GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu
Tín dụng là lĩnh vực kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Rủi ro tín dụng luôn song hành với hoạt động tín dụng, không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp nhằm làm giảm thiểu rủi ro tín dụng Đứng trên góc độ quản lý ngân hàng thì một tỷ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động ngân hàng luôn được tính toán trước (gọi là dự phòng rủi ro tín dụng) Khi ngân hàng hoạt động với một mức rủi ro tín dụng không vượt quá tỷ lệ tổn thất dự kiến thì đó được coi là một sự thành công trong lĩnh vực quản trị rủi ro An toàn trong hoạt động tín dụng là thước đo cho sự thịnh vượng của các ngân hàng.
Xuất phát từ nhu cầu quản trị rủi ro tín dụng, hệ thống kiểm soát nội bộ đã ra đời Kiểm soát nội bộ là một khái niệm còn khá mới ở Việt Nam Kiểm soát nội bộ với hệ thống những văn bản hỗ trợ và công nghệ thông tin phục vụ góp phần tích cực vào việc kiểm soát rủi ro tín dụng.
Thực tiễn ở ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam trong những năm gần đây, rủi ro tín dụng có xu hướng tăng lên và chưa được kiểm soát tốt Chính vì vậy yêu cầu cấp bách đặt ra cho hệ thống kiểm soát nội bộ là giám sát hoạt động tín dụng và kiểm soát được rủi ro tín dụng.
Từ những yêu cầu bức thiết trên mà tác giả quyết định chọn đề tài: “Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCPNgoại thương Việt Nam – CN Hà Nội”.
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu của đề tài nhằm làm sáng tỏ những nội dung sau:
- Làm rõ và hoàn thiện lý luận về kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Vietcombank Hà Nội.
- Phân tích thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ trong lĩnh vực tín dụng tại Vietcombank Hà Nội.
- Trên cơ sở lý luận và phân tích thực trạng tại Vietcombank Hà Nội,đưa ra những giải pháp tăng cường vai trò của kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng.
Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
-Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng.
-Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu giữa lý luận và thực tiễn kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng tại Vietcombank Hà Nội
Phương pháp nghiên cứu
Trong quá trình nghiên cứu để thực hiện đề tài, tác giả sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu khác nhau như: Phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử kết hợp với phương pháp hệ thống hoá, thống kê, tổng hợp số liệu, tài liệu để nêu thực trạng và đánh giá hoạt động kiểm soát nội bộ tại Vietcombank Hà Nội với hoạt động tín dụng từ đó đề xuất các giải pháp hoàn thiện.
Kết cấu của luận văn
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
LÝ LUẬN CHUNG VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Lý luận chung về kiểm soát nội bộ
2.1.1 Khái niệm về kiểm soát nội bộ
Kiểm soát nội bộ là những phương pháp và chính sách được thiết kế để ngăn chặn gian lận, giảm thiểu sai sót, khuyến khích hiệu quả hoạt động, và nhằm đạt được sự tuân thủ các chính sách và quy trình được thiết lập Một hệ thống kiểm soát nội bộ vững mạnh sẽ giúp đem lại các lợi ích sau cho công ty:
• Đảm bảo tính chính xác của các số liệu kế toán và báo cáo tài chính của công ty.
• Giảm bớt rủi ro gian lận hoặc trộm cắp đối với công ty do bên thứ ba hoặc nhân viên của công ty gây ra
• Giảm bớt rủi ro sai sót không cố ý của nhân viên mà có thể gây tổn hại cho công ty.
