Đang tải... (xem toàn văn)
Tuy nhiên, sự khác biệt cơ bản củacác Ngân hàng có năng lực quản trị rủi ro tín dụng tốt với các Ngân hàng khác làkhả năng khống chế nợ xấu ở một tỷ lệ có thể chấp nhận được nhờ xây dựng
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI _ NGUYỄN THỊ HOÀNG ANH GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HÀ NỘI, NĂM 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI _ NGUYỄN THỊ HOÀNG ANH GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS ĐÀO QUANG THƠNG HÀ NỘI, NĂM 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết luận văn trung thực, xác dựa vào nguồn tài liệu cơng bố thức Tác giả Nguyễn Thị Hoàng Anh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU LỜI NÓI ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.1.1.Tín dụng Ngân hàng .3 1.1.2 Những rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM .3 1.1.3 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.4 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.5 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng .7 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 10 1.2.1 Quản trị RR NHTM .10 1.2.2 Quản trị RR số nước giới 11 1.2.3 Quản trị RR VN thời gian qua .12 1.2.4 Quản trị RR tín dụng 13 1.2.5 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .14 1.2.6 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.7 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng NHTM 25 TÓM TẮT CHƯƠNG 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 28 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội 28 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Quân Đội .31 2.1.3 Tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội .34 2.1.3 Tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội .34 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 47 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội .47 2.2.2.Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội 52 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 57 2.3.1 Kết đạt 57 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân .59 TÓM TẮT CHƯƠNG 62 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 63 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI VIỆT NAM .63 3.1.1 Định hướng mục tiêu chiến lược 63 3.1.2 Định hướng nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng 65 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI .67 3.2.1 Xây dựng sách tín dụng hiệu .67 3.2.2 Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng, đầu tư đổi cơng nghệ, đại hóa Ngân hàng .68 3.2.3 Tăng cường công tác quản lý khoản cho vay, kiểm soát sau cho vay 69 3.2.4 Thực biện pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế phân tán rủi ro .70 3.2.5 Thực đảm bảo tín dụng 70 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 71 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ .71 3.3.2 Kiến nghị với quan chức 72 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước .73 3.3.4 Kiến nghị với MB 75 TÓM TẮT CHƯƠNG 79 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần MB: Military Bank (Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội) CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng NQH: Nợ q hạn TCTD: Tổ chức tín dụng RRTD: Rủi ro tín dụng XHTD: Xếp hạng tín dụng 10 TCKT: Tổ chức kinh tế 11 DPRR: Dự phòng rủi ro 12 HĐQT: Hội đồng quản trị 13 BĐH: Ban điều hành 14 CBTD: Cán tín dụng 15 TSĐB: Tài sản đảm bảo DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đố 1.