Tính cấp thiết của đề tài
Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính quan trọng nhất trong lĩnh vực tiền tệ và kinh tế, với hoạt động tín dụng là nguồn thu chính Tuy nhiên, lĩnh vực tín dụng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn, có thể dẫn đến hậu quả nặng nề cho ngân hàng, như tăng chi phí, chậm thu nhập lãi, thất thoát vốn vay, và ảnh hưởng xấu đến tình hình tài chính Những rủi ro này không chỉ làm tổn hại đến uy tín và vị thế của ngân hàng mà còn có thể tác động đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và nền kinh tế.
Rủi ro hoạt động tín dụng là một yếu tố không thể loại bỏ hoàn toàn trong ngân hàng, nhưng có thể giảm thiểu thiệt hại thông qua các biện pháp phòng ngừa Mỗi ngân hàng thương mại có mức độ chấp nhận rủi ro khác nhau, từ đó xây dựng cơ chế quản trị rủi ro tín dụng phù hợp Mục tiêu cuối cùng là hạn chế tối đa rủi ro tín dụng, góp phần vào hoạt động tín dụng an toàn và hiệu quả trong quá trình tăng trưởng.
Trong hơn 10 năm qua, hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam đã chứng kiến sự gia tăng đáng kể tỷ lệ nợ xấu Điều này đặt ra yêu cầu cấp thiết cho các ngân hàng trong việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng, nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng diễn ra an toàn và hiệu quả.
Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam, được thành lập từ năm 2013, không chỉ đối mặt với áp lực cạnh tranh nhằm đạt được lợi nhuận cao mà còn cần phải quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng một cách hiệu quả Điều này là rất quan trọng để đảm bảo sự tăng trưởng bền vững của nguồn lợi nhuận.
Ngân hàng hoạt động hiệu quả với năng lực tài chính mạnh và quản lý rủi ro tốt sẽ tạo dựng niềm tin từ khách hàng, nâng cao uy tín trong và ngoài nước Điều này rất quan trọng cho mục tiêu tăng trưởng và phát triển bền vững, đồng thời hỗ trợ các hoạt động hợp tác trong xu thế hội nhập Chính vì lý do này, tác giả chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam PVcomBank - Thực trạng và giải pháp” để nghiên cứu sâu hơn về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
Tổng quan nghiên cứu đề tài
Tình hình nghiên cứu nước ngoài
Quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng là một vấn đề quan trọng được toàn cầu quan tâm Nhiều nhà khoa học và nhà quản trị ngân hàng đã nghiên cứu chủ đề này bằng các phương pháp khác nhau Kết quả từ các nghiên cứu giúp ngân hàng nhận diện thực trạng rủi ro tín dụng và tìm ra giải pháp để cải thiện hoạt động, nâng cao hiệu quả kinh doanh và xây dựng thương hiệu Một số nghiên cứu tiêu biểu từ các tác giả quốc tế đã đóng góp đáng kể vào lĩnh vực này.
“Credit risk management and profitability in Commercial Banks in Sweden” (Quản trị rủi ro và khả năng sinh lợi của các ngân hàng thương mại ở Thụy Điển),
Vào năm 2009, các tác giả Ara Hosna, Bakaeva Manzura và Sun Juanjuan từ nhà xuất bản trường Đại học Gothenburg đã nhấn mạnh tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng trong các ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh khủng hoảng tài chính toàn cầu và sự ra đời của Basel II Quản trị rủi ro tín dụng không chỉ là một yếu tố quan trọng trong việc duy trì lợi nhuận của các ngân hàng thương mại, mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn thu nhập chính từ cấp tín dụng Nghiên cứu của các tác giả đã chỉ ra mối liên hệ giữa quản trị rủi ro tín dụng và hiệu quả tài chính của ngân hàng.
Nghiên cứu này phân tích khả năng sinh lời của bốn ngân hàng thương mại ở Thụy Điển: Nordea, SEB, Handelsbanken và Swedbank, với trọng tâm là tác động của quản trị rủi ro tín dụng đến khả năng sinh lời Kết quả cho thấy quản trị rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến ROE của các ngân hàng, tuy nhiên mức độ tác động không đồng nhất giữa các ngân hàng Cụ thể, NPLR có tác động đáng kể hơn CAR đến lợi nhuận Nordea và SEB cho thấy tác động tương tự, trong khi Handelsbanken cho thấy NPLR và CAR không có khả năng dự đoán ROE Đối với Swedbank, NPLR và CAR chỉ giải thích một phần nhỏ trong chênh lệch ROE Dữ liệu được thu thập từ báo cáo hàng năm của các ngân hàng trong giai đoạn 2000-2008 và các báo cáo quản trị rủi ro, an toàn vốn từ 2007-2008, sử dụng phương pháp định lượng và mô hình SPSS để phân tích.
Tác động tiêu cực của tỷ lệ nợ xấu (NPLR) đã gia tăng đối với tỷ suất sinh lợi trên vốn chủ sở hữu (ROE) Khác với ảnh hưởng của Basel I, tỷ lệ an toàn vốn (CAR) lại có tác động tích cực và không đáng kể đến ROE.
Nghiên cứu "Tác động của quản trị rủi ro tín dụng trên khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại" của Fanli và Yijun Zou, xuất bản năm 2014 bởi trường Đại học Umea, chỉ ra rằng các ngân hàng thương mại hiện nay là những tổ chức tài chính lớn nhất toàn cầu, với mạng lưới chi nhánh và công ty con rộng rãi Tuy nhiên, họ đang phải đối mặt với nhiều rủi ro trong quá trình hoạt động, trong đó rủi ro tín dụng được xem là một trong những thách thức lớn nhất Việc quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả không chỉ bảo vệ ngân hàng khỏi tổn thất mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng sinh lời của họ.
Quản lý rủi ro tín dụng là một trong những yếu tố chính ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng thương mại, đặc biệt tại châu Âu Nghiên cứu này nhằm cung cấp thông tin chính xác về quản trị rủi ro tín dụng và tác động của nó đến khả năng sinh lời Mục tiêu chính là kiểm tra mối quan hệ giữa quản trị rủi ro tín dụng và lợi nhuận thông qua các chỉ tiêu ROE và ROA Dữ liệu được thu thập từ 47 ngân hàng thương mại trong giai đoạn 2007 - 2012 và đưa ra bốn giả thuyết liên quan đến câu hỏi nghiên cứu Kết quả cho thấy rằng quản trị rủi ro tín dụng có ảnh hưởng tích cực đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Tổng quan tài liệu nghiên cứu trong nước
Tại Việt Nam, nhiều công trình nghiên cứu sâu về hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đã được công bố trên các tạp chí, cùng với một số đề tài nghiên cứu nổi bật trong những năm gần đây.
Bài luận văn thạc sĩ của Trần Thị Băng Tâm, xuất bản bởi Đại học Kinh tế TP HCM vào năm 2007, đã phân tích sâu sắc tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực và thông lệ quốc tế Nghiên cứu này nhấn mạnh những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, phù hợp với các tiêu chuẩn đang được áp dụng trong ngành ngân hàng toàn cầu.
Trong cuốn sách "Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng" của PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, xuất bản năm 2010, nội dung quản trị rủi ro tín dụng được trình bày chi tiết Tài liệu cung cấp cái nhìn tổng quan về tín dụng ngân hàng, bao gồm khái niệm, đặc điểm, vai trò, phân loại và các phương thức cho vay, cùng với chính sách và kiểm tra tín dụng Nghiên cứu cũng đề cập đến phân tích tín dụng với hai phương pháp chính: phân tích định tính và định lượng truyền thống Đặc biệt, tài liệu giới thiệu các mô hình phân tích định lượng hiện đại như mô hình điểm số Z, mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng, và mô hình cấu trúc kỳ hạn rủi ro tín dụng, đồng thời chỉ ra các biểu hiện và phương pháp quản lý hiệu quả.
Để xử lý nợ có vấn đề, cần thực hiện 5 bước quan trọng, trong đó có một số đặc điểm chung cho hầu hết các khoản tín dụng gặp khó khăn như: sự chậm trễ và bất thường trong thanh toán, thiếu lý do hợp lý khi không cung cấp báo cáo tài chính, vi phạm lịch trả nợ đã thỏa thuận, và chậm trễ trong việc liên lạc với cán bộ tín dụng.
