Kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA KẾ TOÁN - KIỂM TOÁN -***** - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Giảng viên hướng dẫn : Ths ĐỖ NGỌC TRÂM Sinh viên thực : ĐỖ VIỆT DŨNG Lớp : KTE – K17 Khoa : KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN Chuyên ngành : KIỂM TOÁN DOANH NGHIỆP Hà Nội, tháng 5/2018 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng em, chưa công bố nơi Mọi số liệu luận văn thông tin xác thực Em xin chịu trách nhiệm lời cam đoan mình! Hà Nội, ngày 18 tháng năm 2018 Tác giả khoá luận Đỗ Việt Dũng LỜI CẢM ƠN Qua khoá luận này, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy cô giáo Trường Học Viện Ngân Hàng giúp em có tảng lý thuyết để hồn thành phần phân tích lý luận nghiên cứu, đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới giáo- Th.S Đỗ Ngọc Trâm Ts Hồng Thị Hồng Vân giúp đỡ em nhiều việc hồn thành khố luận Đồng thời, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới cô, chú, anh, chị Ngân Hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Điện Biên Phủ tạo điều kiện cho em thời gian thực tập cung cấp số liệu để em hồn thành phần phân tích thực tiễn khoá luận Em xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại .3 1.1.1 Khái niệm, nguyên tắc tín dụng 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 1.2 Kiểm soát nội hoạt động tín dụng .8 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu Kiểm soát nội .8 1.2.2 Sự cần thiết kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.3 Các phận cấu thành Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .10 1.3 Mối quan hệ kiểm soát nội rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 16 1.4 Một số học kinh nghiệm kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 17 1.4.1 Bài học kinh nghiệm KSNB không hiệu ngân hàng số nước giới 17 1.4.2 Bài học kinh nghiệm Kiểm sốt nội khơng hiệu ngân hàng Việt Nam .19 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 21 2.1 Tổng quan ngân hàng Quân đội 21 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng Quân đội .21 2.1.2 Tình hình kinh doanh hoạt động tín dụng MB 22 2.2.2 Quy trình đánh giá rủi ro 33 2.2.3 Hệ thống thông tin trao đổi thông tin 35 2.2.4 Các hoạt động kiểm soát 36 2.2.5 Giám sát kiểm soát… ………………………………………………… 44 2.3 Quy trình Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 48 2.4 Đánh giá kết kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Quân đội 50 2.4.1 Kết đạt .50 2.4.2 Những tồn nguyên nhân 52 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI 54 3.1 Định hướng hoạt động kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng Quân đội 54 3.1.1 Mục tiêu tổng quát 54 3.1.2 Yêu cầu Ban lãnh đạo Ngân hàng với hoạt động Kiểm soát nội MB 54 3.2 Giải pháp hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 54 3.2.1 Giải pháp hồn thiện mơi trường kiểm soát 55 3.2.2 Hồn thiện hệ thống thơng tin 58 3.2.3 Hoàn thiện nguyên tắc thủ tục kiểm soát 58 3.2.4 Phải thường xuyên tự kiểm tra, đánh giá hệ thống kiểm tra, KSNB 59 3.2.5 Các giải pháp khác 60 3.3 Kiến nghị 61 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .61 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Quân đội 62 KẾT LUẬN 64 DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Bảng 2.1 Phân tích chất lượng dư nợ cho vay khách hàng .23 Bảng 2.2 Bảng phân tích dư nợ theo thời gian 24 Bảng 2.3 Bảng phân tích dư nợ theo đối tượng khách hàng .25 Bảng 2.4: Phân chia thẩm quyền hoạt động tín dụng ngân hàng MB 34 Bảng 2.5: Trình tự thu nợ 43 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Tên đầy đủ NHNN Ngân hàng nhà nước NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội RRTD Rủi ro tín dụng KSNB Kiểm sốt nội CBNV Cán nhân viên TCTD Tổ chức tín dụng QHKHDN Quan hệ khách hàng doanh nghiệp QHKHCN Quan hệ khách hàng cá nhân KTV Kiểm toán viên LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong trình đổi với kinh tế, hệ thống ngân hàng Việt Nam có chuyển đổi bản, góp phần quan trọng vào cơng phát triển kinh tế xã hội đất nước Mặc dù vậy, hệ thống ngân