• Giảm bớt rủi ro không tuân thủ chính sách và quy trình kinh doanh của công ty
• Ngăn chặn việc tiếp xúc những rủi ro không cần thiết do quản lý rủi ro chưa đầy đủ
Thông thường, khi công ty phát triển lên thì lợi ích của một hệ thống ksoát nội bộ cũng trở nên to lớn hơn vì người chủ công ty sẽ gặp nhiều khó khăn hơn trong việc giám sát và kiểm soát các rủi ro này nếu chỉ dựa vào kinh nghiệm giám sát trực tiếp của bản thân Đối với những công ty mà có sự tách biệt lớn giữa người quản lý và cổ đông, một hệ thống Kiểm soát nội bộ vững mạnh sẽ góp phần tạo nên sự tin tưởng cao của cổ đông Xét về điểm này, một hệ thống Kiểm soát nội bộ vững mạnh là một nhân tố của một hệ thống quản trị doanh nghiệp vững mạnh, và điều này rất quan trọng đối với công ty có nhà đầu tư bên ngoài Các nhà đầu tư sẽ thường trả giá cao hơn cho những công ty có rủi ro thấp hơn.
Hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) là:
Một hệ thống chính sách và thủ tục nhằm 4 mục tiêu: bảo vệ tài sản của đơn vị, bảo đảm độ tin cậy của các thông tin, bảo đảm các quy định và chế độ pháp lý liên quan đến hoạt động của đơn vị được tuân thủ đúng lúc, đảm bảo hiệu quả hoạt động.
Một quá trình do ban giám đốc, nhà quản lý và các nhân viên của đơn vị chi phối, được thiết lập để cung cấp một sự đảm bảo hợp lý nhằm thực hiện ba mục tiêu:
- Báo cáo tài chính đáng tin cậy
- Các luật lệ và qui định được tuân thủ
- Mọi hoạt động trong đơn vị đều hữu hiệu và hiệu quả
Chúng ta sẽ hiểu cụ thể hơn như sau:
- Hệ thống KSNB là một quá trình kiểm soát giúp cho đơn vị đạt được các mục tiêu của mình Hệ thống KSNB được thiết kế và vận hành bởi con người, nó không chỉ đơn thuần là chính sách, thủ tục, biểu mẫu… mà phải bao gồm cả nhân lực của đơn vị đó Chính con người sẽ lập ra mục tiêu, thiết lập cơ chế và vận hành nó Một Hệ thống KSNB tốt không chỉ được thiết kế tốt mà còn được vận hành tốt.
- Hệ thống KSNB cung cấp một sự đảm bảo hợp lý, chứ không phải đảm bảo tuyệt đối những mục tiêu sẽ đạt được Vì khi vận hành HTKSNB, những yếu kém có thể xảy ra do các sai lầm của con người Một nguyên tắc cơ bản cho quyết định quản lý là chi phí cho quá trình kiểm soát không thể vượt quá lợi ích được mong đợi từ quá trình kiểm soát.
Các mục tiêu của KSNB
- Đối với BCTC, KSNB phải đảm bảo về tính trung thực và đáng tin cậy, bởi vì chính người quản lý đơn vị có trách nhiệm lập BCTC phù hợp với chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành.
- Đối với tính tuân thủ, KSNB trước hết phải đảm bảo hợp lý việc chấp hành luật pháp và các quy định KSNB cần hướng mọi thành viên vào việc tuân thủ các chính sách, quy định nội bộ của đơn vị, quá đó đạt được những mục tiêu của đơn vị.
- Đối với những mục tiêu hiện hữu và hợp lý giúp đơn vị bảo vệ và sử dụng hiệu quả các nguồn lực, bảo mật thông tin, nâng cao uy tín, mở rộng thị phần, thực hiện các chiến lược kinh doanh…
Những mục tiêu của HTKSNB rất rộng, bao trùm lên mọi mặt hoạt động và có ý nghĩa quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của đơn vị.
