Nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam – chi nhánh hà giang

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Ngân hàng thương mại

Cho đến thời điểm hiện nay có rất nhiều khái niệm về NHTM: Ở Mỹ: Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính. Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941) cũng đã định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính”. Ở Việt Nam, theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH2 được Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XII, kỳ họp thứ 7 thông qua ngày

16 tháng 6 năm 2010, thì Ngân hàng thương mại: “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận” theo đó

Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây: a) Nhận tiền gửi; b) Cấp tín dụng; c) Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.

Nhận tiền gửi là hoạt động nhận tiền của tổ chức, cá nhân dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận.

Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác

Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản là việc cung ứng phương tiện thanh toán; thực hiện dịch vụ thanh toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng và các dịch vụ thanh toán khác cho khách hàng thông qua tài khoản của khách hàng.

Theo Nghị định số 59/2009/NĐ-CP ngày 16 tháng 07 năm 2009 của Chính phủ

Về tổ chức và hoạt động của ngân hàng thương mại thì Ngân hàng thương mại là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo quy định của Luật các Tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật [7]

Từ những nhận định trên có thể thấy NHTM là một trong những định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán Ngoài ra, NHTM còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội.

Như vậy NHTM trung gian tài chính có khả năng thỏa mãn các nhu cầu tiền tệ một cách tốt nhất cả về khối lượng, thời gian, địa điểm qua đó đem lại lợi ích cho bản thân ngân hàng, cho người gửi tiền, cho người cần vốn và cho nền kinh tế.Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho nền kinh tế, làm cầu nối của doang nghiệp với thị trường, giúp nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế, hay góp phần thúc đẩy tài chính tiền tệ quốc tế.

Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm về rủi ro Định nghĩa hiện đại về rủi ro bao hàm nghĩa rộng hơn và không chỉ tính đến rủi ro tài chính mà còn bao gồm cả những rủi ro liên quan đến những mục tiêu hoạt động và mục tiêu chiến lược: Rủi ro là khả năng những sự kiện chưa chắc chắn trong tương lai sẽ làm cho chủ thể không đạt được những mục tiêu chiến lược và mục tiêu hoạt động, cũng như chi phí cơ hội của việc làm mất những cơ hội thị trường.

Khả năng xảy ra sự kiện + Ảnh hưởng bất lợi tới mục tiêu = Rủi ro

Theo tài liệu SSC ( State Security Commission of Viet Nam) cung cấp thì “ Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là khả năng một hành động hoặc một sự kiện nào đó có thể đem lại những kết quả bất lợi ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn thu nhập hay nguồn vốn của tổ chức hoặc tạo ra các trở ngại ngăn cản tổ chức tiếp tục kinh doanh và tận dụng cơ hội tạo ra lợi nhuận”.

1.1.2.2 Các loại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng

Nền kinh tế phát triển ngân hàng càng phải đối mặt với nhiều rủi ro hơn để tạo được lợi nhuận mong muốn, theo phạm trù rủi ro người ta phân loại thành 4 nhóm rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt.

Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng

Rủi ro tài chính Rủi ro tác nghiệp Rủi ro kinh doanh Rủi ro sự cố

Hành vi của nhân viên

Lổi trong quá trình quản lý

Cú sốc bên ngoài khác

Tính chấp hành pháp luật

Các loại rủi ro đối với ngân hàng

Qua mô hình trên ta thấy ngân hàng có thể phân loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh theo 4 nhóm chính, gồm: rủi ro tài chính, rủi ro hoạt động, rủi ro kinh doanh/ kinh tế, rủi ro sự cố Trên thực tế khi nói đến các loại rủi ro ngân hàng gặp phải người ta thường đề cập đến các loại rủi ro như: rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro ngoại hối, rủi ro lãi suất, rủi ro tác nghiệp, rủi ro tài sản Mỗi loại rủi ro có những đặc thù riêng song chúng có mối quan hệ mật thiết với nhau và đều ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Sơ đồ 1.2: Phân loại rủi ro theo Basel II

Theo phạm vi ảnh hưởng, có thể chia làm 2 loại:

- Rủi ro hệ thống: gây ảnh hưởng đến một số lượng lớn tài sản.

- Rủi ro đặc thù: gây ảnh hưởng tới một/một số tài sản nhất định.

Theo đối tượng, có thể chia làm 3 loại:

- Rủi ro tài chính doanh nghiệp.

1.1.2.3 Mối quan hệ giữa các loại rủi ro

Các loại rủi ro có mối quan hệ biện chứng với nhau, Một rủi ro này xảy ra sẽ

Ba loại rủi ro chính theo Basel II

Rủi ro tín dụng Rủi ro thị trường Rủi ro hoạt động

Rủi ro ngo ại hối

Các loại rủi ro khácRủi ro thanh khoản Rủi ro danh tiếng Rủi ro pháp lý Rủi ro chính sách kéo theo một loạt các rủi ro khác, ví dụ một cán bộ tín dụng không chấp hành đúng các quy chế nghiệp vụ ( rủi ro tác nghiệp) gây ra thất thoát tài sản ( tức là gây ra rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản…) Trong các loại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng thì rủi ro tác nghiệp là loại rủi ro ảnh hưởng nhiều nhất và bao trùm lên tất cả các loại rủi ro Đây là rủi ro từ con người, từ hệ thống nội bộ nên nó gắn liền với từng phòng ban hiện có của ngân hàng Chính vì vậy trong quản lý rủi ro nếu quản lý tốt rủi ro tác nghiệp sẽ làm giảm thiểu nguy cơ xảy ra các rủi ro khác Dưới đây là mô hình biểu thị mối quan hệ giữa rủi ro tác nghiệp với các loại rủi ro khác:

Sơ đồ 1.3: Mối quan hệ giữa các loại rủi ro theo Basel II

Rủi ro tác nghiệp trong hoạt động kinh doanh ngân hàng

1.1.3.1 Khái niệm về rủi ro tác nghiệp

Rủi ro tác nghiệp: Là rủi ro phát sinh do yếu tố con người (cẩu thả, gian lận), sự yếu kém trong hệ thống công nghệ, thông tin, sự sơ hở, yếu kém trong các quy định nghiệp vụ; hoặc từ những yếu tố bên ngoài

Rủi ro tác nghiệp phát sinh do hệ thống thông tin không hiệu quả, do sai sót kỹ thuật, những sai phạm trong kiểm soát nội bộ, những biến cố không định trước hay những vấn đề hoạt động khác có thể dẫn đến mất mát không định trước hay những vấn đề về danh tiếng Phạm vi và thời gian xảy ra những rủi ro tác nghiệp rất rộng lớn, nó có thể xảy ra bất kì lúc nào trong thời gian hoạt động của ngân hàng

-RR danh tiếng -RR chiến lược

Theo Basel II: Rủi ro tác nghiệp là nguy cơ xảy ra tổn thất trực tiếp hay gián tiếp do các quy trình, con người và hệ thống nội bộ không đạt yêu cầu hoặc thất bại hay do các sự kiện bên ngoài Rủi ro tác nghiệp bao gồm cả rủi ro pháp lý nhưng loại trừ rủi ro chiến lược và rủi ro uy tín.

Như vậy, rủi ro tác nghiệp là do các nhóm yếu tố sau tạo ra, đó là: quy trình, con người, hệ thống, các sự kiện bên ngoài và các vấn đề khác Các nhóm yếu tố đó được thể hiện như sau:

+ Quy trình: rủi ro tác nghiệp tăng theo mức độ phức tạp của giao dịch - Giao dịch có nhiều bước, nhiều quy trình, hoặc nhiều mốc tham chiếu; các giao dịch đòi hỏi phải có kiểm soát nội bộ và phê duyệt; và các giao dịch không được xác định rõ ràng hoặc không được thực hiện theo đúng chính sách quy định Mọi bộ phận hay quy trình của một tổ chức tín dụng như từ việc lập kế hoạch, nhận tiền gửi, huy động nguồn nhân lực thông qua tín dụng và các hợp động, ra quyết định đầu tư, xử lý giao dịch… đều chịu rủi ro tác nghiệp.

+ Con người: Rủi ro tác nghiệp tăng lên cùng với sự tham gia của con người vào hoạt động khởi tạo, phê duyệt, báo cáo hoặc điều chỉnh một giao dịch Các khía cạnh của rủi ro tác nghiệp bao gồm hành vi gian lận, lỗi, sự bỏ sót và lạm dụng của nhân viên Ngân hàng càng có nhiều nhân viên, nhiều địa điểm giao dịch và khách hàng thì rủi ro tác nghiệp càng cao Số lượng nhân viên tăng nhanh là dấu hiệu tăng rủi ro tác nghiệp.

+ Hệ thống: đây chỉ là một phẩn của rủi ro tác nghiệp nhưng lại có thể ảnh hưởng đến tất cả các loại rủi ro khác trong tổ chức tín dụng

+ Các sự kiện bên ngoài: Các yếu tố nằm ngoài sự kiểm soát của ngân hàng cũng góp phần gây ra rủi ro tác nghiệp Các vấn đề về cơ sở hạ tầng như: hệ thống truyền dữ liệu, giao thông, điện, nước, điện thoại, các thay đổi về pháp lý, chính trị ngay cả thời tiết khắc nghiệt cũng có thể tạo ra hoặc làm tăng thêm các rủi ro trong ngân hàng.

+ Các vấn đề khác: Các vấn đề khác có ảnh hưởng đến rủi ro tác nghiệp bao gồm: số tiền của các giao dịch, số lượng các giao dịch, và số lượng các thay đổi và một ngân hàng đang gặp phải (lãnh đạo mới, nhân viên mới, sản phẩm mới, nhưng thay đổi về chương trình hệ thống….)

Các nhóm nhân tố trên tác động đến tất cả các hoạt động kinh doanh của ngân hàng do vậy mà rủi ro tác nghiệp tồn tai trong tất cả các dịch vụ và hoạt động kinh doanh của ngân hàng cho nên có rất nhiều vấn đề liên quan đến rủi ro hoạt động như:

Chính sách, các quy trình tác nghiệp

Các hoạt động nghiệp vụ, hoạt động hỗ trợ

Cơ sở hạ tầng, công nghệ thông tin

Các biện pháp kiểm soát

Các biện pháp quản trị rủi ro tác nghiệp sẽ được trình bày trên cơ sở quản lý các vấn đề trên.

1.3.1.2 Phân loại rủi ro tác nghiệp

Các loại rủi ro tác nghiệp: Có thể phân loại theo biểu sau Phân loại theo nguyên nhân Định nghĩa Đánh giá cụ thể

Hành vi bất chính trong nội bộ

Tổn thất do hành vi lừa đảo, tham ô, chiếm dụng tài sản hoặc hành vi trốn tránh quy chế, pháp luật của ít nhất 1 người trong nội bộ tổ chức

Hành vi vượt quyền Chiếm đoạt, Lừa đảo

Hành vi bất chính từ bên ngoài

Tổn thất do hành vi lừa đảo, tham ô, chiếm đoạt tài sản hoặc hành vi vi phạm pháp luật của cá nhân, tổ chức bên ngoài ngân hàng

Chiếm đoạt, Lừa đảo Bảo mật hệ thống

Tập quán làm việc & Nơi làm việc an toàn

Tổn thất do hành vi vi phạm hiệp định, pháp luật về tuyển dụng, sức

Quan hệ với nhân viênMôi trường an toàn khỏe, an toàn, bồi thường cho tổn hại cá nhân hoặc hành vi phân biệt đối xử

Hành vi phân biệt đối xử

Khách hàng, sản phẩm và tập quán giao dịch

Tổn thất do hành vi vi phạm quy chế làm việc xuất phát từ thiện ý hoặc lỗi đối với 1 khách hàng cụ thể (nghiệp vụ nhận ủy thác, nghiệp vụ thẩm định…) hoặc những tổn hại do tính chất, việc thiết kế sản phẩm Điều kiện người nhận ủy thác, công khai thông tin, tính thích hợp Tập quán thị trường, kinh doanh không hợp lý Khiếm khuyết của sản phẩm Lựa chọn, nhà tài trợ, rủi ro Quá trình cung cấp sản phẩm Thiệt hại tài sản vật chất Tổn thất tài sản hữu hình từ các thảm họa tự nhiên

Gián đoạn hoạt động kinh doanh hoặc rủi ro hệ thống

Tổn thất sinh ra từ gián đoạn hoạt động kinh doanh hoặc rủi ro hệ thống

Thực hiện giao dịch, chuyển phát, quản lý quy trình

Tổn thất xuất phát từ quan hệ với đối tác giao dịch hoặc nhà cung cấp, do lỗi trong quy trình giao dịch hoặc quản lý quy trình

Bổ sung, thực hiện, duy trì giao dịch Yêu cầu giám sát hoặc báo cáo Quản lý văn bản và giao dịch với khách hàng Quản lý tài khoản khách hàngQuản lý đối tác giao dịchNhà cung cấpDựa trên các yếu tố tác động đến rủi ro tác nghiệp hay nói cách khác là dựa vào nguyên nhân gây nên rủi ro tác nghiệp ta có thể chia rủi ro tác nghiệp thành các dạng sau:

Rủi ro từ bên trong nội bộ ngân hàng

 Rủi ro do cán bộ nhân viên ngân hàng gây nên

Thực hiện các nghiệp vụ, nhiệm vụ không được ủy quyền hoặc phê duyệt vượt quá thẩm quyền cho phép

Không tuân thủ các quy định, quy trình nghiệp vụ của ngân hàng

Không chấp hành nội quy cơ quan, hợp đồng lao động và các văn bản pháp luật đối với người lao động nơi công sở như: an toàn lao động, thực hiện tiết kiệm chống lãng phí, phòng chống tham nhũng

Có hành vi lừa đảo hoặc hành vi phạm tội, cấu kết với đối tượng bên ngoài gây thiệt hại cho ngân hàng.

Rủi ro do các quy định, quy trình nghiệp vụ:

Quy trình nghiệp vụ có nhiều điểm bất cập, chưa hoàn chỉnh tạo kẽ hở cho kẻ xấu lợi dụng gây thiệt hại cho ngân hàng.

Quy trình nghiệp vụ chưa phù hợp gây khó khăn cho cán bộ tác nghiệp trong ngân hàng

Rủi ro từ hệ thống hỗ trợ

Rủi ro từ hệ thông công nghệ thông tin: vấn đề bảo mật, chương trình hệ thống lỗi thời không hợp lý, gián đoạn hệ thống truyền dữ liệu, hệ thống hỏng hóc…

Rủi ro từ các hệ thống hỗ trợ khác

Do việc chỉ đạo hướng dẫn và hỗ trợ chưa kịp thời, chưa hiệu quả, chồng chéo gây khó khăn ách tắc cho bộ phận nghiệp vụ.

Do cơ chế quản lý về công tác hỗ trợ chưa phù hợp, chưa đáp ứng yêu cầu hỗ trợ cho bộ phận nghiệp vụ

Rủi ro do tác động bên ngoài:

QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Khái niệm về quản trị rủi ro và quản trị rủi ro tác nghiệp

1.2.1.1 Khái niệm về quản trị rủi ro

Theo ủy ban Basel về giám sát ngân hàng: Quản trị rủi ro là một quá trình liên tục cần được thực hiện ở mọi cấp độ của một tổ chức tài chính và yêu cầu bắt buộc để các tổ chức tài chính có thể đạt được các mục tiêu đề ra và duy trì khả năng tồn tại và sự minh bạch về tài chính.

Chúng ta có thể hiểu quản trị rủi ro là hệ thống cơ bản của một tổ chức tài chính, bao gồm tất cả các hoạt động, tác động đến các loại rủi ro của tổ chức đó. Quản trị rủi ro liên quan đến việc xác định, đo lường, giám sát, kiểm soát, quản lý rủi ro nhằm đảm bảo:

Các cá nhân liên quan đến rủi ro và có trách nhiệm quản lý rủi ro phải hiểu rõ về rủi ro

Rủi ro của một ngân hàng nằm trong giới hạn xác định bởi Hội đồng quản trị

Rủi ro trong việc quyết định phải tương xứng với mục tiêu và chiến lược kinh doanh do hội đồng quản trị đề ra

Quỹ dự phòng bù đắp được các loại rủi ro dự kiến sẽ xảy ra

Rủi ro trong việc quyết định phải rõ ràng minh bạch

Có đủ vốn để bù đắp rủi ro

Hoạt động quản lý rủi ro nhằm mục đích xác định, đo lường và kiểm soát rủi ro ở mức có thể chấp nhận được Hoạt động quản lý rủi ro hiệu quả có thể cho phép Ngân hàng đạt được tương quan hợp lý giữa rủi ro mà Ngân hàng mong muốn (ở mức chấp nhận được) với rủi ro mà Ngân hàng muốn giảm thiểu Khi rủi ro được kiểm soát hợp lý thì ngân hàng sẽ có điều kiện tốt đa hóa lợi ích thu được từ những rủi ro đó thông qua nhiều cách như chấp nhận, giảm nhẹ, loại bỏ, hay chuyển đổi rủi ro.

Việc quản trị rủi ro của ngân hàng phải tuân theo nguyên tắc sau:

Nguyên tắc chấp nhận rủi ro

Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép

Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập

Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính

Nguyên tắc hiệu quả kinh tế

Nguyên tắc hợp lý về thời gian

Nguyên tắc phù hợp với chiến lược chung của ngân hàng

Nguyên tắc chuyển đẩy các rủi ro không cho phép

1.2.1.2 Khái niệm về quản trị rủi ro tác nghiệp

Quản trị rủi ro tác nghiệp là quá trình Tổ chức tín dụng tiến hành các hoạt động tác động đến rủi ro tác nghiệp, bao gồm việc thiết lập cơ cấu tổ chức, xây dựng hệ thống các chính sách, phương pháp quản lý rủi ro tác nghiệp để thực hiện quá trình quản lý rủi ro đó là xác định, đo lường, đánh giá, quản lý, giám sát và kiểm tra kiểm soát rủi ro tác nghiệp nhằm bảo đảm hạn chế tới mức thấp nhất rủi ro xảy ra.

Quản trị rủi ro tác nghiệp hiệu quả không có nghĩa là rủi ro không sảy ra mà là rủi ro có thể xảy ra nhưng xảy ra trong mức độ dự đoán trước và ngân hàng có thể kiểm soát được.

Mục đích của quản trị rủi ro tác nghiệp là nhằm tìm hiểu mức độ rủi ro tác nghiệp của hệ thống, của tổ chức, tìm nguyên nhân dẫn đến rủi ro, phân phối nguồn lực hỗ trợ và xác định các khuynh hướng bên ngoài cũng như bên trong giúp dự báo được rủi ro để từ đó có giải pháp phòng ngừa, hạn chế Việc quản lý rủi ro tác nghiệp giúp cho ngân hàng ngăn ngừa sự gian lận, giảm thiểu sai sót trong quá trình giao dịch, duy trì tính chính trực của quyền kiểm soát nội bộ…

Sự cần thiết phải thực hiện quản trị rủi ro tác nghiệp trong xu thế thời đại ngày nay

Trong xu thế ngày nay, toàn cầu hóa và hội nhập khu vực với các nước trên thế giới đang phát triển mạnh mẽ, do đó hoạt động ngân hàng cũng có nhiều biến động và tiềm ẩn nhiều rủi ro trong đó có rủi ro tác nghiệp Tham gia hội nhập quốc tế có nghĩa là chấp nhận sự đối đầu với rủi ro, do đó để tồn tại và phát triển được các ngân hàng phải quản lý được rủi ro, ngoài những rủi ro mà người ta quen tới như: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản… thì các ngân hàng cần đặc biệt quan tâm đến một loại rủi ro khác tiềm ẩn và khó lường nhất đó là “rủi ro tác nghiệp” Rủi ro tác nghiệp có thể chuyển thẳng sang tổn thất nghiêm trọng, trực tiếp tới ngân hàng, thậm chí làm rung chuyển hệ thống tài chính tiền tệ của đất nước, có những trường hợp nghiêm trọng nó có thể làm đổ vỡ cả một hệ thống ngân hàng và tác động đến thị trường tiền tệ thế giới.

Môi trường cạnh tranh càng gay gắt thì mức độ rủi ro tác nghiệp đang có xu thế ngày càng gia tăng, điều này được giải thích bởi những lý do sau:

 Môi trường cạnh tranh gay gắt đòi hỏi chất lượng phải cao hơn, do đó áp lực về công việc, về hiệu quả công việc cao lên

 Tốc độ và khối lượng giao dịch lớn lên trong quá trình xử lý, thao tác nghiệp vụ có thể mắc lỗi, sai sót

 Sự gia tăng của các dịch vụ ngân hàng điện tử (internet banking, phone banking, auto bank, phone banking…) và kéo theo đó là một loạt các tội phạm mới xuất hiện trong lĩnh vực ngân hàng

 Ngân hàng hiện nay đang tích cực áp dụng các công nghệ tiên tiến vào hoạt động kinh doanh để thỏa mãn ngày càng tốt hơn các nhu cầu của khách hàng Song hiện đại hóa càng cao thì hoạt động ngân hàng ngày càng phụ thuộc nhiều vào công nghệ thông tin, và như vậy rủi ro đối với công nghệ sẽ ảnh hưởng ngay trực tiếp đến hoạt động ngân hàng

Từ sự phân tích trên cho thấy việc quản trị rủi ro tác nghiệp đối với ngân hàng là cần thiết để ngân hàng tồn tại và phát triển bền vững.

Nội dung công tác quản trị rủi ro tác nghiệp của ngân hàng thương mại

1.2.3.1 Nhận diện rủi ro tác nghiệp

Trong ngân hàng thương mại tất cả các bộ phận đều có trách nhiệm phải thực hiện đánh giá và xác định rủi ro nhằm phát hiện sớm, kịp thời những dấu hiệu rủi ro trong quá trình tác nghiệp của mình, phân tích xác định mức độ ảnh hưởng và hậu quả có thể xảy ra Các ngân hàng thương mại nhận diện rủi ro tác nghiệp theo các nội dung: nhận diện nguy cơ rủi ro, nguyên nhân gây ra rủi ro, đối tượng gây rủi ro,mức độ rủi ro Tủy theo các thức quản lý rủi ro của mình mà mỗi ngân hàng có quy định phương thức nhận diện rủi ro tác nghiệp khác nhau, nhưng thông thường nhận diện rủi ro tác nghiệp trong ngân hàng thương mại được thực hiện thông qua 7 nhóm dấu hiệu sau:

 Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến mô hình tổ chức, cán bộ và an toàn nơi làm việc.

Nhận diện nhóm dấu hiệu rủi ro có liên quan đến mô hình tổ chức, cán bộ và an toàn nơi làm việc được thực hiện thông qua:

+ Rà soát, đánh giá thường xuyên về mô hình tổ chức bộ máy, cơ cấu các bộ phận nghiệp vụ của chính ngân hàng.

+ Rà soát, đánh giá công tác tuyển dụng, bổ nhiệm cán bộ, đánh giá, phân tích nguyên nhân cán bộ bỏ việc, chấm dứt hợp đồng lao động, đánh giá việc thực hiện các quy định hay thỏa ước lao động, sức khỏe và an toàn lao động

+ Thu thập, đánh giá cán bộ về trìn độ học vấn; các chuyên ngành đã được đào tạo; kinh nghiệm làm việc; kết quả thực hiện công việc; tuân thủ chấp hành các quy định.

Thông qua phân tích, đánh giá các ngân hàng tìm ra các loại dấu hiệu rủi ro như: rủi ro từ nhân viên, rủi ro từ chính sách tuyển dụng, bố trí, bổ nhiệm cán bộ, rủi ro từ việc thực hiện chưa đúng các quy định của pháp luật đối với người lao động.

 Nhóm dấu hiệu liên quan đến chính sách, quy định nội bộ:

Bất kỳ ngân hàng nào trong quá trình hoạt động cũng phái thường xuyên rà soát cơ chế , chính sách, quy định nội bộ nhằm phát hiện, nhận diện các dấu hiệu rủi ro như: + Thiếu hoặc quy định chưa đầy đủ, chưa chặt chẽ, chưa cụ thể, có kẽ hở tạo điều kiện cho kẻ xấu lợi dụng, gây tổn thất cho ngân hàng.

+ Những văn bản, quy định có sự chồng chéo, hoặc không thể thực hiện, những bất hợp lý gây khó khăn cho người thực hiện.

+ Những văn bản, quy định có nội dung chưa đúng với quy định của pháp luật hiện hành.

 Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận nội bộ:

Liên quan đến nhóm dấu hiệu này, các ngân hàng sẽ phải thực hiện nhận diện những dấu hiệu rủi ro như cán bộ tự thực hiện hoặc cấu kết với khách hàng để thực hiện những hoạt động phạm pháp nhằm mục đích chiếm đoạt tài sản, hủy hoại uy tín của ngân hàng.

 Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận bên ngoài: Ở nhóm dấu hiệu này các ngân hàng phải thực hiện việc nhận diện những dấu hiệu rủi ro do các hành động có ý định gian lận, lừa đảo của khách hàng hoặc các đối tượng bên ngoài khác, ví dụ như các hành vi cung cấp thông tin sai sự thật, làm giả hồ sơ giao dịch

 Nhóm dấu hiệu rủi ro tác nghiệp liên quan đến quá trình xử lý công việc:

Ngân hàng thương mại thực hiện việc theo dõi, thống kê đầy đủ, thường xuyên các lỗi, sai sót phát sinh trong quá trình xử lý công việc của tất cả các bộ phận, xác định các dấu hiệu rủi ro như: Thực hiện nghiệp vụ không được vượt quyền, vượt thẩm quyền, không tuân thủ quy định, quy trình; kiểm soát không chặt chẽ…

 Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin

Nhóm nhận diện dấu hiệu rủi ro liên quan đén hệ thống công nghệ thông tin là việc ngân hàng theo dõi sự hoạt động của hệ thống ( bao gồm: phần cứng, hệ thống bảo mật, thiết bị mạng, đường truyền, phần mềm nghiệp vụ…) thống kê theo dõi đầy đủ các lỗi, sai sót, các sư cố của hệ thống công nghệ thông tin làm ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng.

 Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến thiệt hại tài sản

Nhận diện các dâu hiệu rủi ro liên quan đến thiệt hại tài sản là việc ngân hàng xem xét, đánh giá khả năng xảy ra các rủi ro như: phá hoại, khủng bố, thiên tai, động đát, bão lũ, hoản hoạn.

1.2.3.2 Đo lường rủi ro tác nghiệp Đo lường rủi ro tác nghiệp là việc xác định mức độ rủi ro của các loại rủi ro tác nghiệp Rủi ro tác nghiệp là loại rủi ro rất khó nhận biết vì thế việc đo lường cũng rất khó khăn Có hai phương pháp đo lường thường được sử dụng đó là phương pháp định tính và phương pháp định lượng:

Phương pháp định tính: Là việc phân tích đánh giá, nhận xét chủ quan của mỗi ngân hàng thương mại về mực độ tốt – xấu, lớn – nhỏ; tính nghiêm trọng của các dấu hiệu rủi ro đã được xác định Phương pháp định tính được sử dụng để đo lường các rủi ro liên quan đến mô hình tổ chức cán bộ và an toàn nơi làm việc; liên quan đến chính sách và các quy trình nội bộ.