hàng Việt Nam bộc lộ nhiều yếu trước đòi hỏi ngày cao yêu cầu ổn định kinh tế vĩ mô thách thức to lớn trình tự hóa tài hội nhập kinh tế quốc tế, đặc biệt sau Việt Nam gia nhập WTO Cuộc khủng hoảng kinh tế giới năm 2008 ngòi nổ thổi bùng lên lửa cháy âm ỉ từ lâu Tăng trưởng tín dụng nóng thời gian dài với chất lượng quản lý tín dụng không tốt NHTM Việt Nam nguyên nhân dẫn tới tỷ lệ nợ xấu tăng cao hệ thống ngân hàng Vấn đề kiểm soát nội hoạt động tín dụng thực khiến ngân hàng quan tâm tỷ lệ nợ xấu lên tới mức báo động, hàng ngàn doanh nghiệp phá sản, giải thể tạm ngừng sản xuất dẫn đến khơng tốn khoản tín dụng với ngân hàng Hệ vấn đề thời gian dài gây nguy rủi ro khoản, ảnh hưởng đến tồn toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên, phần lớn ngân hàng thương mại Việt Nam đánh giá vấn đề mặt nhận thức, chủ yếu tuân thủ quy định Ngân Hàng Nhà nước(NHNN) quy định mặt pháp lý mà chưa chủ động tiếp cận theo thơng lệ quốc tế để chủ động phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Vì vậy, việc thực kiểm soát nội hoạt động tín dụng để phù hợp với tình hình thực tế, phát huy tác dụng bước tiếp cận với quốc tế vấn đề cấp thiết ngân hàng Xuất phát từ thực tiễn nhận biết tầm quan trọng vấn đề nên qua trình học tập nghiên cứu thực tập ngân hàng sở, em xin chọn để tài nghiên cứu: “Kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội” để làm để tài khóa luận 2 Mục đích nghiên cứu Mục đích đề tài nghiên cứu tìm hiểu thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội, từ đánh giá mặt mặt hạn chế hoạt động này, từ đưa giải pháp khắc phục kiến nghị đề xuất để nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng Phạm vi đối tượng nghiên cứu Kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng bao gồm nhiều cách tiếp cận khác đề tài nghiên cứu em tập trung vào nghiên cứu kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng NHTMCP Qn đội góc nhìn nhận, đánh giá Chuyên viên Quan hệ khách hàng Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp vật biện chứng kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh phân tích… từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải vấn đề sáng tỏ mục đích nghiên cứu đặt Nội dụng nghiên cứu Bài viết gồm chương: CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI QUÂN ĐỘI CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm, nguyên tắc tín dụng * Khái niệm tín dụng “Tín dụng” định nghĩa quan hệ kinh tế có chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian định thu hồi lượng giá trị lớn giá trị ban đầu Trong tín dụng ngân hàng người sở hữu ngân hàng, người sử dụng khách hàng ngân hàng chuyển nhượng tạm thời dựa sở tin tưởng tín nhiệm ngân hàng khách hàng vay vốn Như từ khái niệm trên, ta rút chất tín dụng ngân hàng: Một là, tín dụng phải dựa sở tin tưởng bên cho vay bên vay Chỉ người cho vay thực tin tưởng vào sẵn lòng khả trả nợ người vay, đồng thời người vay tin vào hiệu việc sử dụng đồng vốn vay quan hệ tín dụng thiết lập Hai là, tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng tài sản ngân hàng cho người vay thời gian định với cam kết hoàn trả gốc lãi Ba là, hoạt động tín dụng ln ln tiềm ẩn rủi ro Đó cân xứng thông tin ngân hàng khách hàng Rủi ro tín dụng ngồi ngun nhân chủ quan xuất phát từ phía ngân hàng khách hàng, cịn có CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc Số: ……/TBPD-KHCN Hà Nội, ngày 15 tháng 05 năm 2018 THÔNG BÁO V/v: Phê duyệt phương án Vay trung hạn Khách hàng: Trần Văn A Sau xem xét Báo cáo thẩm định số vay khách hàng Trần Văn A /BCTĐ-DBP ngày 15/05/2018 việc cho PHÓ GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH định phê duyệt: Các đơn vị thực theo Quy định sản phẩm quy định khác có liên quan đến MB thời kỳ Số tiền cho vay 90.000.000 đ ( Chín mươi triệu đồng chẵn) Mục đích Vay tiêu dùng mua sắm thiết bị gia đình Thời gian cho vay 60 tháng Lãi suất cho vay Lãi suất = Lãi suất tiền gửi tiết kiệm trung dài hạn 24 tháng + Biên độ 6% (hiện 13.1%) Phương thức trả nợ Gốc trả hàng tháng Điều kiện giải ngân - Khách hàng cung cấp đầy đủ chứng từ chứng minh vốn tự có mục đích sử dụng vốn Nhóm Lãi trả hàng tháng theo dư nợ thực tế Nhóm - Khách hàng ủy quyền cho MB phong tỏa tài khoản để thu nợ - Hoàn thành thủ tục nhận nợ theo quy định MB thời kỳ Phương thức giải ngân Chuyển khoản Nhóm Phương thức đảm bảo Tín chấp Viettel Nhóm Nguồn trả nợ Từ lương thưởng hàng tháng khách hàng Nhóm Yêu cầu quản lý khác Theo quy định sản phẩm MB thời kì Nhóm PHÓ GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH Nơi nhận(2 bản): - Chi nhánh Điện Biên Phủ (để t/h); - Phòng PTKD&ĐT (theo dõi); - Lưu: VT TÊN CHI NHÁNH Địa chỉ: 28A Điện Biên Phủ Điện thoại: 04.3823.2883; Fax: 04.3823.3335 Số: …… /ĐX-ĐBP Hà Nội , ngày 15tháng 05 năm 2018 ĐỀ XUẤT GIẢI NGÂN Kính gửi: Trung tâm Hỗ Trợ Tín dụng Đơn vị CN Điện Biên Phủ- VN0010051 Khách hàng Trầ n Văn A Mã KH 3265 THÔNG TIN MÃ NHẬP LIỆU TRÊN T24 Mã RM Mã RM: F439 – Đỗ Viê ̣t Dũng Mã RM bán chéo Mã sản phẩm 21064/462 Mã báo cáo NHNN Mã ngành cha 5300 Mã ngành Tên gói ưu đãi Mã sách (Campaign.code) (Product.code) Mã CRA Mã khác biệt Mã phận thẩm định Mã RM: F439 – Đỗ Viê ̣t Dũng 0020200 NONE THÔNG TIN TÀI KHOẢN TK giải ngân 0774100287xxx TK thu gốc 0770103227 xxx TK thu lãi 0770103227 xxx THÔNG TIN LÃI SUẤT Lãi suất áp dụng cho vay lần Theo gói ưu đãi: Lãi suất ưu đãi theo phê duyệt riêng: Trong đó: - Áp dụng gói lãi suất ưu đãi Cho vay ưu đãi dành cho Viettel: + Lãi suất: Lãi suất TGTK 24 tháng + Biên độ ưu đãi: 6%/năm - Kỳ điều chỉnh lãi suất sau ưu đãi: 03 tháng/lần THÔNG TIN THU GỐC LÃI VÀ HÌNH THỨC GIẢI NGÂN (Khơng cần điền KUNN và/hoặc HĐTD có đầy đủ thơng tin này) Hình thức giải ngân Tiền mặt Chuyển khoản Số tiền: 90.000.000 đ Thu gốc: 01 tháng/ lần vào ngày 25 Lịch trả nợ cụ thể theo KUNN Thu gốc, lãi Thu lãi: 01 tháng/ lần vào ngày 25 Ngày trả lãi 25/05/2018 THÔNG TIN PHƯƠNG ÁN GIẢI NGÂN Đánh giá điều kiện Giá trị cho vay theo phê duyệt 90.000.000 đ (Chín mươi triệu đồng chẵn) Đạt Dư nợ phương án vay (theo Đánh giá ĐVKD 0đ Khơng đạt TBPD) Khơng đạt, có phê Số tiền giải ngân lần Thời gian cho vay khế ước nhận nợ 90.000.000 đ (Chín mươi triệu đồng chẵn) duyệt đính kèm 60 tháng Đạt Tài sản bảo đảm Khơng đạt Khơng đạt, có phê duyệt đính kèm Đánh giá điều kiện theo TBPD Đạt Điều kiện nhóm - Khách hàng cung cấp đầy đủ chứng từ chứng minh vốn tự có mục đích sử dụng vốn Không đạt - Khách hàng ủy quyền cho MB phong tỏa tài khoản để thu nợ Khơng đạt, có phê - Hoàn thành thủ tục nhận nợ theo quy định MB thời kỳ duyệt đính kèm Đạt Khơng đạt Khơng đạt, có phê Điều kiện nhóm duyệt đính kèm Đạt Khơng đạt Khơng đạt, có phê duyệt đính kèm ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH KHÁCH HÀNG Khách hàng có thân nhân tốt, ý thức trả nợ tốt THỜI GIAN ĐỀ NGHỊ GIẢI NGÂN Theo SLA ……h ngày ……… ĐỀ XUẤT KHÁC Tích hợp SMS nhắc nợ theo số điện thoại:0984369488, email:  Khách hàng không đăng ký dịch vụ SMS khoản vay CHUYÊN VIÊN QHKH HỢPĐỒNG CHO VAY KIÊM VĂN BẢN NHẬN NỢ V/v cho vay cá nhân khơng có tài sản bảo đảm Số: ….17.051.2527354.TD Ngày …/…/2017, bên gồm: ▪ BÊN VAY (sau gọi chung “Khách hàng”): ▪ Ông: Trầ n Văn A Giấy tờ tùy thân: CMND số: 123456789 Cục cảnh sát ĐKQL cấp ngày 19/12/2009 Hộ thường trú/Tạm trú (KT3): Viñ h Phúc Chỗ tại:Viñ h Phúc Điện thoại: 0984434555 ; Fax: ; E-mail: ▪ BÊN CHO VAY (sau gọi chung MB): Ngân hàng TMCP Quân đội (sau gọi chung MB – Chi nhánh Điện Biên Phủ GCN MSDN : 0100283873 - 012 Sở kế hoạch đầu tư Hà Nội cấp ngày 15/07/2004 Địa : 28A Điện Biên Phủ, Phường Điện Biên Phủ, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội Điện thoại :04 3823 2883; Fax: 04 3823 2883; E-mail: Do ông/bà :……………; Chức vụ …………làm đại diện Giấy ủy quyền số: ……………ngày …/……/…… …………… Sau thỏa thuận, bên đồng ý ký kết hợp đồng với điều khoản sau: PHẦN I : CÁC ĐIỀU KHOẢN CỤ THỂ Điều Nội dung khoản vay 1.1 Phương thức cho vay: Cho vay tín chấp 1.2 Số tiền cho vay, đồng tiền cho vay: 90.000.000 (Bằng chữ: Chín mươi triệu đồng chẵn) 1.3 Mục đích sử dụng vốn vay: Vay tiêu dùng đảm bảo lương 1.4 Thời hạn vay: 60 tháng từ ngày …./…./2017 đến ngày …./… /2022 1.5 Thời hạn rút vốn