thể tạo ra hoặc làm gia tăng các rủi ro trong hoạt động ngân hàng.
Rủi ro hoạt động (RRHĐ) có thể gây ra nhiều tổn thất nghiêm trọng cho ngân hàng thương mại (NHTM), bao gồm trách nhiệm pháp lý, thiệt hại về tài sản hoặc uy tín, giảm vốn kinh doanh, mất vốn, và sụt giảm lợi nhuận.
1.1.3.2 Phân loại rủi ro hoạt động
Theo nghiên cứu của Nguyễn Văn Tiến (2013), rủi ro hoạt động (RRHĐ) có thể được phân loại dựa trên các yếu tố tác động và nguyên nhân gây ra chúng.
Rủi ro từ bên trong nội bộ ngân hàng
Rủi ro do cán bộ nhân viên ngân hàng gây nên
Thực hiện các nghiệp vụ, nhiệm vụ không được ủy quyền hoặc phê duyệt vượt quá thẩm quyền cho phép
Không tuân thủ các quy định, quy trình nghiệp vụ của ngân hàng
Việc không tuân thủ nội quy cơ quan, hợp đồng lao động và các văn bản pháp luật liên quan đến người lao động tại nơi công sở, bao gồm an toàn lao động, thực hiện tiết kiệm chống lãng phí và phòng chống tham nhũng, có thể dẫn đến nhiều hậu quả nghiêm trọng.
Có hành vi lừa đảo hoặc hành vi phạm tội, cấu kết với đối tượng bên ngoài gây thiệt hại cho ngân hàng
Rủi ro do các quy định, quy trình nghiệp vụ:
Quy trình nghiệp vụ có nhiều điểm bất cập, chưa hoàn chỉnh tạo kẽ hở cho kẻ xấu lợi dụng gây thiệt hại cho ngân hàng
Quy trình nghiệp vụ chưa phù hợp gây khó khăn cho cán bộ hoạt động trong ngân hàng
Rủi ro từ hệ thống hỗ trợ
Rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin bao gồm các vấn đề bảo mật nghiêm trọng, sử dụng các chương trình hệ thống lỗi thời không còn phù hợp, gián đoạn trong quá trình truyền dữ liệu và khả năng hệ thống gặp phải hỏng hóc Những yếu tố này có thể ảnh hưởng đến hiệu suất và độ tin cậy của toàn bộ hệ thống công nghệ thông tin.
Rủi ro từ các hệ thống hỗ trợ khác
Do việc chỉ đạo hướng dẫn và hỗ trợ chưa kịp thời, chưa hiệu quả, chồng chéo gây khó khăn ách tắc cho bộ phận nghiệp vụ
Do cơ chế quản lý về công tác hỗ trợ chưa phù hợp, chưa đáp ứng yêu cầu hỗ trợ cho bộ phận nghiệp vụ
Rủi ro do tác động bên ngoài:
Rủi ro từ hành vi lừa đảo và trộm cắp của các đối tượng bên ngoài ngân hàng, bao gồm các hành vi như trộm cắp, cướp, giả mạo giấy tờ và giả mạo séc, đang ngày càng gia tăng.
Rủi ro do các sự kiện bên ngoài hoặc do tự nhiên (động đất, lũ lụt, bão….) gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Rủi ro từ sự thay đổi trong các văn bản và quy định của chính phủ cùng các cơ quan liên quan có thể tác động đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Việc áp dụng các quy định mới có thể gây khó khăn trong việc tuân thủ và ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
1.1.3.3 Hậu quả của rủi ro hoạt động
Rủi ro hoạt động không chỉ ảnh hưởng đến tình hình tài chính của ngân hàng mà còn tác động nghiêm trọng đến uy tín và thương hiệu của họ Những hậu quả từ rủi ro hoạt động có thể bao gồm tổn thất tài chính, giảm sự tin tưởng của khách hàng và ảnh hưởng tiêu cực đến hình ảnh thương hiệu trong ngành ngân hàng.
Trong lĩnh vực marketing và bán hàng, rủi ro hoạt động có thể khiến ngân hàng gặp khó khăn khi giới thiệu các sản phẩm mới nếu không có hạ tầng phù hợp, do việc không tuân thủ các quy trình phê duyệt sản phẩm mới một cách chính xác.
Quản trị rủi ro hoạt động trong các ngân hàng thương mại
Khái niệm về quản trị rủi ro và quản trị rủi ro hoạt động
1.2.1.1 Khái niệm về quản trị rủi ro
Quản trị rủi ro là một quá trình liên tục và cần thiết ở mọi cấp độ trong tổ chức tài chính, theo ủy ban Basel về giám sát ngân hàng Việc này không chỉ giúp các tổ chức đạt được các mục tiêu đề ra mà còn duy trì khả năng tồn tại và đảm bảo sự minh bạch về tài chính.
Quản trị rủi ro là hệ thống thiết yếu trong tổ chức tài chính, bao gồm các hoạt động nhằm giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng Quá trình này liên quan đến việc xác định, đo lường, giám sát và kiểm soát các loại rủi ro, đảm bảo rằng tổ chức có thể quản lý hiệu quả các rủi ro tiềm ẩn.
Các cá nhân liên quan đến rủi ro và có trách nhiệm quản lý rủi ro phải hiểu rõ về rủi ro
Rủi ro của một ngân hàng nằm trong giới hạn xác định bởi Hội đồng quản trị
Rủi ro trong việc quyết định phải tương xứng với mục tiêu và chiến lược kinh doanh do hội đồng quản trị đề ra
Quỹ dự phòng bù đắp được các loại rủi ro dự kiến sẽ xảy ra
Rủi ro trong việc quyết định phải rõ ràng minh bạch
Có đủ vốn để bù đắp rủi ro
Hoạt động quản lý rủi ro nhằm xác định, đo lường và kiểm soát rủi ro ở mức chấp nhận được, giúp ngân hàng đạt được sự cân bằng hợp lý giữa rủi ro mong muốn và rủi ro cần giảm thiểu Khi rủi ro được kiểm soát hiệu quả, ngân hàng có thể tối đa hóa lợi ích từ các rủi ro thông qua các chiến lược như chấp nhận, giảm nhẹ, loại bỏ hoặc chuyển đổi rủi ro.
Việc quản trị rủi ro của ngân hàng phải tuân theo nguyên tắc sau:
Nguyên tắc chấp nhận rủi ro
Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép
Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập
Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính
Nguyên tắc hiệu quả kinh tế
Nguyên tắc hợp lý về thời gian
Nguyên tắc phù hợp với chiến lược chung của ngân hàng
Nguyên tắc chuyển đẩy các rủi ro không cho phép
1.2.1.2 Khái niệm về quản trị rủi ro hoạt động
Quản trị rủi ro hoạt động trong tổ chức tín dụng là quá trình thiết lập cơ cấu tổ chức và xây dựng hệ thống chính sách nhằm quản lý rủi ro Quá trình này bao gồm việc xác định, đo lường, đánh giá, quản lý, giám sát và kiểm soát rủi ro hoạt động, với mục tiêu giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhất.
Quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả không đồng nghĩa với việc rủi ro không xảy ra, mà là khả năng xảy ra rủi ro được dự đoán và ngân hàng có thể kiểm soát trong phạm vi nhất định.