Phương pháp đo lường định lượng: Là việc đánh giá bằng số liệu cụ thể về mức độ rủi ro (xác suất xảy ra), tổn thất cụ thể của từng loại dấu hiệu rủi ro đã được xác định Phương pháp này chủ yếu dựa vào số liệu thống kê của Ngân hàng và được sử dụng để đo lường rủi ro tác nghiệp liên quan đến các lĩnh vực như hệ thống thông tin; các gian lận nội bộ hoặc bên ngoài.

1.2.3.3 Xây dựng và thực hiện kế hoạch phòng ngừa rủi ro tác nghiệp

Trên cơ sở kết quả của quá trình nhận diện và đo lường rủi ro, ngân hàng thương mại cần tiến hành các biện pháp quản lý với cách thức hiệu quả Trước hết ngân hàng cần phải làm là xác định rõ trách nhiệm của mình đối với việc quản trị rủi ro tác nghiệp Quản trị rủi ro tác nghiệp không nên được hiểu là công việc của một số người hay của một bộ phận nào đó; mà đó là công việc, trách nhiệm của cả hệ thống ngân hàng Đặc biệt, các nhân viên là những người cần hiểu rõ về loại rủi ro này, sự thiếu trách nhiệm của họ sẽ dẫn tới những hậu quả khó lường.

Khi ngân hàng đã xác định được trách nhiệm đối với việc quản lý rủi ro thì các nhà quản trị rủi ro trong ngân hàng phải phân chia cấp độ quản lý rủi ro một cách rõ ràng, minh bạch Quản lý rủi ro tác nghiệp được phân làm 3 cấp quản lý: Cấp độ chiến lược, cấp độ vĩ mô và cấp vi mô.

Nội dung của phương án phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro tác nghiệp bao gồm:

 Ban hành, sửa đổi, bổ sung chính sách, quy định, quy trình nghiệp vụ cho phù hợp

 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát chặc chẽ việc tuân thủ

 Kế hoạch đào tạo hoặc tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ

 Kế hoạch sửa chữa, khắc phục các sai sót

 Các hành động phòng tránh rủi ro hoặc dừng hoạt động có thể gây ra rủi ro

 Xây dựng kịch bản và thực hiện diễn tập Stress Testing, phương án giảm thiểu rủi ro đối với các sự cố bất ngờ

 Rà soát, chỉnh sửa, ban hành bổ sung các chế tài xử lý đối với các hành vi vi phạm trong quá trình tác nghiệp

 Mua bảo hiểm hoặc thực hiện các biện pháp khác để giảm thiểu rủi ro

 Kế hoạc phân bổ vốn để phòng ngừa rủi ro tác nghiệp

Toàn bộ hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp của ngân hàng được khái quát thông qua sơ đồ sau:

Sơ đồ 1.4: Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp

1.2.3.4 Báo cáo rủi ro tác nghiệp

KINH NGHIỆM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA CÁC NGÂN HÀNG VÀ TỔ CHỨC TÀI CHÍNH QUỐC TẾ BÀI HỌC CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

Kinh nghiệm về quản trị rủi ro tác nghiệp của các Ngân hàng và Tổ chức tài chính quốc tế

Quản trị RRTN trong những năm gần đây đã trở thành một hoạt động quan trọng đối với các NHTM Mức độ hiện đại hóa đòi hỏi các NHTM phải dựa vào công nghệ tự động ngày càng phức tạp; phát triển đa dạng hơn các sản phẩm; xu hướng toàn cầu hóa, cạnh tranh, mở rộng quy mô, tham gia vào hoạt động mua lại, sáp nhập, hợp nhất Quản trị rủi ro hoạt động là quá trình tổ chức tín dụng tiến hành các hoạt động tác động đến rủi ro hoạt động, bao gồm việc thiết lập cơ cấu tổ chức, xây dựng hệ thống các chính sách, phương pháp quản lý rủi ro hoạt động để thực hiện quá trình quản lý rủi ro đó là xác định, đo lường, đánh giá, quản lý, giám sát và kiểm tra kiểm soát rủi ro hoạt động nhằm bảo đảm hạn chế tới mức thấp nhất rủi ro xảy ra Quản trị RRTN hiệu quả nghĩa là rủi ro xảy ra trong mức độ dự đoán trước và NHTM có thể kiểm soát được.

Rất nhiều ngân hàng trên thế giới đã áp dụng các biện pháp quản trị RRHĐ ngay sau khi Basel II có hiệu lực Nhiều ngân hàng ở Mỹ, Châu Âu, Nhật Bản, Australia đã áp dụng cách tiếp cận đo lường hiện đại AMA (Advanced Measurement Approach). Kết quả nghiên cứu do Ủy ban Basel thực hiện đối với 121 ngân hàng tại 17 quốc gia cho đến hết năm 2008 đã kết luận rằng vốn RRHĐ của các ngân hàng sử dụng AMA thấp hơn các ngân hàng không sử dụng AMA (10,8% so với 12-18%) Hơn 50% ngân hàng Tây Ban Nha đã thực hiện đổi mới hoạt động và tổ chức nhằm mục tiêu quản trị RRHĐ như: thành lập một bộ phận riêng biệt chuyên về RRHĐ, đổi mới hệ thống báo cáo và áp dụng công nghệ hiện đại.

Một số ngân hàng sử dụng tối đa nguồn lực từ bên ngoài để quản trị RRHĐ, như ING Group thuê IBM để quản trị RRHĐ, Citibank sử dụng phần mềm CLS (continuous linked settlement) Citibank thực hiện quản trị RRHĐ theo các tiêu chuẩn và chính sách rủi ro và kiểm soát trên cơ sở tự đánh giá rủi ro Hoạt động của các phòng ban, đơn vị kinh doanh được xác định, đánh giá thường xuyên; từ đó các quyết định điều chỉnh và sửa đổi hoạt động để giảm thiểu RRHĐ được đưa ra Các hoạt động này được tài liệu hóa và công bố trong ngân hàng Các chỉ số đo lường rủi ro chính được xác định kỹ lưỡng và cụ thể – và đấy là điều kiện để Citibank thực hiện quản trị RRHĐ.

Khung quản trị RRHĐ cũng được vận dụng một cách linh hoạt cho phù hợp với điều kiện của từng quốc gia, từng ngân hàng Ngân hàng DBS (Singapore) đã cụ thể hóa khung quản trị trên như sau:

Các RRHĐ được phân tích trên hai giác độ: tần suất xuất hiện và mức độ tác động Từ đó, DBS xác định cách thức tổ chức và xây dựng các chương trình giảm thiểu các mức RRHĐ như: kiểm soát nội bộ, bảo hiểm quốc tế Tại DBS, các công cụ và kĩ thuật quản trị RRHĐ được sử dụng như kiểm soát tự đánh giá, quản lý sự kiện, phân tích rủi ro và báo cáo.

1.3.1.1 Bài học từ sự đổ vỡ của Ngân hàng Barings năm 1995

Ngân hàng Barings được thành lập vào năm 1762 bởi hai anh em Jonh và Francis Baring Thời gian đầu hoạt động chủ yếu của nó liên quan đến tài trợ thương mại quốc tế Sau cuộc chiến tranh của Napoleon (1807-1815)hoạt động của ngân hàng được mở rộng Năm 1818 đánh dấu sự phát triển thần tốc của ngân hàng Barings trở thành một trong 6 thế lực lớn nhất Châu Âu.

Cuộc khủng hoảng năm 1995 được coi là một sự kiện nổi bật nhất trong lĩnh vực ngân hàng những năm gần đây Cuộc khủng hoảng này được gây nên bởi công ty Barings Future (Singapore) Pte Ltd (BFS) là công ty con của công ty Chứng khoán Barings- Barings plc BFC được điều hành bởi Nick Leeson- Tổng giám đốc kiêm giám đốc bộ phận kinh doanh các giao dịch phái sinh Dưới sự chỉ đạo của Barings London, BFS thay mặt các khách hàng và chi nhánh của Barings tham gia kinh doanh hợp đồng tương lai trên chỉ số chứng khoán Nikkei, Euroyen và hợp đồng quyền chọn trên giao dịch tương lai chỉ số Nikkei BFS cũng được sử dụng tài khoản để tham gia kinh doanh chênh lệch giá quốc tế Nhưng thực tế BFS đã sử dụng tài khoản riêng đó để đầu cơ vào hợp đồng quyền chọn và mua bán hợp đồng tương lai hơn là các hoạt động kinh doanh chênh lệch giá.

Trong giai đoạn này, giá hợp đồng tương lai trên chỉ số Nikkei giảm kỷ lục, từ 19,750 điểm xuống còn 17,000 điểm, trong đó mức giảm lớn nhất là 1,175 điểm (ngày 23/01/1995) Ngày 01/01/1995 Leeson mua 1080 hợp đồng tương lai trên chỉ số Nikkei giao tháng 03/1995 Sau những biến động tạm thời của thị trường, từ ngày 09/01/1995 đến ngày 18/01/1995 ông ta bán hợp đồng tương lai Từ ngày18/01/1995 tức sau trận động đất Kobe một ngày, ông ta lại mua lại 61.039 hợp đồng tương lai (gồm 55.399 hợp đồng tương lai giao tháng 03/1995 và 5640 hợp đồng tương lai giao tháng 6) Nick Leeson quyết định mua như thế với hy vọng giá chứng khoán sẽ tăng trở lại sau động đấy chứ không thể giảm mãi được Nhưng thực tế đã không nưh ông ta tính toán và cuối cùng đã bị thua lỗ Những khoản lỗ khổng lồ này đã dẫn đến sự phá sản của Barings.

Sau sự sụp đổ lịch sử này đã có rất nhiều câu hỏi, rất nhiều sự thắc mắc: Tại sao một ngân hàng được coi là lâu đời nhất nước Anh, một ngân hàng có thế lực lớn nhất lại có thể sụp đổ một cách dễ dàng và rất nhanh chóng như thế? Qua hàng loạt các cuộc thanh tra, kiểm soát và nghiên cứu, người ta đã rút ra 4 nguyên nhân cơ bản dẫn đến sự sụp đổ của ngân hàng Barings Các nguyên nhân đó là:

Thứ nhất, sự yếu kém trong khâu quản lý và kiểm soát nội bộ Sự yếu kém này được thể hiện ở một số việc sau: i Các nhà quản lý của Barings không có bất cứ hành động gì khi nhận ra dấu hiệu rủi ro nguy hiểm từ hoạt động kinh doanh của BFS Những thông báo của Sở giao dịch chứng khoán Singapore vào các ngày 07/09/1993, 11/01/1995, 27/01/1995 và 10/02/1995 cũng như các cuộc điện thoại của ngân hàng thanh toán quốc tế của hãng Blooberg ngày 27/01/1995… về trạng thái đầy rủi ro của BFS cũng không được các nhà quản lý quan tâm, chú ý. ii Tháng 10/1993, một ủy ban được thành lập nhằm giám sát rủi ro của BSL (Barings Securities Ltd) nhưng ủy ban này hoạt động kém hiệu quả vì thiếu thông tin cũng như kinh nghiệm kiểm doát Cuối năm 1994, Barings đã có một dự án toàn cầu về kiểm soát sự biến động đầy rủi ro của các công ty tài chính, trong đó bổ nhiệm giám đốc phụ trách rủi ro từng khu vực là bước quan trọng đầu tiên Tuy nhiên, hoạt động của BFS tập trung vào kinh doanh chênh lệch giá và dịch vụ cho khách hàng những hoạt động có độ rủi ro bằng 0 nên tại Singapore không có giám đốc phụ trách bộ phận rủi ro.

Thứ hai, sự thiếu hiểu biết về hoạt động kinh doanh Nếu bộ phận kiểm toán và quan chức cấp cao của Barings hiểu biết về hoạt động kinh doanh thì họ phải nhận ra rằng Leeson không thể kiếm lợi nhuận cao mà không đối mặt với rủi ro Hơn thế, họ phải đặt ra câu hỏi là nguồn lợi nhuận đó từ đâu mà có Hoạt động kinh doanh chênh lệch giá được biết là một hoạt động rủi ro rất thấp và đi kèm với nó là lợi nhuận sẽ thấp hơn Vì vậy, khoản lợi nhuận lớn mà Leeson có được không phải được tán dương, khâm phục mà nó là hồi chuông cảnh báo tới ngân hàng Barings, nhưng họ không để ý đến điều đó Hơn nữa, hoạt động kinh doanh chênh lệch giá là hoạt động vừa mua vừa bán tại cùng một thời điểm nên chỉ cần ít vốn, vậy mà Barings đã đổ hàng trăm triệu USD tới Singapore cho BFS, điều đó cũng chứng tỏ trụ sở chính của Barings tại London (đặc biệt là bộ phận quản lý cấp cao) kém hiểu biết về hoạt động kinh doanh này.

Thứ ba, sự yếu kém trong giám sát các hoạt động của nhân viên Mặc dù trước khi đến Singapore, Nick Leeson chưa hề có bất cứ giấy phép kinh doanh nào, nhưng trụ sở chính tại London không cử bất cứ một cá nhân nào chịu trách nhiệm giám sát trực tiếp hoạt đông kinh doanh của ông ta tại Singapore, Nick đã nắm trong tay cả khâu kinh doanh lẫn khâu kiểm soát.

Thứ tư, đó chính là sự yếu kém trong khâu quản lý, kiểm soát, thanh tra từ phía

NHTW Anh cũng như của các công ty kiểm toán Họ đã không phát hiện ra vấn đề nghiêm trọng nào cảu Barings cũng như của BFS, kể cả hệ thống kiểm soát nội bộ yếu kém của ngân hàng này (BFS được kiểm toán bởi công ty Deloitte & Touche năm 1992-1993; Coopers & Lybrand năm 1994).

Tóm lại, đây là một vụ rủi ro tác nghiệp và hậu quả của nó là sự sụp đổ của một trong những ngân hàng lâu đời nhất nước Anh - Ngân hàng Barings Sự đổ này là hồi chuông cảnh báo đến tất cả các ngân hàng trên thế giới trong đó có các NHTM Việt Nam.