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng .7 Sơ đồ 1.3 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 14 Sơ đồ 1.4 Cơ chế hợp đồng hoán đổi rủi ro vỡ nợ 22 Sơ đồ 1.5 Cơ chế hợp đồng hoán đổi tổng thu nhập 23 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức Tập đồn 32 Sơ đồ 2.2: Mơ hình tổ chức MB giai đoạn 2011 – 2015 .33 Sơ đồ 2.3 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro NHTMCP Quân Đội .52 BẢNG Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn MB giai đoạn từ năm 2013 – tháng đầu năm 2015 .35 Bảng 2.2 Dư nợ cho vay theo kỳ hạn giai đoạn từ năm 2013 – tháng đầu năm 2015 .38 Bảng 2.3 Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng giai đoạn từ năm 2013 – tháng đầu năm 2015 40 Bảng 2.4 Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế giai đoạn từ năm 2013 – tháng đầu năm 2015 .43 Bảng 2.5 Tình hình hoạt động kinh doanh MB giai đoạn từ năm 2013 - tháng đầu năm 2015 45 Bảng 2.6 Tình hình phân loại nợ MB giai đoạn từ năm 2013 – tháng đầu năm 2015 .48 Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ nợ hạn MB giai đoạn từ năm 2013 – tháng đầu năm 2015 49 Bảng 2.8 Tình hình trích lập dự phòng MB giai đoạn từ năm 2013 - tháng đầu năm 2015 51 Bảng 2.9.Phân loại xếp hạng khoản cho vay MB 55 Bảng 2.10 Trích dự phòng 56 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Tình hình huy động vốn MB giai đoạn từ năm 2013 – tháng đầu năm 2015 .36 Biểu đồ 2.2.Dư nợ cho vay theo kỳ hạn giai đoạn từ năm 2013 – tháng đầu năm 2015 .38 Biểu đồ 2.3 Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng giai đoạn từ năm 2013 – tháng đầu năm 2015 41 Biểu đồ 2.4 Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế giai đoạn từ năm 2013 – tháng đầu năm 2015 44 Biểu đồ 2.5.Tình hình kết hoạt động kinh doanh MB giai đoạn từ năm 2011 – tháng đầu năm 2013 .46 Biểu đồ 2.6: Tình hình phân loại nợ MB giai đoạn từ năm 2013 - tháng đầu năm 2015 .49 Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ nợ hạn MB giai đoạn từ năm 2013 - tháng đầu năm 2015 50 Biểu đồ 2.8: Tình hình trích lập dự phịng MB giai đoạn từ năm 2013 - tháng đầu năm 2015 51 LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Việt Nam gia nhập Tổ chức thương mại giới (WTO) mở hội phát triển cho thị trường tài Việt Nam nói chung ngành Ngân hàng nói riêng Tuy nhiên, bên cạnh đặt cho NHTM Việt Nam nhiều thách thức rủi ro Trong môi trường cạnh tranh gay gắt NHTM nước, sức ép tiến trình hội nhập, hoạt động kinh doanh Ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng diễn phức tạp chứa đựng rủi ro tiềm ẩn Thực tế cho thấy, rủi ro tín dụng ln tồn nợ xấu hiển nhiên Ngân hàng nào, kể Ngân hàng hàng đầu giới có rủi ro nằm ngồi tầm kiểm sốt người Tuy nhiên, khác biệt Ngân hàng có lực quản trị rủi ro tín dụng tốt với Ngân hàng khác khả khống chế nợ xấu tỷ lệ chấp nhận nhờ xây dựng mơ hình quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trường hoạt động để hạn chế rủi ro tín dụng mang tính chủ quan, xuất phát từ yếu tố người rủi ro tín dụng khác kiểm sốt Do đó, bên cạnh việc mở rộng hoạt động tín dụng việc nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ln vấn đề thiết đặt cho Ngân hàng Xuất phát từ quan điểm đó, qua thời gian nghiên cứu hoạt động kinh doanh Ngân hàng, kết hợp với kiến thức học lớp, nhận thức tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng phát triển Ngân hàng kinh tế, tác giả chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội” để làm đề tài nghiên cứu luận văn Tuy có nhiều cố gắng thời gian nghiên cứu tìm hiểu thực tế cịn có hạn chế định mà lại lĩnh vực phức tạp nên không tránh khỏi khiếm khuyết thiếu sót Tác giả mong nhận ý kiến góp ý quý báu thầy cô đồng nghiệp để giúp đề tài nghiên cứu hoàn thiện Mục đích nghiên cứu: Nghiên cứu vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM, sở đó, phân tích đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Quân Đội Từ đó, đề xuất số giải pháp kiến nghị góp phần củng cố, hồn thiện nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Quân Đội Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội Phạm vi nghiên cứu tập trung quản trị rủi ro tín dụng MB, sở số liệu Ngân hàng năm 2013 ,2014 tháng đầu năm 2015 Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp vật biện chứng kết hợp với phương pháp nghiên cứu thống kê thu thập số liệu, bảng biểu, so