Quản trị rủi ro hoạt động nhằm xác định mức độ rủi ro trong hệ thống và tổ chức, tìm ra nguyên nhân gây ra rủi ro, phân bổ nguồn lực hỗ trợ, và nhận diện các xu hướng bên trong và bên ngoài để dự đoán rủi ro Qua đó, ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro, ngăn chặn gian lận, giảm thiểu sai sót trong giao dịch, và duy trì tính chính trực của hệ thống kiểm soát nội bộ.
Sự cần thiết phải thực hiện quản trị rủi ro hoạt động trong xu thế thời đại ngày
Trong những năm gần đây, RRHĐ đã trở thành chủ đề nóng trong các cuộc thảo luận của các nhà quản trị rủi ro toàn cầu Roger W Ferguson, phó chủ tịch FED, nhấn mạnh rằng trong hệ thống ngân hàng hiện đại hóa, việc quản lý rủi ro là vô cùng quan trọng.
2 www.bis.org; www.en.wikipedia.org
RRHĐ đã trở thành một trong những rủi ro chính của ngân hàng” 3
Tại Việt Nam, các vụ việc liên quan đến RRHĐ thường không gây tổn thất lớn cho ngân hàng, phần lớn đều là những vụ việc nhỏ có thể bù đắp bằng lợi nhuận Nguyên nhân chủ yếu là do hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Việt Nam còn hạn chế, tập trung chủ yếu vào cho vay và hoạt động trong nước.
Mặc dù vậy, các ngân hàng vẫn cần chú trọng đến công tác quản trị rủi ro hoạt động (RRHĐ) vì nó có thể ảnh hưởng đến uy tín và kết quả kinh doanh của họ Rủi ro hoạt động có thể dẫn đến tổn thất nghiêm trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến ngân hàng và thậm chí làm rung chuyển hệ thống tài chính của quốc gia Trong những trường hợp nghiêm trọng, RRHĐ có thể gây ra sự sụp đổ của cả hệ thống ngân hàng và tác động đến thị trường tiền tệ toàn cầu.
Môi trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt dẫn đến mức độ rủi ro hoạt động gia tăng Điều này xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau.
Môi trường cạnh tranh gay gắt đồi hỏi chất lượng phải cao hơn, do đó áp lực về công việc, về hiệu quả công việc cao lên
Tốc độ và khối lượng giao dịch lớn lên trong quá trình xử lý, thao hoạt động vụ có thể mắc lỗi, sai sót
Sự gia tăng nhanh chóng của dịch vụ ngân hàng điện tử như internet banking, phone banking, và auto bank đã dẫn đến sự xuất hiện của nhiều loại tội phạm mới trong lĩnh vực ngân hàng.
Ngân hàng hiện nay đang tích cực áp dụng công nghệ tiên tiến để đáp ứng nhu cầu khách hàng Tuy nhiên, sự hiện đại hóa này cũng dẫn đến việc ngân hàng ngày càng phụ thuộc vào công nghệ thông tin, làm gia tăng rủi ro công nghệ và ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng.
Quản trị rủi ro hoạt động là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng tồn tại và phát triển bền vững.
3 http://diendan.vfpress.vn/threads/rui-ro-hoat-dong-cua-cac-ngan-hang-thuong- mai-viet-nam.22001/
Nội dung công tác quản trị rủi ro hoạt động của ngân hàng thương mại
1.2.3.1 Nhận diện rủi ro hoạt động
Trong ngân hàng thương mại, tất cả các bộ phận cần thực hiện đánh giá và xác định rủi ro để phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro trong hoạt động của mình Việc này bao gồm phân tích mức độ ảnh hưởng và hậu quả có thể xảy ra Ngân hàng thương mại nhận diện rủi ro hoạt động thông qua việc xác định nguy cơ rủi ro, nguyên nhân gây ra rủi ro, đối tượng gây rủi ro và mức độ rủi ro.
Rủi ro từ phía nội bộ ngân hàng
Rủi ro do yếu tố con người:
Rủi ro con người là một loại rủi ro liên quan đến nhân viên ngân hàng, mặc dù ngân hàng thường coi nhân viên là tài sản quý giá nhất Tuy nhiên, chính những nhân viên này lại là nguồn chính gây ra các sự kiện rủi ro vận hành Đáng chú ý, rủi ro con người cũng có thể phát sinh ngay trong bộ phận quản lý rủi ro.
Các lĩnh vực thường hay dẫn đến rủi ro con người là:
Các vấn đề sức khỏe và an toàn
Tỷ lệ thay đổi nhân viên cao
Đào tạo quản lý kém
Quá phụ thuộc vào các nhân viên chủ chốt
Hoạt động mua bán lừa đảo
Rủi ro do quy trình nội bộ:
Rủi ro quy trình là những rủi ro phát sinh từ các sai sót trong quy trình và quy chế của ngân hàng Rủi ro này bao gồm các yếu tố liên quan đến quy trình nội bộ.
Hồ sơ chất lượng kém, không đầy đủ hoặc sai
Báo cáo sai hoặc thiếu
Rủi ro từ hệ thống hỗ trợ
Rủi ro hệ thống liên quan đến việc sử dụng công nghệ và các hệ thống trong ngân hàng ngày nay Các ngân hàng ngày càng phụ thuộc vào công nghệ để hỗ trợ các hoạt động hàng ngày, từ đó tạo ra nhiều rủi ro tiềm ẩn.
Kiểm soát các thay đổi, các dự án kém
Ỷ lại vào công nghệ hộp đen
Ngắt quãng dịch vụ - lỗi một phần hoặc toàn phần
Vấn đề an ninh hệ thống, ví dụ virus và tin tặc
Sự phù hợp của hệ thống
Sử dụng công nghệ mới hoặc chưa qua kiểm định
Rủi ro do tác động bên ngoài:
Rủi ro bên ngoài là những rủi ro liên quan đến các sự kiện diễn ra ngoài khả năng kiểm soát của ngân hàng, thường mang tính chất tần suất thấp nhưng tác động cao, dẫn đến những tổn thất không lường trước được Các sự kiện này có thể phát sinh từ nhiều nguồn khác nhau.
Các sự kiện của ngân hàng khác nhưng có tác động rộng trông ngành
Gian lận và trộm cắp bên ngoài
Thiên tai, hỏa hoạn, khủng bố
Bố trí thuê ngoài không thành công
Triển khai các quy định mới
Biểu tình dân sự và bạo loạn…
Rủi ro pháp lý phát sinh từ sự không rõ r
1.2.3.2 Đo lường rủi ro hoạt động Đo lường rủi ro hoạt động là việc xác định mức độ rủi ro của các loại rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động là loại rủi ro rất khó nhận biết vì thế việc đo lường cũng rất khó khăn Có hai phương pháp đo lường thường được sử dụng đó là phương pháp định tính và phương pháp định lượng:
Phương pháp định tính là quá trình phân tích và đánh giá chủ quan của các ngân hàng thương mại về mức độ tốt – xấu và tính nghiêm trọng của các dấu hiệu rủi ro đã được xác định Phương pháp này được áp dụng để đo lường các rủi ro liên quan đến mô hình tổ chức cán bộ, an toàn nơi làm việc, cũng như chính sách và quy trình nội bộ.