1.3.1.2 Basel II và vấn đề quản trị rủi ro tác nghiệp

Hiệp định Basel II với ý nghĩa là khuôn khổ, chuẩn mực quốc tế về quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM, đã được một số NHTM của các nước phát triển ứng dụng và thu được những hiệu quả cao. Ủy ban Basel là Ủy ban giám sát ngân hàng do các ngân hàng trung ương của các nước G10 thành lập năm 1975 dưới sự bảo trợ của ngân hàng thanh toán quốc tế Mục đích xây dựng Ủy ban Basel là để xây dựng những khuôn khổ chung kiểm soát các rủi ro và giám sát an toàn đối với những ngân hàng hoạt động quốc tế.

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) VÀ CHI NHÁNH HÀ GIANG

KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETINBANK

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Vietinbank

Cách đây 25 năm, trước yêu cầu đổi mới để phát triển đất nước, Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) đã ban hành Nghị định số về việc tổ chức lại hệ thống ngân hàng, phân định rõ chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ và chức năng kinh doanh tiền tệ; giao chức năng kinh doanh tiền tệ cho hệ thống các ngân hàng thương mại Ngân hàng Công thương Việt Nam là một trong số các ngân hàng thương mại trong hệ thống này, được thành lập và chính thức hoạt động theo chủ trương này của Chính phủ từ ngày 08/07/1988.

Trong suốt chặng đường xây dựng và trưởng thành 25 năm qua, Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (VietinBank) đã không ngừng phát triển và lớn mạnh Ngay từ những ngày đầu thành lập, mặc dù gặp rất nhiều khó khăn do tổ chức mới hình thành, cơ sở vật chất, phương tiện làm việc nghèo nàn, cơ chế quản lý, nghiệp vụ kinh doanh còn sơ khai và đơn giản, sản phẩm và dịch vụ còn rất hạn chế song với ý chí quyết tâm và tinh thần chủ động, sáng tạo của tập thể Ban lãnh đạo cùng toàn thể cán bộ, nhân viên toàn hệ thống, Ngân hàng Công Thương Việt Nam đã vượt qua mọi khó khăn, thách thức và những yếu kém của mình, từng bước củng cố, đẩy mạnh các hoạt động kinh doanh, đảm bảo an toàn, hiệu quả, tích cực đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ, từng bước tham gia cạnh tranh trên thị trường và đã ngày càng đạt nhiều kết quả tích cực, tạo được đà phát triển vững mạnh hơn cho những năm tiếp theo.

Từ năm 2008, VietinBank đã thực hiện tái cấu trúc đồng bộ, từ mô hình tổ chức, con người, hệ thống cơ chế, quản trị điều hành, phát triển hoạt động kinh doanh dựa trên nền tảng công nghệ thông tin và cơ sở vật chất hiện đại hướng tới thông lệ, chuẩn mực và tích cực hội nhập quốc tế, phù hợp với điều kiện và đặc thù của Việt Nam Đặc biệt, sau 4 năm thực hiện cổ phần hóa, VietinBank đã đổi mới mạnh mẽ, không ngừng phát triển sản phẩm, mở rộng mạng lưới hoạt động ở cả trong và ngoài nước; chủ động, tích cực hội nhập và đã thành công trong hợp tác đầu tư quốc tế với sự tham gia của nhiều đối tác chiến lược, có uy tín ở nước ngoài, và đã trở thành ngân hàng thương mại cổ phần có vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam.

Năm 2012, với chính sách trần lãi suất huy động giảm từ 14%/năm từ đầu năm xuống còn 8%/năm cuối năm, cộng với những khó khăn chung của nền kinh tế và ngành ngân hàng là những thách thức mà VietinBank phải vượt qua.

Bằng nhiều giải pháp quyết liệt và tích cực, tăng trưởng nguồn vốn thông qua các kênh huy động, đối tượng khách hàng trong nước và quốc tế, đảm bảo an toàn thanh khoản và tuân thủ các quy định của NHNN, đến 31/12/2012, số dư huy động vốn đạt 460 nghìn tỷ đồng, tăng trưởng 9,3% và đạt 107% so với chỉ tiêu kế hoạch ĐHĐCĐ Cơ cấu nguồn vốn theo hướng tăng trưởng bền vững, nguồn vốn trung dài hạn được cải thiện; Huy động vốn VNĐ chiếm tỷ trọng 81%/Tổng nguồn vốn huy động Thị phần nguồn vốn của VietinBank chiếm khoảng 12% nguồn vốn toàn ngành.

VietinBank là ngân hàng dẫn đầu trong việc khai thác các nguồn vốn quốc tế.

Tổ chức xuất bản tin tức tài chính – ngân hàng uy tín hàng đầu châu Á(FinanceAsia) đã bình chọn VietinBank là ngân hàng huy động vốn hiệu quả nhấtViệt Nam xuất phát từ nhiều yếu tố, trong đó có việc phát hành thành công 250 triệu Trái phiếu Quốc tế (Trái phiếu trơn, không có bảo đảm) vào tháng 5/2012,thể hiện sự tín nhiệm của các nhà đầu tư Quốc tế đối với triển vọng phát triển củaVietinBank.

Biểu đồ 2.1: Quy mô và tăng trưởng nguồn vốn

(Nguồn: Báo cáo thường niên 2012 VietinBank)

2.1.3 Hoạt động sử dụng vốn

Kết thúc năm 2012, tổng dư nợ cho vay và đầu tư của VietinBank đạt 468 nghìn tỷ đồng, tăng trưởng 9% so với năm 2011

Năm 2012, Hoạt động tín dụng của ngành ngân hàng bị ảnh hưởng mạnh bởi những khó khăn chung của nền kinh tế (tăng trưởng âm trong 6 tháng đầu năm

2012) Sang quý III/2012, kinh tế vĩ mô được cải thiện Với việc kết hợp nhiều giải pháp: tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, dành nguồn vốn lớn với lãi suất ưu đãi để triển khai các chương trình/gói tín dụng như cho vay nông nghiệp nông thôn, thu mua, xuất khẩu, doanh nghiệp vừa và nhỏ, công nghiệp hỗ trợ cho vay khách hàng cá nhân, tăng cường tìm kiếm và tiếp thị khách hàng, chú trọng tăng trưởng tín dụng ngắn hạn, phục vụ vốn cho lĩnh vực sản xuất kinh doanh…tổng dư nợ cho vay đến 31/12/2012 của VietinBank đạt 333 nghìn tỷ đồng, tăng trưởng 13,6% so với đầu năm – đây là kết quả đáng ghi nhận, đóng góp tích cực vào mục tiêu tăng trưởng tín dụng, kích thích tăng trưởng kinh tế của ngành ngân hàng.

VietinBank nghiêm túc tuân thủ định hướng chính sách tín dụng của NHNN và đặt ra các quy định nội bộ chặt trẽ nhằm kiểm soát chất lượng nợ Tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát ở mức 1,46%/Tổng dư nợ.

Trong năm 2012, VietinBank đã triển khai thành công giai đoạn 1 của chuyển đổi mô hình cấp tín dụng với định hướng quản trị rủi ro tập trung theo thông lệ quốc tế.

Số dư nguồn vốn (nghìn tỷ đồng)

Biểu đồ 2.2: Quy mô và Tăng trưởng dư nợ cho vay

(Nguồn: Báo cáo thường niên 2012 VietinBank)

Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dư nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp

(Nguồn: Báo cáo thường niên 2012 VietinBank)

Dư nợ cho vay (nghìn tỷ đồng)

Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh

(Nguồn: Báo cáo thường niên 2012 VietinBank)

- Hoạt động đầu tư và quản lý vốn khả dụng

Hoạt động đầu tư được phát triển theo hướng tăng cường khả năng sinh lời. Tính đến cuối năm 2012, quy mô hoạt động đầu tư của VietinBank đạt giá trị 134,5 nghìn tỷ đồng và chiếm 26,7% tổng tài sản Bên cạnh các sản phẩm đầu tư truyền thống, trong năm 2012, VietinBank đã triển khai thành công nhiều sản phẩm đầu tư hiện đại như quyền chọn lãi suất, hoán đổi lãi suất và hoán đổi tiền tệ chéo, các sản phẩm phái sinh hàng hóa nhằm hỗ trợ phục vụ các nhu cầu về quản lý rủi ro lãi suất và tỷ giá ngân hàng và khách hàng.

Về hoạt động đầu tư trên thị trường liên ngân hàng: Đến 31/12/2012, đầu tư trên thị trường liên ngân hàng của VietinBank đạt xấp xỉ 58 nghìn tỷ đồng, chiếm 43,03% tổng danh mục đầu tư VietinBank luôn giữ được trạng thái thanh khoản tốt, đóng vai trò tạo lập và hỗ trợ thanh khoản thị trường, đồng thời đóng góp lớn vào quy mô lợi nhuận của ngân hàng.

Về hoạt động Đầu tư trái phiếu, giấy tờ có giá (không bao gồm chứng khoán vốn): Tổng số dư đầu tư chứng khoán cuối năm 2012 của VietinBank là hơn 73 nghìn tỷ đồng, tăng 8,6% so với cuối năm 2011, trong đó phần lớn là trái phiếu chính phủ và trái phiếu doanh nghiệp có độ thanh khoản cao và thị phần lớn trên thị trường trái phiếu Việt Nam.

Về hoạt động đầu tư góp vốn liên doanh mua cổ phần: Đến 31/12/2012, tổng vốn góp đầu tư của VietinBank vào công ty liên doanh liên kết và đầu tư dài hạn khác là gần 3 nghìn tỷ đồng.

Biểu đồ 2.5: Cơ cấu danh mục đầu tư

(Nguồn: Báo cáo thường niên 2012 VietinBank)

2.1.4 Hoạt động thu phí dịch vụ và kinh doanh ngoại tệ

- Hoạt động thanh toán trong nước: Với chất lượng dịch vụ thanh toán ngày càng được cải tiến, tăng trưởng thị phần, uy tín và thương hiệu VietinBank Doanh số thanh toán đạt 7.300 ngàn tỷ đồng Doanh số thu phí đạt 447 tỷ đồng.

- Hoạt động thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại: Hoạt động thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại của VietinBank luôn tăng trưởng bền vững qua các năm, thị phần được giữ vững và tăng nhẹ Năm 2012, doanh số thanh toán xuất nhập khẩu đạt hơn 32 tỷ USD, tăng 15% so với 2011 Thị phần chiếm khoảng 14% kim ngạch xuất nhập khẩu cả nước.

- Dịch vụ thẻ và ngân hàng điện tử:

KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA VIETINBANK HÀ GIANG

2.2.1 Về môi trường kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Giang

Tỉnh Hà Giang là tỉnh miền núi cao, nằm ở cực Bắc của tổ quốc, phía bắc giáp với tỉnh Vân Nam và Quảng Tây – Trung Quốc với đường biên giới dài 274km Phía nam giáp tỉnh Tuyên Quang, phía Đông giáp Cao Bằng, phía tây giáp Yên Bái và Lào Cai Diện tích tự nhiên là 7.884,37 km 2

Kinh tế địa phương tăng trưởng khá nhanh, giá trị tăng thêm của nền kinh tế đạt tốc độ tăng bình quân năm giai đoạn 2005-2010 là 12,7%, năm 2011 là 13,02%,năm 2012 là 10,78 %, trong đó: Nông, lâm nghiệp - thuỷ sản tăng 5,45%; công nghiệp - xây dựng tăng 16,94%; các ngành dịch vụ tăng 16,5% Cơ cấu kinh tế tiếp tục chuyển dịch theo hướng tích cực: Nông, lâm nghiệp - thủy sản chiếm 32,1%,giảm 0,76% so với năm 2011; Công nghiệp - Xây dựng chiếm 28,2%, tăng 0,33%;Dịch vụ chiếm 39,7%, tăng 0,43% Tổng sản phẩm bình quân đầu người đạt 9,6 triệu đồng Thu ngân sách trên địa bàn có mức tăng trưởng cao, đạt 1.224,8 tỷ đồng,trong đó: thu thuế và phí 547,9 tỷ đồng đạt 113% KH, tăng 37,6% so với năm 2011;thu thuế xuất nhập khẩu ước thực hiện 505 tỷ đồng, tăng 68,3% Cơ cấu kinh tế chuyển dịch theo hướng tích cực, tăng tỷ trọng các ngành dịch vụ, công nghiệp - xây dựng, giảm tỷ trọng các ngành nông - lâm nghiệp Các lĩnh vực xã hội có nhiều tiến bộ mới, trình độ dân trí, đời sống vật chất, tinh thần của nhân dân được cải thiện Trong các năm tới Hà Giang sẽ tập trung cho phát triển công nghiệp thuỷ điện, khai khoáng và chế biến; Xây dựng và phát triển cửa khẩu biên giới; kinh tế biên mậu và hội nhập kinh tế quốc tế theo lộ trình của quốc gia; Phát triển văn hoá gắn với du lịch sinh thái, văn hoá, lịch sử, địa chất, tâm linh, vv là cơ sở và môi trường thuận lợi cho việc phát triển, mở rộng hoạt động Ngân hàng.

Tính đến 30/06/2013 trên địa bàn, ngoài Ngân hàng Phát triển và Ngân hàng Chính sách Xã hội, trên địa bàn Hà Giang có 3 Ngân hàng thương mại nhà nước là Vietinbank, Agribank, BIDV và 8 quỹ tín dụng nhân dân cơ sở với mạng lưới giao dịch, số lượng cán bộ cụ thể như sau:

Về mạng lưới giao dịch: Đơn vị Tổng số điểm giao dịch

* Agribank gồm Hội sở Chính, 11 Chi nhánh loại 3 và 7 Phòng GD với mạng lưới hoạt động tại tất cả các huyện, thị trong toàn tỉnh BIDV có Hội sở chính, PGD, quỹ tiết kiệm tại TP Hà Giang và huyện Bắc Quang Vietinbank có Hội sở chính, PGD tại TP Hà Giang, huyện Bắc Quang, và huyện Vị Xuyên.