Luận án tiến sĩ của Nguyễn Thị Hoài Phương, xuất bản năm 2012 bởi trường Đại học Kinh tế Quốc dân, đã đề xuất một quy trình quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại Việt Nam một cách khoa học và toàn diện hơn so với quy trình hiện tại Tác giả nhấn mạnh rằng các ngân hàng cần ước lượng xác suất vỡ nợ của khoản vay để xác định nợ xấu, đồng thời xây dựng quy trình và tổ chức đo lường tổn thất từ nợ xấu nhằm có biện pháp ngăn ngừa và xử lý hiệu quả.
Bài viết "Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động tại các NHTM Việt Nam" của thạc sĩ Đào Thị Thanh Tú, đăng trên Tạp chí Tài Chính tháng 07/2014, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế, cụ thể là Hiệp ước Basel Bài viết cũng đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro hoạt động tại các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam.
Bài viết "Quản lý rủi ro tín dụng thông qua các hợp đồng phái sinh tín dụng cho Việt Nam" của thạc sĩ Huỳnh Thị Hương Thảo, đăng trên Tạp chí Tài chính tháng 09/2014, phân tích thực trạng thị trường công cụ phái sinh tại Việt Nam trong việc quản lý rủi ro tín dụng Bài viết chỉ ra nguyên nhân khiến nghiệp vụ phái sinh tín dụng chưa được áp dụng rộng rãi và đề xuất một số giải pháp nhằm phát triển nghiệp vụ này, góp phần nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng.
Nhiều công trình và nghiên cứu đã được thực hiện về quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại, nhưng nghiên cứu chuyên sâu về quản trị rủi ro tại ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam vẫn còn hạn chế Điều này mở ra cơ hội cho các nghiên cứu tiếp theo nhằm làm rõ hơn về vấn đề này.
Mục tiêu của đề tài
Mục tiêu của đề tài làm sáng tỏ những vấn đề sau:
- Khái quát lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam cho thấy nhiều thách thức trong việc kiểm soát và giảm thiểu rủi ro Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng chủ yếu bao gồm sự biến động của thị trường, thông tin không đầy đủ về khách hàng và khả năng quản lý yếu kém Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng áp dụng các phương pháp như phân tích tín dụng chặt chẽ, đánh giá định kỳ danh mục cho vay và sử dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro.
Dựa trên lý luận và phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng, bài viết đề xuất một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam Các biện pháp này sẽ giúp cải thiện quy trình đánh giá rủi ro, tăng cường công tác kiểm soát và quản lý nợ xấu, từ đó đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho ngân hàng.
Phương pháp nghiên cứu
Trong quá trình nghiên cứu, đề tài áp dụng các phương pháp như duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, cùng với các phương pháp thu thập, so sánh, phân tích, thống kê và tổng hợp số liệu Bên cạnh đó, đề tài cũng sử dụng các lý thuyết cơ bản và lý luận khoa học liên quan đến rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng.
Kết cấu khóa luận
Khóa luận ngoài phần mở đầu, kết luận và các phụ lục, có kết cấu gồm: Chương 1: Cơ sở luận rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại PVcomBank
Chương 3: Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại PVcomBank
CƠ SỞ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM
Rủi ro tín dụng
Thực tế, có rất nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cụ thể như:
Rủi ro tín dụng, theo định nghĩa bởi Hiệp ước Basel ra đời năm 2010 và Rose
Rủi ro tín dụng (2002) đề cập đến khả năng ngân hàng mất một phần hoặc toàn bộ khoản vay do các sự kiện đe dọa khả năng thanh toán của khách hàng Những sự kiện không mong muốn này có thể bao gồm tình trạng phá sản của khách hàng hoặc sự cố từ chối thanh toán nợ.
Rủi ro tín dụng, theo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, là tình trạng bên được cấp tín dụng hoặc đối tác không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Dự thảo Thông tư về hệ thống kiểm soát nội bộ của Tổ chức tín dụng (TCTD) và chi nhánh ngân hàng nước ngoài do Ngân hàng Nhà nước (NHNN) ban hành đã đưa ra định nghĩa sát với các tiêu chuẩn quốc tế.
Rủi ro tín dụng được đánh giá dựa trên danh mục tín dụng của ngân hàng, phản ánh khả năng xảy ra tổn thất khi không thu hồi đủ số tiền gốc và lãi như dự kiến Danh mục tín dụng có nguy cơ tổn thất cao nếu ngân hàng tập trung cho vay vào một ngành, lĩnh vực, vùng địa lý cụ thể, hoặc các loại hình cho vay có rủi ro lớn.
Rủi ro tín dụng, dù được thể hiện theo nhiều cách khác nhau, đều có chung một khái niệm: đó là các tổn thất phát sinh khi khách hàng không thể thanh toán đầy đủ hoặc đúng hạn phần nợ gốc và/hoặc lãi suất của khoản vay.
Rủi ro tín dụng phát sinh từ các hoạt động cấp tín dụng, bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các dịch vụ tín dụng khác.
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Các ngân hàng đối mặt với nhiều loại rủi ro chính, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường Trong số đó, rủi ro tín dụng được phân loại thành nhiều dạng khác nhau dựa trên các yếu tố đa dạng.
Căn cứ vào nguyên nhân gây ra rủi ro, rủi ro tín dụng còn có thể được chia thành rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan
- Rủi ro khách quan: Là rủi ro do những nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai, địch họa, người vay bị tai nạn, chết, mất tích,…
Rủi ro chủ quan là loại rủi ro phát sinh từ hành động của bên vay hoặc bên cho vay, có thể do vô tình hoặc cố ý Ví dụ, bên vay có thể sử dụng vốn không đúng mục đích, dẫn đến thất thoát tài sản Ngoài ra, rủi ro cũng có thể đến từ những tiêu cực của cán bộ ngân hàng, ảnh hưởng đến quá trình cho vay.
Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng, rủi ro tín dụng bao gồm:
Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn là một mối nguy hiểm mà ngân hàng phải đối mặt khi đến thời hạn quy ước của khoản vay nhưng vẫn chưa thu hồi được vốn Điều này có thể ảnh hưởng đến dòng tiền và khả năng tài chính của ngân hàng, đồng thời làm tăng chi phí quản lý nợ.
Rủi ro mất khả năng chi trả xảy ra khi khách hàng không thể thanh toán nợ, buộc ngân hàng phải xử lý tài sản bảo đảm (nếu có) để thu hồi nợ.
Rủi ro tín dụng không chỉ liên quan đến hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động cấp tín dụng khác như tài trợ thương mại, cho vay trên thị trường liên ngân hàng, đồng tài trợ, bảo lãnh, cam kết và chấp thuận tài trợ thương mại.
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng có thể được phân loại bao gồm rủi ro danh mục và rủi ro giao dịch
Rủi ro danh mục là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong việc quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Việc này có thể dẫn đến tổn thất tài chính nếu ngân hàng không đánh giá đúng mức độ rủi ro của các khoản vay trong danh mục của mình Do đó, việc quản lý danh mục cho vay một cách hiệu quả là rất quan trọng để giảm thiểu rủi ro và bảo vệ lợi ích của ngân hàng.
9 phân chia thành 02 loại : rủi ro nội tại và rủi ro tập trung
Rủi ro nội tại là những yếu tố và đặc điểm riêng biệt bên trong mỗi chủ thể vay vốn hoặc lĩnh vực kinh tế, xuất phát từ hoạt động và cách sử dụng vốn của khách hàng Những rủi ro này có thể ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và hiệu quả sử dụng vốn của các doanh nghiệp.
Rủi ro tập trung là tình trạng mà ngân hàng cho vay một lượng vốn lớn cho một số khách hàng cụ thể, hoặc cho nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành nghề, lĩnh vực kinh tế Ngoài ra, rủi ro này còn xảy ra khi ngân hàng tập trung cho vay trong một khu vực địa lý nhất định hoặc cho các loại hình cho vay có mức độ rủi ro cao.
Rủi ro giao dịch là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch và xét duyệt cho vay Đánh giá khách hàng trong giao dịch tín dụng bao gồm ba thành phần chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.2.1 Định nghĩa quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình mà các ngân hàng thiết lập và thực hiện các chiến lược cùng chính sách để quản lý tín dụng hiệu quả, nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong giới hạn rủi ro chấp nhận được.
Kiểm soát rủi ro tín dụng ở mức có thể chấp nhận là việc các ngân hàng thương mại tăng cường các biện pháp phòng ngừa để hạn chế nợ quá hạn và nợ xấu trong hoạt động tín dụng Mục tiêu là tăng doanh thu tín dụng và giảm chi phí bù đắp rủi ro, từ đó đạt hiệu quả kinh doanh cả trong ngắn hạn và dài hạn Hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong chiến lược quản lý rủi ro tổng thể và là yếu tố cốt lõi cho sự thành công bền vững của ngân hàng.
Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình mà các ngân hàng hoạch định, tổ chức triển khai và giám sát toàn bộ hoạt động cấp tín dụng Mục tiêu chính của quản lý rủi ro tín dụng là tối đa hóa lợi nhuận của ngân hàng trong khi vẫn duy trì mức rủi ro có thể chấp nhận Khái niệm này có thể được nhìn nhận từ nhiều góc độ khác nhau, nhưng bản chất của nó vẫn giữ nguyên trong lĩnh vực quản trị học.
1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là một yếu tố không thể loại bỏ hoàn toàn trong hoạt động ngân hàng, luôn tồn tại tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu Tổn thất dự kiến trong hoạt động tín dụng được xác định trong chiến lược hoạt động chung của ngân hàng Do đó, nếu tổn thất thực tế thấp hơn hoặc bằng tỷ lệ dự kiến, đó là một thành công trong quản trị rủi ro của ngân hàng.
Quản trị rủi ro tín dụng là trách nhiệm chung của toàn bộ hệ thống, yêu cầu sự tham gia của tất cả cán bộ và lãnh đạo Khi rủi ro xảy ra, mọi cá nhân liên quan phải chịu trách nhiệm theo chức năng và nhiệm vụ của mình.
Để đạt hiệu quả cao nhất trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại, cần tuân thủ một số nguyên tắc quan trọng.
+ Độc lập, khách quan trong xây dựng chính sách và phê duyệt
+ Đơn vị kinh doanh chỉ bán hàng và đề xuất kinh doanh
Đơn vị độc lập kinh doanh phát triển chính sách tín dụng hiệu quả, xây dựng quy trình quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ, xác định hạn mức danh mục phù hợp và thiết kế các công cụ đo lường cũng như kiểm soát rủi ro một cách tối ưu.
Thẩm định và phê duyệt độc lập là quy trình quan trọng để kiểm soát giải ngân, tách biệt với hoạt động kinh doanh Việc phân tích và đánh giá các rủi ro liên quan là cần thiết để hiểu rõ tác động đến rủi ro tín dụng, từ đó đảm bảo quyết định giải ngân được thực hiện một cách an toàn và hiệu quả.
Các ngân hàng cần nhận thức rõ ràng về rủi ro tín dụng và thiết lập văn hóa rủi ro tín dụng trong toàn hệ thống Việc xây dựng các chương trình nâng cao văn hóa rủi ro trên diện rộng là cần thiết Bộ phận kinh doanh phải chịu trách nhiệm về tất cả các rủi ro và đóng vai trò quan trọng trong việc điều chỉnh các trách nhiệm liên quan Để quản lý rủi ro hiệu quả, ngân hàng cần có một cơ cấu quản trị và kiểm soát rủi ro vững mạnh, đồng thời xây dựng các giá trị và động lực phù hợp, kèm theo tổ chức đào tạo về quản trị rủi ro.
- Quy trình quản trị rủi ro tín dụng:
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm 5 giai đoạn liên kết chặt chẽ, tạo thành một hệ thống khép kín nhằm kiểm soát rủi ro hiệu quả theo các mục tiêu đã đề ra Các giai đoạn này đảm bảo sự đồng bộ và liên tục trong việc quản lý rủi ro tín dụng.
Ngân hàng cần thực hiện việc nhận diện rủi ro bằng cách thẩm định và đánh giá các yếu tố liên quan đến khách hàng, phương án vay và tài sản bảo đảm Hệ thống phải thiết lập các tiêu chí chấp nhận rủi ro một cách rõ ràng để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quy trình cho vay.
Đo lường rủi ro tín dụng là quá trình quan trọng để đánh giá khả năng mất mát từ các khoản vay Một số phương pháp phổ biến bao gồm đo lường và kiểm định, hệ thống xếp hạng khách hàng và khoản vay, cùng với việc sử dụng tài sản bảo đảm Các hệ thống tính toán như PD (Probability of Default), LGD (Loss Given Default) và EDA (Expected Default Amount) cũng đóng vai trò quan trọng, bên cạnh các mô hình định giá dựa trên rủi ro.
Ngân hàng thực hiện giám sát và báo cáo định kỳ để xếp hạng tín dụng, cảnh báo nợ sớm, theo dõi các khoản vay có vấn đề và các khoản vay có rủi ro lớn.
Để đảm bảo an toàn tài chính, cần thiết lập hệ thống tính toán mức trích lập dự phòng phù hợp với mức độ rủi ro của khoản vay Hệ thống này phải tuân thủ các quy định pháp luật và quy định của ngân hàng trong từng thời kỳ.
+ Xử lý: Xây dựng và thực hiện hiệu quả quy trình xử lý nợ sớm, hệ thống theo dõi và thu hồi nợ
- Khung quản trị rủi ro:
Khung quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt trong việc quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng, giúp nâng cao nhận thức về văn hóa và chiến lược quản lý rủi ro Nó bao gồm triết lý quản lý, cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ, đảm bảo hoạt động tín dụng diễn ra trong giới hạn rủi ro chấp nhận được Điều này không chỉ hỗ trợ phân bổ vốn hiệu quả mà còn giảm thiểu thiệt hại từ rủi ro tín dụng, đồng thời tăng cường lợi nhuận cho ngân hàng.
- Các giai đoạn thực hiện quản trị rủi ro tín dụng:
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
Giới thiệu về Ngân hàng TMCP PVcomBank
Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam (PVcomBank) được thành lập theo Quyết định số 279/GP-NHNN ngày 16/09/2013, dựa trên sự hợp nhất giữa Tổng công ty Tài chính cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) và Ngân hàng TMCP Phương Tây (WesternBank) Từ ngày 01/10/2013, PVcomBank chính thức hoạt động với Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần, mã số doanh nghiệp 0101057919, do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp.
PVcomBank sở hữu tổng tài sản gần 100.000 tỷ đồng và vốn điều lệ 9.000 tỷ đồng, với cổ đông lớn là Tập đoàn Dầu khí Việt Nam (52%) và Morgan Stanley (6,7%) Ngân hàng có 116 điểm giao dịch trên toàn quốc và đội ngũ nhân lực chất lượng cao, chuyên cung cấp dịch vụ cho các doanh nghiệp trong ngành Dầu khí, năng lượng và hạ tầng PVcomBank tự hào nằm trong top 18 ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam, với tiềm lực tài chính mạnh mẽ, ứng dụng công nghệ tiên tiến và dịch vụ chuyên nghiệp cho cả khách hàng doanh nghiệp và cá nhân Ngân hàng cam kết cung cấp giải pháp tài chính toàn diện nhằm tối đa hóa lợi ích cho khách hàng Với mục tiêu trở thành một trong 5 ngân hàng an toàn nhất Việt Nam trước năm 2015 và dẫn đầu về dịch vụ năng lượng khu vực, PVcomBank hướng tới tổng tài sản 235.000 tỷ đồng vào năm 2015, luôn đặt khách hàng làm trung tâm và không ngừng cải thiện chất lượng dịch vụ.
PVcomBank cam kết mang đến dịch vụ linh hoạt, thông minh và an toàn, với 34 sản phẩm dịch vụ đa dạng và năng lực quản trị điều hành vượt trội Việc ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại hứa hẹn mở ra cơ hội phát triển bền vững, gia tăng lợi ích cho cổ đông và khách hàng Với những thế mạnh sẵn có và nỗ lực không ngừng, PVcomBank đang khẳng định uy tín và thương hiệu trong thị trường tài chính, trở thành một trong những ngân hàng lớn mạnh và quen thuộc với người dân Việt Nam, được biết đến với slogan “Ngân hàng không khoảng cách.”
Với khẩu hiệu “Ngân hàng không khoảng cách”, PVcomBank cam kết xây dựng hình ảnh một ngân hàng gần gũi, thân thiện và tận tụy vì sự thành công của khách hàng Chúng tôi hướng tới việc trở thành ngân hàng chuẩn mực trong cung cấp dịch vụ, với phong cách thân thiện và lợi ích của khách hàng làm mục tiêu hành động Đồng thời, chúng tôi cũng chú trọng thực hiện trách nhiệm xã hội, mang lại lợi ích cho cộng đồng và gia tăng giá trị cho cổ đông.
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của PVcomBank giai đoạn 2015 -
2.1.2.1 Đánh giá môi trường hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015-2017
Năm 2015, thị trường tài chính toàn cầu biến động mạnh với sự tăng giá của đồng Đô la Mỹ (USD), Cục Dự trữ Liên bang Mỹ (FED) nâng lãi suất, và Trung Quốc giảm giá đồng Nhân dân tệ (CNY), cùng với sự sụt giảm thất thường của thị trường chứng khoán Trung Quốc Điều này đã tác động lớn đến thị trường tài chính - tiền tệ Việt Nam, dẫn đến sự biến động gia tăng về lãi suất, tỷ giá và chứng khoán Tuy nhiên, nhờ phản ứng chính sách linh hoạt và điều chỉnh kịp thời từ các cơ quan hoạch định chính sách, thị trường đã được ổn định và đạt được những kết quả tích cực Dù vậy, vẫn còn một số vấn đề cần được chú ý để giảm thiểu rủi ro tiềm ẩn trong thị trường.
Năm 2016, kinh tế thế giới tiếp tục tăng trưởng chậm, dưới 3,7% so với năm 2010, do năng suất lao động cải thiện chậm, tăng trưởng thương mại toàn cầu thấp, giá hàng hóa cơ bản giảm mạnh và tác động tiêu cực từ Brexit Các chính sách nới lỏng tiền tệ tại nhiều quốc gia không mang lại hiệu quả như mong đợi Ngày 4/2/2016, 12 nước đã ký kết Hiệp định Đối tác xuyên Thái Bình Dương (TPP) tại Auckland, New Zealand, mở ra cơ hội và thách thức cho Việt Nam.
Hệ thống tài chính Việt Nam đang phát triển mạnh mẽ, hỗ trợ tăng trưởng doanh nghiệp và duy trì ổn định vĩ mô Vốn cung ứng cho nền kinh tế tăng so với cuối năm 2015 nhờ thanh khoản ngân hàng dồi dào và thị trường chứng khoán tích cực Việc phân bổ tín dụng cho doanh nghiệp và lĩnh vực ưu tiên được chú trọng, nâng cao hiệu quả tín dụng Mặt bằng lãi suất huy động ổn định, nhưng lãi suất cho vay chưa giảm như mong đợi Hoạt động tài chính phát triển an toàn với vốn bình quân cao hơn chuẩn an toàn Nợ xấu được xử lý tích cực, giảm chi phí dự phòng rủi ro và làm chậm tỷ lệ tăng nợ xấu, góp phần nâng cao khả năng sinh lời của hệ thống tài chính, đảm bảo chức năng cung ứng vốn cho nền kinh tế.
Năm 2017, hệ thống tài chính đã thực hiện tốt chức năng cung ứng vốn cho nền kinh tế, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Nền tảng tài chính được củng cố và sự mất cân đối về cơ cấu thị trường tài chính đã được cải thiện Đến cuối năm 2017, tổng tài sản của các định chế tài chính ước đạt khoảng 200% GDP, tăng 17,3% so với cuối năm 2016 Tỷ trọng tài sản của các TCTD là 95,9%, giảm nhẹ so với 96,2% vào cuối năm 2016, trong khi tỷ trọng của các doanh nghiệp bảo hiểm là 3% và các công ty chứng khoán cùng công ty quản lý quỹ vẫn tiếp tục phát triển.
Mức đủ vốn bình quân của hệ thống tài chính đã vượt qua quy định tối thiểu, cho thấy khả năng sinh lời tăng đáng kể với ROA đạt 0,73% và ROE đạt 10,1%, so với 0,62% và 7,79% vào năm 2016 Hệ thống tài chính cũng đảm bảo khả năng cung ứng vốn cho nền kinh tế, với tổng số vốn ước tính khoảng 198% GDP vào cuối năm 2017, tăng 28,6% so với năm trước Trong đó, vốn từ hệ thống TCTD tăng 18,1% và vốn từ thị trường vốn tăng 66,4%.
Năm 2016, thị trường tài chính đã có những chuyển biến tích cực, giảm bớt sự phụ thuộc vào hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) Việc huy động vốn trung và dài hạn cho nền kinh tế được tăng cường, với tỷ trọng cung ứng vốn từ thị trường vốn tăng từ 21,6% năm 2012 lên 35,4% năm 2017 Ngược lại, tỷ trọng cung ứng vốn từ hệ thống TCTD đã giảm từ 78,4% xuống còn 64,6% trong cùng giai đoạn.
Mặc dù quy mô hệ thống tài chính Việt Nam còn khiêm tốn so với các quốc gia trong khu vực, nhưng thị trường tài chính năm 2017 đã ghi nhận một số điểm tích cực Tín dụng tập trung chủ yếu vào ngành công nghiệp, thương mại và dịch vụ, với mức tăng 21,8% so với năm 2016, chiếm 78,4% tổng tín dụng Ngoài ra, tín dụng vào lĩnh vực nông nghiệp cũng tăng khoảng 18,7%, chiếm 8,11% tổng tín dụng, góp phần vào sự tăng trưởng của ngành này từ 1,36% năm 2016 lên trên 3% năm 2017 Đặc biệt, tín dụng tiêu dùng tiếp tục tăng mạnh, ước đạt 65%, so với mức tăng 50,2% của năm 2016.
Nợ xấu đang được xử lý nhanh chóng và triệt để hơn, với các TCTD hạn chế việc chuyển nợ sang Công ty Quản lý tài sản của TCTD Việt Nam (VAMC) Họ tích cực tự xử lý nợ xấu qua nhiều hình thức như bán nợ, phát mãi tài sản bảo đảm, và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng Năm 2017, hệ thống TCTD đã xử lý một lượng nợ xấu đáng kể.
Nợ xấu hiện đạt 70 nghìn tỷ đồng, tăng 40% so với năm 2016 Nghị quyết số 42/2017/QH14 của Quốc hội đã giúp tháo gỡ những vướng mắc trong việc xử lý nợ xấu, như việc trao quyền thu giữ tài sản đảm bảo cho các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và các tổ chức mua bán, xử lý nợ xấu, đồng thời áp dụng thủ tục rút gọn trong giải quyết tranh chấp liên quan đến tài sản bảo đảm.
Hệ thống ngân hàng thương mại đã ghi nhận lợi nhuận tăng trên 40%, nhờ vào việc đảm bảo tại tòa án và thiết lập cơ chế xử lý tài chính cho các tổ chức tín dụng khi bán nợ xấu Điều này tạo điều kiện thuận lợi để giảm lãi suất trong tương lai.
2.1.2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của PVcomBank
Biểu đồ 1: Tổng tài sản của PVcomBank giai đoạn 2014-2017
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2014 - 2017, PVcomBank)
Năm 2017, tổng tài sản của PVcomBank đạt mức tăng trưởng 2,3%, tương đương với 2.624.362 triệu đồng so với năm 2016, cho thấy sự ổn định trong tăng trưởng từ năm 2015 đến nay.
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại PVB
PVcomBank đã phát triển một hệ thống văn bản nội bộ đồng bộ, tạo nền tảng cho quản trị rủi ro tín dụng, với bốn cấp độ cụ thể.
- Chính sách quản lý rủi ro tín dụng: Chính sách quản lý rủi ro tín dụng do
HĐQT đã phê duyệt chính sách cấp tín dụng cho khách hàng, làm cơ sở cho việc quản lý rủi ro tín dụng Chính sách này sẽ được đánh giá định kỳ hàng năm hoặc khi cần thiết Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng bao gồm các văn bản như Quy chế hoạt động tín dụng, Quy định về phân quyền phê duyệt và Quy định về phát triển sản phẩm mới.
Quy định về quản lý rủi ro tín dụng tại PVcomBank được ban hành bởi Ủy ban Quản lý rủi ro, dựa trên chiến lược quản lý rủi ro tín dụng đã được Hội đồng Quản trị phê duyệt Các văn bản này nhằm đảm bảo việc quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, góp phần nâng cao an toàn và ổn định cho hoạt động ngân hàng.
Các quy định chung về tài sản bảo đảm
Các quy định chung đối với từng hình thức, loại hình cấp tín dụng
Quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy định
Quy định về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Quy định về quản lý các khoản tín dụng có vấn đề
Quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại PVcomBank được thiết lập dựa trên chiến lược do Hội đồng Quản trị phê duyệt và chính sách quản lý rủi ro tín dụng do Ủy ban Quản lý rủi ro ban hành Quy trình này bao gồm các hướng dẫn chi tiết cho từng hình thức và loại hình cấp tín dụng, nhằm đảm bảo việc quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả và đồng bộ.
Tại PVcomBank, các sản phẩm tín dụng và cơ chế áp dụng được Hội đồng sản phẩm phê duyệt, nhằm phục vụ đa dạng đối tượng khách hàng, khu vực địa lý và ngành nghề kinh tế Những sản phẩm này được thiết kế để phù hợp với chiến lược và chính sách quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng trong từng giai đoạn.
PVcomBank cam kết xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả bằng cách ban hành đầy đủ và kịp thời các văn bản hướng dẫn phù hợp với quy định của NHNN và các cơ quan chức năng khác Điều này nhằm đảm bảo sự áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống ngân hàng Số lượng và tên gọi của các văn bản này sẽ được quyết định bởi các cấp có thẩm quyền theo từng giai đoạn.
Tất cả các tài liệu liên quan đến chính sách, quy chế, quy trình, quy định và hướng dẫn trong lĩnh vực tín dụng cần được tổ chức nghiên cứu và tập huấn thường xuyên Điều này đảm bảo rằng mọi cán bộ liên quan đến công tác tín dụng đều nắm vững kiến thức và thực hiện công việc một cách đầy đủ, chính xác.
Tất cả sản phẩm và nghiệp vụ tín dụng của PVcomBank đều được hướng dẫn qua quy trình chi tiết và thống nhất trong toàn hệ thống Quy trình nghiệp vụ tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng phải tuân thủ đúng yêu cầu của hệ thống quản lý chất lượng.
PVcomBank thường xuyên kiểm tra và cập nhật các văn bản liên quan đến công tác tín dụng để đảm bảo tuân thủ quy định, hiệu lực của văn bản và sự phù hợp nội dung giữa các văn bản còn hiệu lực.
Về hệ thống văn bản quản trị rủi ro tín dụng của PVcomBank được xây dựng đảm bảo các yêu cầu:
- Phù hợp và đầy đủ để nhận dạng, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng trọng yếu trong hoạt động tín dụng;
- Áp dụng thống nhất trên phạm vi toàn hệ thống; cập nhật và phổ biến thường xuyên đến các cán bộ có liên quan của Ngân hàng;
- Các rủi ro tín dụng trọng yếu được nhận dạng sớm, kiểm soát đầy đủ và báo cáo kịp thời cho HĐQT, Ban kiểm soát và Ban Điều hành;
- Được kiểm toán nội bộ đánh giá lại một cách độc lập;
- Cơ cấu tổ chức QTRR TD: Xây dựng cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng phù hợp với yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng của PVcomBank
Sơ đồ 1: Mô hình tổ chức PVcomBank
(Nguồn: Báo cáo thường niên 2017, PVcomBank)
+ Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng
PVcomBank cam kết tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế theo khuyến nghị của Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, trong đó nhấn mạnh việc tách bạch chức năng quản trị rủi ro tín dụng thành một bộ phận độc lập, không liên quan đến bộ phận kinh doanh Cơ cấu tổ chức của ngân hàng được thiết lập để đảm bảo tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước, nhằm phân tách rõ ràng giữa các khâu quan hệ khách hàng, thẩm định và quyết định cho vay Đồng thời, ngân hàng cũng xác định rõ chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của các đơn vị và cá nhân liên quan đến quy trình thẩm định, phê duyệt tín dụng, cũng như theo dõi và quản lý thu hồi nợ vay.
Công tác quản trị rủi ro tín dụng tại PVcomBank được thực hiện tại Hội sở thông qua Khối Quản trị rủi ro, hoạt động độc lập với đơn vị cấp tín dụng Khối này bao gồm các bộ phận có nhiệm vụ xây dựng và giám sát chiến lược, chính sách quản lý rủi ro tín dụng, quản lý danh mục tín dụng, phê duyệt và tái thẩm định tín dụng Các Khối hỗ trợ đảm bảo quy trình tín dụng được thực hiện đúng pháp lý, kiểm soát hồ sơ và thủ tục nghiệp vụ, duy trì sự độc lập và kiểm soát điều kiện cấp tín dụng Cơ cấu tổ chức của PVcomBank đảm bảo sự tách bạch giữa các bộ phận phát triển tín dụng và hỗ trợ phát triển tín dụng, cũng như giữa Khối bán hàng và Khối Quản trị rủi ro.
+ Cơ chế quản lý và trách nhiệm của các cấp trong việc quản trị rủi ro tín dụng
Hội đồng quản trị (HĐQT) là cơ quan có trách nhiệm cao nhất trong việc đảm bảo chất lượng quản lý rủi ro tín dụng, tuân thủ các quy định của pháp luật.
Uỷ ban Quản lý rủi ro thực hiện các chức năng:
- Đánh giá, khuyến nghị với HĐQT về khung quản lý rủi ro, chiến lược quản lý rủi ro và chính sách quản lý rủi ro của Ngân hàng
Phân tích và giám sát mức độ an toàn của ngân hàng là rất quan trọng để nhận diện các nguy cơ và rủi ro tiềm ẩn Việc đưa ra cảnh báo và khuyến nghị kịp thời giúp ngân hàng đối phó hiệu quả với những thách thức này, đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững trong ngành tài chính.
50 hàng và biện pháp phòng ngừa đối với các rủi ro này trong ngắn hạn cũng như dài hạn
-Tham mưu cho HĐQT trong việc ban hành các chiến lược, chính sách, công cụ quản lý rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng
Đánh giá toàn diện tính phù hợp và hiệu quả của hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hiện tại của Ngân hàng là cần thiết để đưa ra các khuyến nghị và đề xuất cho Hội đồng Quản trị về những yêu cầu cần thay đổi.
Ngân hàng phê duyệt các văn bản liên quan đến quản lý rủi ro cùng với các chính sách tín dụng và đầu tư, tuân thủ theo phân quyền quy hoạch và các văn bản được Hội đồng Quản trị phê duyệt tại từng thời kỳ.
- Xem xét, phê duyệt đối với mọi sản phẩm của Ngân hàng, đảm bảo phù hợp với chiến lược, chính sách rủi ro của Ngân hàng
Đánh giá chung về hoạt động quản trị rủi ro tại PVB
2.3.1 Những thành quả đạt được
+ PVcomBank đã ban hành đầy đủ hệ thống văn bản điều tiết hoạt động tín dụng và có rủi ro tín dụng
+ Khẩu vị rủi ro, chiến lược và cơ cấu quản trị chiến lược của PvcomBank được xác định rõ ràng và hiểu rõ trên toàn ngân hàng
Khối Quản trị Rủi ro (QTRR) có cơ cấu tổ chức tối ưu với các phòng ban như Chính sách rủi ro, Quản trị rủi ro danh mục và thị trường, cùng với Quản trị rủi ro hoạt động, nhằm bao quát toàn diện các chính sách và chức năng quan trọng liên quan đến rủi ro Các chỉ số KPI về rủi ro và hoạt động được áp dụng cho toàn bộ cán bộ và nhân viên trong ngân hàng, đảm bảo sự đồng nhất và hiệu quả trong quản lý rủi ro.
Chính sách tín dụng hiệu quả cần có các tiêu chí chấp nhận rủi ro rõ ràng để đảm bảo tính minh bạch Quy trình phê duyệt tín dụng liên tục được cải thiện nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường Đồng thời, quản trị danh mục giúp cung cấp những đánh giá cập nhật và tổng quát về tình hình tài chính.
Hệ thống cảnh báo nợ sớm giúp phát hiện và quản lý khách hàng có nguy cơ quá hạn, đồng thời chương trình kiểm toán tín dụng dựa trên rủi ro thúc đẩy văn hóa quản trị rủi ro và tuân thủ các thông lệ cho vay an toàn.
+ Hoạt động xử lý nợ được xây dựng và quản lý tập trung nhằm đảm bảo hướng dẫn thống nhất
- Về cơ cấu tổ chức:
PVcomBank đã thành lập các Hội đồng và Ủy ban như Ủy ban tín dụng, Hội đồng tín dụng, Hội đồng tín dụng khu vực, Ủy ban quản lý rủi ro, Ủy ban tái cơ cấu xử lý nợ và Hội đồng sản phẩm để đảm bảo quản trị rủi ro hiệu quả.
+ Quản trị rủi ro tín dụng theo mô hình tập trung: xây dựng chính sách tín dụng, quản lý danh mục tín dụng tập trung đều tại Hội sở
+ Ngân hàng thiết lập hệ thống tái thẩm, định giá tài sản độc lập
+ PVcomBank thiết lập hệ thống phê duyệt độc lập
+ Thiết lập hệ thống quản lý tín dụng độc lập
+ Thiết lập hệ thống xử lý nợ độc lập, tập trung
- Về việc đo lường rủi ro tín dụng:
+ PVcomBank đã thiết lập được cơ bản các công cụ đo lường rủi ro tín dụng
+ Đình kỳ hằng năm, ngân hàng luôn tiến hành các chương trình triển khai nâng cấp các hệ thống đo lường rủi ro tín dụng hiện có
+ Tiếp tục đẩy mạnh các chương trình triển khai các công cụ đo lường rủi ro tín dụng chuẩn Basel II
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân hạn chế
Trong những năm qua, PVcomBank đã đạt được nhiều thành tựu quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, ngân hàng vẫn gặp phải một số hạn chế cần khắc phục để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.
- Về hệ thống chính sách:
PVcomBank chưa xác định rõ khẩu vị rủi ro tổng thể, điều này ảnh hưởng đến khả năng xác định mức độ rủi ro mà ngân hàng sẵn sàng chấp nhận trong chiến lược kinh doanh và các mục tiêu tài chính Việc duy trì tỷ lệ an toàn vốn là cơ sở để xây dựng chính sách và định hướng hoạt động cho từng giai đoạn Hiện tại, ngân hàng cũng chưa có chiến lược cụ thể về mức độ chấp nhận rủi ro.
+ Văn hóa rủi ro tại ngân hàng vẫn còn đang trong quá trình xây dựng nhận thức và chưa hoàn thiện
Quy định trách nhiệm trong quản trị rủi ro tín dụng hiện chưa rõ ràng, do cơ chế phân quyền trong hoạt động tín dụng của ngân hàng còn phức tạp Sự phân tách nhiệm vụ giữa các cấp phê duyệt và các bộ phận thẩm định tạo ra những vùng chức năng độc lập, mặc dù điều này hỗ trợ trong việc giải quyết rủi ro.
59 tốt hơn nhưng lại thiếu đi sự liên kết làm cản trở việc phân trách nhiệm của các bộ phận tham gia và trách nhiệm pháp lý
Các quy trình và quy định nội bộ của ngân hàng vẫn còn một số bất cập, tạo ra sơ hở dẫn đến rủi ro tín dụng Cụ thể, các chốt kiểm soát khoản vay và hệ thống cảnh báo sớm cho các sản phẩm ngân hàng chưa được hoàn thiện và đầy đủ.
Hệ thống chính sách sản phẩm tín dụng của ngân hàng hiện nay chưa được tổ chức một cách rõ ràng, dẫn đến tình trạng chồng chéo Nhiều sản phẩm tín dụng có nội dung tương tự nhau vẫn được đề xuất ban hành mới, gây lãng phí nguồn lực và gây khó khăn cho người tiêu dùng trong việc lựa chọn.
- Về cơ cấu tổ chức:
Việc chấp hành cơ chế và quy chế tín dụng tại ngân hàng còn nhiều hạn chế, khi quy trình tín dụng chưa được coi trọng đúng mức Công tác thu thập thông tin và đánh giá năng lực tài chính của khách hàng chủ yếu dựa vào tài liệu do khách hàng cung cấp, làm giảm tính chủ động của ngân hàng Quá trình thẩm định, phê duyệt tín dụng và kiểm tra trước, sau vay chưa được thực hiện sát sao, thiếu thực tế trong việc đánh giá khách hàng Nguyên nhân chính là đội ngũ cán bộ dù có trình độ nhưng còn non trẻ, thiếu kinh nghiệm và khả năng đánh giá tình hình chưa tốt, dẫn đến sai sót trong thực hiện quy chế và quy trình của ngân hàng.
Việc kiểm tra và đôn đốc thu hồi nợ hiện nay còn thiếu sự triệt để, với trách nhiệm của từng khâu và bộ phận chưa được phân định rõ ràng, dẫn đến sự chồng chéo Các phòng ban chưa có sự liên kết chặt chẽ trong việc rà soát, đối chiếu và xử lý các khoản nợ Công tác xác minh khách hàng, cũng như nghiên cứu và đánh giá hồ sơ để lập kế hoạch xử lý nợ, vẫn còn nhiều thiếu sót, ảnh hưởng đến hiệu quả thu hồi nợ.
- Về đo lường rủi ro tín dụng:
Cơ sở hạ tầng và công cụ hỗ trợ hiện tại còn hạn chế, thiếu nhiều công cụ hỗ trợ theo tiêu chuẩn quốc tế như CRM, PD, LGD, EDA, MIS, và Stress Testing Điều này ảnh hưởng đến khả năng phát triển và quản lý hiệu quả trong các lĩnh vực liên quan.
60 hạn chế khả năng tiếp cận và thực hiện theo Basel cũng như hạn chế rủi ro tín dụng
PVcomBank, được thành lập vào năm 2013, là một ngân hàng còn non trẻ với hạn chế về kinh nghiệm trong lĩnh vực ngân hàng Ngân hàng này chưa có đủ thời gian để hoàn thiện cơ cấu, chính sách và quy trình quản trị rủi ro tài chính theo tiêu chuẩn quốc tế và quy định của pháp luật Việt Nam.
Ngân hàng hiện đang đối mặt với quy mô và tiềm lực tài chính hạn chế, điều này ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận và áp dụng nhiều công cụ đo lường cũng như công cụ hỗ trợ quản trị rủi ro tín dụng.
Nguồn nhân lực đóng vai trò quan trọng trong việc giải quyết các vấn đề hạn chế trong ngành tài chính ngân hàng Nhân sự tại PVcomBank chủ yếu được hình thành từ PVFC, tuy nhiên, năng lực của nguồn nhân lực Việt Nam trong lĩnh vực này vẫn còn hạn chế so với tiêu chuẩn quốc tế.
GIẢI PHÁP VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
Định hướng quản trị rủi ro tín dụng tại PVcomBank
Định hướng chung của PVcomBank đến năm 2020:
PVcomBank hướng tới trở thành ngân hàng xếp thứ 7 Việt Nam vào năm
Năm 2020, trong bối cảnh hiện tại, khách hàng ưu tiên các ngân hàng lớn vì họ tin tưởng vào mức độ an toàn cao hơn Tại Việt Nam, hoạt động hợp nhất ngân hàng diễn ra mạnh mẽ và được Ngân hàng Nhà nước khuyến khích Lợi thế về quy mô giúp giảm chi phí kinh doanh và nâng cao khả năng sinh lời Để đạt mục tiêu trở thành ngân hàng xếp thứ 7, PVcomBank cần hoàn thành các mục tiêu cụ thể, trong đó quy mô tài sản đạt xấp xỉ
Với số tiền gửi cá nhân đạt 80 nghìn tỷ VNĐ và tổng tài sản lên đến 180 nghìn tỷ VNĐ, ngân hàng đã phát triển mạnh mẽ với hơn 200 chi nhánh và phòng giao dịch, cùng hơn 150 điểm bán hàng (POS) và 300 cây ATM Trở thành ngân hàng hàng đầu không chỉ là một lựa chọn mà là yêu cầu thiết yếu để đảm bảo sự tồn tại lâu dài Định hướng chiến lược của ngân hàng tập trung vào quản trị rủi ro để nâng cao hiệu quả hoạt động.
+ Tuân thủ Basel II vào năm 2017 (Rủi ro tín dụng, Rủi ro hoạt động, Rủi ro thị trường, Rủi ro thanh khoản)
+ Xác định khẩu vị rủi ro và các KPI được xây dựng trên nền tảng QTRR toàn ngân hàng
+ Thiết kế lại các quy trình quan trọng (quy trình tín dụng, xử lý nợ, đánh giá rủi ro hoạt động có hệ thống, v.v.)
Các định hướng cho Khối QTRR hướng tới tuân thủ Basel II/III và kiểm soát có hệ thống tất cả các loại rủi ro:
Quản trị rủi ro chiến lược là việc tuân thủ các năng lực nền tảng của Basel II và III từ năm 2017, bao gồm các loại rủi ro chính như rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường và rủi ro thanh khoản.
Khẩu vị rủi ro, chiến lược và cơ cấu quản trị của ngân hàng được xác định rõ ràng và hiểu biết sâu sắc, không yêu cầu theo quy định của Basel II.
Rủi ro tín dụng được quản lý hiệu quả thông qua chính sách tín dụng với các tiêu chí chấp nhận rủi ro rõ ràng và hệ thống đánh giá tín dụng từ các chuyên gia Quy trình phê duyệt tín dụng không chỉ củng cố kiểm soát rủi ro mà còn tăng cường tính cạnh tranh cho từng phân khúc mục tiêu Quản trị danh mục cung cấp đánh giá cập nhật và tổng quát, trong khi hệ thống cảnh báo sớm giúp phát hiện và quản lý các khách hàng có khả năng quá hạn trả nợ Chương trình kiểm toán tín dụng theo rủi ro thúc đẩy văn hóa quản trị rủi ro và tuân thủ các thông lệ cho vay an toàn Cuối cùng, hoạt động xử lý nợ được xây dựng và quản lý một cách tập trung nhằm đảm bảo hướng dẫn thống nhất.
Rủi ro thị trường và rủi ro thanh khoản là những yếu tố quan trọng cần được quản lý hiệu quả trong giao dịch Để đảm bảo an toàn, hạn mức rủi ro thị trường được xác định rõ, và bộ phận middle-office có trách nhiệm kiểm soát, cân đối các hạn mức cũng như đồng phê duyệt giao dịch Việc thực hiện stress-testing và phân tích dự báo giúp củng cố đánh giá về rủi ro thanh khoản và lãi suất, từ đó nâng cao khả năng quản lý rủi ro tổng thể.
Rủi ro hoạt động cần được đánh giá thông qua hệ thống kiểm soát rủi ro, xác định các điểm nóng trên toàn ngân hàng Quy trình nghiệp vụ, chuẩn mực kiểm soát, KRI và khung tự đánh giá phải được xác định rõ ràng Chương trình kiểm toán dựa trên rủi ro không chỉ nâng cao ý thức và văn hóa quản trị rủi ro mà còn đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn kiểm soát Sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận giúp cải thiện liên tục hoạt động quản trị rủi ro hoạt động và kiểm toán nội bộ.
Công nghệ thông tin đang đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng kho dữ liệu rủi ro đáng tin cậy, đảm bảo "nguồn dữ liệu chính xác duy nhất" cho thông tin về rủi ro Điều này sẽ giúp tạo ra dữ liệu minh bạch liên quan đến rủi ro cho toàn bộ ngân hàng Danh mục tài khoản cũng sẽ được xem xét lại nhằm hỗ trợ xác định các loại tài sản và hoạt động kinh doanh theo quy định BII/III.
Cơ cấu tổ chức của Khối Quản trị Rủi ro (QTRR) cần được tối ưu hóa và bao trùm các chính sách rủi ro quan trọng cùng với các nghiệp vụ liên quan đến rủi ro của toàn ngân hàng Các chỉ số KPI về rủi ro và hoạt động sẽ được áp dụng cho toàn bộ cán bộ nhân viên (CBNV) trong ngân hàng, bao gồm cả bộ phận QTRR.
Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng
3.2.1 Xác định khẩu vị rủi ro
Khẩu vị rủi ro là mức độ rủi ro mà các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài chấp nhận trong quá trình thực hiện chiến lược kinh doanh và đạt được các mục tiêu tài chính, đồng thời đảm bảo duy trì tỷ lệ an toàn vốn.
Khẩu vị rủi ro tối thiểu gồm:
Profit indicators include the Return on Assets (ROA), which measures profit relative to total assets; the Return on Equity (ROE), assessing profit against shareholders' equity; and the Risk Adjusted Returns on Capital (RAROC), which evaluates profit adjusted for risk relative to equity Additionally, Earnings at Risk (EaR) is considered to assess revenue exposure to risk.
Chỉ tiêu về vốn bao gồm tỷ lệ giữa Vốn tự có và Tổng tài sản tính theo rủi ro, cùng với tỷ lệ giữa Vốn cấp 1 và Tổng tài sản tính theo rủi ro.
Chỉ tiêu kinh doanh bao gồm tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, các chỉ tiêu liên quan đến hoạt động đầu tư, góp vốn và mua cổ phần, cùng với mục tiêu về thứ hạng tín nhiệm.
Khẩu vị rủi ro liên quan trực tiếp đến lợi nhuận, tạo nên một sự đánh đổi cần thiết Việc xác định khẩu vị rủi ro phải dựa trên khả năng chịu đựng rủi ro, tình hình tài chính, sức mạnh thu nhập cốt lõi, khả năng duy trì uy tín và thương hiệu, cùng với khả năng quản trị rủi ro của ngân hàng Mỗi giai đoạn cần phải làm rõ khẩu vị rủi ro và đánh giá xem mức độ rủi ro mong muốn có tương xứng với lợi ích và mục tiêu tăng trưởng, đồng thời phù hợp với chiến lược tổng thể của ngân hàng hay không.
3.2.2 Hoàn thiện hệ thống văn bản nội bộ
Rủi ro tín dụng chủ yếu xuất phát từ những yếu tố chủ quan của ngân hàng, đặc biệt là việc xây dựng hệ thống văn bản và quy trình cho vay chưa đồng bộ và chặt chẽ Để giảm thiểu rủi ro này, ngân hàng cần thiết lập một hệ thống văn bản đồng bộ, tạo ra hành lang pháp lý vững chắc cho hoạt động tín dụng.
- Xây dựng quy chế cấp tín dụng của ngân hàng trên cơ sở quy chế cấp tín
64 dụng của tổ chức tín dụng đối với khách hàng do ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành
Ban hành và hướng dẫn kịp thời các văn bản chế độ liên quan đến hoạt động tín dụng là rất quan trọng để đảm bảo áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống.
Hệ thống văn bản về chế độ, quy chế và quy định liên quan đến hoạt động tín dụng cần được tổ chức nghiên cứu và tập huấn kỹ lưỡng Điều này đảm bảo rằng mọi cán bộ liên quan đến công tác tín dụng nắm vững các văn bản chế độ và thực hiện nhiệm vụ một cách đầy đủ và chính xác.
Xây dựng và cập nhật thường xuyên quy trình cho vay, bảo lãnh cùng các quy trình hỗ trợ khác để đảm bảo tuân thủ yêu cầu của hệ thống quản lý chất lượng ISO.
Thường xuyên rà soát các văn bản liên quan đến công tác tín dụng là cần thiết để đảm bảo tính tuân thủ, hiệu lực và sự phù hợp về nội dung giữa các văn bản còn hiệu lực.
Để phát triển hoạt động tín dụng của ngân hàng theo đúng định hướng, cần xây dựng và thực thi chính sách tín dụng phù hợp, nhằm đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả và tăng trưởng bền vững Chính sách này cũng phải kiểm soát rủi ro và tiến dần đến thông lệ quốc tế.
3.2.3 Hoàn thiện cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng và cơ cấu quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng
Để đáp ứng yêu cầu thực tiễn trong hoạt động tín dụng và tuân thủ khuyến cáo của Ủy ban Basel thuộc Ngân hàng thanh toán quốc tế (BIS), cần tách bạch bộ máy tổ chức hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng Chức năng quản lý rủi ro tín dụng sẽ được giao cho một bộ phận độc lập, không tham gia vào các hoạt động tạo ra rủi ro của ngân hàng.
3.2.3.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng
- Đối với cơ cấu tín dụng của đa số các Ngân hàng thì bộ phận tiếp thị đồng
Bộ phận xử lý khoản vay, bao gồm giải ngân, theo dõi giám sát và thu nợ, hoàn toàn do cán bộ phụ trách tín dụng thực hiện từ khâu khởi tạo đến kết thúc khoản vay mà không có sự can thiệp của bộ phận giám sát độc lập Điều này dễ dẫn đến tình trạng tiêu cực, chủ quan và duy ý chí, gây ra nhiều rủi ro trong công tác tín dụng.
Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, cần thiết lập cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng của ngân hàng theo nguyên tắc xác định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của các đơn vị và cá nhân liên quan đến quá trình thẩm định, phê duyệt tín dụng, cũng như theo dõi, quản lý và thu hồi nợ.
Mô hình tổ chức tín dụng cần được thiết kế để tách bạch chức năng ra quyết định tín dụng khỏi chức năng quản lý tín dụng Điều này yêu cầu phân định rõ ràng trách nhiệm và chức năng giữa các bộ phận như thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản trị tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng.
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước
Trong bối cảnh kinh tế chính trị thế giới liên tục biến động và ảnh hưởng đến tình hình trong nước, Nhà nước cần nắm bắt và dự báo kịp thời để đưa ra chỉ đạo đúng đắn, hướng tới phát triển bền vững cho nền kinh tế, đặc biệt là thị trường tài chính và tiền tệ Chính phủ cần tiếp tục kiểm soát tăng trưởng tín dụng nhằm kiềm chế lạm phát, đồng thời đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng.
Môi trường pháp lý tại Việt Nam cần được cải thiện để đảm bảo tính đồng bộ và thống nhất của các văn bản quy phạm pháp luật, tránh tình trạng chồng chéo và cập nhật các yếu tố quốc tế Để giúp các tổ chức tín dụng (TCTD) hiểu và thực hiện đúng, cần tổ chức các hội thảo pháp lý và ban hành văn bản hướng dẫn cho những quy định quan trọng và dễ gây hiểu lầm.
Hiện nay, cá nhân đang phải đối mặt với quá nhiều loại giấy tờ tùy thân, dù Nhà nước đã triển khai các loại giấy tờ mới như thẻ căn cước để thay thế Tuy nhiên, các giấy tờ cũ vẫn chưa được thu hồi, dẫn đến tình trạng khó khăn trong việc xác thực tại ngân hàng và gia tăng nguy cơ làm giả giấy tờ Để giải quyết vấn đề này, Nhà nước cần nâng cao tính tích hợp và chống làm giả của giấy tờ tùy thân, đồng thời thống nhất sử dụng một loại giấy tờ chứng minh nhân thân duy nhất, tránh tình trạng sử dụng nhiều loại giấy tờ như hiện tại.
Các cơ quan thực thi pháp luật và tòa án cần hỗ trợ ngân hàng trong việc xử lý kiện tụng và thi hành án một cách nhanh chóng, đặc biệt là trong thủ tục xử lý tài sản bảo đảm Điều này giúp ngân hàng thu hồi nợ gốc và lãi vay quá hạn, đồng thời giảm thiểu rủi ro Nhiều trường hợp xử lý tài sản bảo đảm tại tòa án kéo dài nhiều năm, dẫn đến sự giảm giá trị tài sản và gây tốn kém về thời gian, công sức lẫn tài chính cho ngân hàng.
Nhà nước cần thiết lập quy định rõ ràng về sự phối hợp giữa cơ quan thuế, cơ quan kiểm toán, công ty tư vấn và các tổ chức tín dụng Điều này nhằm đảm bảo tính minh bạch trong báo cáo tài chính và thông tin khách hàng mà ngân hàng nhận được, từ đó ngăn chặn tình trạng doanh nghiệp tạo hồ sơ giả để lừa đảo ngân hàng.
Trong quá trình tái cấu trúc các doanh nghiệp nhà nước, cần thiết có sự chỉ đạo từ Chính phủ nhằm hạn chế việc sáp nhập các doanh nghiệp tài chính yếu, thua lỗ vào những doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, nhằm bảo vệ khả năng phát triển bền vững của các doanh nghiệp này.
Doanh nghiệp cần nâng cao năng lực trả nợ và ý thức trong việc vay vốn từ ngân hàng Công tác thu hồi nợ của ngân hàng cũng cần được cải thiện để đảm bảo hiệu quả Các doanh nghiệp nhà nước (DNNN) nên có trách nhiệm hơn trong việc quản lý quan hệ vay và trả nợ, nhằm xây dựng niềm tin và sự bền vững trong hợp tác tài chính.
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Để duy trì sự ổn định tài chính cho các ngân hàng, NHNN cần áp đặt các hạn chế pháp lý đối với các định chế tài chính, bao gồm giới hạn dư nợ tín dụng và quy định tỷ lệ sử dụng vốn huy động ngắn hạn trong cho vay dài hạn Đồng thời, cần có các biện pháp xử phạt nghiêm khắc đối với những vi phạm như báo cáo nợ quá hạn hoặc cho vay vượt quá 15% vốn tự có.
NHNN cần thiết lập quy định rõ ràng về trách nhiệm bảo mật thông tin cho cán bộ ngân hàng nhằm ngăn chặn tình trạng phát tán tin đồn sai lệch, gây hoang mang dư luận và ảnh hưởng đến uy tín khách hàng cũng như nền kinh tế Hiện tại, NHNN chưa có quy định cụ thể, trong khi ở Malaysia, có chế tài phạt tù lên đến 10 năm cho việc cung cấp thông tin nhạy cảm Điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc bảo mật thông tin ngay cả khi cán bộ không còn làm việc tại ngân hàng.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần quy định cụ thể để ngăn cấm tình trạng nhận quà biếu từ khách hàng đối với cán bộ tín dụng, vì điều này đã trở thành một thói quen hiển nhiên Việc khách hàng biếu tặng thường gắn liền với tư tưởng mang ơn, khiến người vay chưa thực sự coi ngân hàng là dịch vụ mà họ sử dụng Để hạn chế rủi ro tín dụng, việc xác định rõ giá trị của các món quà và cấm nhận quà biếu là rất cần thiết.
CIC (Trung tâm Thông tin Tín dụng) là đơn vị hành chính trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, có nhiệm vụ thu thập, lưu trữ, phân tích và dự báo tình hình tài chính tín dụng trong và ngoài nước Tuy nhiên, hệ thống thông tin tín dụng CIC hiện tại chưa đáp ứng đầy đủ nhu cầu thông tin của các ngân hàng Do đó, cần có quy định bắt buộc từ NHNN yêu cầu tất cả tổ chức tín dụng khai báo thông tin tín dụng một cách đầy đủ, bao gồm cả thông tin của người đi vay.
CIC cần cập nhật thông tin tài chính của khách hàng, bao gồm số tiền vay, tình hình trả nợ và tài sản đảm bảo, nhằm hỗ trợ ngân hàng quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả hơn Để nâng cao chất lượng dịch vụ, CIC nên thành lập bộ phận chuyên trách chấm điểm và xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp NHNN cần nghiên cứu để phát triển CIC thành trung tâm cung cấp thông tin chuyên nghiệp, chính xác, đồng thời tăng cường giám sát báo cáo từ các ngân hàng và giảm độ trễ trong việc cập nhật thông tin.
Tăng cường công tác thanh kiểm tra tại các tổ chức tín dụng là cần thiết để giám sát, ngăn ngừa và cảnh báo kịp thời các rủi ro tín dụng Việc này đảm bảo hoạt động ngân hàng tuân thủ quy định của NHNN về tỷ lệ an toàn vốn, dự trữ bắt buộc và trích lập dự phòng, nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng trong bối cảnh kinh tế biến động Đồng thời, NHNN giám sát các NHTM để ngăn chặn việc chạy đua theo lợi nhuận, từ đó giảm thiểu rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng NHNN cũng cần hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra ngân hàng theo ngành dọc, đảm bảo sự độc lập trong điều hành và hoạt động nghiệp vụ.
- Xây dựng hệ thống tính điểm và xếp hạng khách hàng thống nhất trong toàn ngành ngân hàng
Hiện nay, các ngân hàng thương mại (NHTM) đều phát triển hệ thống chấm điểm và xếp hạng nội bộ riêng, dẫn đến sự không nhất quán trong thông tin mà Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thu thập để phòng ngừa rủi ro Sự khác biệt trong các tiêu chí xếp hạng gây ra kết quả không đồng nhất Do đó, NHNN cần xây dựng một hệ thống tính điểm và xếp hạng khách hàng thống nhất, nhằm tạo thuận lợi hơn cho việc tham khảo thông tin giữa các ngân hàng.
- Tăng cường khả năng dự báo và hoạch đính chính sách
NHNN cần nâng cao khả năng phân tích và dự báo rủi ro dựa trên các biến động kinh tế, tình hình tín dụng và dự trữ của các ngân hàng thương mại Việc này sẽ giúp điều chỉnh lãi suất và áp dụng các công cụ chính sách tiền tệ phù hợp, đồng thời cảnh báo rủi ro cho các ngân hàng thương mại.