Phương pháp đo lường định lượng là cách đánh giá rủi ro thông qua số liệu cụ thể, phản ánh xác suất xảy ra và mức tổn thất của các dấu hiệu rủi ro đã được xác định Phương pháp này chủ yếu dựa vào số liệu thống kê từ ngân hàng và được áp dụng để đo lường rủi ro hoạt động trong các lĩnh vực như hệ thống thông tin cũng như các hành vi gian lận nội bộ và bên ngoài.
Bảng 1.1: Một số chỉ tiêu đo lường RRHĐ Chỉ số Chỉ số đo lường rủi ro (KRIs)
Số lượng gian lận nội bộ
Số lượng gian lận bên ngoài
Khiếu nại và tranh chấp của khách hàng
Số lượng báo cáo khiếu nại và tranh chấp
Số lượng khiếu nại vượt quá X ngày
Các vị trí bỏ trống
Tỷ lệ phần trăm vị trí nhân viên bỏ trống
Số lượng các vị trí bỏ trống hơn X ngày
Số sản phẩm được đưa ra nhưng không hoàn thành đúng chương trình sản phẩm
Số sản phẩm được triển khai quá chậm
Số lượng tiền mặt thiếu/thừa
Số tiền thu thừa hoặc bị mất do sai sót số vi phạm quá giới hạn
Số nợ quá hạn trong quá trình chờ xử lý
Số lượng và độ dài thời gian ngừng hệ thống theo kế hoạch
Số lượng và độ dài thời gian ngừng hệ thống không theo kế hoạch
Số vi phạm, phạt/cảnh cáo những vi phạm quy định của cơ quan/luật pháp
Bảng 1.2 Ma trận rủi ro hoạt động
Nguồn: KPMG International 2007 1.2.3.3 Xây dựng và thực hiện kế hoạch phòng ngừa rủi ro hoạt động
Dựa trên kết quả nhận diện và đo lường rủi ro, các ngân hàng thương mại cần thực hiện các biện pháp quản lý hiệu quả Trước tiên, ngân hàng phải xác định rõ trách nhiệm của mình trong việc quản trị rủi ro hoạt động Quản trị rủi ro hoạt động không chỉ là nhiệm vụ của một số cá nhân hay bộ phận, mà là trách nhiệm chung của toàn bộ hệ thống ngân hàng Đặc biệt, nhân viên cần hiểu rõ về loại rủi ro này, vì sự thiếu trách nhiệm của họ có thể dẫn đến những hậu quả khó lường.
Khi ngân hàng xác định trách nhiệm quản lý rủi ro, các nhà quản trị cần phân chia rõ ràng và minh bạch các cấp độ quản lý rủi ro.
Nội dung của phương án phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro hoạt động bao gồm:
Ban hành, sửa đổi, bổ sung chính sách, quy định, quy trình nghiệp vụ cho phù hợp
Tăng cường kiểm tra, kiểm soát chặc chẽ việc tuân thủ
Kế hoạch đào tạo hoặc tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ
Kế hoạch sửa chữa, khắc phục các sai sót
Các hành động phòng tránh rủi ro hoặc dừng hoạt động có thể gây ra rủi ro
Khả năng xảy ra sự kiện Ảnh hưởng
3 năm mới xảy ra 1 lần hoặc lâu hơn
Có thể xảy ra nhưng hiếm khi (1 lần/năm)
Có khả năng Đôi khi xảy ra (1 lần/1 quý hoặc lâu hơn)
Thường xảy ra (1 lần/1 tháng hoặc lâu hơn)
Thường xuyên xảy ra (hơn hoặc 1 lần/1 tuần)
Không đáng kể 1 Mức thấp 1 Mức thấp 2 Mức thấp 3 Mức thấp 4 Trung bình 5
Nhỏ 2 Mức thấp 2 Mức thấp 4 Trung bình 6 Trung bình 8 Đáng kể 10
Tương đối 3 Mức thấp 3 Trung bình 6 Đáng kể 9 Đáng kể 12 Nghiêm trọng 15
Lớn 4 Mức thấp 4 Trung bình 8 Đáng kể 12 Nghiêm trọng 16 Nghiêm trọng 20
Nghiêm trọng 5 Trung bình 5 Đáng kể 10 Nghiêm trọng 15 Nghiêm trọng 20 Nghiêm trọng 25
Xây dựng kịch bản và thực hiện diễn tập Stress Testing, phương án giảm thiểu rủi ro đối với các sự cố bất ngờ
Rà soát, chỉnh sửa, ban hành bổ sung các chế tài xử lý đối với các hành vi vi phạm trong quá trình hoạt động
Mua bảo hiểm hoặc thực hiện các biện pháp khác để giảm thiểu rủi ro
Kế hoạc phân bổ vốn để phòng ngừa rủi ro hoạt động
Toàn bộ hoạt động quản trị rủi ro hoạt động của ngân hàng được khái quát thông qua sơ đồ sau:
Sơ đồ 1.3 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động
1.2.3.4 Kiểm soát rủi ro hoạt động
Ngân hàng cần tăng cường văn hóa kiểm soát rủi ro mạnh mẽ để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro Mục tiêu chính của việc kiểm soát rủi ro trong hoạt động ngân hàng là đảm bảo an toàn và ổn định cho hệ thống tài chính.
Cải tiến khả năng phát hiện sớm các rủi ro chưa được phát hiện, chưa được kiểm soát hoặc đang bị coi nhẹ
Đánh giá tốt hơn khả năng chấp nhận rủi ro đã được phát hiện
CÁC RỦI RO ĐÃ NHẬN
CÁC RỦI RO CÓ THỂ CHẤP NHẬN ĐƯỢC
CÁC RỦI RO KHÔNG THỂ CHẤP NHẬN ĐƯỢC
Xây dựng các biện pháp kiểm soát thay thế có hiệu quả hơn đối với các rủi ro không thể chấp nhận
Triển khai sớm hơn và tốt hơn các hành động nhằm giảm nhẹ rủi ro và các biện pháp để tránh tổn thất
Theo Nguyễn Văn Tiến (2013), có 2 phương pháp kiểm soát rủi ro như sau:
- Kiểm soát phòng ngừa: Là phương pháp kiểm soát giảm xác suất xảy ra tổn thất
- Kiểm soát về giới hạn tổn thất: Là phương pháp kiểm soát nhằm hạn chế quy mô tổn thất khi tổn thất đã xảy ra
Bảng 1.3 Kế hoạch kiểm soát rủi ro hoạt động cơ bản Mức độ rủi ro Kế hoạch hành động
Các kiểm soát nhanh chóng và dễ dàng cần được thực hiện ngay lập tức và tiếp tục theo các kế hoạch hành động khi có đủ nguồn lực Giám sát là cần thiết để duy trì các kiểm soát này Quản lý sẽ được thực hiện thông qua các thủ tục thông thường, đồng thời cải tiến kinh tế tại những khu vực có thể Việc báo cáo rủi ro cũng phải được hoàn tất đầy đủ.
Các kế hoạch giảm rủi ro cần được thiết lập, tuy nhiên, chi phí cho các biện pháp phòng chống cần được kiểm soát Việc đánh giá rủi ro và thực hiện các hành động phù hợp là rất quan trọng Các hành động này phải được quản lý chặt chẽ, và báo cáo rủi ro cần phải được hoàn tất để đảm bảo rằng rủi ro luôn được theo dõi hiệu quả.