Agribank với lợi thế về mạng lưới giao dịch, số lượng cán bộ và lịch sử cũng như nền tảng khách hàng trên địa bàn vẫn đang dẫn đầu về thị phần trên địa bàn. BIDV ở vị trí thứ 2, tuy nhiên Vietinbank tuy là đơn vị mới thành lập năm 2009 song hiện đang có mức tăng trưởng cao cả về mạng lưới và quy mô hoạt động, đặc biệt cạnh tranh gay gắt với Agribank, BIDV trên các địa bàn trung tâm, khu vực thành phố, thị trấn thị tứ của tỉnh cũng như thu hút và lôi kéo các khách hàng trên các mặt nghiệp vụ chủ yếu huy động vốn, tín dụng và dịch vụ.

2.2.2 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Giang

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Giang mới thành lập năm 2009 Là một trong số 160 chi nhánh thuộc hệ thống Ngân hàng TMCP

Công thương Việt Nam Được sự quan tâm hỗ trợ và chỉ đạo sát sao của Vietinbank về cơ chế, chính sách, nguồn nhân lực…Chi nhánh đã chỉ đạo điều hành triển khai hoạt động kinh doanh có hiệu quả chiếm lĩnh được thị trường Chi nhánh đã tạo dựng và phát huy được mối quan hệ truyền thống với các sở, ban nghành trong toàn tỉnh, sự tin tưởng của cấp ủy, chính quyền địa phương với vai trò là một trong những Ngân hàng thương mại hàng đầu góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội tại địa phương Đối với khách hàng Vietinbank Hà Giang luôn là Ngân hàng có chất lượng hoạt động tốt, được đánh giá cao về chất lượng phục vụ, có thế mạnh về cung ứng vốn lớn, về tài trợ dự án và luôn cung ứng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng có chất lượng tốt, mới tại địa phương Đội ngũ cán bộ trẻ, nhiệt huyết có trình độ và ý thức nghề nghiệp , thường xuyên được đào tạo theo hướng bài bản và chuyên nghiệp, có phẩm chất đạo đức tốt, không gây phiền hà, sách nhiễu và có biểu hiện tiêu cực trong quan hệ với khách hàng

Về khó khăn và những vấn đề tồn tại của Chi nhánh: Mặc dù có tốc độ phát triển tương đối cao và ổn định trong nhiều năm song Hà Giang vẫn là tỉnh nghèo, có xuất phát điểm về cơ sở hạ tầng; kinh tế xã hội phát triển ở mức thấp; trình độ dân trí, thu nhập của các tầng lớp dân cư còn hạn chế Thu ngân sách thấp, chủ yếu nguồn đầu tư cho phát triển phụ thuộc ngân sách Trung ương Các doanh nghiệp trên địa bàn chủ yếu hoạt động XDCB hoặc có liên quan đến các dịch vụ hỗ trợ XDCB như vận tải, sản xuất, kinh doanh cung ứng vật liệu…có quy mô vốn nhỏ, kinh nghiệm năng lực và trình độ quản lý còn hạn chế, tính minh bạch thấp, hoạt động sản xuất kinh doanh chưa mang tính thị trường cao Thu nhập của các tầng lớp dân cư còn thấp, chưa có tích lũy, không có các làng nghề và sản phẩm truyền thống có giá trị kinh tế cao, có thương hiệu trên thị trường trong và ngoài nước Bó hẹp về ngành nghề và địa bàn kinh doanh Việc gia tăng thị phần, thị trường của các Ngân hàng tại địa bàn trong thời gian tới sẽ tiếp tục ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của Chi nhánh. Đội ngũ cán bộ tuy có năng lực trình độ, được đào tạo bài bản song do còn trẻ thiếu kinh nghiệm thực tế.

2.2.3 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Giang

Hiện nay Vietinbank đã chuyển đổi sang mô hình tổ chức mới, đây là một mô hình hiện đại, tiên tiến với mục tiêu xây dựng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam trở thành một tập đoàn tài chính ngày càng lớn mạnh đủ sức cạnh tranh trên thị trường trong nước và Quốc tế, ngân hàng liên tục phát triển các sản phẩm dịch vụ mới Theo mô hình này, các phòng QHKH là đầu mối giới thiệu, cung cấp, phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng từ huy động vốn, tín dụng, thẻ đến các dịch vụ giá trị gia tăng và chịu trách nhiệm chính về kết quả kinh doanh của Chi nhánh Bộ phận kế toán giao dịch khách hàng có chức năng tác nghiệp, tiếp nhận nhu cầu giao dịch của khách hàng và hạch toán các đề nghị của khách hàng Bộ phận QLRR giám sát và xử lý mọi rủi ro đảm bảo an toàn tối đa cho hoạt động của Ngân hàng

Cơ cấu tổ chức của Vietinbank Hà Giang được chia thành 05 khối hoạt động với mô hình như sau:

Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức của Vietinbank Hà Giang

2.2.4 Khái quát tình hình hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Giang trong những năm gần đây

2.2.4.1 Tình hình huy động vốn

Về quy mô huy động vốn: Đến 31/12/2012, huy động vốn cuối kỳ đạt: 961,914 tỷ đồng, tăng 58% so với năm 2011, số tuyệt đối là: 351,958 tỷ đồng Tăng trưởng huy động vốn cuối kỳ trong giai đoạn 2010-2012 là: 105,6%/năm số tăng tuyệt đối là: 731,114 tỷ đồng Điều này chứng tỏ sự cố gắng của Chi nhánh Vietinbank Hà Giang trong việc mở rộng, chiếm lĩnh và phát triển huy động vốn, nhất là trong điều kiện hoạt động trên địa bàn có nhiều khó khăn, tỷ trọng nguồn vốn huy động từ các TCKT và định chế tài chính còn cao nên nền vốn chưa thực sự ổn định, huy động vốn dân cư còn hạn chế do thu nhập của dân cư trên địa bàn thấp.

Về cơ cấu nguồn vốn năm 2012: Chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn huy động là huy động vốn dân cư đạt: 436,607 tỷ đồng, chiếm 67% tổng vốn huy động Tiếp đến là huy động vốn từ các tổ chức kinh tế đạt: 225,310 tỷ đồng, chiếm 23,42% tổng vốn huy động) và huy động vốn từ các định chế tài chính đạt: 300 tỷ đồng, chiếm 31,19% tổng vốn huy động Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn của các tổ chức kinh tế chậm so với tiền gửi dân cư và định chế tài chính Việc giảm tỷ trọng huy

Phòng khách hàng doanh nghiệp

Khối quản lý rủi ro

Phòng khách hàng cá nhân

Phòng/Tổ quản lý rủi ro và nợ có vấn đề

Phòng kế toán giao dịch

Phòng/Tổ tiền tệ kho quỹ

Phòng tổ chức hành chính

Phòng/Tổ điện toán động vốn từ các khách hàng là tổ chức kinh tế, có nguyên nhân là do những khó khăn chung của nền kinh tế trong năm qua, ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp Huy động vốn từ khách hàng dân cư tăng: 175,884 tỷ đồng (số tương đối tăng 67% so với năm 2011), cũng phần nào cho thấy cơ cấu nguồn vốn của Vietinbank Hà Giang có được cải thiện, theo hướng giảm dần sự phụ thuộc vào vốn huy động có tính ổn định thấp từ các tổ chức kinh tế và định chế tài chính, mà tập trung phát triển nguồn vốn từ các đối tượng khách hàng là dân cư có số dư tiền gửi ổn định Từ đó, cơ cấu vốn của chi nhánh ngày càng ổn định hơn.

Bảng 2.4: Kết quả huy động vốn giai đoạn 2010-2012 Đơn vị: Tỷ đồng

Kết quả thực hiện năm 2011

Kết quả thực hiện năm

Tăng trưởng so với 2011 KH

Theo loại hình tiền gửi

+ Tiền gửi dân cư 260,720 436,604 175,884 67% 700,000 263,396 60% + Tiền gửi ĐCTC 150,000 300,000 150,000 100% 200,000 (100,000) -33%

Huy động theo loại tiền tệ

+ Bằng ngoại tệ (quy đổi) 38,568 20,890 (17,678) -46%

Huy động theo kỳ hạn

(Nguồn: Báo cáo tổng kết Vietinbank Hà Giang năm 2011-2012)

Biểu đồ 2.6: Kết quả huy động vốn theo đối tượng khách hàng Đơn vị: Tỷ đồng

(Nguồn: Báo cáo tổng kết Vietinbank Hà Giang năm 2011-2012)

- Cơ cấu về loại tiền: Huy động vốn VND chiếm tỷ trọng chủ yếu: 97,83% tổng nguồn vốn, tăng 65% so với năm 2011 Những năm qua, tỷ trọng huy động ngoại tệ có xu hướng giảm dần, phù hợp với chính sách hạn chế phát triển tín dụng ngoại tệ của NHNN, nhằm mục tiêu chống đô la hóa nền kinh tế.

- Về cơ cấu kỳ hạn, huy động vốn ngắn hạn có xu hướng tăng phù hợp với thực tế của thị trường và diễn biến lãi suất huy động trong năm 2012 Đến 31/12/2012, huy động vốn ngắn hạn đạt: 912,676 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 94,88% trong tổng nguồn vốn Huy động vốn trung, dài hạn chỉ chiếm rất ít, gần 5,12%.

2.2.4.2 Tình hình sử dụng vốn

Tình hình sử dụng vốn của Vietinbank Hà Giang giai đoạn từ 2010 đến năm

Bảng 2.5: Chỉ tiêu hoạt động tín dụng giai đoạn 2010-2012 Đơn vị: Tỷ đồng

Kết quả thực hiện năm

Tăng trưởng so với 2011 KH

Tổng dư nợ tín dụng 173,351 433,879 601,428 167,549 39% 900,000 298,572 50% Phân theo thời hạn cho vay

+ Cho vay trung, dài hạn 93,377 306,961 423,837 116,876 38% 630,000 206,163 49%

Phân theo Thành phần kinh tế

+ Cho vay tổ chức kinh tê

4 344,450 490,304 145,854 42% 675,000 184,696 38% + Cho vay tư nhân cá thể, HGĐ 64,067 89,429 111,124 21,695 24% 225,000 113,876 102%

+ Dư nợ có tài sản bảo đảm

9 427,847 595,744 167,897 39% 891,000 295,256 50% + Dư nợ không có tài sản bảo đảm 7,082 6,032 5,684 (348) -6% 9,000 3,316 58%

(Nguồn: Báo cáo tổng kết Vietinbank Hà Giang năm 2010-2012) Đến 31/12/2012, tổng dư nợ của Chi nhánh đạt 601,4 tỷ, tăng 39% so với đầu năm, đạt 85,9% kế hoạch năm trụ sở chính giao (KH 700 tỷ) Nợ nhóm 2, nợ xấu không phát sinh

Cơ cấu dư nợ: Cho vay ngắn hạn chiếm 29,5% tổng dư nợ, cho vay trung dài hạn chiếm 70,5% tổng dư nợ.

Biểu đồ 2.7: Cơ cấu tín dụng theo thời hạn cho vay Đơn vị: Tỷ đồng

(Nguồn: Báo cáo tổng kết Vietinbank Hà Giang năm 2010-2012)

Trong các năm từ 2010 đến nay, Chi nhánh luôn bám sát định hướng, sự chỉ đạo điều hành của Vietinbank, đảm bảo tốc độ tăng trưởng tín dụng hợp lý, không vượt giới hạn tín dụng, cơ cấu tín dụng được giao từng thời kỳ, tăng trưởng mở rộng tín dụng đi đôi với kiểm soát chất lượng tín dụng Chủ trương của Chi nhánh là tích cực tìm kiếm, tiếp cận, phát triển khách hàng tốt để cho vay, cấp bảo lãnh, dần chuyển dịch cơ cấu khách hàng, với định hướng: giảm dần cho vay DNNN, nâng dần tỷ trọng cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh, đặc biệt doanh nghiệp vừa và nhỏ, tăng cường cho vay bán lẻ (khách hàng là cá nhân, hộ gia đình) phục vụ tiêu dùng và sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, do là Chi nhánh mới thành lập nên việc tăng trưởng còn tập trung chủ yếu vào các dự án lớn trong lĩnh vực thủy điện, khoáng sản đang trong quá trình giải ngân và xây dựng nên cơ cấu còn chiếm tỷ trọng tương đối cao (tỷ lệ dư nợ TDH/Tổng dư nợ qua các năm lần lượt là 53%,71% và 70%), việc cho vay bán lẻ chưa phát huy được hết các điểm mạnh vốn có, chưa có những nét đặc thù tạo nên ưu thế cạnh tranh với các ngân hàng khác Điều này cũng cần sự quan tâm thích hợp của ban lãnh đạo trong thời gian tới nhằm đưa kinh doanh bán lẻ phát triển vượt bậc trở thành một mảng lớn trong bức tranh tín dụng của Chi nhánh.

Biểu đồ 2.8: Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng Đơn vị: Tỷ đồng

(Nguồn: Báo cáo tổng kết Vietinbank Hà Giang năm 2010-2012)

2.2.4.3 Kết quả hoạt động kinh doanh

THỰC TRẠNG RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI VIETINBANK

2.3.1 Cơ sở pháp lý cho công tác quản trị rủi ro tác nghiệp trong hệ thống VietinBank

- Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 của Quốc hội nước Cộng hòa

Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam ban hành ngày 29/06/2010.

- Nghị định số 59/2009/NĐ-NHNN ngày 16 tháng 07 năm 2009 của Chính phủ “Về tổ chức và hoạt động của ngân hàng thương mại”.

- Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng

- Thông tư số 44/TT-NHNN ngày 29/12/2011 của Thống đốc NHNN Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Nghị định số 59/2009/NĐ-NHNN có yêu cầu các NHTM phải thành lập Ủy ban QLRR theo đó, thời hạn chậm nhất để thành lập bộ máy này là 1.1.2013 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cũng đã xây dựng Dự thảo, lấy ý kiến của các NHTM, dự kiến sẽ sớm ban hành Thông tư Quy định về yêu cầu đối với hệ thống quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng.

Kết cấu Hệ thống quản lý rủi ro của NHTM:

- Mô hình tổ chức,chức năng nhiệm vụ

- Trách nhiệm quản lý rủi ro

- Chiến lược, chính sách, quy trình, giới hạn quản lý rủi ro

- Các công cụ quản lý rủi ro

- Công tác báo cáo, giám sát

Hệ thống quản lý rủi ro phải đảm bảo:

- Tách bạch rõ mô hình, chức năng kinh doanh, quản lý rủi ro, tác nghiệp.

- Đảm bảo khả năng nhận biết, đo lường, đánh giá, giám sát, báo cáo và kiểm soát hiệu quả các rủi ro.

- Công tác quản lý rủi ro được thực hiện độc lập, khách quan, trung thực, thống nhất.

Hệ thống quản lý rủi ro theo yêu cầu NHNN -Trách nhiệm quản lý rủi ro:

- QLRR là trách nhiệm của tất cả các tập thể, cá nhân từ cấp điều hành cao nhất tới các cán bộ tác nghiệp.

- Định kỳ, tối thiểu là hàng năm và khi cần thiết, HĐQT phê duyệt việc rà soát, chỉnh sửa chiến lược, chính sách quản lý rủi ro và các giới hạn rủi ro.

- Mỗi cá nhân/ tập thể đều thực hiện đúng/ đủ trách nhiệm sẽ giúp hình thành văn hóa quản lý rủi ro của chính NHTM.

2.3.2 Phân tích thực trạng rủi ro tác nghiệp của Vietinbank

Với tốc độ tăng trưởng tổng tài sản, mạng lưới phân bổ, số lượng người lao động và sự đa dạng hóa hoạt động kinh doanh khá nhanh qua các năm, Vietinbank đã và đang đối mặt với tiềm ẩn rủi ro ngày càng tăng trên cả 3 lĩnh vực tín dụng, thị trường và rủi ro tác nghiệp. Đối với rủi ro tác nghiệp, tại Vietinbank đã xuất hiện hầu hết các dấu hiệu rủi ro thuộc các nhóm đấu hiệu đã được trình bày ở trên, cụ thể là:

2.3.2.1 Các hành vi gian lận và tội phạm nội bộ

Thực tế những năm gần đây, tại Vietinbank đã xảy ra một số sự cố rủi ro tác nghiệp liên quan đến vấn đề đạo đức của của cán bộ Các hành vi gian lận thường liên quan đến các cán bộ tác nghiệp của các nghiệp vụ tín dụng, thanh toán, kho quỹ…Ví dụ như: Vụ việc cán bộ điện toán tại chi nhánh lợi dụng chức năng nhiệm vụ và thẩm quyền truy cập hệ thống của mình xâm nhập vào chương trình, thay dổi dữ liệu, tạo các giao dịch giả và giả mạo chứng từ để rút tiền Ngân hàng Tổng số tiền mà cán bộ này rút được của ngân hàng lên khoảng 3 tỷ đồng, tuy nhiên sự việc này đã được Vietinbank phát hiện kịp thời và đã thu hồi được tổng số tiền bị chiếm đoạt bị trái phép.

2.3.2.2 Các hành vi gian lận và tội phạm bên ngoài

Rủi ro tác nghiệp liên quan đến yếu tố bên ngoài chủ yếu xảy ra ở lĩnh vực tín dụng, và nghiệp vụ thẻ và máy ATM, nghiệp vụ ngân quỹ.

Các hành vi gian lận liên quan đến yếu tố bên ngoài trong lĩnh vực tín dụng thường là các trường hợp khách hàng đã giả mạo, sửa chữa giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để vay vốn; khách hàng lừa đảo ngân hàng bằng thủ đoạn lấy giấy chứng nhận quyền sử dụng đất của nhiều người, rồi giả làm hồ sơ vay vốn ngân hàng bằng cách nhờ người khác giả mạo tên của những người là chủ sở hữu trên giấy chứng quyền sở hữu đất đứng tên vay vốn, dùng hình ảnh của những người này làm giả giấy xác nhận mất chứng minh thư có xác nhận của cơ quan công an; khách hàng đứng tên vay vốn với tư cách là người đại diện vay vốn tiêu dùng cho cán bộ công nhân viên, tuy nhiên khi đã nhận được tiền giải ngân, không phát tiền cho người vay theo danh sách, mà chữ ký của những người này để chiếm đoạt toàn bộ số tiền vay.

Hành vi gian lận bên ngoài liên quan đến nghiệp vụ ngân quỹ chủ yếu là các trường hợp khách hàng mang tiền giả trộn lẫn với tiền nộp vào tài khoản tiền gửi tại ngân hàng hoặc chuyển đổi ngoại tệ giả ra đòng nội tệ Thủ đoạn của bọn tội phạm ngày càng tinh vi như cắt tiền thật, can dán thành tiền rách nát với số lượng lớn hơn để đổi lấy tiền đủ tiêu chuẩn lưu thông.

Các rủi ro do hành vi phạm tội của các đối tượng bên ngoài liên quan đến các nghiệp vụ thẻ và máy ATM là một hiện tượng gặp phải khá phổ biến trong thực tế hoạt động như trường hợp các đối tượng người nước ngoài sử dụng thẻ tín dụng giả để rút tiền tại ngân hàng ở Việt Nam, các đối tượng phạm tội do sử dụng thẻ trộm cắp được hoặc do chủ thẻ sơ ý đánh mất hoặc thậm chí là các hành vi đục phá máy ATM để lấy trộm tiền.

Tất cả những vụ việc trên đều đã được phát hiện và đưa ra xử lý trước pháp luật, những cá nhân và đơn vị vi phạm đã bị xử lý, ngân hàng đã và đang nỗ lực để thu hồi lại số tiền bị lừa đảo chiếm đoạt.

2.3.2.3 Dấu hiệu rủi ro liên quan đến sai sót trong tác nghiệp của cán bộ

Rủi ro liên quan đến các sai sót trong tác nghiệp của cán bộ là loại rủi ro lớn nhất và có nguy cơ tổn thất cao nhất trong các loại rủi ro mà Vietinbank đã phải gánh chịu Các sai sót tác nghiệp của cán bộ bao gồm:

 Sai sót trong nghiệp vụ Huy động vốn.

Các sai sót trong nghiệp vụ Huy động vốn bao gồm: mở tài khoản khi hồ sơ của khách hàng chưa đủ thông tin; chưa thực hiện quét hình ảnh, mẫu dấu, chữ ký của khách hàng lên mạng; sai sót trong việc kiểm tra mẫu dấu, chữ ký của khách hàng trên các chứng từ giao dịch; sai sót của giao dịch viên trong quá trình nhập dữ liệu vào chương trình như chọn sai màn hình, sai sản phẩm, hạch toán nhầm tài khoản và tính phí nhầm; không phát hiện được tiền giả khi thực hiện thu ngân (6 tháng đầu năm 2013 nhầm lẫn trong việc thu, chi tiền (20 trường hợp, giảm 53%); không phát hiện được tiền giả (21 trường hợp, giảm 15%); Tất cả các trường hợp này nhân viên thu ngân đều đã phải bồi thường thiệt hại cho ngân hàng)…

Có thể thấy rằng nghiệp vụ huy động vốn là nghiệp vụ tiềm ẩn rất nhiều rủi ro do những sai sót của cán bộ trong quá trình tác nghiệp Những sai sót này mặc dù đã giảm được qua các năm, nhưng lại là những sai sót có nguy cơ rủi ro cao, mà nguyên nhân cơ bản nhất của những sai sót này chủ yếu là do ý thức chấp hành quy trình nghiệp vụ của cán bộ chưa được nghiêm, do sự cẩu thả của giao dịch viên trong quá trình thao tác nghiệp vụ.

 Sai sót trong nghiệp vụ Chuyển tiền bao gồm:

Trong quý II năm 2013, số lỗi tại nghiệp vụ Chuyển tiền xảy ra 1565 lỗi, tăng 6.1% so với quý trước Tuy nhiên, 6 tháng đầu năm 2013, số lỗi tại NV này đã giảm 23.9% so với cùng kỳ năm ngoái (xảy ra 3040 lỗi) Khi so sánh tổng lượng lỗi xảy ra/tổng số lượng giao dịch tại phân hệ Chuyển tiền, bình quân quý II/2013, cứ 1000 giao dịch Chuyển tiền thì xảy ra 1,01 lỗi Số lượng lỗi này giảm nhẹ nhưng không đáng kể so với quý I.

GIÁI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT

Định hướng chung về hoạt động và phát triển của VietinBank

Vietinbank chủ trương tiếp tục đẩy mạnh tăng trưởng, chiếm lĩnh thị trường; Giữ vững vai trò chủ đạo, chủ lực trong thực hiện chính sách của Đảng và Nhà nước; Tập trung thực hiện tái cấu trúc toàn diện ngân hàng theo hướng hiện đại; Nâng cao tiềm lực tài chính, năng lực cạnh tranh; Đổi mới nâng cấp mô hình tổ chức, mô hình kinh doanh, quản trị điều hành phù hợp với thông lệ và chuẩn mực quốc tế; Đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đẩy mạnh đầu tư đổi mới công nghệ và nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ; Nâng cao năng lực quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II; Tập trung xử lý và kiểm soát nợ xấu ở mức thấp nhất; Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ ngoại bảng…bảo đảm hoạt động của Vietinbank tăng trưởng an toàn hiệu quả, bền vững đồng thời đưa giá trị thương hiệu Vietinbank được nâng cao trên thị trường trong nước và quốc tế; nhằm thực hiện mục tiêu trở thành Ngân hàng thương mại mạnh trong khu vực.

Về chiến lược Nguồn nhân lực: Tiêu chuẩn hóa nguồn nhân lực, tăng cường đào tạo nâng cao trình độ của cán bộ Đổi mới hoàn thiện cơ chế sử dụng lao động và cơ chế trả lương Xây dựng đội ngũ cán bộ có năng lực và chuyên nghiệp Quán triệt thực hiện Quy chế nội quy lao động và Văn hóa Doanh nghiệp.

Về chiến lược Công nghệ: Coi ứng dụng công nghệ thông tin là yếu tố then chốt, hỗ trợ mọi hoạt động phát triển kinh doanh Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đồng bộ, hiện đại, an toàn, có tính thống nhất – tích hợp - ổn định cao.

Về chiến lược bộ máy tổ chức và điều hành: Điều hành bộ máy tổ chức với cơ chế phân cấp rõ ràng, hợp lý Phát triển và thành lập mới các công ty con theo định hướng cung cấp đầy đủ các sản phẩm dịch vụ tài chính ra thị trường Mở rộng mạng lưới kinh doanh, thành lập mới chi nhánh, phát triển mạnh mạng lưới các phòng giao dịch Phát triển mạnh hệ thống Ngân hàng bán lẻ.

Về chiến lược Tài sản và Vốn: Tiếp tục tăng trưởng quy mô tài sản Tiếp tục đẩy nhanh lộ trình cổ phần hóa để tăng vốn chủ sở hữu, đảm bảo đáp ứng nhu cầu tăng trưởng và phát triển trong thời gian tới, đặc biệt là để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn Đa dạng cơ cấu sở hữu theo nguyên tắc Nhà nước sở hữu 51% trở lên.

Chiến lược Tín dụng và đầu tư: Tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ lực, cạnh tranh theo nguyên tắc thị trường Điều chỉnh cơ cấu tín dụng hợp lý, phù hợp với thế mạnh của Vietinbank Tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng, bảo đảm nợ xấu dưới 3% Đa dạng hoá các hoạt động đầu tư tín dụng trên thị trường tài chính, giữ vai trò định hướng trong thị trường, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và quản lý thanh khoản của Ngân hàng.

Chiến lược dịch vụ: Phát triển đa dạng các dịch vụ Ngân hàng thu phí, xác định nhóm dịch vụ mũi nhọn để tập trung phát triển Dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại để phát triển dịch vụ, lấy mức độ thỏa mãn nhu cầu của khách hàng là định hướng phát triển.

Định hướng về quản trị rủi ro tác nghiệp tại VietinBank

Hiệp định Basel II là chuẩn mực quốc tế về các nguyên tắc quản trị rủi ro đối với các ngân hàng thương mại, bắt đầu từ 6/2004 một số nước trên thế giới đã triển khai áp dụng có hiệu quả Do vậy, để công tác quản trị rủi ro tác nghiệp của VietinBank có hiệu quả đồng thời phù hợp với các thông lệ quốc tế mới nhất. VietinBank đã định hướng cụ thể đối với công tác quản trị rủi ro tác nghiệp trong hệ thống như sau:

Sắp xếp bộ máy tổ chức từ trụ sở chính đến các sở giao dịch, chi nhánh để quản lý rủi ro theo đúng mô hình thông lệ quốc tế, bố trí đủ nguồn nhân lực, đủ khả năng để thực hiện quản lý rủi ro tốt nhất

Xây dựng hệ thống các chính sách, quy định, quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo quản lý rủi ro tác nghiệp phải được thực hiện thường xuyên hàng ngày, từ nhân viên đến lãnh đạo kiểm tra rà soát được toàn bộ hoạt động của ngân hàng nhằm phát hiện triệt để nhất các rủi ro tác nghiệp và có biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro kịp thời.