sánh, phân tích… từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục đích đặt Những đóng góp đề tài Trên sở phân tích tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần thương mại Quốc tế Việt nam, đề tài nêu dấu hiệu nhận biết sớm khoản nợ xấu, tìm nguyên nhân để từ kiến nghị giải pháp xử lý Điểm bật đề tài nghiên cứu chi tiết quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Kết cấu báo cáo: Ngoài lời nói đầu kết luận, Luận văn chia thành chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Quân Đội Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Quân Đội hoạt động công ty mẹ - đối tác nước doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngồi + Đầu tư đổi cơng nghệ, đại hóa Ngân hàng: Hiện đại hóa cơng nghệ Ngân hàng xác định yếu tố quan trọng việc phát triển tồn Ngân hàng Việt Nam Theo đó, tin học hóa hệ thống thông tin quản trị, nâng cấp phát triển công nghệ và mở rộng dịch vụ ngân hàng hiện đại, nhất là dịch vụ toán, bảo mật liệu tăng hiệu quy trình quản trị Ngân hàng nhà chuyên môn đánh giá xu hướng phát triển mạnh về công nghệ Ngân hàng năm tới Ngân hàng nên đầu tư mua phần mềm hỗ trợ thẩm định dự án, phần mềm theo dõi quản lý khoản vay khách hàng để cán tín dụng có hỗ trợ đắc lực hoạt động quản trị RRTD 3.2.3 Tăng cường công tác quản lý khoản cho vay, kiểm soát sau cho vay Tối thiểu hàng năm Ngân hàng phải đánh giá lại rủi ro đối tác việc sử dụng quy trình phân loại rủi ro, kết xếp hạng tín dụng phải cập nhật Mức độ tần suất đánh giá rủi ro phụ thuộc vào mức độ, tính chất rủi ro khoản vay Khi có thơng tin dẫn đến suy giảm chất lượng tín dụng, Ngân hàng phải chủ động tiến hành rà soát, đánh giá Việc rà soát bất thường phần quy trình phân loại rủi ro Các thơng tin bất lợi phải thông báo cho tất đơn vị liên quan Ngân hàng phù hợp với cấu phân cấp thẩm quyền định Ngân hàng Cơng tác tín dụng khơng dừng lại ký hợp đồng, giải ngân, đợi đến thời gian thu nợ mà cán tín dụng phải khơng ngừng kiểm tra, giám sát khoản vay theo định kỳ, đánh giá tình hình sử dụng quản lý vốn khách hàng (xem xét BCTC, trực tiếp bám sát hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng kiểm tra định kỳ bất thường sở sản xuất kinh doanh ) Phát trường hợp vi phạm, khoản vay có vấn đề từ có biện pháp xử lý kịp thời Mặt khác, thơng qua q trình kiểm tra, kiểm sốt giúp 70 ngân hàn thấy khó khăn DN hoạt động kinh doanh, tư vấn giúp DN tháo gỡ khó khăn, làm ăn hiệu quả, tăng khả trả nợ 3.2.4 Thực biện pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế phân tán rủi ro Trong hoạt động tín dụng Ngân hàng phải ln xác định chấp nhận rủi ro xảy Tuy nhiên, mức độ rủi ro làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng lại phụ thuộc vào khả ngăn ngừa biện pháp khắc phục Ngân hàng Một số biện pháp thực nhằm ngăn ngừa, hạn chế phân tán rủi ro Ngân hàng Quân Đội thực cần tiếp tục sát là: - Đánh giá, phân tích chất lượng tín dụng, phân tích ngành hàng, nhóm khách hàng, nhóm sản phẩm dịch vụ để đưa biện pháp thực nghiệp vụ đầu tư cho vay phù hợp nhằm giảm thiểu rủi ro xảy Mở rộng hình thức tín dụng phù hợp với khả NH TMCP Quân đội - Tổ chức phân loại khách hàng theo nhóm khách hàng lớn, khách hàng vừa nhỏ, khách hàng cá nhân, hộ gia đình để có sách cấu lại đầu tư phù hợp với khả quản trị rủi ro Ngân hàng - Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng biện pháp tốt nhằm phân tán rủi ro, Ngân hàng giới áp dụng Cần có đầu tư cơng tác nghiên cứu, phát triển sản phẩm nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu đối tượng khách hàng Nên có mở rộng cho vay lĩnh vực khác, không nên cho vay tập trung vào vài đối tượng khách hàng lớn hay ngành kinh tế nhỏ lẻ Việc đa dạng hóa cần thực ngành kinh tế, loại sản phẩm, mức cho vay, thời hạn cho vay phải phù hợp cấu nguồn vốn Ngân hàng - Sử dụng thị trường mua bán nợ, cơng cụ phái sinh tín dụng hốn đổi tín dụng, quyền chọn tín dụng…sẽ giúp Ngân hàng phân tán rủi ro tương lai 3.2.5 Thực đảm bảo tín dụng Trong kinh tế thị trường, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình gặp nhiều khó khăn, phức tạp yếu tố cạnh tranh, 71 yếu tố thị trường chất lượng sản phẩm dịch vụ sách điều tiết vĩ mơ nhà nước Như dự án, phương án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, hộ gia đình tiến hành thẩm định cho vay khả thi Song trình kinh doanh khách hàng lại không suôn sẻ theo phương án xây dựng nhiều nguyên nhân nêu vậy, doanh nghiệp, cá nhân khơng có khả trả nợ tiền vay Ngân hàng buộc phải tuyên bố phá sản giải thể theo quy định pháp luật Trong trường hợp biện pháp đảm bảo tiền vay hình thức chấp, cầm cố, bảo lãnh tài sản để đảm bảo cho khoản vay theo hợp đồng tín dụng ký hai bên quan trọng giúp cho Ngân hàng thu hồi công nợ thông qua việc phát tài sản chấp khách hàng Khi nhận cầm cố, chấp hay bảo lãnh tài sản đảm bảo, cần ý: - Tài sản bảo đảm hợp lệ tài sản có giá trị khơng phụ thuộc vào lực tài bên vay - Việc đánh giá giá trị thị trường giá trị pháp lý TSĐB phải thực trước có định tín dụng Việc đánh giá lại thực tối thiểu năm lần để xem xét tài sản có cịn đáp ứng tỷ lệ yêu cầu so với khoản vay hay khơng Từ Ngân hàng cần có điều chỉnh kịp thời việc cung ứng vốn vay cho tương ứng với TSĐB yêu cầu khách hàng bổ sung TSĐB - Ngân hàng cần xây dựng sách, hướng dẫn quản lý tài sản bảo đảm 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống Ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Chinh 72 phủ cần có biện pháp hồn thiện mơi trường pháp lý, tạo mơi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Chính phủ cần tiếp tục hồn thiện, đổi mơi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng, chẳng hạn như: - Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện thực tế - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động Ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư, phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa cơng cụ tốn nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động Ngân hàng - Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế,…để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung Ngân hàng thương mại nói riêng phát triển an toàn, bền vững hội nhập quốc tế 3.3.2 Kiến nghị với quan chức Bộ Kế hoạch Đầu tư, UBND tỉnh thành phố cần tăng cường biện pháp quản lý nhà nước DN hoạt động theo ngành nghề, quy mô đăng ký kinh doanh, cấp phép đầu tư Cần thu hồi có thời hạn vĩnh viễn giấy phép đăng ký kinh doanh DN vi phạm pháp luật hoạt động kinh doanh làm hàng giả, trốn thuế… Bộ Tài nguyên môi trường Bộ Tư pháp: cần triển khai tốt hoạt động liên quan đến đăng ký giao dịch bảo đảm, đưa hệ thống lên mạng để Ngân hàng truy cập dễ dàng, giúp Ngân hàng tìm hiểu tình hình bảo đảm tiền vay, tìm hiểu thơng tin liên quan tình hình vay nợ việc sử dụng TSĐB khách hàng Bộ Tài ngun mơi trường cần hồn thiện việc cấp Giấy chúng nhận 73 quyền sử dụng đất quyền sở hữu nhà để việc nhận TSĐB Ngân hàng an tồn, thuận lợi Bộ Tài Tổng cục thuế cần có biện pháp phù hợp kinh tế, hành buộc DN chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê, thực kiểm tốn năm nhằm giúp ngân hàng xác định xác lực tài đơn vị vay vốn Bộ Tài cần nhanh chóng xây dựng, hoàn thiện văn pháp luật liên quan đến hoạt động mua bán nợ, đòi nợ để Ngân hàng dễ dàng xử lý khoản nợ khó địi 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 3.3.3.