vay: ………… 1.6 Thời gian ân hạn: ……………… Điều Lãi suất Phí 2.1 Lãi suất cho vay 2.1.1 Lãi suất cho vay hạn: Lãi suất cố định: %/năm [Lãi suất cố định theo dư nợ ban đầu là: %/năm , quy đổi theo dư nợ thực tế %/năm tính theo số dư cho vay thực tế] Lãi suất thả nổi: Lãi suất cho vay ngày giải ngân 13,1% Ngày điều chỉnh lãi suất / /2018 Các ngày điều chỉnh lãi suất vào ngày… hàng quý (Ngày điều chỉnh lãi suất) xác định Lãi suất sản phẩm tiết kiệm trung dài hạn linh hoạt VNĐ kỳ hạn 24 tháng MB xác định Ngày điều chỉnh lãi suất cộng với biên độ lãi suất 6,0%/năm Trường hợp Ngày điều chỉnh lãi suất ngày làm việc khơng có tháng dương lịch Ngày điều chỉnh lãi suất xác định vào ngày làm việc ‫ـ‬ Kỳ tính lãi ‫ـ‬ Tiền lãi khoản vay tính tốn theo kỳ tính lãi nối tiếp Kỳ tính lãi khoản vay bắt đầu vào ngày [giải ngân khoản vay đó] kết thúc vào ngày…/… /2018 ‫ـ‬ Mỗi kỳ tính lãi sau kỳ tính lãi khoản vay bắt đầu vào ngày … [t] tháng dương lịch cuối kỳ tính lãi liền trước khoản vay kết thúc vào ngày [t-1] [01] tháng dương lịch liền sau Trong trường hợp khơng có ngày [t], [t-1] ngày [t], [t-1] ngày làm việc kỳ tính lãi bắt đầu (hoặc kết thúc) vào ngày làm việc 2.1.3 Tiền lãi: Tiền lãi tính sau: Dư nợ gốc thực tế khoản vay nhân với (x) số ngày vay thực tế nhân với (x) lãi suất cho vay (%/năm) chia cho (:) 365 Tiền lãi tính sau: Dư nợ gốc ban đầu khoản vay thời điểm giải ngân nhân với (x) số ngày vay thực tế nhân với (x) lãi suất cho vay (%/năm) chia cho (:) 365 2.2 Các khoản Phí: 2.2.1 Phí trả nợ trước hạn: 2.2.2 Phí cam kết rút vốn: 2.3 Phí , Phạt khác: Điều Giải ngân khoản vay nhận nợ 3.1 MB giải ngân sở Khách hàng: 3.1.1 Đã hoàn tất hồ sơ giải ngân không thuộc trường hợp ngừng giải ngân, trả nợ trước hạn theo quy định Hợp đồng 3.1.2 Tình trạng nợ MB Tổ chức tín dụng khác thời điểm giải ngân: ……; 3.1.3 Các điều kiện giải ngân khác (nếu có): …… 3.2 Nhận nợ khoản vay 3.2.1 Bằng việc ký Hợp đồng này, MB Khách hàng xác nhận việc MB giải ngân số tiền vay theo quy định Điều Khách hàng xác nhận nhận nợ toàn số tiền vay nói theo lãi suất quy định Điều Hợp đồng khoản lãi, phí, phạt nghĩa vụ tài khác (nếu có) với MB theo chứng từ giải ngân kèm theo Hợp đồng 3.2.2 Phương thức giải ngân: Tiền mặt: … Chuyển khoản:…… Trường hợp MB giải ngân chuyển khoản vào tài khoản Khách hàng chuyển trực tiếp số tiền giải ngân tiền mặt cho bên thụ hưởng, Khách hàng cam kết bên thụ hưởng cá nhân khơng có tài khoản tốn tổ chức cung ứng dịch vụ toán (theo chứng từ, tài liệu kèm theo văn Khách hàng cung cấp) 3.3.3 Khách hàng nhận nợ cam kết toán số tiền vay cho Ngân hàng với tiền lãi phí phát sinh (nếu có) từ ngày MB giải ngân khoản vay đển ngày hoàn trả toàn khoản vay; cam kết sử dụng số tiền vay mục đích thực đầy đủ quy định khác theo Hợp đồng Điều Quản lý nguồn trả nợ 4.1 Khách hàng cam kết dùng thu nhập hàng tháng Cơng Ty TNHH thành viên Bưu liên tỉnh Viettel chi trả (hoặc đơn vị khác nơi Khách hàng công tác) khoản thu nhập khác thời gian dư nợ vay MB để bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả vốn vay theo Hợp đồng 4.2 MB có quyền lựa chọn phương thức thu nợ sau: ‫ـ‬ Sử dụng toàn nguồn thu số tiền có tài khoản Khách hàng để thu nợ ‫ـ‬ Tạm khóa và/hoặc tự động trích số tiền tài khoản Khách hàng chuyển sang tài khoản MB mở để nhằm quản lý số tiền bảo đảm cho nghĩa vụ trả nợ Khách hàng MB ‫ـ‬ Đề nghị phối hợp với Đơn vị quản lý thực trích thu nợ hàng tháng từ lương thu nhập khác Khách hàng Đơn vị quản lý chi trả 4.3 Khách hàng ủy quyền không hủy ngang cho MB tự động (không cần thêm chấp thuận khác Khách hàng) trích phần tồn số dư tài khoản Khách hàng mở MB và/hoặc lập ủy nhiệm thu trích tiền tài khoản Khách hàng Tổ chức tín dụng khác để ưu tiên thu hồi nợ, kể trường hợp Khách hàng có nghĩa vụ phát sinh với bên thứ ba khác Trường hợp MB trích tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Khách hàng để thu hồi nợ tồn số dư tài khoản tiền gửi chuyển sang khơng kỳ hạn thời điểm trích trừ 4.4 Giấy tờ liên quan: 4.4.1 Thỏa thuận hợp tác số: … 4.4.2 Xác nhận của: … ngày … 4.4.3 Bảng lương/sao kê tài