- Kiểm soát nội bộ là một quá trình, chứ không phải là một sự kiện hay một tình huống mà là một chuỗi các hoạt động hiện diện ở mọi bộ phận trong đơn vị và được kết hợp với nhau thành một thể thống nhất Kiểm soát nội bộ tỏ ra hữu hiệu nhất khi nó được xây dựng như một phần cơ bản nhất trong một doanh nghiệp chứ không phải là một hoạt động bổ sung cho các hoạt động của doanh nghiệp hoặc là một gánh nặng bị áp đặt bởi các cơ quan quản lý hay thủ tục hành chính Qúa trình kiểm soát là một phương tiện giúp cho các đơn vị đạt được mục tiêu.
- Kiểm soát nội bộ không chỉ đơn thuần là những chính sách thủ tục,… mà phải bao gồm cả những con người trong Hội đồng quản trị, Ban giám đốc,các nhân viên Chính con người thiết lập các mục tiêu, thiết lập cơ chế kiểm soát ở mọi nơi và vận hành chúng Ngược lại, kiểm soát nội bộ cũng tác động đến hành vi của con người.Mọi cá nhân có một khả năng, suy nghĩ ưu tiên khác nhau khi làm việc và họ luôn luôn hiểu rõ nhiệm vụ cũng như trao đổi và hành động một cách nhất quán Kiểm soát nội bộ sẽ tạo ra ý kiến ở mỗi cá nhân và hướng các hoạt động của họ đến mục tiêu chung của tổ chức.
- Kiểm soát nội bộ chỉ có thể cung cấp một sự đảm bảo hợp lý chứ không phải đảm bảo tuyệt đối trong việc đạt được các mục tiêu của đơn vị. Điều này liên quan đến các hạn chế vốn có của hệ thống kiểm soát nội bộ. Các hạn chế này bao gồm: sai sót của con người, sự thông đồng của các cá nhân, sự lạm quyền cả nhà quản lý và mối quan hệ giữa lợi ích và chí phí.
- Sai sót là những lỗi không cố ý ảnh hưởng đến thông tin trên báo cáo tài chính Các sai sót xảy ra do ba nguyên nhân chủ yếu sau: năng lực của nhân viên, áp lực công việc và quy trình xử lý nghiệp vụ kém, thiếu kinh nghiệm, không quan tâm đến các chỉ dẫn trong công tác, thiếu khả năng xét đoán hay không tuân thủ các quy định Sai sót cũng có thể xảy ra do mệt mỏi với công việc Ngoài ra một thái độ làm việc cẩu thả, thiếu thận trọng trong công việc có thể dẫn đến sai sót Các sai sót xảy ra trong quá trình công tác không bao giờ có thể hạn chế hoàn toàn và không có một thủ tục kiểm soát nào ngăn chặn hay phát hiện tất cả các sai sót Các nhà quản lý cố gắng tuyển dụng các nhân viên giỏi và cố gắng sắp xếp quy trình thủ tục hạn chế tối đa các sai sót nghiêm trọng hay các sai sót phổ biến
- Thông đồng là sự cấu kết giữa các nhân viên để lấy cấp tài sản của tổ chức Nó có thể được hình thành bưởi ba yếu tố sau: động cơ, cơ hội do hệ thống kiểm soát nội bộ yếu kém và sự thiếu liêm khiết Các nhà quản lý cố gắng hạn chế sự thông đồng bằng cách tuyển chọn nhân viên trung thực và tạo điều kiện để nhân viên hài lòng với công việc Tuy nhiên, nếu các hành vi thông đồng xảy ra thì hệ thống kiểm soát khó có thể ngăn chặn được vì nó hình thành từ ý đồ và các hành vi che giấu.
THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT
Giới thiệu khái quát về ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trước đây, nay là Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), được thành lập và chính thức đi vào hoạt động ngày 01/4/1963, với tổ chức tiền thân là Cục Ngoại hối (trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Là ngân hàng thương mại nhà nước đầu tiên được Chính phủ lựa chọn thực hiện thí điểm cổ phần hoá, Vietcombank chính thức hoạt động với tư cách là một ngân hàng TMCP vào ngày 02/6/2008 sau khi thực hiện thành công kế hoạch cổ phần hóa thông qua việc phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng Ngày 30/6/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khoán VCB) chính thức được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán TPHCM.
Trải qua hơn 50 năm xây dựng và phát triển, Vietcombank đã có những đóng góp quan trọng cho sự ổn định và phát triển của kinh tế đất nước, phát huy tốt vai trò của một ngân hàng đối ngoại chủ lực, phục vụ hiệu quả cho phát triển kinh tế trong nước, đồng thời tạo những ảnh hưởng quan trọng đối với cộng đồng tài chính khu vực và toàn cầu
Từ một ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại,Vietcombank ngày nay đã trở thành một ngân hàng đa năng, hoạt động đa lĩnh vực, cung cấp cho khách hàng đầy đủ các dịch vụ tài chính hàng đầu trong lĩnh vực thương mại quốc tế; trong các hoạt động truyền thống như kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự án…cũng như mảng dịch vụ ngân hàng hiện đại: kinh doanh ngoại tệ và các công vụ phái sinh, dịch vụ thẻ,ngân hàng điện tử…
Sở hữu hạ tầng kỹ thuật ngân hàng hiện đại, Vietcombank có nhiều lợi thế trong việc ứng dụng công nghệ tiên tiến vào xử lý tự động các dịch vụ ngân hàng, phát triển các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng điện tử dựa trên nền tảng công nghệ cao Các dịch vụ: VCB Internet Banking, VCB Money, SMS Banking, Phone Banking,…đã, đang và sẽ tiếp tục thu hút đông đảo khách hàng bằng sự tiện lợi, nhanh chóng, an toàn, hiệu quả, tạo thói quen thanh toán không dùng tiền mặt cho đông đảo khách hàng
Sau hơn nửa thế kỷ hoạt động trên thị trường, Vietcombank hiện có gần 14.000 cán bộ nhân viên, với hơn 400 Chi nhánh/Phòng Giao dịch/Văn phòng đại diện/Đơn vị thành viên trong và ngoài nước, gồm 1 Hội sở chính tại Hà Nội, 1 Sở Giao dịch, 1 Trung tâm Đào tạo, 90 chi nhánh và hơn 350 phòng giao dịch trên toàn quốc, 2 công ty con tại Việt Nam, 2 công ty con và 1 văn phòng đại diện tại nước ngoài, 6 công ty liên doanh, liên kết Bên cạnh đó, Vietcombank còn phát triển một hệ thống Autobank với hơn 2.100 máy ATM và trên 49.500 điểm chấp nhận thanh toán thẻ (POS) trên toàn quốc Hoạt động ngân hàng còn được hỗ trợ bởi mạng lưới hơn 1.800 ngân hàng đại lý tại trên 155 quốc gia và vùng lãnh thổ.
Với bề dày hoạt động và đội ngũ cán bộ có năng lực, nhạy bén với môi trường kinh doanh hiện đại, mang tính hội nhập cao…Vietcombank luôn là sự lựa chọn hàng đầu của các tập đoàn, các doanh nghiệp lớn và của đông đảo khách hàng cá nhân.
Trong hơn một thập kỷ trở lại đây, trên nhiều lĩnh vực hoạt động quan trọng, Vietcombank liên tục được các tổ chức uy tín trên thế giới bình chọn và đánh giá là “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam”.
Bằng trí tuệ và tâm huyết, các thế hệ cán bộ nhân viên Vietcombank đã,đang và sẽ luôn nỗ lực để xây dựng Vietcombank phát triển ngày một bền vững, với mục tiêu sớm đưa Vietcombank trở thành ngân hàng có quy mô, năng lực quản trị, phạm vi hoạt động và tẩm ảnh hưởng trong khu vực và quốc tế trong thời gian tới.
50 năm không chỉ tạo nên một Vietcombank lớn mạnh, uy tín mà còn tạo dựng nên một văn hóa, một cốt cách Vietcombank rất đáng tự hào với những đặc trưng riêng có: tin cậy, chuẩn mực, sẵn sàng đổi mới, bền vững và nhân văn Những giá trị cốt lõi của văn hóa Vietcombank cũng chính là tài sản quý báu, vô giá, là sợi dây liên kết các thế hệ cán bộ Vietcomban, đã tạo nên giá trị thương hiệu Vietcombank với các tính cách đặc trưng “Sáng tạo, phát triển không ngừng, chu đáo – tận tâm, kết nối rộng khắp, khác biệt, an toàn bảo mật” Tất cả đã kết tinh nên thương hiệu Vietcombank với thông điệp cũng là cam kết xuyên suốt: chung niềm tin, vững tương lai.
Giới thiệu khái quát về ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội
3.2.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội
Thành lập ngày 01/03/1985, là thành viên trong hệ thống Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, được Nhà nước công nhận là doanh nghiệp hạng I Năm 2004, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - CN Hà Nội vinh dự được Chủ tịch nước Cộng hoà Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam trao tặng Huân chương Lao động Hạng Ba. Được thành lập nhằm phục vụ hoạt động kinh doanh đối ngoại, thanh toán quốc tế, các dịch vụ tài chính, ngân hàng quốc tế trên địa bàn Hà Nội. Ngoài trụ sở chính 344 Bà Triệu / 78 Nguyễn Du, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - CN Hà Nội hiện có 10 Phòng giao dịch và 01 quầy hoàn thuế GTGT tại sân bay quốc tế Nội Bài.
Là một trong những chi nhánh hàng đầu của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, với hệ thống công nghệ thông tin hiện đại, cung cấp các dịch vụ tự động hoá cao: VCB ONLINE, thanh toán điện tử liên ngân hàng, hệ thống máy rút tiền tự động ATM Connect 24… hệ thống thanh toán SWIFT toàn cầu và mạng lưới đại lý trên 1400 Ngân hàng tại 85 nước và vùng lãnh thổ trên thế giới, đảm bảo phục vụ tốt các yêu cầu của khách hàng. Đặc biệt trong chính sách phát triển, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - CN Hà Nội luôn chú trọng đào tạo một đội ngũ cán bộ năng động, nhiệt tình và tinh thông nghiệp vụ.
3.2.2 Mô hình tổ chức tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội
Tổ chức bộ máy của Vietcombank Hà Nội phân chia theo chức năng, bao gồm nhiều phòng ban với chức năng nhiệm vụ khác nhau.
- Ban Giám đốc: gồm Giám đốc chi nhánh và các phó giám đốc chi nhánh, có chức năng là điều hành, quản lý chung mọi hoạt động của Ngân hàng, hoạch định và triển khai các chính sách, mục tiêu kinh doanh của Chi nhánh Đồng thời làm việc với các phòng ban để thiết lập các chính sách và xây dựng kế hoạch kinh doanh, đánh giá thành tích hoạt động của đơn vị và của nhân viên, thực hiện các chương trình cải tiến, chỉ đạo và điều phối mọi hoạt động có liên quan đến kinh doanh trên cơ sở tối đa hóa lợi nhuận, gia tăng hiệu quả hoạt động.
- Phòng kiểm tra giám sát tuân thủ: hướng dẫn kiểm tra các bộ phận như tín dụng, kế toán… thực hiện theo đúng chế độ mà NHNN và Vietcombank ban hành.
- Phòng hành chính nhân sự: tham mưu cho Ban giám đốc về chiến lược phát triển nguồn nhân lực, lao động tiền lương, thi đua khen thưởng, quy hoạch, bổ nhiệm cán bộ…
- Phòng tổng hợp: rà soát, phân tích, tổng hợp việc lập kế hoạch, giám sát, điều phối việc thực hiện kế hoạch của các phòng thuộc chi nhánh.