Tăng cường, củng cố quản trị rủi ro tác nghiệp thông qua sử dụng hệ thống công nghệ thông tin một các triệt để Công nghệ thông tin là một công cụ đắc lực giúp giảm thiểu rủi ro tác nghiệp thông qua việc lưu chuyển thông tin đánh giá hoạt động trên quy mô toàn hệ thống, quản lý khách hàng tốt hơn…

Thành lập hệ thống cảnh báo về rủi ro tác nghiệp định kỳ, đảm bảo cung cấp đầy đủ kịp thời các thông tin quản lý rủi ro cho các cấp lãnh đạo để bảo đảm các cấp lãnh đạo giám sát được đầy đủ các hoạt động rủi ro của toàn hệ thống

Xây dựng hệ thống cảnh báo thường xuyên để giúp cho các đơn vị trong hệ thống chủ động phòng ngừa rủi ro.

Tăng cường giáo dục về tư tưởng, quy chế, nội quy cán bộ, công nhân viên trong toàn hệ thống để mọi người hiểu rõ các loại rủi ro tác nghiệp liên quan có thể xảy ra đối với bản thân và cách thức hạn chế phòng ngừa hiệu quả nhất.

Việc phân cấp quản lý cần tuân thủ theo nguyên tắc phân định trách nhiệm cụ thể, rõ ràng của từng cấp quản lý rủi ro tác nghiệp phân biệt trách nhiệm giữa các cấp quản lý tầm chiến lược, cấp quản lý điều hành và cấp tổ chức thực hiện.

Mục tiêu hoạt động kinh doanh chung của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Giang

Theo dự báo, năm 2013 nền kinh tế Việt Nam sẽ tiếp tục phải đối mặt với những tác động tiêu cực của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới Trong bối cảnh đó, hoạt động kinh doanh của ngành ngân hàng phải có những sự điều chỉnh sao cho phù hợp với diễn biến của thị trường, với mục tiêu cao nhất là đảm bảo an toàn hệ thống và hỗ trợ cho nền kinh tế, VietinBank Hà Giang cũng không nằm ngoài quy luật đó.

Quán triệt đầy đủ, toàn diện, đổi mới về nhận thức trong chỉ đạo điều hành từBan lãnh đạo, cán bộ chủ chốt, đảng viên và toàn thể cán bộ Chi nhánh, quan điểm xuyên suốt: Hoạt động của VietinBank nói chung cũng như của Chi nhánh nói riêng vì mục tiêu lợi nhuận; tính hiệu quả, chuyên nghiệp và an toàn phải được đặt lên hàng đầu; hoạt động kinh doanh trên cơ sở hướng đến khách hàng, đảm bảo phục vụ khách hàng tốt nhất

Chi nhánh quyết tâm, nỗ lực phấn đấu thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh cơ bản trong năm 2013, cụ thể như sau:

- Huy động vốn tối thiểu: 1.200 tỷ đồng.

- Dư nợ tín dụng: 900 tỷ đồng.

- Lợi nhuận trước trích dự phòng rủi ro (không gồm thu nợ ngoại bảng): 24 tỷ đồng.

- Thu dịch vụ ròng (không tính kinh doanh ngoại tệ): 5 tỷ đồng.

- Không để nợ xấu và nợ nhóm 2 phát sinh Trích đủ dự phòng rủi ro theo quy định.

- Thực hiện nghiêm túc các giới hạn, cơ cấu do TW giao.

Do tác động của khủng hoảng tài chính toàn cầu vẫn đang lan tỏa sâu rộng, báo hiệu một năm tiếp tục khó khăn đối với hoạt động ngân hàng nói chung, trong đó có VietinBank Hà Giang Khó khăn trước mắt là nguồn vốn đã huy động kỳ hạn 6-12 tháng, với lãi suất 14% - 16%/năm, trong khi đó lãi suất cho vay đang áp dụng ở mức 12% - 12.5%/năm, dẫn đến rủi ro lãi suất là rất lớn Bên cạnh đó, nhiều doanh nghiệp kinh doanh cầm chừng, thua lỗ, nợ xấu có nguy cơ gia tăng… Để thực hiện được những mục tiêu kinh doanh đã đề ra VietinBank phải thực hiện tốt các nhiệm vụ sau đây:

 Tăng trưởng nguồn vốn ổn định, lãi suất hợp lý

Tiếp tục đẩy mạnh công tác huy động vốn với nhiều hình thức và biện pháp, kết hợp với chính sách tiếp thị khuyến mại hợp lý, nhằm tạo ra nhiều kênh huy động vốn mới Nâng cao khả năng phân tích, dự báo diễn biến và cung cầu vốn trên thị trường để chủ động điều hành nguồn vốn một cách hợp lý, linh hoạt, hiệu quả Rà soát và theo dõi sát các nguồn tiền gửi của các khách hàng lớn để có biện pháp giữ và thu hút nguồn vốn mới Làm tốt hơn nữa công tác huy động tiền gửi dân cư, gắn liền với cải tiến chất lượng dịch vụ và phong cách giao dịch.

 Tăng trưởng tín dụng trong tầm kiểm soát, đảm bảo an toàn hiệu quả

Bám sát chỉ đạo về hoạt động tín dụng của VietinBank và diễn biến phức tạp thực tế của thị trường để cho vay đúng hướng, đúng khách hàng, ngành hàng, trong đó ưu tiên cho vay với các doanh nghiệp xuất khẩu Nâng cao năng lực thẩm định, kiểm tra giám sát tín dụng và quản lý rủi ro, đảm bảo tăng trưởng tín dụng đi đôi với chất lượng, an toàn, hiệu quả Đẩy mạnh cho vay với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, kinh tế tư nhân, cá thể, hộ gia đình, sản xuất có phương án kinh doanh hiệu quả, có triển vọng phát triển lâu dài Theo dõi sát kế hoạch trả nợ, trả lãi của khoản vay để chủ động thu nợ gốc và lãi kịp thời, không để phát sinh nợ gia hạn, nợ quá hạn mới Tiếp tục làm việc với các cơ quan chức năng để xử lý thu hồi các khoản nợ tồn đọng cũ, phấn đấu hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch đã được giao.

 Đẩy mạnh nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ

Không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ hiện có Tìm kiếm, khai thác mọi nguồn mua ngoại tệ để phục vụ khách hàng nhập khẩu Đẩy mạnh công tác phát triển thẻ: ATM, thẻ tín dụng quốc tế và cơ sở chấp nhận thẻ, đồng thời tích cực tham gia làm việc với các cơ quan, doanh nghiệp, các trường học để mở thẻ ATM, phấn đấu đạt mức kế hoạch VietinBank giao năm 2013.

 Củng cố mạng lưới hoạt động

Tiếp tục củng cố hoàn thiện cơ sở vật chất cho các phòng ban Đối với một số phòng giao dịch của Chi nhánh có địa điểm hoạt động chưa thuận lợi, Chi nhánh sẽ tìm kiếm địa điểm mới để chuyển nhằm chiếm lĩnh thị phần.

 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực

Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, xây dựng đội ngũ cán bộ có phẩm chất chính trị, đạo đức nghề nghiệp, ý thức kỷ luật và tinh thần trách nhiệm cao Đặc biệt, chú trọng công tác đào tạo và đào tạo lại đội ngũ cán bộ chuyên sâu theo từng nghiệp vụ Làm tốt công tác tuyển dụng, quy hoạch; đánh giá và sử dụng cán bộ phù hợp với vị trí, năng lực chuyên môn Có chính sách hợp lý, công bằng, xây dựng văn hóa kinh doanh công sở để nâng cao uy tín và thương hiệu của VietinBank.

Về cơ chế động lực: tiếp tục điều chỉnh cơ chế tiền lương mới, thực hiện chi trả tiền lương, tiền thưởng gắn liền với vị trí kết quả kinh doanh và chất lượng công việc Thực hiện định biên lao động (theo định hướng của VietinBank) là đảm bảo kết quả hoạt động kinh doanh

 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát, quản lý rủi ro, đảm bảo an toàn mọi mặt hoạt động

Kết hợp nhiều hình thức kiểm tra định kỳ, đột xuất, kiểm tra từ xa, thanh tra tại chỗ các mặt hoạt động, nhằm phát hiện và chấn chỉnh kịp thời những sai sót, nâng cao ý thức chấp hành quy chế, quy trình nghiệp vụ theo tiêu chuẩn ISO Chú trọng kiểm tra việc áp dụng công nghệ hiện đại, đảm bảo an toàn tuyệt đối hoạt động kinh doanh.

 Phát huy vai trò của tổ chức Đảng, đoàn thể

Tiếp tục phát huy vai trò lãnh đạo của Đảng, của đoàn thể trong chỉ đạo thực hiện mọi nhiệm vụ kinh doanh Duy trì các hoạt động văn nghệ thể thao, các hoạt động từ thiện để nâng cao thể chất, đời sống tinh thần cho cán bộ Giữ vững đoàn kết nội bộ, tạo môi trường làm việc lành mạnh để người lao động phấn đấu vì sự nghiệp chung, góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh phát triển Tăng cường sự phối hợp của các tổ chức đoàn thể như công đoàn, đoàn thanh niên, các hình thức hoạt động liên tục được đổi mới để phù hợp với điều kiện kinh doanh từng thời kỳ.

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI VIETINBANK HÀ GIANG

3.2.1 Giải pháp về cơ chế, chính sách

VietinBank Hà Giang cần hoàn thiện các quy định hướng dẫn thực hiện trong nội bộ hệ thống; để giúp cho việc triển khai các văn bản do Chính phủ, Ngân hàng nhà nước ban hành một cách nhanh chóng, chính xác, và đúng đắn.

Bên cạnh đó VietinBank cần nhanh chóng xây dựng các cơ chế chính sách về quản trị rủi ro tác nghiệp cho riêng mình Các chính sách ban hành về quản trị rủi ro tác nghiệp phải phù hợp với các quy định của Chính phủ, ngân hàng nhà nước; phải đẩy đủ, mang tính đồng bộ, tính kịp thời, tính cải tiến và luôn luôn được tuân thủ trong suốtquá trình hợp động và phải bắt kịp với xu thế của thế giới Các hệ thống cơ chế chính sách về quản trị rủi ro tác nghiệp phải bao gồm:

 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tác nghiệp trong toàn hệ thống Chiến lược này phải đưa ra những định hướng rõ ràng về hai vấn đề chính Thứ nhất: về nhận dạng các loại rủi ro tác nghiệp chủ yếu của VietinBank Thứ hai: về mức rủi ro chấp nhận đối với từng loại rủi ro chủ yếu trong hoạt động của VietinBank

 Xây dựng các quy định quản lý rủi ro tác nghiệp: quy định này quy định cụ thể công việc thực hiện quản lý rủi ro tác nghiệp trong hệ thống VietinBank bao gồm các quá trình: xác định, đo lường, quản lý, giám sát, kiểm tra, kiểm soát rủi ro tác nghiệp.

 Xây dựng quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp Quy trình này quy định trình tự các bước thực hiện quản lý rủi ro tác nghiệp.

 Xây dựng quy chế hoạt động của các ủy ban, hội đồng quản lý rủi ro tác nghiệp.

 Xây dựng quy định trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tác nghiệp của VietinBank.

 Xây dựng cẩm nang quản trị rủi ro trong đó có nội dung quản trị rủi ro tác nghiệp làm cơ sở pháp lý cho toàn hệ thống thực hiện.

 Xây dựng các chế tài hướng dẫn việc chấp hành các quy định quản lý rủi ro tác nghiệp , quy định cụ thể việc xử phạt nghiêm minh đối với những trường hợp không tự giác chấp hành đúng quy định, che giấu sai sót.

 Xây dựng hệ thống các công cụ để quản lý rủi ro tác nghiệp phù hợp với hoạt động của VietinBank từ hội sở chính đến các chi nhánh, phòng ban gồm: công cụ phát hiện sớm, chuẩn mực kiểm soát, báo cáo sự cố, báo cáo chỉ số rủi ro chính, quy trình rà soát và phê duyệt sản phẩm mới.

 Xây dựng hệ thống thông tin báo cáo về quản lý rủi ro toàn hệ thống.

 Về văn bản chế độ

 Ban hành đủ, không thiếu, không thừa, tránh sự chồng chéo, hoặc quá nhiều văn bản

 Văn bản cần có qui định trình tự xử lý sự cố, qui định về việc định kỳ xem xét lại

 Ban hành đầy đủ các văn bản hướng dẫn nghiệp vụ

 Quản lý văn bản phải đảm bảo dễ tìm kiếm, truy cập, khai thác

3.2.2 Giải pháp về cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tác nghiệp

Trong tương lai VietinBank cần hoàn thiện mô hình quản lý rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế theo mô hình đang triển khai cụ thể như sau:

Biểu đồ 3.1: Mô hình tổ chức và phân công hoạt động quản trị rủi ro

 Hội đồng quản lý rủi ro: hoạt động dưới quyền chỉ đạo của Hội đồng quản trị Mục đích của hội đồng này là đảm bảo cho VietinBank luôn duy trì khung quản lý rủi ro một cách thận trọng và hiệu quả, giám sát tất cả các loại rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp Kiểm soát việc phân quyền và thực hiện chức năng quản lý rủi ro đối với các ủy ban liên quan

Trách nhiệm của HĐQL rủi ro là: đảm bảo việc tuyên bố chính sách quản lý đối với mỗi loại rủi ro đều được HĐQL rủi ro chuẩn bị để hội đồng quản trị phê duyệt, Đảm bảo chính sách quản lý rủi ro đã được thực hiện nghiêm chỉnh; quản lý nguồn vốn trích dự phòng rủi ro của VietinBank; Đảm bảo đã xây dựng hạn mức hợp lý đối với rủi ro tác nghiệp, rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng; rà soát hoạt động của các ủy ban rủi ro.

 Ủy ban quản lý rủi ro tác nghiệp: Ủy ban này hoạt động dưới sự chỉ đạo của tổng giám đốc, hoặc phó tổng giám đốc Mục đích của ủy ban này là: giám sát một cách tích cực quá trình quản trị rủi ro tác nghiệp trong phạm vi ngân hàng Trách nhiệm của ủy ban này là: chịu trách nhiệm xây dựng khung quản lý rủi ro tác nghiệp, xây dựng quy trình và các văn bản hướng dẫn quản lý rủi ro hoạt động để cụ thể hóa chính sách của hội đồng quản trị, báo cáo kịp thời chính xác.