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho Ngân hàng thương mại thông qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để Ngân hàng thương mại có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho Ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với ngành có liên quan trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để Ngân hàng thương mại áp dụng chuẩn xác, kịp thời công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn cơng cụ tài phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp Ngân hàng thương mại vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng 74 3.3.3.2 Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng Ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung nên cải tiến cho đảm bảo kiểm soát NHTM, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro, khơng gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán tra chi nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo tính khách quan tạo mơi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ Ngân hàng, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thông tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động NHTM, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động NHNN phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiến nghị Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu công tác tra Hiện hoạt động tra Ngân hàng NHNN chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động Ngân hàng, đánh giá an toàn NHTM Về việc đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro Thanh tra NHNN chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM qua tra Vì vậy, để thực vai trị đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM, NHNN cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động ngồi tra tn thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro, tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa 75 Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao, quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM 3.3.3.3 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm Thơng tin Tín dụng Quốc gia (CIC) NHNN Một phận Ngân hàng thương mại sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng Quốc gia (CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thơng tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức Tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động CIC cần thiết chẳng hạn là: thông tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức Tín dụng, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thông suốt, kịp thời Hiện nay, Ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước nên có biện pháp thích hợp để Ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thông tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thơng tin Ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời Ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thông tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thơng tin sai lệch 3.3.4 Kiến nghị với MB 3.3.4.1 Về yếu tố người Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh Ngân hàng từ định đến hiệu tín 76 dụng Ngân hàng Vì vậy, giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đưa tập trung vào số nội dung sau: Ngân hàng TMCP Quân đội cần quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng có đặc điểm đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài ra, Ngân hàng phải thường xuyên liên kết, tổ chức khóa đào tạo chun mơn nghiệp vụ để nâng cao trình độ Nếu chưa gửi người đào tạo kịp thời đào tạo chỗ, giảng viên chuyên gia bên ngoài, cán chun viên tín dụng có kinh nghiệm Ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị tốt sở vật chất, phương tiện giảng dạy, tổ chức kiểm tra nghiêm túc Và Ngân hàng cần mở lớp học bồi dưỡng ngoại ngữ nhằm rèn luyện nâng cao khả ngoại ngữ cho nhân viên để phục vụ cho nhóm khách hàng có vốn đầu tư nước Hiện nay, thực tế cho thấy cường độ làm việc cán tín dụng thời gian qua căng thẳng, chí việc làm thêm phổ biến Và điều dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra kiểm soát khoản cho vay Vì vậy, để đảm bảo an tồn tín dụng, đủ nhân lực để đón bắt hội kinh doanh việc tăng cường số lượng chất lượng giúp cho Ngân hàng đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng Ngân hàng cần phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao có thái độ rõ ràng cán tín dụng nhằm để hạn chế rủi ro cho vay là: - Về lực cơng tác: địi hỏi cán có liên quan đến hoạt động cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng - Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán Ngân hàng 77 phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu Đi đôi với việc đào tạo, nâng cao chất lượng cán tín dụng, Ngân hàng cần phải có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý, công bằng: cán có thành tích xuất sắc nên biểu dương, khen thưởng mặt vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước thời hạn đề bạt lên vị trí cao hơn; cán có sai phạm tùy theo mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có kỷ cương hoạt động tín dụng, uy tín Ngân hàng ngày nâng cao chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kể 3.3.4.2 Về xây dựng quy trình (i) Nhanh chóng xây dựng hồn thiện quy trình quản trị rủi ro thức Ngân hàng Quy trình quản trị rủi ro cần thiết khơng đảm bảo tính hiệu khoa học hoạt động quản trị rủi ro mà sở để đảm bảo phối hợp phận chức kinh doanh khác Quản trị rủi ro tác nghiệp cụ thể mà q trình gồm cơng đoạn khác nhau, chịu ảnh hưởng lẫn nhau: Quy trình cần rõ bao gồm bước cụ thể: (1)Thu thập thơng tin báo cáo phịng chức hoạt động kinh doanh tiến hành; (2) Nhận rạng rủi ro phát sinh hoạt động kinh doanh cụ thể; (3) Phân tích đo lường mức độ tổn thất xảy để trích lập quỹ dự phịng xác định chi phí – lợi ích; (4) Báo cáo kết phân tích đề xuất lựa chọn nghiệp vụ kinh doanh kèm với phân tích lợi ích rủi ro; (5) Xây dựng biện pháp nghiệp vụ kiểm soát rủi ro đặc biệt rủi ro tín dụng Quy trình rủi ro hồn thành phát hành hình thức cẩm nang nghiệp vụ để cán công nhân viên dễ dàng sử dụng Sau đưa vào áp dụng 78 bổ sung hồn thiện thường xun để đảm bảo tính phù hợp với thay đổi Ngân hàng môi trường kinh tế xã hội pháp lý (ii) Đầu tư sở vật chất , kỹ thuật công nghiệp công nghệ đại phục vụ hoạt động kinh doanh Để thực giải pháp này, Ngân hàng phải đầu tư mua sắm trang thiết bị cho phòng quản trị rủi ro Ngân hàng hệ thống máy tính thiết bị mạng mà phần mềm chuyên nghiệp với tính ổn định cao để chạy công cụ cho phép tiến hành phân tích chi phí lợi ích, cơng cụ kết nối đáng tin cậy với thị trường nước quốc tế Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng , lực quản trị, điều hành đội ngũ cán quản lý cấp có ỹ nghĩa đặc biệt quan trọng tạo nên lực quản trị điều hành MB Do MB cần quan tâm đến cơng tác bồi dưỡng nâng cao trình độ quản lý rủi ro Ngân hàng để máy MB hoạt động tốt 79 TÓM TẮT CHƯƠNG Trong chương 3,tác giả trình bày khái quát chung định hướng phát triển thời gian tới, đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng MB hồn thiện quy trình cho vay, nâng cáo chất lượng thẩm định, củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin quản trị tín dụng , nâng cao công tác tra kiểm tra nội bộ,tăng cường xử lý nợ, nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ, nhân vên Ngân hàng Bên cạnh đó, MB cịn bước xây dựng mơ hình quản lý tín dụng đội ngũ chuyên gia tín dụng giàu kinh nghiệm từ Mc Kinsey, nhằm cảnh báo sớm liên quan đến dấu hiệu phát sinh rủi ro tín dụng Ngân hàng 80 KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại gắn liền với rủi ro, đặc biệt RRTD Ngân hàng RRTD phức tạp đa dạng, có rủi ro kiểm sốt, có rủi ro mà Ngân hàng khơng thể kiểm sốt RRTD bắt nguồn từ nguyên nhân từ phía Ngân hàng, từ khách hàng vay vốn, từ môi trường bên ngồi từ TSĐB Hậu RRTD nặng nề, tác động mạnh mẽ, trực tiếp khiến cho Ngân hàng lâm vào tình trạng khủng hoảng chí tới phá sản, ảnh hưởng tới hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Vì vậy, NHTM ln phải phòng ngừa hạn chế RRTD đến mức thấp Quản trị RRTD cơng tác thường xuyên Ngân hàng nào, nhiên, áp dụng giải pháp để quản trị rủi ro đạt hiệu môi trường kinh doanh biến động lại vấn đề vô phức tạp, hoạt động kinh doanh NHTM nói chung, NHTMCP Quân đội nói riêng Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn khái quát vấn đề rủi ro tín dụng NHTM, nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Quân đội thời gian qua, mặt tồn cần khắc phục từ đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng MB sở quan điểm, định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Mặc dù Tác giả cố gắng trình nghiên cứu điều kiện khả có hạn nên nhận thức, nội dung trình bày phương pháp đánh giá cá nhân chắn không tránh khỏi thiếu sót, tồn định Kính mong nhận đóng góp ý kiến thầy cơ, bạn bè, đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện có giá trị lý luận thực tế cao 81 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO David, Cox (2003), Nghiệp vụ Ngân hàng đại, NXB Chính trị quốc gia, Hà nội Phan Thị Thu Hà (2007), Giáo trình nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà nội Peter, S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà nội Quốc hội (2004), Luật TCTD số 20/2004/QH11 ngày 15/06/2004, Hà nội Nguyễn Văn Tiến (2007), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Tài , Hà nội Ngân hàng TMCP Quân đội, Báo cáo tài hợp kiểm toán năm 2013, 2014 báo cáo tài hợp sốt xét tháng đầu năm 2015 Ngân hàng TMCP Quân đội, Báo cáo kết kinh doanh, Báo cáo thường niên Hà nội, Chiến lược kinh doanh MB 2013-2014 Hà nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TCTD, Hà Nội Các trang web: http://www.mbbank.com.vn http://www.sbv.gov.vn http://www.cafef.vn http://www.mof.gov.vn 82 Mơ Hình Chât Lượng 6C (1) Tư cách người vay (Character) Cán tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay khách hàng, mục đích xin vay khách hàng có phù hợp với sách tín dụng hành Ngân hàng phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh khách hàng hay không, đồng thời xem xét lịch sử vay trả nợ khách hàng cũ; khách hàng cần thu thập thơng tin từ nhiều nguồn khác từ: trung tâm phòng ngừa rủi ro, từ Ngân hàng bạn, từ quan thông tin đại chúng,… để chứng thực thông tin hồ sơ khách hàng lập Tiêu chí dùng đẻ hạn chế khả xảy rủi ro đạo đức khách hàng vay vốn (2) Năng lực người vay (Capacity) Ngân hàng phải đảm bảo người vay có đủ lực pháp luật dân lực hành vi dân trước ký kết hợp đồng, tuân thủ quy định Nhà Nước Tiêu chí nhằm mục đích bảo đảm quyền lợi Ngân hàng xảy nghĩa vụ dân (3) Thu nhập người vay (Cash) Tiêu chí thu nhập người vay tập trung vào câu hỏi: người vay có khả tạo đủ tiền để trả nợ hay không? Đối với khách hàng cá nhân khả tạo tiền để trả nợ thu nhập hàng tháng cộng với giá trị tài sản thuộc sở hữu họ Đối với khách hàng doanh nghiệp, nói chung có ba khả tạo tiền dùng để trả nợ cho Ngân hàng là: luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập; bán lý tài sản; tiền từ phát hành chứng khoán nợ hay chứng khoán vốn Bất nguồn thu từ ba khả sử dụng để trả nợ vay cho Ngân hàng, nhiên Ngân hàng ưu tiên khả thứ coi nguồn thu để trả nợ vay Ngân hàng (4) Bảo đảm tiền vay (Collateral) Đây điều kiện để Ngân hàng cấp tín dụng nguồn tài sản thứ hai dùng để trả nợ vay cho Ngân hàng Vì bảo đảm tiền vay phương tiện dự phòng Ngân hàng Tuy nhiên khách hàng bảo đảm tiền vay điều kiện ràng buộc khách hàng trả nợ Các hình thức cho vay dựa tài sản đảm bảo như: Cầm cố, chấp, bảo lãnh bên thứ ba,…Trong trình đánh giá tài sản đảm bảo, Ngân hàng cần ý đánh giá tính pháp lý, giá trị thực tế tài sản, khả phát mại… (5) Các điều kiện (Conditions) Ngân hàng quy định điều kiện tùy theo sách tín dụng thời kỳ cho vay hàng xuất với điều kiện thâu ngân phải qua Ngân hàng, nhằm thực thi sách tiền tệ Ngân hàng Trung ương theo thời kỳ Song, Ngân hàng cần xem xét thêm yếu tố ngành nghề kinh doanh, tốc độ phát triển ngành nghề, điều kiện kinh tế, trị, xã hội…Bởi yếu tố ảnh hưởng đến thu nhập khách hàng, từ ảnh hưởng đến việc thu hồi nợ Ngân hàng (6) Kiểm soát (Control) Ngân hàng cần xem xét yếu tố thay đổi pháp luật quy chế hoạt động có ảnh hưởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng hay khơng? u cầu tín dụng người vay có đáp ứng tiêu chuẩn Ngân hàng hay không?