0324 giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại NHTM CP quân đội luận văn thạc sỹ (FILE WORD)

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ^φ^ - ĐẶNG THỊ GIANG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC KIỂM TRA, KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ^φ^ - ĐẶNG THỊ GIANG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC KIỂM TRA, KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ THANH HƯƠNG HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN ĐẶNG THỊ GIANG MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ MỞ ĐẦU CHƯƠNG LÍ LUẬN CHUNG VỀ KIỂM TRA, KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại 1.1.2 Tín dụng vaitrịcủa nghiệp vụ tín dụng NHTM 1.1.3 Rủi ro tín dụng 1.2 Tổng quan kiểm tra, kiểm soát nội Ngân hàng thương mại 10 1.2.1 Định nghĩa kiểm tra, kiểm soát nội .10 1.2.2 Các yếu tố cấu thành hệ thống kiểm soát nội 10 1.2.3 Các hạn chế hệ thống kiểm soát nội 19 1.3 Kiểm tra, kiểm soát nội với hoạt động tín dụng NHTM 20 1.3.1 Mục tiêu, nội dung hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng 1.3.2 Quan điểm hiệu quả, tiêu chí đánh giá nhân tố ảnh hưởng_đến hiệu công tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ CÔNG TÁC KIỂM TRA, KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 35 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Quân Đội 35 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Quân Đội .37 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội 44 2.2 Thực trạng công tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Quân Đội 46 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Quân Đội 46 2.2.2 Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội 51 2.3 Thực trạng hiệu công tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội 57 2.3.1 Theo tiêu định tính 57 2.3.2 Theo tiêu định lượng 65 2.4 Đánh giá hiệu công tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội 68 2.4.1 Những tồn công tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội 68 2.4.2 Nguyên nhân tồn 69 KẾT LUẬN CHƯƠNG 72 CHƯƠNG CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CƠNG TÁC KIỂM TRA, KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 73 3.1 Định hướng cơng DANH tácMỤC kiểm CÁC tra, kiểm CHỮsốt VIẾT nội TẮT hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội 73 3.1.1 Kế hoạch kinh doanh định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội 73 3.1.2 Định hướng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Quân đội .74 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội 75 3.2.1 Giải pháp hồn thiện mơi trường kiểm soát 75 3.2.2 Giải pháp hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội việc ngăn ngừa, kiểm sốt, quản lý rủi ro tín dụng 78 3.2.3 Giải pháp hệ thống trao đổi thông tin ngân hàng áp dụng công nghệ thông tin vào cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín TMCP Thương mại cổ phần dụng 80 TCTD Tổ chức dụng 3.2.4 Giảitín pháp hoạt động giám sát ngân hàng .83 NHTM HĐTV Ngân thương mại nghị nhằm nâng cao hiệu công tác kiểm tra, 3.2.5.hàngMột số kiến kiểm Ngân hàng TMCP Quân đội soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân 3.3.1 Hội đồng Kiến nghị thànhđối viên với NHNN quan quản lý nhà nước .88 HĐQT 3.3.2 Kiến nghị Hội động quản đối trị với Ngân hàng TMCP Quân đội 92 KSV KẾT LUẬN 95 Kiểm soát viên QHKH Quan MỤC hệ khách DANH TÀIhàng LIỆU THAM KHẢO 96 MB KSNB KT-KSNB HTKTKSN B NHTMCP Kiểm soát nội Kiểm tra, kiểm soát nội Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội Ngân hàng thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo TCKT Tổ chức kinh tế DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Chỉ tiêu kết kinh doanh năm 2014 44 Bảng 2.2: Dư nợ tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội theo nhóm nợ 47 Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội theo kỳ hạn .48 Bảng 2.4: Dư nợ tín dụng NH TMCP Quân đội theo ngành kinh tế 49 Bảng 2.5: Dư nợ tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội theo đối tượng khách hàng theo loại hình doanh nghiệp .50 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 2.1: Tốc độ tăng trưởng huy động vốn dân cư tổ chức kinh tế giai đoạn 2010 - 2014 36 Hình 2.2: Tốc độ tăng trưởng Tổng tài sản giai đoạn 2010-2014 36 Hình 2.3: Tốc độ tăng trưởng Tổng dư nợ giai đoạn 2010-2014 37 Hình 2.4: Tốc độ tăng trưởng Lợi nhuận sau thuế giai đoạn 2010-2014 37 Hình 2.5: Mơ hình tổ chức Ngân hàng TMCP Qn Đội 38 Hình 2.6: Mơ hình tổ chức hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng TMCP Quân Đội 40 Hình 2.7 Tỷ lệ nợ q hạn, nợ xấu, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng MB giai đoạn 2011-2014 66 Hình 2.8 Tỷ lệ thu nhập từ tín dụng thu nhập lãi MB giai đoạn 2012-2014 .67 Hình 2.9 Hiệu suất sử dụng vốn MB giai đoạn 2011-2014 68 ... hướng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Quân đội .74 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội ... cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội - Từ thực tế lý luận, đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng. .. hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hiệu công tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội Chương 3: Các giải pháp nâng cao hiệu công tác kiểm tra,