khoản lương (nếu có) Điều Biện pháp bảo đảm: Khơng áp dụng biện pháp bảo đảm tài sản Điều Trả nợ hạn Trả nợ gốc: Trả nợ định kỳ 60 lần vào ngày…với số tiền /kỳ Ngày trả nợ gốc …/…/2017 Ngày trả nợ cuối không muộn ngày kết thúc khoản vay, cụ thể sau: Stt Kỳ trả nợ Số tiền trả kỳ (đ/v: đồng) 1.500.000 1.500.000 90.000.000 Từ kỳ Đến kỳ 59 59 60 Tổng cộng: Điều Thỏa thuận cụ thể khác: 7.1 Khách hàng cam kết: 7.1.1 Trường hợp Khách hàng nghỉ chế độ, nghỉ việc thun chuyển cơng tác Khách hàng đồng ý ủy quyền cho MB nhận toàn lương, thưởng, phụ cấp, trợ cấp của Khách hàng Đơn vị quản lý thông báo cho MB, đồng thời đồng ý MB đề nghị đơn vị quản lý Khách hàng xác nhận thu nhập, vị trí công tác Khách hàng phối hợp quản lý MB suốt thời hạn lại khoản vay Nếu Khách hàng có thay đổi việc làm, thu nhập Khách hàng có nghĩa vụ thực biện pháp bảo đảm tài sản theo yêu cầu MB Nếu không thực biện pháp bảo đảm, Khách hàng đồng ý trả trước hạn toàn khoản vay 7.1.3 Trường hợp tài khoản Khách hàng Đơn vị Quản lý trả lương (bao gồm khoản lương, thưởng phụ cấp, thu nhập hợp pháp khác) mà ngày trả lương trước ngày thu nợ, Khách hàng ủy quyền không hủy ngang cho Ngân hàng tự động thu hồi nợ vay trước hạn mà không cần thông báo khác Khách hàng khơng phải tốn phí trả nợ trước hạn 7.1.4 Trong trường hợp Khách hàng không thực thỏa thuận Hợp đồng này, Khách hàng thực đồng ý biện pháp bảo đảm tài sản MB chấp thuận trả nợ trước hạn cho MB trường hợp không thực biện pháp bảo đảm bổ sung, thay tài sản bảo đảm theo yêu cầu MB PHẦN II: CÁC ĐIỀU KHOẢN CHUNG Điều Sử dụng trả nợ tiền vay: 7.1.2 Tiền lãi chậm trả: Trường hợp Khách hàng chậm trả lãi, Khách hàng phải tốn tiền lãi chậm trả 10%/năm tính số dư lãi chậm trả tương ứng với thời gian chậm trả 8.2 Lãi suất nợ gốc hạn: Bằng 150% lãi suất cho vay hạn áp dụng thời điểm chuyển nợ hạn 8.3 Trả nợ khoản vay: 8.3.1 Trả nợ gốc: Theo quy định Điều Hợp đồng 8.3.2 Trả nợ lãi: Khách hàng phải toán cho MB tiền lãi phát sinh kỳ tính lãi vào [ngày bắt đầu kỳ tính lãi tiếp theo]được xác định theo Điều Hợp đồng Riêng kỳ tính lãi cuối khoản vay, tiền lãi phát sinh trả vào ngày trả nợ gốc cuối khoản vay 8.3.3 Trả phí, phạt nghĩa vụ tài khác: Khách hàng có nghĩa vụ trả nợ đầy đủ, hạn.Thời điểm tốn phí, phạt quy định Hợp đồng theo quy định MB thời kỳ 8.3.4 Trường hợp ngày đến hạn trả nợ khơng phải ngày làm việc MB ngày trả nợ chuyển sang ngày làm việc 8.3.5 Đồng tiền trả nợ: đồng tiền cho vay Tại thời điểm MB thực thu hồi nợ mà đồng tiền có tài khoản Khách hàng và/hoặc đồng tiền MB thu hồi từ việc xử lý tài sản bảo đảm khác loại với đồng tiền cho vay, MB có quyền chuyển đổi sang đồng tiền cho vay theo tỷ giá bán chuyển khoản MB công bố ngày thu nợ (đối với trường hợp thu nợ ngoại tệ từ đồng VNĐ) tỷ giá mua vào chuyển khoản MB công bố ngày thu nợ (đối với trường hợp thu nợ VNĐ từ đồng ngoại tệ) tỷ giá chuyển đổi ngoại tệ MB định (đối với trường hợp đồng tiền cho vay đồng tiền thu nợ loại ngoại tệ khác nhau) Thỏa thuận thay cho Hợp đồng mua bán ngoại tệ ký kết Khách hàng MB 8.3.6 Phương thức trả nợ: Khách hàng ủy quyền cho MB trích tiền (các) tài khoản Khách hàng MB phương thức khác MB định để toán nợ Trường hợp tài khoản khơng có khơng đủ tiền trả nợ, Khách hàng có trách nhiệm nộp tiền vào tài khoản để MB trích tiền thu nợ 8.1 Phục hồi nghĩa vụ trả nợ: Trường hợp theo định quan có thẩm quyền, khoản tiền Khách hàng trả nợ cho MB bị khấu trừ, thu hồi phần toàn bộ, MB ghi nợ tương ứng với số tiền bị khấu trừ, thu hồi Khách hàng có nghĩa vụ tốn số tiền cho MB vịng 15 ngày kể từ ngày MB thơng báo 8.4 Trả nợ trước hạn 8.4.1 Trả nợ trước hạn tự nguyện Khách hàng trả nợ trước hạn phần toàn khoản nợ trường hợp: 8.4.1.1 Sau gửi văn thơng báo trước cho MB ngày làm việc thời hạn khác MB chấp thuận Khách hàng đề nghị trả nợ trước hạn phương thức điện tử cho MB 8.4.1.2 Ngay nguồn tiền toán từ phương án kinh doanh MB cho vay nguồn trả nợ theo Hợp đồng chuyển tài khoản Khách hàng MB MB trích tài khoản Khách hàng để toán nợ trước hạn 8.4.2 MB chấm dứt cho vay thu hồi nợ trước hạn trường hợp sau: 8.4.2.1 Khách hàng xảy kiện sau: a) Một phần toàn tài sản bảo đảm, nguồn trả nợ bị kê biên, thu giữ, thu hồi, phong tỏa b) Thuộc trường hợp sau: chết bị tuyên bố chết, tích vắng mặt nơi cư trú thời gian 03 tháng liên tục mà không thông báo cho MB; bị mất, hạn chế lực hành vi dân sự; bị bắt, bị khởi tố bị can vụ án hình sự; Ly hôn chia tài sản chung vợ chồng thời kỳ nhân; bị đơn người có nghĩa vụ liên quan vụ án Hình sự, Dân sự, Hành chính, Lao động trường hợp khác làm ảnh hưởng đến khả thực nghĩa vụ MB c) Vi phạm quy định Hợp đồng và/hoặc vi phạm nghĩa vụ giao dịch khác với MB d) Vi phạm quy định tình trạng nợ MB Tổ chức tín dụng khác e) Khi xảy kiện khác có ảnh hưởng bất lợi tài sản, tài chính, hoạt động kinh doanh Khách hàng thay đổi sách, quy định Nhà nước, pháp luật làm suy giảm, ảnh hưởng nghiêm trọng khả trả nợ Khách hàng 8.4.2.2 Bên bảo đảm theo hợp đồng bảo đảm thuộc trường hợp sau: − Là cá nhân thuộc trường hợp quy định điểm b, c điểm 8.4.2.1 − Bên bảo lãnh cho Khách hàng bị suy giảm khơng cịn khả thực nghĩa vụ bảo lãnh theo đánh giá MB 8.4.2.3 Doanh nghiệp tư nhân trường hợp Khách hàng vay vốn chủ sở hữu Doanh nghiệp tư nhân thuộc trường hợp sau: a) Bị thu hồi văn thành lập, hoạt động, đăng ký doanh nghiệp vi phạm quy định pháp luật; có nguy lâm vào tình trạng phá sản, làm thủ tục giải thể dùng 50% giá trị tài sản theo báo cáo tài gần để góp vốn, liên doanh, mua cổ phần không chấp thuận MB; ngừng, tạm ngừng hoạt động sản xuất kinh doanh b) Liên quan đến vụ kiện, vụ án ảnh hưởng đến khả tài Khách hàng vi phạm nghĩa vụ toán cho bên thứ ba khác (bao gồm nghĩa vụ nộp thuế); 8.3.7 Tổ chức lại doanh nghiệp mà không thông báo không MB chấp thuận văn d) Người đại diện theo pháp luật Khách hàng vắng mặt Việt Nam 30 ngày liên tục mà không ủy quyền cho người khác thực quyền nghĩa vụ người đại diện theo pháp luật Khách hàng không thông báo cho MB (trường hợp Khách hàng có người đại diện theo pháp luật) 8.5 Chuyển nợ gốc hạn 8.5.1 MB chuyển khoản nợ gốc q hạn Khách hàng khơng tốn khoản nợ đầy đủ, thời hạn (kể trường hợp MB thu hồi nợ trước hạn mà đến thời hạn thu hồi nợ Khách hàng khơng tốn) khơng MB chấp thuận cấu lại thời hạn trả nợ; 8.5.2 Thời điểm chuyển nợ hạn, áp dụng lãi suất hạn, lãi suất phạt ngày liền sau ngày phát sinh kiện khoản 8.5.1 Điều 8.6 Trường hợp Khách hàng không trả nợ đầy đủ, hạn (bao gồm trường hợp thu hồi nợ trước hạn) MB xử lý tài sản bảo đảm áp dụng biện pháp cần thiết để thu hồi nợ, số tiền mua bảo hiểm ứng trước cho Khách hàng nghĩa vụ tài khác Khách hàng MB 8.7 MB định thứ tự thu khoản nợ sau: (i) khoản nợ hạn: Phí, nợ lãi, nợ gốc, khoản phải trả khác (nếu có); (ii) khoản nợ hạn: nợ gốc, nợ lãi, tiền lãi chậm trả, phí, khoản phải trả khác (nếu có); (iii) Khách hàng vừa có khoản nợ hạn hạn: thu khoản nợ hạn trước khoản nợ hạn theo quy định mục (i) (ii) trên; Điều Bảo đảm tiền vay: 9.1 Ngoài tài sản bảo đảm nêu Điều Hợp đồng này; Khách hàng đồng ý nguồn thu phát sinh từ phương án cho vay, hoạt động sản xuất kinh doanh Khách hàng, nguồn trả nợ, số tiền tài khoản Khách hàng MB nguồn trả nợ bên thứ ba (nếu có thỏa thuận) dùng để bảo đảm nhằm ưu tiên toán trước cho MB, kể trường hợp Khách hàng có đồng thời nghĩa vụ toán với bên khác mà MB 9.2 Định kỳ đột xuất, MB định giá lại tài sản bảo đảm theo phương thức nghiệp vụ MB thuê bên thứ ba định giá Khách hàng tốn chi phí liên quan đến việc định giá định kỳ tài sản bảo đảm 9.3 Duy trì giá trị tài sản bảo đảm: ‫ـ‬ Khách hàng phải trì giá trị tài sản bảo đảm cho Tổng dư nợ gốc (là tổng số tiền MB giải ngân cho vay) bảo đảm tài sản thời điểm nhỏ (≤) tổng giá trị (∑) (Tỷ lệ trì Nghĩa vụ tài tối đa tương ứng với (từng) loại tài sản bảo đảm nhân với (x) giá trị tài sản bảo đảm đó) (chi tiết theo khoản 5.1 Điều này) Trường hợp Khách hàng và/hoặc bên thứ ba bổ sung, thay tài sản bảo đảm theo thỏa thuận Hợp đồng Tỷ lệ trì Nghĩa vụ tài tối đa theo thông báo MB thỏa thuận bên Trường hợp vi phạm tỷ lệ trên, Khách hàng có trách nhiệm giảm bớt dư nợ bổ sung, thay tài sản bảo đảm MB chấp thuận theo thơng báo MB Nghĩa vụ tài bao gồm: Tổng dư nợ gốc, lãi, phí, phạt nghĩa vụ tài khác (nếu có) khách hàng với MB c) ‫ـ‬ Tỷ lệ trì Nghĩa vụ tài tối đa xác định (=) (Nghĩa vụ tài chia cho (:) giá trị tài sản bảo đảm) nhân với (x) 100% Cho vay khơng có tài sản bảo đảm: Theo quy định MB, phù hợp quy định pháp 9.4 luật Điều 10 Cung cấp thông tin kiểm tra tín dụng 10.1 Khách hàng cung cấp thơng báo cho MB đầy đủ, xác, kịp thời thông tin, tài liệu sau: 10.1.1 Các thông tin, tài liệu liên quan đến tài chính, tài sản Khách hàng theo yêu cầu MB Trường hợp Khách hàng chủ Doanh nghiệp tư nhân vay vốn phục vụ hoạt động Doanh nghiệp tư nhân Khách hàng cung cấp bổ sung báo cáo tài hàng quý thời hạn 30 ngày, báo cáo tài năm thời hạn 90 ngày theo quy định pháp luật kể từ ngày kết thúc kỳ báo cáo; Báo cáo tình hình sản xuất, kinh doanh phương án sử dụng khoản vay, tình hình tổ chức, hoạt động Doanh nghiệp tư nhân 10.1.2 Tài sản bảo đảm khơng cịn khơng cịn đủ giá trị để bảo đảm cho khoản vay 10.2 Các bên thống MB cung cấp thông tin liên quan đến Khách hàng, bên bảo đảm, khoản cho vay, tài sản bảo đảm cho bên thứ ba (Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), Tổ chức thơng tin tín dụng, luật sư, bên bảo đảm, đơn vị xử lý nợ MB ủy thác, công ty MB quan, tổ chức, cá nhân khác) cho mục đích quản lý khoản vay, kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn, xử lý nợ mục đích khác phù hợp với quy định pháp luật Thỏa thuận đồng thời văn thông báo MB cho Khách hàng theo quy định pháp luật 10.3 Kiểm tra tín dụng: MB có quyền định kỳ đột xuất kiểm tra, giám sát trình sử dụng khoản vay vấn đề khác có liên quan đến khoản vay Khách hàng có trách nhiệm cung cấp đầy đủ hồ sơ, tài liệu phối hợp để MB thực việc kiểm tra, giám sát Điều 11 Cơ cấu thời hạn trả nợ Khách hàng có nhu cầu cấu thời hạn trả nợ (điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gia hạn nợ) phải gửi văn đề nghị cấu thời hạn trả nợ cho MB chậm ngày làm việc trước đến kỳ hạn trả nợ, trừ trường hợp khác MB chấp thuận MB xem xét, định việc cấu thời hạn trả nợ sở Khách hàng đáp ứng quy định MB thời kỳ Điều 12 Cam kết, bảo đảm Khách hàng cam kết bảo đảm: 12.1 Cung cấp kịp thời, đầy đủ: (i) hồ sơ, tài liệu liên quan đến khoản vay; (ii) thông tin, tài liệu chứng minh mục đích vay vốn thuộc ngành, lĩnh vực áp dụng trần lãi suất cho vay, thông tin, tài liệu, chứng từ toán theo yêu cầu MB để phục vụ cho việc xem xét định sử dụng phương tiện toán để giải ngân vốn cho vay phù hợp với quy định pháp luật (nếu thuộc trường hợp này) Khách hàng chịu trách nhiệm trước pháp luật tính trung thực, xác, đầy đủ, kịp thời hợp pháp thông tin, tài liệu 12.2 Sử dụng vốn vay hợp pháp, mục đích, kế hoạch, tuân thủ pháp luật 12.3 Trường hợp Khách hàng không thực thỏa thuận Hợp đồng này, Khách hàng đồng ý thực biện pháp bảo đảm tài sản MB chấp thuận trả nợ trước hạn cho MB trường hợp không thực biện pháp bảo đảm bổ sung, thay tài sản bảo đảm theo yêu cầu MB Điều 13 Quyền nghĩa vụ MB Ngoài quyền nghĩa vụ theo quy định Hợp đồng, MB có quyền nghĩa vụ sau: 13.1 Được quyền định việc ứng tiền để mua bảo hiểm cho tài sản bảo đảm (đối với tài sản phải mua bảo hiểm theo quy định Hợp đồng bảo đảm) trường hợp Khách hàng và/hoặc bên bảo đảm chậm không mua bảo hiểm theo yêu cầu MB quyền thụ hưởng khoản tiền quan bảo hiểm toán cho tài sản bảo đảm thời gian nhận bảo đảm 13.2 Được chuyển nhượng khoản nợ (bán nợ) quyền khác phát sinh từ Hợp đồng theo quy định pháp luật hoạt động mua, bán nợ thông báo văn cho Khách hàng thời hạn ngày làm việc kể từ ngày bên ký kết đồng mua, bán nợ thời hạn khác phù hợp với quy định pháp luật; chuyển giao khoản nợ cho chi nhánh, đơn vị khác thuộc MB quản lý tiếp tục thực Hợp đồng ủy quyền thực công việc nhằm quản lý khoản nợ, thu nợ, trì quan hệ tín dụng theo Hợp đồng Việc chuyển giao, chuyển nhượng khoản nợ ủy quyền theo Hợp đồng bao gồm việc chuyển giao quyền, nghĩa vụ biện pháp bảo đảm liên quan đến Hợp đồng 13.3 Được chấm dứt hợp đồng yêu cầu Khách hàng bồi thường thiệt hại (chi phí huy động vốn, chi phí giám định, định giá, thẩm