- Phòng khách hàng: tìm kiếm khách hàng mới( tín dụng, huy động, dịch vụ) cho ngân hàng, thẩm định và đề xuất cho vay khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân.
- Phòng kinh doanh dịch vụ: tham mưu cho Ban giám đốc về chiến lược, kế hoạch phát triển kinh doanh, nghiên cứu áp dụng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng tại chi nhánh.
- Phòng kế toán tài chính: giúp việc cho Ban giám đốc về quản lý tài chính, kế toán, ngân quỹ trong chi nhánh, trực tiếp triển khai thực hiện các nghiệp vụ về tài chính, kế toán, ngân quỹ để quản lý và kiểm soát nguồn vốn và sử dụng vốn, quản lý tài sản, vật tư, thu nhập, chi phí xác định kết quả hoạt động.
- Phòng thanh toán xuất nhập khẩu: tham mưu cho Ban giám đốc về chiến lược phát triển, theo dõi, quản lý và tổ chức thực hiện các sản phẩm,dịch vụ, thanh toán quốc tế, cho vay tài trợ xuất, nhập khẩu tại chi nhánh.
- Phòng thanh toán thẻ: phát triển và cung cấp các sản phẩm, dịch vụ tài chính ngân hạng dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại như các sản phẩm về thẻ thanh toán.
- Phòng ngân quỹ: có trách nhiệm thu tiền từ các điểm giao dịch thuộc hệ thống, điều chuyển tiền giữa các điểm trong ngày, chịu trách nhiệm giữ tiền trong kho và đảm bảo đủ dòng tiền mặt hoạt động trong ngày, phân phát tiền cho các phòng giao dịch vào đầu ngày và nhận tiền từ phòng giao dịch vào cuối ngày, kiểm tra, đối chiếu chứng từ liên quan đến thu chi tiền mặt.
- Phòng Quản lý Nợ: Theo dõi hoạt động kinh doanh, các vấn đề phát sinh liên quan đến công tác quản lý và xử lý nợ,Phân tích chất lượng tín dụng, đánh giá các khoản nợ, cảnh báo những rủi ro hiện hữu và tiềm ẩn có thể ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của chi nhánh, nghiên cứu, đề xuất định hướng xử lý nợ trong từng giai đoạn, kiểm soát phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của các chi nhánh được phân công.
- Phòng tin học: hỗ trợ trong việc quản lý và vận hành về mặt kỹ thuật và nghiệp vụ hệ thống thiết bị công nghệ thông tin, hệ thống thẻ: quản lý việc trang bị mới, bổ sung, sửa chữa, nâng cấp hệ thống trang thiết bị công nghệ thông tin Đồng thời, quản lý vận hành các hệ thống thông tin của ngân hàng, bảo mật, quản trị hệ thống, kiểm soát việc nâng cấp, cập nhật và khắc phục các sự cố liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin và đề xuất các phương án, định hướng phát triển hệ thống công nghệ thông tin trong ngân hàng.
- Các phòng giao dịch: thực hiện tất cả các giao dịch với khách hàng về tiền vay, tiền gửi, thanh toán thẻ…
Việc phân chia thành các phòng ban với chức năng nhiệm vụ rõ ràng như trên giúp bộ máy tổ chức của Vietcombank Hà Nội có tính chuyên môn hóa cao, tạo ra sự phân cấp, phân quyền rõ ràng, tránh tập trung quyền lực vào một người, tạo điều kiện thuận lợi cho việc cấp trên quản lý cấp dưới, kiểm soát được rủi ro trong quá trình hoạt động Đồng thời việc phân cấp, phân quyền như vậy sẽ giúp cho việc đánh giá chất lượng công việc và đánh giá nhân viên được dễ dàng dựa vào nhiệm vụ cụ thể mà họ được giao.
Bên cạnh những ưu điểm như trên, việc lập ra nhiều phòng ban sẽ làm tăng chi phí hoạt động của ngân hàng vì mỗi phòng ban được lập ra sẽ phát sinh các chi phí nhất định để duy trì phòng ban đó như chi phí tiền lương, chi phí điện nước Đôi khi việc phân chia ra nhiều phòng ban cũng gây bất tiện cho khách hàng khi khách hàng có nhu cầu làm nhiều giao dịch tại ngân hàng, phải đi lai nhiều để thực hiện các giao dịch khác nhau.
3.2.3 Thực trạng tình hình hoạt động tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NH TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CN HÀ NỘI
Định hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội
Trong bối cảnh cạnh tranh ngành ngân hàng ngày càng khốc liệt như hiện nay, mục tiêu mà Vietcombank Hà Nội đặt ra cho mình là: “Tăng tốc-
An toàn- Chất lượng- Hiệu quả” với định hướng: tập trung đẩy mạnh huy động vốn, tăng trưởng tín dụng hợp lý đi đôi với kiểm soát chất lượng tín dụng và chuyển dịch cơ cấu tín dụng phù hợp, tăng cường công tác khách hàng, phát triển và mở rộng mạng lưới, tiếp tục hoàn thiện cơ cấu tổ chức, đẩy mạnh hoạt động bán lẻ, tăng cường quản trị rủi ro, phát triển hoạt động đối ngoại, tăng cường công tác cổ đông và các hoạt động khác…Với phương châm củng cố, giữ vững thị phần ở lĩnh vực thế mạnh như kinh doanh ngoại tệ, thị trường thẻ; quan tâm tìm hiểu nhu cầu khách hàng để đưa tới khách hàng những sản phẩm tiện ích nhất, phù hợp nhất, ban lãnh đạo ngân hàng chủ trương quảng bá hình ảnh của Vietcombank Hà Nội bằng việc tích cực tham gia các hiệp hội ngành nghề, tổ chức nghề nghiệp.
Bên cạnh hoạt động kinh doanh, Vietcombank Hà Nội cũng tích cực tham gia các hoạt động xã hội như đền ơn đáp nghĩa, hỗ trợ đồng bào nghèo,đồng bào gặp thiên tai, hỗ trợ trẻ em nghèo, trẻ em khuyết tật Các hoạt động này cũng góp phần quảng bá cho thương hiệu Vietcombank và đưa hình ảnhVietcombank Hà Nội gần gũi hơn với khách hàng.
Định hướng phát triển hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội
Nhằm thực hiện tốt phương châm của Vietcombank là “Đổi mới, chuẩn mực, An toàn, Hiệu quả”, Ban lãnh đạo chi nhánh đã thống nhất triển khai những định hướng phát triển sau:
Đẩy mạnh công tác huy động vốn là nhiệm vụ trọng tâm then chốt Trong đó, chi nhánh tiếp tục tập trung vào huy động vốn nội tệ, huy động từ dân cư đồng thời với việc duy trì nguồn vốn ngoại tệ, phát huy thế mạnh tín dụng trong lĩnh vực xuất nhập khẩu Việc huy động vốn cũng phải được gắn liền với mục tiêu tăng trưởng tín dụng.
Chi nhánh sẽ duy trì chính sách tăng trưởng tín dụng đi đôi với giữ vững và ổn định chất lượng tín dụng Trong đó, đơn vị xác định là phải củng cố mối quan hệ với khách hàng truyền thống, doanh nghiệp ngoài quốc doanh cũng như các doanh nghiệp vừa và nhỏ Ngoài ra, chi nhánh sẽ đẩy mạnh hoạt động bán lẻ nhằm mở rộng thị phần khách hàng cá nhân, cho vay tiêu dùng trên địa bàn hoạt động.
Về phương diện tổ chức, chi nhánh sẽ phối hợp cùng lãnh đạo Vietcombank tiếp tục nghiên cứu, hoàn thiện cơ cấu đi kèm với phân công rạch ròi chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban, hướng tới mô hình tổ chức quốc tế.