Đánh giá rủi ro liên quan đến công việc cần được thực hiện sớm để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh Chỉ nên tiến hành các hoạt động trong giới hạn rủi ro chấp nhận được và liên hệ với người quản lý rủi ro để giảm thiểu rủi ro Ngoài ra, việc hoàn thành báo cáo sự cố và đưa sự cố vào theo dõi là rất quan trọng.
Chuẩn mực Basel trong quản trị rủi ro hoạt động của các NHTM
Basel II và vấn đề quản trị rủi ro hoạt động
Hiệp định Basel II là khuôn khổ quốc tế về quản trị rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại, đã được nhiều ngân hàng tại các nước phát triển áp dụng với hiệu quả cao Ủy ban Basel, được thành lập năm 1975 bởi các ngân hàng trung ương của các nước G10 dưới sự bảo trợ của ngân hàng thanh toán quốc tế, nhằm xây dựng các tiêu chuẩn chung để kiểm soát rủi ro và giám sát an toàn cho các ngân hàng hoạt động quốc tế.
Ủy ban Basel đặt ra mục tiêu quan trọng nhằm thu hẹp khoảng cách trong công tác giám sát an toàn hoạt động ngân hàng quốc tế Hai nguyên tắc chủ yếu được đề ra là: đảm bảo rằng không có ngân hàng nước ngoài nào không chịu sự giám sát và công tác giám sát phải được thực hiện đầy đủ.
Hiệp định Basel II đã đề cập đến một nội dung hoàn toàn mới mẻ trong quản trị rủi ro ngân hàng, đó là “rủi ro hoạt động”
Hiệp định bao gồm 3 cột trụ: o Yêu cầu về vốn tối thiểu o Quy trình rà soát, giám sát o Nguyên tắc thị trường
Theo Basel II, rủi ro hoạt động là nguy cơ tổn thất do các quy trình nội bộ không đầy đủ hoặc không hoạt động, liên quan đến con người, hệ thống, hoặc các sự kiện bên ngoài Định nghĩa này bao gồm rủi ro pháp lý nhưng không tính đến rủi ro chiến lược và rủi ro uy tín Hiệp định đề xuất yêu cầu về vốn công khai tại cột trụ 1 cho rủi ro hoạt động, đồng thời giới thiệu ba phương pháp đo lường chính: Phương pháp dùng chỉ tiêu cơ bản, Phương pháp chuẩn hóa và Phương pháp đo lường nội bộ nâng cao (AMA), cho phép các ngân hàng áp dụng mô hình nội bộ của riêng mình.
Cột trụ 2 nhấn mạnh những nguyên tắc quan trọng trong việc rà soát và giám sát an toàn hoạt động ngân hàng, đặc biệt liên quan đến quản trị rủi ro và minh bạch hóa thông tin.
Nguyên tắc đầu tiên là các Ngân hàng Thương mại (NHTM) cần thiết lập quy trình đánh giá khả năng đáp ứng yêu cầu về vốn an toàn tối thiểu, phù hợp với mức độ rủi ro mà họ đang đối mặt Điều này nên được kết hợp với chiến lược nhằm duy trì mức độ an toàn vốn ổn định.
Nguyên tắc 2 yêu cầu các cơ quan giám sát an toàn ngân hàng phải thường xuyên đánh giá tính chính xác và sự phù hợp với tiêu chuẩn an toàn vốn tối thiểu Nếu các ngân hàng thương mại không đáp ứng các yêu cầu về vốn tối thiểu, cơ quan giám sát cần thực hiện các biện pháp thích hợp để đảm bảo an toàn tài chính.
Nguyên tắc 3: Cơ quan giám sát phải có đầy đủ các công cụ để bắt buộc NHTM duy trì mức vốn trên mức vốn an toàn thối thiểu
Cơ quan giám sát cần chủ động can thiệp kịp thời để ngăn chặn các ngân hàng thương mại (NHTM) khi mức vốn an toàn giảm xuống dưới 8% Đồng thời, cần thiết lập cơ chế yêu cầu các NHTM nhanh chóng khắc phục thiếu hụt vốn an toàn so với mức tối thiểu quy định.
Cột trụ thứ 3 (Nguyên tắc thị trường) bổ sung quy định về tỷ lệ an toàn tối thiểu và quy trình rà soát nhằm giảm thiểu rủi ro trong ngân hàng Nguyên tắc này yêu cầu công khai thông tin về kết quả và tình trạng hoạt động của ngân hàng thương mại, góp phần tạo ra sự ổn định cho môi trường tài chính thông qua khả năng dự đoán và minh bạch Ngân hàng cần xây dựng hệ thống quy chế và quy định chính thức về công khai thông tin, do Hội đồng quản trị ban hành, và đảm bảo hệ thống này có hiệu lực trên toàn bộ ngân hàng.
Việc áp dụng quy định Basel II mang lại lợi ích thiết thực cho các ngân hàng thương mại trong quản trị rủi ro hoạt động Những quy định này sẽ là chỉ dẫn cơ bản giúp ngân hàng xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả, đồng thời hỗ trợ cơ quan giám sát tài chính trong việc xây dựng khung pháp lý, thực hiện giám sát và can thiệp kịp thời, nhằm đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của thị trường tài chính.
Kinh nghiệm về quản trị rủi ro hoạt động của các Ngân hàng và Tổ chức tài chính quốc tế Bài học cho các Ngân hàng thương mại Việt Nam
Kinh nghiệm về quản trị rủi ro hoạt động của các Ngân hàng và Tổ chức tài chính quốc tế
1.3.1 Kinh nghiệm về quản trị rủi ro hoạt động của các Ngân hàng và Tổ chức tài chính quốc tế
1.3.1.1 Bài học từ sự đổ vỡ của Ngân hàng Barings năm 1995
Cuộc khủng hoảng năm 1995 tại Ngân hàng Barings là một trong những sự kiện đáng chú ý nhất trong ngành ngân hàng gần đây, được khởi nguồn từ công ty Barings Future (Singapore) Pte Ltd.
BFS là công ty con của Barings plc, do Nick Leeson điều hành với vai trò Tổng giám đốc Dưới sự chỉ đạo của Barings London, BFS tham gia giao dịch hợp đồng tương lai trên chỉ số chứng khoán Nikkei và Euroyen Mặc dù được chỉ định để kinh doanh chênh lệch giá quốc tế, BFS đã lạm dụng tài khoản riêng để đầu cơ vào hợp đồng quyền chọn và hợp đồng tương lai Sai lầm trong tính toán của Nick Leeson đã dẫn đến thua lỗ nghiêm trọng, cuối cùng dẫn đến sự phá sản của Barings.
Qua hàng loạt các cuộc thanh tra, kiểm soát và nghiên cứu, người ta đã rút ra
4 nguyên nhân cơ bản dẫn đến sự sụp đổ của ngân hàng Barings Các nguyên nhân đó là:
Sự yếu kém trong quản lý và kiểm soát nội bộ tại Barings thể hiện rõ qua nhiều yếu tố Đầu tiên, các nhà quản lý đã không hành động khi nhận thấy dấu hiệu rủi ro từ hoạt động của BFS, bất chấp các cảnh báo từ Sở giao dịch chứng khoán Singapore và ngân hàng thanh toán quốc tế Thứ hai, ủy ban giám sát rủi ro BSL được thành lập vào tháng 10/1993 hoạt động kém hiệu quả do thiếu thông tin và kinh nghiệm Cuối năm 1994, mặc dù Barings đã triển khai dự án toàn cầu về kiểm soát rủi ro, nhưng việc không có giám đốc phụ trách rủi ro tại Singapore, nơi tập trung vào các hoạt động có độ rủi ro thấp, đã làm giảm hiệu quả quản lý.