định …) Khách hàng không thực rút vốn không đủ điều kiện để giải ngân thời hạn quy định Hợp đồng Điều 14 Quyền nghĩa vụ Khách hàng Ngoài quyền nghĩa vụ theo quy định Hợp đồng, Khách hàng có quyền nghĩa vụ sau: 14.1 Được MB giải ngân đáp ứng quy định Hợp đồng 14.2 Từ chối yêu cầu MB, u cầu khơng theo Hợp đồng pháp luật 14.3 Có nghĩa vụ (hoặc phối hợp bên bảo đảm) mua bảo hiểm trì bảo hiểm tài sản bảo đảm theo quy định Hợp đồng bảo đảm tốn tồn khoản nợ, nghĩa vụ tài khác cho MB, chịu mức phạt 8% số tiền chậm toán bảo hiểm (trong trường hợp MB ứng trước tiền mua bảo hiểm); đồng ý chuyển toàn quyền thụ hưởng bảo hiểm tài sản bảo đảm cho MB suốt thời hạn bảo đảm 14.4 Phối hợp với MB xử lý tài sản bảo đảm thực biện pháp khác để thu hồi nợ đến hạn theo thỏa thuận với MB 14.5 Chịu phạt với mức phạt ….khi vi phạm quy định khác Hợp đồng, trừ trường hợp bên có thỏa thuận khác Các điều khoản cụ thể Điều 15 Thỏa thuận khác 15.1 Hợp đồng xác lập, điều chỉnh giải thích theo pháp luật Việt Nam 15.2 Thông báo, cung cấp thông tin: 15.2.1 Các thông báo, cung cấp thông tin MB với Khách hàng (bao gồm thông báo thu nợ trước hạn, chuyển nợ hạn thông báo, thông tin khác liên quan đến việc thực Hợp đồng này) gửi phương thức giao trực tiếp, đường bưu điện và/hoặc phương tiện điện tử fax, email, tin nhắn đến địa Khách hàng phần đầu Hợp đồng địa theo thông báo thay đổi Khách hàng thời kỳ Trường hợp có thay đổi địa chỉ, MB cơng bố thơng tin thay đổi website MB Việc thông báo, trao đổi thông tin liên quan đến Hợp đồng MB gửi cho Khách hàng coi Khách hàng nhận thuộc trường hợp sau: − Văn giấy gửi trực tiếp địa Khách hàng quy định Hợp đồng này; bàn giao trực tiếp cho đại diện Khách hàng (theo ủy quyền giấy giới thiệu Khách hàng) − Một ngày làm việc liền sau ngày văn giấy gửi thư bảo đảm ba ngày làm việc liền sau ngày văn giấy gửi đường bưu điện thông thường tới địa quy định Hợp đồng − Vào ngày gửi fax tới số fax thoả thuận Hợp đồng máy fax thông báo gửi thành công − Vào ngày email, tin nhắn bên gửi thành công tới địa email, số điện thoại Khách hàng 15.2.2 Các thông báo, cung cấp thông tin Khách hàng với MB gửi cho MB theo quy định mục 15.2.1 nói trên, trừ việc gửi phương thức điện tử phải MB chấp thuận theo thỏa thuận khác Hợp đồng 15.3 Ủy quyền thực Hợp đồng: Khách hàng đồng ý một, số tất người thuộc Khách hàng ký tên Hợp đồng ký kết văn bản, chứng từ liên quan suốt thời hạn hiệu lực Hợp đồng đại diện hợp pháp Khách hàng để thực Hợp đồng 15.4 Trong trường hợp phát sinh tranh chấp liên quan đến Hợp đồng này, bên có quyền thương lượng u cầu Tồ án nhân dân có thẩm quyền giải 15.5 Hiệu lực: Hợp đồng có hiệu lực kể từ ngày ký Khách hàng hoàn thành đầy đủ nghĩa vụ cho MB Các tài liệu, văn liên quan đến Hợp đồng việc nhận nợ, thông báo lịch trả nợ MB, thông báo điều chỉnh lãi suất, cấu lại thời hạn trả nợ, thông báo ngừng giải ngân, thu hồi nợ trước hạn … phần không tách rời Hợp đồng 15.6 Hai Bên cam kết xem xét kỹ, hiểu rõ, chấp nhận thực toàn nội dung Hợp đồng Hợp đồng lập thành 02 có giá trị pháp lý nhau, MB giữ 01bản, Khách hàng giữ 01 Trường hợp có khác Các điều khoản cụ thể Các điều khoản chung Các điều khoản cụ thể ưu tiên áp dụng BÊN VAY Xác nhận MB cung cấp đầy đủ thông tin khoản vay Hợp đồng cho vay trước xác lập Hợp đồng đồng ý giao kết Hợp đồng (Ký ghi rõ họ tên) BÊN CHO VAY (Ký tên, đóng dấu) DANH MỤC TÀ I LIÊU THAM KHẢO Giáo triǹ h Tiń du ̣ng ngân hàng – NGND PGS.TS Tô Ngo ̣c Hưng (2016), Nhà xuấ t bản Lao đô ̣ng-Xã hô ̣i Quản tri ̣ ngân hàng thương ma ̣i – GS.TS Nguyễn Văn Tiế n (2015), Nhà xuấ t bản Lao đô ̣ng Tài liê ̣u ho ̣c tâ ̣p Kiể m toán bản, Kiể m toán tài chiń h – Ho ̣c viê ̣n Ngân hàng Giáo triǹ h Lý thuyế t Kiể m toán – TS Nguyễn Viế t Lơ ̣i, Nhà xuấ t bản Tài Chính Giáo triǹ h Kiể m toán tài chiń h – GS.TS Nguyễn Quang Quynh & PGS.TS Ngô Trí Tuê ̣, Nhà xuấ t bản ĐẠi ho ̣c Kinh tế Quố c dân Chuẩ n mực, Thông tư Kế toán – Kiể m toán Viê ̣t Nam Mô ̣t số website: http://www.mbbank.com.vn http://www.sbv.gov.vn http://www.vietstock.vn http://www.cafef.vn http://www.tapchitaichinh.vn