 Các phòng, ban trong các đơn vị của hệ thống VietinBank: Tham gia soạn thảo cac quy định quản lý rủi ro tác nghiệp cho một số nghiệp vụ khi được ban lãnh đạo yêu cầu; kiểm soát và giám sát toàn bộ quá trình quản lý rủi ro tại bộ phận mình; báo cáo kịp thời, chính xác cho phòng ban quản lý rủi ro tác nghiệp tại đơn vị mình.

 Phòng, tổ quản lý rủi ro tại chi nhánh: có nhiệm vụ làm tham mưu; giúp ban lãnh đạo đơn vị tổ chức, thực hiện công tác quản lý rủi ro tại đơn vị; tổng hợp kết quả công tác quản lý rủi ro của các phòng ban trong đơn vị; xác định, đo lường, giám sát và quản lý rủi ro tác nghiệp của toàn đơn vị.

 Về mô hình tổ chức, bố trí cán bộ

 Xác định mô hình tổ chức phù hợp, đúng quy định

 Xác định rõ chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận, cá nhân

 Bố trí đủ cán bộ: số lượng, năng lực, kinh nghiệm

 Xây dựng bản mô tả công việc rõ ràng

 Phân công công việc đến từng cán bộ

Trong hoạt động của bất kỳ tổ chức nào thì yếu tố con người luôn là yếu tố quan trọng số một Nó quyết định trực tiếp đến sự thành công hay thất bại trong hoạt động của chính tổ chức đó mà tổ chức ngân hàng trong đó VietinBank không phải là ngoại lệ.

Công tác quản lý rủi ro tác nghiệp muốn đạt hiệu quả cao đòi hỏi đội ngũ cán bộ - nhân viên – những người “sở hữu” rủi ro tác nghiệp phải có trình độ chuyên môn nghiệp vụ, trình độ tay nghề, kỹ năng xử lý công việc Muốn như thếVietinbank phải chú trọng hai công tác:

 Chính sách tuyển dụng: Phải phù hợp để đảm bảo nguồn cán bộ có chất lượng ngay từ đầu vào.

KIẾN NGHỊ, ĐỀ XUẤT

Để những giải pháp trên có thể áp dụng nhanh chóng và có hiệu quả trong điều hành quản trị rủi ro tác nghiệp, tôi xin nêu một số kiến nghị, đề xuất với Ngân hàng nhà nước, Chính phủ và các Bộ ngành có liên quan.

3.3.1 Kiến nghị, đề xuất với Chính phủ, Bộ ngành có liên quan

Chính phủ và bộ ngành có liên quan cần tiếp tục rà soát để chỉnh sửa, bổ sung và hoàn thiện đồng bộ các văn bản pháp lý điều chỉnh mô hình tổ chức; hoạt động nghiệp vụ; thu chi tài chính của các Ngân hàng thương mại; như Luật các Tổ chức tín dụng; quy định về tổ chức hoạt động của Ngân hàng thương mại; quy định về giao dịch đảm bảo…nhằm tạo ra một hành lang pháp lý an toàn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.

Cần có biện pháp khắc phục nhanh chóng tình trạng nền kinh tế tiền mặt; cũng như biện pháp để nâng cao tính minh bạch của các chủ thể trong nền kinh tế; có chính sách tạo điều kiện thuận lợi để các ngân hàng hội nhập với nền tài chính thế giới.

3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước

Một là Ngân hàng nhà nước nên sớm ban hành văn bản hướng dẫn chung về công tác quản trị rủi ro tác nghiệp: Để có cơ sở cho các ngân hàng thương mại trong đó có VietinBank áp dụng các thông lệ quốc tế trong việc quản trị điều hành đặc biệt là quản lý rủi ro Ngân hàng nhà nước nên sớm ban hành quy định cũng như lộ trình áp dụng các khuyến nghị của Ủy ban Basel trong quản lý rủi ro Ngân hàng. Hai là Quy định về hệ số an toàn vốn tối thiểu theo thông tư số 13/2010/TT- NHNN ngày 20/05/2010 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng là một bước tiến quan trọng trong việc hướng dẫn các Ngân hàng thương mại hướng đến quản trị rủi ro theo thông lệ Tuy nhiên hệ số an toàn vốn tối thiểu trong quy định này mới chỉ được tính trên cơ sở tài sản có tín dụng điều chỉnh theo trọng số rủi ro Rủi ro thị trường và rủi ro tác nghiệp cũng là 2 mảng rủi ro rất lớn trong hoạt động ngân hàng thì hầu như chưa đề cập tới Do vậy cần thiết tiếp tục phải có những nghiên cứu chỉnh sửa quyết định này để đảm bảo phù hợp với các thông lệ quốc tế, qua đó tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại Việt Nam có thể mở rộng phạm vi hoạt động ra ngoài lãnh thổ cũng như giúp cho các ngân hàng thương mại tăng cường khả năng chống đỡ rủi ro.

Ba là Ngân hàng nhà nước nên ban hành văn bản hướng dẫn cơ chế trích lập dự phòng rủi ro tác nghiệp Hoạt động ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro, các biện pháp quản lý chỉ nhằm ngăn chặn chứ không thể xóa bỏ được hoàn toàn rủi ro có thể xảy ra Để có thể duy trì hoạt động liên tục thì ngân hàng cần phải có quỹ dự phòng để bù đắp cho các rủi ro phát sinh.

Bốn là ban hành quyết định thay thế quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước về ban hành Quy chế cho vay của các TCTD đối với khách hàng để bảo đảm tính đồng bộ của các văn bản từ Luật đến các văn bản dưới luật.

3.3.3 Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam

Qua tham khảo hiệp định Basel II, nghiên cứu kinh nghiệm quản lý rủi ro tác nghiệp ở một số nước, và qua các tài liệu tham khảo về quản trị rủi ro tác nghiệp;Trên cơ sở và thực trạng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại VietinBank, tôi xin đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại VietinBank, như sau:

VietinBank cần hoàn thiện 5 nội dung chủ yếu như sau:

- Thực hiện mô hình QLRRHĐ theo 3 vòng kiểm soát Vòng kiểm soát thứ nhất chịu trách nhiệm chủ động quản lý các RRHĐ phát sinh trong quá trình tác nghiệp. Vòng kiểm soát thứ hai chịu trách nhiệm xây dựng, triển khai và giám sát việc thực hiện công tác QLRRHĐ tại Vietinbank Vòng kiểm soát thứ ba thực hiện rà soát, đánh giá độc lập, khách quan đối với hiệu lực, hiệu quả công tác QLRRHĐ của toàn ngân hàng

- Triển khai có hiệu quả các công cụ thực hiện nhận diện và đánh giá rủi ro hoạt động đi từ quá khứ đến tương lai bao gồm LDC (Thu thập dữ liệu tổn thất), RCSA (Tự đánh giá rủi ro hoạt động và biện pháp kiểm soát), KRI (Chỉ số rủi ro hoạt động chính), scenario analysis (phân tích tình huống) và sử dụng bản đồ rủi ro để đánh giá mức độ sự kiện rủi ro hoạt động, mức độ rủi ro hoạt động nội tại, đánh giá hiệu quả biện pháp kiểm soát để từ đó xác định mức độ rủi ro hoạt động còn lại.

- Xây dựng các kế hoạch hành động nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động bao gồm chấp nhận rủi ro, chuyển/chia sẻ rủi ro, giảm thiểu rủi ro hay tránh rủi ro Kế hoạch chuyển/chia sẻ rủi ro được thực hiện thông qua các công cụ như bảo hiểm, kế hoạch kinh doanh liên tục (BCP) Hệ thống Kiểm soát nội bộ được rà soát, cải tiến và áp dụng toàn diện cho mọi hoạt động của ngân hàng để giảm thiểu rủi ro Ngân hàng chủ động không thực hiện hoạt động nghiệp vụ/dịch vụ nếu rủi ro trọng yếu không thể giảm thiểu bằng các biện pháp kiểm soát.

Biểu đồ 3.2: Chu trình quản lý rủi ro hoạt động

- Văn hóa rủi ro, yếu tố quyết định đến sự thành công của công tác QLRRHĐ,được tạo dựng thông qua công tác đào tạo và truyền thông văn hóa QLRRHĐ Các chương trình đạo tạo đa dạng được thực hiện liên tục dưới hình thức đào tạo trực tiếp, đào tạo trực tuyến và đào tạo qua các case study Thông tin về các sự cố, bài học kinh nghiệm liên quan đến RRHĐ& PCRT được truyền tải đến toàn bộ cán bộ ngân hàng bằng Bản tin, Poster, Email và màn hình chờ máy tính Trang intranet nội bộ của Khối QLRR là kênh thông tin mới để cập nhật, trao đổi, hỗ trợ tuyên truyền và tuân thủ công tác QLRRHĐ tại Vietinbank

- Danh mục rủi ro hoạt động là công cụ hữu hiệu đảm bảo giám sát RRHĐ liên tục và báo cáo thường xuyên Với việc cho phép xác định mức độ rủi ro theo tọa độ của Nghiêp vụ Kinh doanh/Khối Kinh doanh và Loại rủi ro đặc thù (SRTs), lãnh đạo Vietinbank xác định các RRHĐ trọng yếu, từ đó phân bổ nguồn lực xử lý rủi ro hiệu quả, đạt mục tiêu tăng trưởng an toàn bền vững

Biểu đồ 3.3: Danh mục rủi ro hoạt động

VietinBank đã triển khai các phương pháp luận và công cụ hỗ trợ thực hiện việc nhận diện, đo lường, giảm thiểu, giám sát và báo cáo QLRRHĐ, PCGL&RT. Tuy nhiên, trong quá trình triển khai còn một số tồn tại liên quan đến việc nhận thức QLRRHĐ, phương pháp luận QLRRHĐ, cơ chế phối hợp giữa các đơn vị khi thực hiện QLRRHĐ và công tác truyền thông đặt ra những thách thức đối với công tác QLRR nói chung và công tác QLRRHĐ và PCGL&RT nói riêng Mặc dù công tác QLRRHĐ đã được triển khai và thực hiện trong thời gian qua nhưng vẫn chưa đồng bộ và chưa hiệu quả Phương pháp luận đo lường rủi ro hoạt động chưa được triển khai rộng rãi, liên tục bởi các đơn vị trong hệ thống một cách chủ động Cơ chế phối hợp và quyền hạn trách nhiệm trong việc thực hiện công tác QLRRHĐ giữa các vòng kiểm soát chưa rõ ràng Công tác truyền thông về QLRRHĐ chưa được thực hiện đồng bộ, xuyên suốt và liên tục.

Trên cơ sở định hướng hội nhập kinh tế quốc tế, phát triển hoạt động kinh doanh nói chung và phương hướng hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tạiVietinbank và Chi nhánh Hà Giang, luận văn đã đề xuất một số hướng giải quyết nhằm nâng cao hiệu quả và hiệu lực của công tác quản trị rủi ro tác nghiệp Những giải pháp, kiến nghị đều xuất phát từ thực trạng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp của hệ thống và Chi nhánh Hy vọng các giải pháp và kiến nghị đưa ra trên đây sẽ được áp dụng và góp phần cho hoạt động của VietinBank hiệu quả, an toàn và bền vững trong thời gian tới

VietinBank là một trong các ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam về vốn điều lệ, tổng tài sản, cán bộ, danh mục khách hàng, kênh phân phối sản phẩm và địa bàn hoạt động Tầm nhìn và chiến lược của Vietinbank là trở thành Tập đoàn tài chính ngân hàng vững mạnh trong khu vực và trên thế giới Môi trường kinh doanh ngày càng phức tạp làm gia tăng các loại rủi ro khiến các ngân hàng cần phải thực hiện công tác quản trị rủi ro tuân thủ theo các thông lệ quốc tế hàng đầu Tin tức về sự kiện rủi ro hoạt động, các vi phạm quy định và tuân thủ đặc biệt tội phạm trong lĩnh vực ngân hàng xuất hiện ngày càng nhiều thu hút quan tâm dư luận đặt ra nhiệm vụ cần phải đẩy mạnh và tăng cường công tác QLRRTN và PCGL&RT trong giai đoạn hiện nay. Ý thức được tầm quan trọng của công tác quản lý rủi ro tác nghiệp, VietinBank đã triển khai các phương pháp luận và công cụ hỗ trợ thực hiện việc nhận diện, đo lường, giảm thiểu, giám sát và báo cáo quản lý rủi ro tác nghiệp Tuy nhiên, trong quá trình triển khai còn một số tồn tại liên quan đến việc nhận thức QLRRTN, phương pháp luận QLRRTN, cơ chế phối hợp giữa các đơn vị khi thực hiện QLRRTN và công tác truyền thông đặt ra những thách thức đối với công tác QLRR nói chung và công tác QLRRTN và PCGL&RT nói riêng Mặc dù công tác QLRRTN đã được triển khai và thực hiện trong thời gian qua nhưng vẫn chưa đồng bộ và chưa hiệu quả Phương pháp luận đo lường rủi ro hoạt động chưa được triển khai rộng rãi, liên tục bởi các đơn vị trong hệ thống một cách chủ động Cơ chế phối hợp và quyền hạn trách nhiệm trong việc thực hiện công tác QLRRTN giữa các vòng kiểm soát chưa rõ ràng Công tác truyền thông về QLRRTN chưa được thực hiện đồng bộ, xuyên suốt và liên tục Với mong muốn góp một tiếng nói vào vào việc hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tác nghiệp trong hệ thống và tại Chi nhánh Hà Giang, luận văn tập trung nghiên cứu những vấn đề sau: