Mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại sở giao dịch ngân hàng thương mại cổ phần quân đội 1

Đại học kinh tế quốc dân Hà Nội Chuyên đề thực tập tốt nghiệp PHẦN 1: LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong trình đổi kinh tế Việt Nam, DNVVN đóng vai trị quan trọng, góp phần gìn giữ phát triển ngành nghề truyền thống, tạo nhiều việc làm Chiếm 97% tổng số doanh nghiệp có nước, DNVVN hoạt động môi trường kinh tế chưa hồn tồn thuận lợi tầm vĩ mơ vi mơ Trong gặp nhiều khó khăn cơng nghệ sản xuất kinh doanh, mơ hình quản lý, tiến độ, kỹ đội ngũ lãnh đạo tay nghề người lao động, phương thức tiếp thị sản phẩm, đặc biệt hạn chế tiệp cận thơng tin dịch vụ tài chính, vốn đầu tư Là nơi cung cấp dịch vụ tài vốn đầu tư, Ngân hàng trở thành địa quan trọng doanh nghiệp, sở định tồn Doanh nghiệp thị trường kinh doanh Do nhiệm vụ cung cấp vốn cho kinh tế nói chung cho doanh nghiệp nói riêng nghiệp vụ quan trọng ngân hàng Thực theo đạo phủ, đến năm 2010, nước có khoảng 500.000 doanh nghiệp vừa nhỏ, tạo việc làm cho khoảng 20tr người, Ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng TMCP Quân đội nói riêng có chủ trương, sách kế hoạch mở rộng tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Xuất phát từ suy nghĩ với trình học tập rèn luyện Đại học Kinh tế quốc dân, tiếp cận với thực tiễn sinh động hoạt động kinh doanh Sở giao dịch Ngân hàng TMCP quân đội thời gian thực tập vừa qua, em nhận thấy việc tìm hiểu phân tích để mở rộng họat động tín dụng cho DNVVN điều cần thiết Do em định chọn đề tài “ Mở rộng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ sở giao dịch ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội” làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Thanh Tú -1- Lớp Ngân hàng 44C Đại học kinh tế quốc dân Hà Nội Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo: TS Nguyễn Hải Nam tận tình hướng dẫn em hoàn thiện đề tài Em xin chân thành cảm ơn anh chị Phịng Tín dụng Doanh nghiệp tạo điều kiện cho em tiếp cận thực tiễn họat động ngân hàng, giup cho em hoàn thành tốt đề tài Mục tiêu nghiên cứu - Đánh giá hiệu tín dụng DNVVN quốc gia - Đánh giá hiệu tín dụng DNVVN Ngân hàng TMCP Quân đội - Đánh giá hiệu tín dụng DNVVN Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Quân đội - Từ đề xuất giảI pháp, kiến nghị nhằm mở rộng nâng cao hiệu tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ nói chung Sở giao dịch ngân hàng TMCP Quân đội nói chung Phương pháp nghiên cứu - Thu thập số liệu: Các báo cáo ngân hàng - Phương pháp: Thống kê, diễn dịch - Phân tích số liệu đánh giá số liệu tuyết đối tương đội - Phân tích từ tàI liệu có từ đưa nhận xét kết luận Phạm vi, nghiên cứu - Chỉ sâu nghiên cứu chính: Hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội PHẦN 2: NỘI DUNG Nguyễn Thị Thanh Tú -2- Lớp Ngân hàng 44C Đại học kinh tế quốc dân Hà Nội Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG 1: CÁC VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1 LÝ LUẬN CHUNG 1.1.1 Một số khái niệm “Tín dụng” phạm trù kinh tế kinh tế hàng hố, phản ánh quan hệ kinh tế người sở hữu người sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế theo nguyên tắc hoàn trả vốn lãi đến hạn Căn vào chủ thể quan hệ tín dụng, tín dụng phân thành: Tín dụng thương mại Tín dụng ngân hàng Tín dụng thương mại hiểu quan hệ tín dụng nhà doanh nghiệp biểu hình thức mua bán chịu hàng hố Tín dụng ngân hàng hiểu quan hệ kinh tế dựa uy tín ngân hàng, tổ chức tín dụng khách hàng quan hệ vay mượn, sử dụng vốn 1.1.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với nhà doanh nghiệp cá nhân Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng đóng vai trò người vay thực hoạt động huy động vốn, người cho vay thực hoạt động cho vay * Các hình thức tín dụng - Phân loại theo thời gian, tín dụng phân thành: Tín dụng ngắn hạn: Từ 12 tháng trở xuống thường tài trợ cho TSLĐ Tín dụng trung hạn: Từ năm đến năm tài trợ cho TSCĐ phương tiện vận tải, trang thiết bị chóng hao mịn… Tín dụng dài hạn: Trên năm tài trợ cho cơng trình xây dựng nhà, cầu, đường, máy móc thiết bị có giá trị lớn… thường có thời gian sử dụng lâu Nguyễn Thị Thanh Tú -3- Lớp Ngân hàng 44C Đại học kinh tế quốc dân Hà Nội - Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phân loại theo hình thức tài trợ tín dụng chia thành cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài Cho vay: Là việc ngân hàng đưa cho khách hàng khoản tiền với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định thoả thuận hợp đồng tín dụng Cho vay thường định lượng theo tiêu: Doanh số cho vay kì dư nợ cuối kì Doanh số cho vay kỳ: Là tổng số tiền mà ngân hàng cho vay kì xác định Dư nợ cuối kỳ số tiền mà ngân hàng cho vay vào thời điểm cuối kì xác định Chiết khấu thương phiếu: Là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn (hoặc giấy nợ) Cho thuê tài chính: Là việc NH bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thoả thuận định Sau thời gian thoả thuận hợp đồng, khách hàng phải trả gốc lẫn lãi cho ngân hàng Bảo lãnh: Là việc NH cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng với bên thụ hưởng, trường hợp khách hàng không thực nghĩa vụ theo thoả thuận hợp đồng với bên thứ Một số hoạt động khác Ngân hàng Nhà nước quy định - Phân loại theo đảm bảo: Khơng có đảm bảo, có đảm bảo tài sản chấp, cầm cố Tín dụng khơng có TSĐB: Có thể áp dụng cho khách hàng có uy tín, làm ăn thường xun có lãi, tình hình tài lành mạnh, xảy tình trạng nợ nần, khoản cho vay theo thị Chính phủ mà Chính phủ u cầu khơng cần TSĐB Tín dụng có TSĐB: Là tín dụng phổ biến nhất, áp dụng cho khách hàng chưa có uy tín với ngân hàng có tình hình tài khơng Nguyễn Thị Thanh Tú -4- Lớp Ngân hàng 44C Đại học kinh tế quốc dân Hà Nội Chuyên đề thực tập tốt nghiệp vững mạnh thông qua hợp đồng TSĐB Qua việc nắm giữ tài sản đảm bảo, ngân hàng ràng buộc trách nhiệm trả nợ khách hàng, cách phòng ngừa rủi ro cho ngân hàng khách hàng khơng trả nợ cố tình khơng trả nợ - Phân loại theo rủi ro: Tín dụng bao gồm khoản có độ an tồn cao, khá, trung bình thấp Cách phân loại giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại khoản mục tín dụng, dự trù quỹ cho khoản tín dụng rủi ro cao, đánh giá chất lượng tín dụng - Phân loại khác Theo nghành kinh tế (công, nông nghiệp…) Theo đối tượng tín dụng (Tài sản lưu động, tài sản cố định) Theo mục đích (sản xuất, tiêu dùng…) Các cách phân loại mang tính chất tương đối để ngân hàng dễ dàng quản lý hoạt động mình, đồng thời cho thấy tính đa dạng tính chun mơn hố việc cấp tín dụng ngân hàng Với xu hướng đa dạng nay, ngân hàng mở rộng phạm vi tài trợ song trì lĩnh vực mà ngân hàng có lợi 1.1.1.2 Khái niệm Doanh nghiệp vừa nhỏ Theo Nghị định số 90/NĐ_CP ngày 23/11/2001, Doanh nghiệp vừa nhỏ quy định sở sản xuất kinh doanh độc lập, đăng kí kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký không 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm khơng q 300 người * Đặc điểm Doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam Năng động, linh hoạt, sáng tạo kinh doanh Do quy mơ vừa nhỏ mơ hình tổ chức giản đơn nên doanh nghiệp dễ dàng chuyển hướng sản xuất kinh doanh khác thấy lĩnh vực ngành nghề sản xuất có lợi Việc điều chuyển khơng khó khăn tốn thay đổi ngành nghề sản xuất kinh doanh doanh