Sự thiếu hiểu biết về hoạt động kinh doanh là một trong những nguyên nhân chính dẫn đến sự sụp đổ của ngân hàng Barings Nếu bộ phận kiểm toán và các quan chức cấp cao của ngân hàng này có kiến thức đầy đủ, họ sẽ nhận ra rằng lợi nhuận cao mà Leeson đạt được không thể đạt được mà không có rủi ro tương ứng Họ cũng nên đặt câu hỏi về nguồn gốc của khoản lợi nhuận đó, bởi vì hoạt động kinh doanh chênh lệch giá thường có rủi ro rất thấp và lợi nhuận cũng không cao Thay vì coi khoản lợi nhuận lớn của Leeson là một thành tựu, họ cần nhận thức rằng đó là một dấu hiệu cảnh báo Hơn nữa, việc Barings đầu tư hàng trăm triệu USD vào BFS tại Singapore cho thấy sự thiếu hiểu biết của ban quản lý cấp cao về hoạt động kinh doanh này, bởi vì giao dịch chênh lệch giá chỉ yêu cầu ít vốn.
Sự yếu kém trong giám sát hoạt động của nhân viên đã dẫn đến những rủi ro lớn Trước khi đến Singapore, Nick Leeson không có giấy phép kinh doanh, nhưng trụ sở chính tại London lại không cử người giám sát trực tiếp hoạt động của ông ta Điều này cho phép Nick kiểm soát cả khâu kinh doanh lẫn khâu kiểm soát, tạo ra một lỗ hổng nghiêm trọng trong quản lý.
Sự yếu kém trong quản lý, kiểm soát và thanh tra từ phía Ngân hàng Trung ương Anh và các công ty kiểm toán đã dẫn đến việc không phát hiện ra các vấn đề nghiêm trọng của Barings và BFS Đặc biệt, hệ thống kiểm soát nội bộ yếu kém của ngân hàng này, được kiểm toán bởi Deloitte & Touche vào năm 1992-1993 và Coopers & Lybrand vào năm 1994, đã không được chú ý đúng mức.
Vụ rủi ro hoạt động dẫn đến sự sụp đổ của Ngân hàng Barings, một trong những ngân hàng lâu đời nhất nước Anh, đã trở thành một hồi chuông cảnh báo cho tất cả các ngân hàng trên toàn cầu, bao gồm cả các ngân hàng thương mại tại Việt Nam.
1.3.1.2 Kinh nghiệm quản tri rủi ro hoạt động của một số NHTM trên thế giới
Nhiều ngân hàng toàn cầu đã triển khai các biện pháp quản trị rủi ro hoạt động kể từ khi Basel II có hiệu lực, đặc biệt là tại Mỹ, Châu Âu và Nhật Bản.
Bản, Australia đã áp dụng cách tiếp cận đo lường hiện đại AMA (Advanced Measurement Approach) Kết quả nghiên cứu do Ủy ban Basel thực hiện đối với
Đến cuối năm 2008, 121 ngân hàng tại 17 quốc gia đã kết luận rằng vốn rủi ro hoạt động của các ngân hàng áp dụng phương pháp AMA thấp hơn so với các ngân hàng không sử dụng phương pháp này, với tỷ lệ lần lượt là 10,8% so với 12-18%.
Hơn 50% ngân hàng tại Tây Ban Nha đã tiến hành đổi mới hoạt động và tổ chức nhằm nâng cao quản trị rủi ro hoạt động Điều này bao gồm việc thành lập bộ phận chuyên trách về quản trị rủi ro hoạt động, cải tiến hệ thống báo cáo và áp dụng công nghệ hiện đại.
Nhiều ngân hàng, như ING Group và Citibank, tận dụng nguồn lực bên ngoài để quản trị rủi ro hoạt động ING Group hợp tác với IBM, trong khi Citibank sử dụng phần mềm CLS (continuous linked settlement) để cải thiện quản lý rủi ro Citibank thực hiện quản trị rủi ro dựa trên các tiêu chuẩn và chính sách kiểm soát, cùng với việc tự đánh giá rủi ro Hoạt động của các phòng ban và đơn vị kinh doanh được xác định và đánh giá thường xuyên, từ đó đưa ra các quyết định điều chỉnh nhằm giảm thiểu rủi ro Tất cả các hoạt động này được tài liệu hóa và công bố công khai, với các chỉ số đo lường rủi ro được xác định rõ ràng, tạo điều kiện cho Citibank thực hiện hiệu quả quản trị rủi ro hoạt động.
Khung quản trị rủi ro hoạt động được điều chỉnh linh hoạt để phù hợp với điều kiện của từng quốc gia và ngân hàng Ngân hàng DBS tại Singapore đã triển khai khung quản trị này một cách cụ thể.
Các rủi ro hoạt động được đánh giá dựa trên tần suất xuất hiện và mức độ tác động, từ đó DBS xây dựng các chương trình giảm thiểu rủi ro như kiểm soát nội bộ và bảo hiểm quốc tế Tại DBS, các công cụ quản trị rủi ro hoạt động bao gồm kiểm soát tự đánh giá, quản lý sự kiện, phân tích rủi ro và báo cáo.
Khái quát hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam
Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) được thành lập vào ngày 27 tháng 09 năm 1993, là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam Ngân hàng ra đời trong bối cảnh đất nước chuyển sang nền kinh tế thị trường, với vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng và trụ sở chính đặt tại số 24 Lý Thường Kiệt, Hoàn Kiếm, Hà Nội.
Ngân hàng đã được NHNN Việt Nam cấp giấy phép hoạt động số 0040/NH-
GP có hiệu lực từ ngày 6 tháng 8 năm 1993 với thời hạn 20 năm Sau khi được NHNN Việt Nam chấp thuận, thời gian hoạt động của Ngân hàng đã được gia hạn.
99 năm theo quyết định của NHNN số 330/QĐ-NH5 ngày 8 tháng 10 năm 1997
Với tầm nhìn trở thành ngân hàng tốt nhất và doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam, Techcombank đã xây dựng lòng tin vững chắc trong cộng đồng cả trong và ngoài nước suốt hơn 20 năm phát triển Hội sở chính của ngân hàng tọa lạc tại 191 Bà Triệu, Hoàn Kiếm, Hà Nội, thể hiện cam kết mạnh mẽ của Techcombank đối với khách hàng và thị trường.
Từ khi thành lập đến nay, Techcombank đã trải qua quá trình phát triển với nhiều thành tựu đáng kể:
Liên tục tăng trưởng qua các năm: Tổng tài sản của Techcombank tăng 30% trong vòng 5 năm, từ 179,933 tỷ đồng năm 2012 lên 235,363 tỷ đồng vào năm 2016
Liên tục mở rộng mạng lưới hoạt động trên khắp cả nước:
Bảng 2.1 Số lƣợng chi nhánh, phòng giao dịch của Techcombank tại Việt Nam giai đoạn 2012-2016
Nguồn: Theo báo cáo tài chính Techcombank các năm 2012-2016
Sau 20 năm hoạt động, Ngân hàng Techcombank đã chuyển mình từ một ngân hàng cổ phần trung bình thành một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam Trong suốt quá trình phát triển, Techcombank đã nhận được nhiều giải thưởng và danh hiệu cao quý từ các tổ chức và tạp chí uy tín cả trong và ngoài nước.
Tại Techcombank, văn hóa tuân thủ được xây dựng và đề cao, với cán bộ nhân viên nghiêm túc thực hiện nghĩa vụ tuân thủ mà không dung túng cho vi phạm Họ cam kết thực hiện các chuẩn mực hành vi và đạo đức nghề nghiệp, coi đây là giá trị cốt lõi cần tuân thủ từ cấp lãnh đạo đến từng nhân sự trong tổ chức.
Theo báo cáo tài chính của Techcombank giai đoạn 2012-2016, lợi nhuận sau thuế của ngân hàng liên tục tăng, đạt 3,148 tỷ đồng vào ngày 31/12/2016, tăng 105% so với 1,529 tỷ đồng vào ngày 31/12/2015 Chỉ số ROE đạt 17.5% vào cuối năm 2016, cho thấy hiệu quả hoạt động tốt Ngân hàng duy trì sự ổn định và tăng trưởng với tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR từ 13% đến 15%, vượt xa yêu cầu 9% của Ngân hàng Nhà nước.
Tổng huy động vốn đã có xu hướng tăng qua các năm, cụ thể năm 2012 đạt khoảng 166,644 tỷ đồng Mặc dù có sự giảm nhẹ trong năm 2013 và 2014, nhưng đến năm 2015, tổng vốn huy động đã tăng trở lại lên khoảng 175,536 tỷ đồng và tiếp tục tăng lên 215,776 tỷ đồng vào năm 2016.
Tiền gửi từ khách hàng đóng góp khoảng 80% vào nguồn vốn huy động, trong khi phần còn lại đến từ việc vay tổ chức tín dụng khác, phát hành giấy tờ có giá và cho vay khác.
Biểu đồ 2.1 Vốn huy động của Techcombank giai đoạn 2012 -2016
(Nguồn: Tác giả tự tổng hợp tho Báo cáo tài chính Techcombank 2012 - 2016) Đánh giá về cơ cấu tiền gửi của Techcombank, có thể thấy:
Trong giai đoạn 2012 - 2016, cơ cấu tiền gửi theo đối tượng khách hàng cho thấy sự ổn định, với tỷ trọng tiền gửi của dân cư chiếm khoảng 65%, cao hơn so với tổ chức kinh tế với 35% Techcombank nổi bật với vai trò ngân hàng bán lẻ, cung cấp nhiều sản phẩm tiền gửi đa dạng cho khách hàng cá nhân, bao gồm tiết kiệm phát lộc, tiết kiệm F@st saving, tiết kiệm tích lũy tài tâm, tài hiền, tiết kiệm superkid, tiết kiệm linh hoạt, và tiền gửi thông minh B-plus.
Trong giai đoạn 2012-2016, cơ cấu tiền gửi tại Techcombank cho thấy tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng cao, khoảng 75%, chủ yếu là tiền gửi dưới 12 tháng, trong khi tiền gửi không kỳ hạn chỉ chiếm khoảng 25% Điều này phản ánh sự ưa chuộng của khách hàng đối với kỳ hạn ngắn Thành công trong việc tăng trưởng huy động và duy trì cơ cấu ổn định qua các năm là kết quả của nỗ lực liên tục từ ban lãnh đạo và nhân viên ngân hàng, thông qua các chiến lược tiếp cận khách hàng tích cực, tìm kiếm nguồn vốn mới và đa dạng hóa hình thức huy động vốn.
Nguồn vốn huy động, bao gồm tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu và trái phiếu, đang tăng lên đáng kể Để thu hút khách hàng, ngân hàng cần tăng cường hoạt động tuyên truyền và quảng cáo, giúp khách hàng nhận diện và hiểu rõ hơn về dịch vụ của ngân hàng.
Tín dụng là dịch vụ truyền thống quan trọng của ngân hàng, đóng góp lớn vào nguồn thu của các ngân hàng thương mại trong nhiều năm qua Techcombank đã nỗ lực không ngừng để đạt được sự tăng trưởng ổn định trong tổng dư nợ cho vay qua từng năm.
Năm 2012, tổng dư nợ cho vay khách hàng chỉ ở mức 67,136 tỷ đồng, năm
2013 tăng lên ~ 69,088 tỷ đồng Từ năm 2014 tới năm 2016, dư nợ cho vay đều tăng trưởng mạnh mẽ với mức tăng cao nhất là năm 2015, tăng trưởng ~ 40% so với năm 2014
Biểu đồ 2.2 Nguồn vốn huy động và cho vay của Techcombank giai đoạn 2012 -2016
Techcombank đã duy trì sự tăng trưởng bền vững cả về nguồn vốn huy động và dư nợ cho vay khách hàng Tỷ lệ cho vay trên tiền gửi của ngân hàng này đã tăng từ 40% vào năm 2012 lên 70% vào năm 2016, góp phần nâng cao khả năng sinh lời Đồng thời, Techcombank vẫn giữ tỷ lệ cho vay/tiền gửi dưới mức quy định tối đa 80% của Ngân hàng Nhà nước, đảm bảo sự phát triển cân đối.
Nguồn vốn huy động và cho vay
Nguồn vốn huy động (tỷ đồng) Tổng dư nợ cho vay (tỷ đồng) Đánh giá về cơ cấu dƣ nợ tín dụng của Techcombank, có thể thấy:
Trong giai đoạn 2012 - 2016, cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng của Techcombank cho thấy khách hàng doanh nghiệp chiếm ưu thế với tỷ trọng khoảng 60% tổng dư nợ, trong khi dư nợ cá nhân chỉ đạt khoảng 40%.
- Về cơ cấu tiền gửi theo theo kỳ hạn giai đoạn 2012 -2016: Nợ ngắn hạn dao động ở mức ~ 25%, nợ trung hạn ở mức ~ 40% và nợ dài hạn ở mức ~ 35%
Techcombank đã xây dựng cơ cấu cho vay giai đoạn 2012-2016 phù hợp với nguồn vốn huy động và định hướng phát triển của ngân hàng.
Định hướng quản trị rủi ro hoạt động tại Techcombank
3.1.1 Định hướng chung về hoạt động và phát triển của Techcombank
Trong những năm gần đây, Techcombank đã có những bước tiến đáng kể, nỗ lực thực hiện kế hoạch trở thành ngân hàng hàng đầu Việt Nam vào năm 2020.
Tại Đại hội đồng cổ đông ngày 15/04/2017, Techcombank đã đặt ra các chỉ tiêu tài chính cho năm 2017, bao gồm lợi nhuận trước thuế hợp nhất đạt 5.020 tỷ đồng, tăng trưởng 26% Tổng tài sản dự kiến đạt 279.017 tỷ đồng, tăng trưởng 19%, trong khi tổng huy động vốn dự kiến đạt 227.133 tỷ đồng, tăng trưởng 31% Tổng dư nợ tín dụng vào cuối năm được kỳ vọng đạt 181.067 tỷ đồng, tăng trưởng 16%, và nợ nhóm 3-5 sẽ được đưa về mức thấp hơn 2%.
Tới năm 2020, Techcombank đặt mục tiêu trở thành ngân hàng số 1 Việt Nam, chiếm 10% thị phần trong thị trường tài chính ngân hàng
3.1.2 Định hướng về quản trị rủi ro hoạt động tại Techcombank
Hiệp định Basel II là tiêu chuẩn quốc tế về quản trị rủi ro cho ngân hàng thương mại, được triển khai từ tháng 6/2004 tại nhiều quốc gia Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro và tuân thủ các thông lệ quốc tế hiện đại, Techcombank đã xác định rõ định hướng cho công tác này trong hệ thống của mình.
Để quản lý rủi ro hiệu quả, cần sắp xếp bộ máy tổ chức từ trụ sở chính đến các sở giao dịch và chi nhánh theo mô hình thông lệ quốc tế Điều này bao gồm việc bố trí nguồn nhân lực đầy đủ và có khả năng thực hiện quản lý rủi ro một cách tốt nhất.
Để đảm bảo quản lý rủi ro hoạt động hiệu quả, cần xây dựng hệ thống chính sách, quy định và quy trình quản lý rủi ro Việc này phải được thực hiện thường xuyên hàng ngày, từ nhân viên đến lãnh đạo, nhằm kiểm tra và rà soát toàn bộ hoạt động của ngân hàng Điều này giúp phát hiện kịp thời các rủi ro hoạt động và áp dụng biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro một cách hiệu quả.
Để nâng cao quản trị rủi ro hoạt động, cần sử dụng triệt để hệ thống công nghệ thông tin Công nghệ thông tin không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn cải thiện quy trình lưu chuyển thông tin đánh giá hoạt động trên toàn hệ thống, đồng thời nâng cao hiệu quả quản lý khách hàng.
Thành lập hệ thống cảnh báo rủi ro định kỳ nhằm cung cấp thông tin quản lý rủi ro đầy đủ và kịp thời cho các cấp lãnh đạo Điều này đảm bảo rằng lãnh đạo có khả năng giám sát toàn diện các hoạt động rủi ro trong toàn bộ hệ thống.
Xây dựng hệ thống cảnh báo thường xuyên để giúp cho các đơn vị trong hệ thống chủ động phòng ngừa rủi ro
Cần nâng cao giáo dục về tư tưởng và quy chế cho cán bộ, công nhân viên trong toàn hệ thống, nhằm giúp mọi người nhận thức rõ các rủi ro hoạt động có thể xảy ra và tìm hiểu các biện pháp phòng ngừa hiệu quả nhất.
Việc phân cấp quản lý rủi ro hoạt động phải tuân thủ nguyên tắc phân định trách nhiệm rõ ràng giữa các cấp quản lý Cần phân biệt trách nhiệm giữa cấp quản lý tầm chiến lược, cấp quản lý điều hành và cấp tổ chức thực hiện để đảm bảo hiệu quả trong quản lý rủi ro.
Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro hoạt động tại Techcombank
Quản trị rủi ro hoạt động là một khái niệm mới mẻ trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, đòi hỏi các bước đi và giải pháp cụ thể để thực hiện hiệu quả theo thông lệ quốc tế Dựa trên hiệp định Basel II, kinh nghiệm từ các quốc gia khác và thực trạng tại Techcombank, bài viết đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng này.
3.2.1 Giải pháp về hệ thống quy trình, văn bản
Khối quản trị rủi ro, đặc biệt là Phòng quản trị rủi ro hoạt động, cần thường xuyên điều chỉnh và cập nhật các quy trình văn bản liên quan đến quản lý rủi ro hoạt động.
Các văn bản về ba công cụ RCSA, LDC, và KRIs cần cụ thể hóa các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính phù hợp với các đơn vị kinh doanh, nhằm hỗ trợ việc áp dụng quy trình đúng cách Hiện tại, các văn bản chưa phản ánh đầy đủ các trường hợp ảnh hưởng khi rủi ro hoạt động xảy ra, dẫn đến khó khăn trong việc phân loại và báo cáo Hơn nữa, ngôn ngữ trong các văn bản quản lý rủi ro hoạt động còn khó hiểu và trừu tượng, cần được chỉnh sửa để dễ tiếp cận hơn, khuyến khích nhân viên tìm đọc và nắm bắt nội dung.
Xây dựng quy trình và hướng dẫn nhận diện cũng như xác định rủi ro hoạt động (RRHĐ) là rất quan trọng, vì bước này thường gây khó khăn cho các đơn vị trong việc tiếp nhận và quản lý rủi ro.
Xây dựng danh mục quản lý rủi ro hoạt động (RRHĐ) hoàn chỉnh và giá trị tham khảo cao là cần thiết, trong đó cần chỉ rõ mức độ chấp nhận và cảnh báo đối với từng nhóm rủi ro trọng yếu tại Techcombank Hiện tại, danh mục quản lý RRHĐ chỉ mang tính chất thống kê và chưa phát huy tốt vai trò là dữ liệu chủ chốt của ngân hàng.
Cần xây dựng một chế tài cụ thể để xử lý các đơn vị vi phạm cơ chế chính sách quản lý RRHĐ và che giấu sai phạm, thay vì chỉ khuyến khích thực hiện như hiện nay Đồng thời, cần điều chỉnh quyết định phân công BRO, làm rõ vai trò, trách nhiệm, cũng như các hình thức khen thưởng và kỷ luật đối với các BRO, nhằm khuyến khích tinh thần làm việc và áp dụng chế tài phù hợp với những BRO không hoàn thành nhiệm vụ.
3.2.2 Đào tạo nguồn nhân lực và chú trọng đãi ngộ nhân sự
Yếu tố con người là yếu tố quan trọng nhất trong mọi hoạt động của tổ chức, quyết định sự thành công hay thất bại của tổ chức đó Ngân hàng Techcombank cũng không phải là ngoại lệ trong điều này.
Để đạt hiệu quả cao trong công tác quản lý rủi ro hoạt động, đội ngũ cán bộ và nhân viên cần có trình độ chuyên môn, tay nghề và kỹ năng xử lý công việc Techcombank cần chú trọng vào việc đào tạo và nâng cao nhận thức về quản lý rủi ro cho nguồn nhân lực của mình.
Đối với lãnh đạo cấp cao và cấp trung tại Techcombank, việc đào tạo kiến thức và đạo đức trong quản lý rủi ro nhân sự là rất quan trọng Đội ngũ này không chỉ là nòng cốt trong việc truyền tải thông tin mà còn có khả năng tác động mạnh đến cách thức làm việc của nhân viên Khối Quản trị rủi ro cần tổ chức các khóa tập huấn cao cấp về quản lý rủi ro nhân sự, giúp cán bộ nắm vững tầm quan trọng của công tác quản lý rủi ro và hiểu rõ vai trò, trách nhiệm của bản thân cũng như đơn vị trong việc giảm thiểu rủi ro cho Techcombank.
Đối với CBNV không chuyên trách quản lý RRHĐ tại Techcombank, họ là lực lượng tiếp xúc trực tiếp với RRHĐ nhưng lại ít quan tâm đến công tác này Trong những năm qua, sự tham gia của họ vào các lớp học quản lý RRHĐ chủ yếu phụ thuộc vào thông báo từ Khối Quản trị rủi ro hoặc yêu cầu từ trưởng đơn vị Do đó, Khối quản trị rủi ro cần áp dụng hình thức khen thưởng và chế tài để khuyến khích sự quan tâm của nhóm đối tượng này.
Đội ngũ CBNV tại Phòng quản trị RRHĐ cần thường xuyên tham gia các khóa đào tạo nghiệp vụ tín dụng, giao dịch và thanh toán quốc tế để nâng cao kiến thức hỗ trợ các đơn vị khác trong quản lý rủi ro Tham gia hội thảo của NHNN về quản lý rủi ro và chương trình đào tạo từ các chuyên gia bên ngoài là cần thiết để cập nhật xu hướng và diễn biến mới về rủi ro trong nước và quốc tế, từ đó đưa ra những cảnh báo sớm và chính xác về RRHĐ.
Để nâng cao hiệu quả đào tạo nguồn nhân lực, Techcombank cần chú trọng đến chính sách đãi ngộ nhân sự Hành vi gian lận nội bộ thường xuất phát từ sự so sánh giữa nỗ lực làm việc và lợi ích mà nhân viên nhận được Nếu nhân viên cảm thấy không công bằng, họ có thể có những hành động sai lệch, gây thiệt hại cho ngân hàng Ngược lại, khi nhân viên nhận thức được rằng đãi ngộ của họ tương xứng với nỗ lực và thành công của tổ chức, họ sẽ có thái độ làm việc nghiêm túc, tuân thủ quy định và hoàn thành nhiệm vụ với trách nhiệm cao.
3.2.3 Đầu tƣ xây dựng hệ thống công nghệ thông tin hiện đại, trong đó có hệ thống công nghệ thông tin chuyên biệt cho quản trị rủi ro hoạt động
Ngành ngân hàng ngày càng phụ thuộc vào công nghệ thông tin hiện đại, điều này không chỉ là yếu tố quan trọng trong hoạt động kinh doanh mà còn là nền tảng quyết định sự thành công của các ngân hàng Việc áp dụng công nghệ thông tin giúp nâng cao chất lượng và hiệu quả quản trị ngân hàng, đặc biệt trong công tác quản trị rủi ro.
Techcombank cần đầu tư vào một hệ thống công nghệ thông tin hiện đại và đồng bộ để nâng cao hiệu quả thực hiện nghiệp vụ, đảm bảo quy trình diễn ra nhanh chóng và an toàn, đồng thời giảm thiểu các rủi ro xâm nhập từ bên ngoài Để quản lý rủi ro hiệu quả, ngân hàng cần xây dựng một hệ thống công nghệ thông tin trực tuyến, cho phép cán bộ nhân viên truy cập thông tin về rủi ro và báo cáo kịp thời các sai phạm Các bộ phận có thể sử dụng phần mềm để báo cáo trực tiếp, trong khi phòng Quản trị Rủi ro theo dõi và phát hiện lỗi từ xa, giúp lãnh đạo nhận thông tin ngay lập tức để có biện pháp khắc phục kịp thời, giảm thiểu tác động của rủi ro.
Kiến nghị, đề xuất
Để nhanh chóng và hiệu quả áp dụng các giải pháp trong quản trị rủi ro hoạt động, tôi đề xuất một số kiến nghị gửi đến Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ và các bộ ngành liên quan.
3.3.1 Kiến nghị, đề xuất với Chính phủ, Bộ ngành có liên quan
Chính phủ và các bộ ngành liên quan cần tiến hành rà soát và hoàn thiện các văn bản pháp lý liên quan đến tổ chức và hoạt động của ngân hàng thương mại, bao gồm luật các tổ chức tín dụng và quy định về giao dịch đảm bảo Mục tiêu là tạo ra một hành lang pháp lý an toàn, hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh hiệu quả của các ngân hàng thương mại.
Cần khắc phục nhanh chóng tình trạng nền kinh tế tiền mặt và nâng cao tính minh bạch của các chủ thể trong nền kinh tế Hiện nay, việc công bố thông tin của ngân hàng thương mại Việt Nam còn thiếu sót, không đảm bảo tính khách quan và trung thực Hầu hết thông tin được sàng lọc kỹ càng trước khi công bố, thường mang lợi ích cho hoạt động và ban lãnh đạo ngân hàng Do đó, cần có sự sửa đổi trong chính sách minh bạch thông tin từ cơ quan quản lý và từ chính các ngân hàng thương mại.
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước
NHNN cần sớm ban hành văn bản hướng dẫn chung về quản trị rủi ro hoạt động để tạo cơ sở cho các ngân hàng thương mại, bao gồm Techcombank, áp dụng các thông lệ quốc tế trong quản lý rủi ro Việc ban hành quy định và lộ trình áp dụng các khuyến nghị của Ủy ban Basel trong quản lý rủi ro ngân hàng là rất cần thiết.
Cần bổ sung yêu cầu vốn đối với rủi ro hợp đồng (RRHĐ) vào các văn bản hướng dẫn quản trị rủi ro theo Basel II Hiện tại, việc tính toán hệ số an toàn vốn (CAR) tại Việt Nam chỉ tập trung vào rủi ro tín dụng, chưa đề cập đến RRHĐ và rủi ro thị trường Do đó, việc quy định yêu cầu vốn cho RRHĐ là cần thiết để hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nên ban hành văn bản hướng dẫn về cơ chế trích lập dự phòng rủi ro hoạt động Hoạt động ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, và các biện pháp quản lý chỉ có thể giảm thiểu chứ không thể loại bỏ hoàn toàn những rủi ro này Để duy trì hoạt động liên tục, ngân hàng cần thiết lập quỹ dự phòng nhằm bù đắp cho các rủi ro phát sinh.
Việc đồng bộ hóa chuẩn mực kế toán ngân hàng theo thông lệ quốc tế là cần thiết để nâng cao quản lý rủi ro tại Việt Nam, đặc biệt trong bối cảnh triển khai Basel II Tuy nhiên, hệ thống kế toán hiện tại vẫn chưa đồng bộ, gây cản trở cho các ngân hàng thương mại Việt Nam Cụ thể, yêu cầu vốn tối thiểu đang được tính toán theo chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS), nhưng vẫn tồn tại sự sai lệch so với chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế (IFRS), dẫn đến việc tính toán không phản ánh đúng thực tiễn.
Năm nay, cần tăng cường chế tài quản lý rủi ro, đặc biệt là rủi ro hoạt động (RRHĐ) tại các ngân hàng thương mại (NHTM) Sau khi ban hành các văn bản bắt buộc liên quan đến quản lý RRHĐ, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần áp dụng biện pháp xử lý nghiêm khắc đối với những vi phạm từ phía các NHTM.
Trong chương 3, tác giả đã đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng Techcombank, sau khi đã phân tích thực trạng công tác này ở chương 2 Những giải pháp này không chỉ giúp độc giả nhận thức rõ tầm quan trọng của quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng, mà còn bao gồm các kiến nghị cụ thể dành cho Techcombank và các cơ quan chức năng, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản lý rủi ro đạt hiệu quả tối ưu.