nghiệp lớn Với lợi DNVVN nắm bắt Nguyễn Thị Thanh Tú -5- Lớp Ngân hàng 44C Đại học kinh tế quốc dân Hà Nội Chuyên đề thực tập tốt nghiệp yêu cầu nhỏ lẻ mang tính khu vực địa phương, khai thác hết lực mình, sáng tạo hoạt động để đạt hiệu kinh doanh cao Có thể nhanh chóng thích ứng cơng nghệ đại giới Do trang thiết bị máy móc phục vụ sản xuất kinh doanh DNVVN đa phần có giá trị khơng q lớn Doanh nghiệp lớn, nên DNVVN dễ dàng đổi mới, áp dụng công nghệ đại phục vụ trình sản xuất kinh doanh cho suất cao Hầu hết Doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam công nghệ cải thiện lạc hậu so với nướcphát triển giới Trong bối cảnh cạnh tranh quốc tế diễn gay gắt lĩnh vực khoa học công nghệ trình độ khoa học kỹ thuật phần lớn DNVVN Việt Nam năm qua có cải thiện đáng kể việc ứng dụng thiết bị khoa học công nghệ Từ việc sử dụng thiết bị lạc hậu từ 20 - 50 so với thiết bị nước bạn tính từ trước năm 2000, đến doanh nghiệp nước ta nhanh chóng ứng dụng phần mềm với trang thiết bị đại vào khâu sản xuất kinh doanh Tổ chức sản xuất quản lý doanh nghiệp vừa nhỏ gọn nhẹ tiết kiệm chi phí Với số lượng lao động không nhiều, việc tổ chức sản xuất máy quản lý DNVVN tương đối nhỏ gọn, khơng có nhiều khâu trung gian làm tăng hiệu hoạt động doanh nghiệp Các định chế độ, tiêu… đến với người lao động nhanh chóng mà cơng tác kiểm tra giám sát tiến hành thuận lợi, qua nhiều khâu trung gian, tiết kiệm chi phí thời gian cho quản lý doanh nghiệp Vốn chủ sở hữu nhỏ: Nguyễn Thị Thanh Tú -6- Lớp Ngân hàng 44C Đại học kinh tế quốc dân Hà Nội Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Theo thống kê kinh tế số lượng DNVVN chiếm khoảng 97% số doanh nghiệp nước Cả nước có số vốn đăng ký doanh nghiệp chiếm khoảng 50% tổng số vốn kinh doanh doanh nghiệp nước Trong có tới 40% DNVVN có số vốn tỷ đồng doanh nghiệp quy mơ nhỏ Điều cho thấy DNVVN có vốn kinh doanh nhỏ Trình độ người quản lý người lao động doanh nghiệp vừa nhỏ Việt nam hạn chế: Trong số 25% lao động có chun mơn 7% lao động có trình độ cao đẳng đại học Chủ doanh nghiệp có trình độ Đại học khoảng 4% Về bản, đội ngũ hình thành năm 90, thiếu kinh nghiệm nhiều mặt, từ kỹ quản lý đến hiểu biết công nghệ thị trường Quy mơ nhỏ, lại khó khăn vốn nên hầu hết DNVVN khơng đủ kinh phí để đầu tư, nâng cao trình độ chun mơn cho người lao động Thị thường tiêu thụ sản phẩm nhỏ bé: Thị trường tiêu thụ sản phẩm DNVVN gặp khơng khó khăn xuất phát từ nhiều ngun nhân chủ yếu quyền sở hữu công nghiệp chưa thực nghiêm túc, sản phẩm bị công việc xuất mặt hàng làm giả, hàng nhái, hàng nhập lậu Cùng với độc quyền số doanh nghiệp lớn khiến sức cạnh tranh DNVVN lại nhỏ thị trường nội địa Ngồi cịn hạn chế cơng nghệ dẫn đến mặt hàng sản xuất chưa đa dạng, chất lượng tính cạnh tranh chưa cao, khả tiếp cận thị trường Do thị trường tiêu thụ DNVVN cịn khả nhỏ bé 1.1.1.3 Tín dụng Doanh nghiệp vừa nhỏ Là việc Ngân hàng cấp tín dụng cho DNVVN thông qua việc thực hợp đồng tín dụng, theo ngun tắc hồn trả gốc lãi theo thoả thuận hợp đồng tín dụng Nguyễn Thị Thanh Tú -7- Lớp Ngân hàng 44C Đại học kinh tế quốc dân Hà Nội Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Cấp tín dụng cho DNVVN nghiệp vụ quan trọng NHTM Thông qua hoạt động này, ngân hàng có lợi nhuận kinh doanh, sở để tồn phát triển ngân hàng 1.1.2 Đối tượng Doanh nghiệp cung cấp tín dụng Ngân hàng cấp tín dụng cho DNVVN doanh nghiệp phải thoả mãn điều kiện sau: (1) Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật (2) Khách hàng vay doanh nghiệp nước ngồi phải có lực pháp luật dân lực hành vi dân theo quy định pháp luật nước mà doanh nghiệp có quốc tịch pháp luật nước ngồi Bộ Luật Dân nước Cộng Hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, văn pháp luật khác Việt Nam quy định điều ước quốc tế mà cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết tham gia quy định (3) Có mục đích vay vốn, sử dụng dịch vụ Ngân hàng hợp pháp, mục đích không trái với pháp luật (4) Cung cấp đủ hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, hợp đồng tài sản đảm bảo, hợp đồng kinh tế liên quan đến việc sử dụng dịch vụ tín dụng (5) Doanh nghiệp có tình hình tài lành mạnh tổi thiểu năm gần 1.1.3 Quy trình tín dụng Quy trình tín dụng chung gồm bước sau: Bước 1: Tiếp xúc, tìm hiểu, hướng dẫn khách hàng Nhân viên tín dụng có nhiệm vụ tiếp xúc, tìm hiểu hướng dẫn khách hàng thủ tục cần thiết việc cung cấp dịch vụ cho khách hàng Tìm hiểu vấn đề khách hàng trình bày tư cách pháp lý có liên quan tới nhu cầu cung cấp tín dụng khách hàng Nguyễn Thị Thanh Tú -8- Lớp Ngân hàng 44C Đại học kinh tế quốc dân Hà Nội Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng (doanh thu, doanh số bán, doanh số mua, lực sản xuất, khả sản xuất, thị trường tiêu thụ, mạng lưới phân phối sản phẩm ) - Năng lực tài khách hàng (vốn pháp định, vốn tự có, nguồn tài trợ chủ yếu, điểm hồ vốn, khả sinh lợi ) - Khả vay vốn, tài sản chấp cầm cố, thực trạng công nợ khách hàng có đối chiếu từ nhiều nguồn khác (Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) tư liệu khách hàng qua thhống kê báo chí ) - Đề nghị khách hàng cung cấp hồ sơ tài liệu quan trọng đến phương án vay vốn - Sau kết thúc tìm hiểu khách hàng, nhân viên tín dụng lập tờ trình sơ khách hàng, trình Trưởng Phịng Tín dụng, có nêu rõ ý kiến lý đề xuất tiếp tục thẩm định cho vay từ chối cho vay Bước 2: Thẩm định tín dụng (1) Thẩm định tính khả thi phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư khách hàng - Hiệu kinh tế (hiệu tài hiệu xã hội) - Khả sinh lời dự án - Cơ cầu đầu tư vốn (vốn tự có, vốn vay ) (2) Phân tích, đánh giá tình hình tài khách hàng - Tính tỷ lệ tài chính: Tỷ lệ khoản, tỷ lệ sinh lời doanh ghiệp, tỷ lệ tài chính, lực vay, hệ số tự tài trợ - Tình hình cơng nợ: tình hình vay vốn, bảo lãnh, cơng nợ khác (3) Đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh khả trả nợ vay khách hàng Tình điểm hồ vốn, hệ số bù đắp lãi vay (4) Xác minh tính chấp hợp pháp đánh giá tài sản chấp, cầm cố băo lãnh khách hàng (5) Đánh giá uy tín khả phát triển khách hàng Nguyễn Thị Thanh Tú -9- Lớp Ngân hàng 44C Đại học kinh tế quốc dân Hà Nội Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Bộ máy điều hành, lý lịch lực, trình độ chun mơn người điều hành - Các đối tác khách hàng - Các mối quan hệ kinh doanh vay vốn trả nợ khách hàng Bước 3: Lập tờ trình hồ sơ vay vốn khách hàng (1) Lập tờ trình thẩm định Sau nghiên cứu thẩm định tỷ mỷ toàn diện khách hàng hồ sơ vay, nhân viên tín dụng lập tờ trình thẩm định Tờ trình phải đầy đủ yếu tố sau: a Giới thiệu khách hàng - Tư cách pháp nhân bên vay, máy tổ chức, điều hành - Quy mơ hoạt động, vị trí thương trường, vốn điều lệ - Quan hệ khách hàng Ngân hàng - Địa giao dịch số điện thoại, số fax b Tình hình tài kết kinh doanh - Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh - Tình hình tài chính, vốn tự có, tình hình cơng nợ - Kết kinh doanh: Lỗ – Lãi c Nhu cầu vay vốn, mục đích sử dụng vốn vay, thời hạn vay vốn - Kết luận phương án sản xuất kinh doanh d Tình hình tài sản chấp cầm cố bảo lãnh, điều kiện đảm bảo vốn vay e Nhận xét, đánh giá nhân viên tín dụng vấn đề nghiên cứu đề xuất Phần đề xuất nhân viên tín dụng tờ trình gồm: - Phương thức cho vay - Hạn mức cho vay - Thời gian cho vay Nguyễn Thị Thanh Tú - 10 - Lớp Ngân hàng 44C