Chi nhánh sẽ đẩy mạnh đảm bảo an toàn hoạt động, tăng cường công tác quản trị rủi ro, rà soát và hoàn thiện quy trình hoạt động tại phòng,ban trực thuộc Ngoài ra, đơn vị xác định là sẽ tăng cường và mở rộng công tác kiểm soát hoạt động, kiểm toán cũng như đảm bảo tính tuân thủ những quy trình, quy chế đã được NHNT cũng như chi nhánh ban hành.
Chi nhánh tiếp tục nâng cao năng lực quản trị điều hành, tăng cường kỷ luật tại cơ quan và phát triển mở rộng quan hệ đối những ngân hàng khác nhằm trao đổi thông tin, hợp tác trong một số lĩnh vực.
Căn cứ vào dự báo tình hình kinh tế và kế hoạch tín dụng 2013 – 2014 thì chi nhánh đã đề ra mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng như sau: Tỷ lệ nợ quá hạn dưới 7%, tỷ lệ nợ xấu dưới 2,2% trên tổng dư nợ Mục tiêu trên đã thể hiện rõ ràng quyết tâm của lãnh đạo chi nhánh trong việc hạn chế nợ xấu, nợ quá hạn nhằm góp phần đưa tỷ lệ nợ xấu trên toàn hệ thống đạt kế hoạch dưới 2.5% vào năm 2014 Để đạt được chỉ tiêu trên thì chi nhánh đã đề ra một số định hướng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng như sau:
Cơ cấu, xem xét lại danh mục đầu tư tín dụng theo hướng nâng cao chất lượng cũng như phòng chống rủi ro tín dụng Trong đó, chi nhánh hạn chế tối đa các khoản vay thuộc một số lĩnh vực nhạy cảm và tăng cường mở rộng khách hàng ở các lĩnh vực phát triển ổn định như viễn thông.
Nâng cao chất lượng thẩm định, phân tích khách hàng đi kèm với việc tăng cường công tác kiểm tra tín dụng ở khâu trước, trong và sau khi cho vay nhằm hạn chế rủi ro tới mức thấp nhất.
Tập trung tối đa trong công tác thu hồi, xử lý nợ xấu, nợ quá hạn nhằm nâng cao năng lực tín dụng Đồng thời, chi nhánh kiên quyết không gia hạn nợ nếu xét thấy tình hình doanh nghiệp không có dấu hiệu cải thiện trong tương lai.
4.3 Đánh giá thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội
4.3.1 Những kết quả đạt được
Năm 2013 là một năm khó khăn trong hoạt động ngân hàng nhưngVietcombank Hà Nội đã từng bước thể hiện được sự nỗ lực sáng tạo để đạt được một kết quả khả quan Vietcombank Hà Nội đã không ngừng nỗ lực cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, thực hiện được nhiệm vụ chính phủ giao, nâng cao ý thức của toàn thể cán bộ công nhân viên chấp hành đúng chủ trương, chính sách của Đảng và nhà nước về việc thực hiện: các chính sách và quy định của ngân hàng nhà nước, các nghị quyết, quyết định của đại hội đồng cổ đông và hội đồng quản trị, quy trình cấp tín dụng đối với khách hàng là cá nhân và tổ chức, các quy định nội bộ về phân cấp ủy quyền trong hoạt động cho vay, các quy định trong công tác kế toán, nhằm hạn chế những rủi ro tài chính trong ngân hàng
Vietcombank đã ban hành quy chế điều hành của Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, quy chế này đã quy định chi tiết về cách thức tổ chức, hoạt động của bộ máy điều hành, phạm vi quyền hạn, nghĩa vụ của các thành viên liên quan.
Nhận thức rõ tầm quan trọng của hệ thống kiểm soát nội bộ trong ngân hàng, tổng giám đốc đã tiến hành xây dựng chương trình kiểm tra định kỳ, kiểm tra đột xuất đối với các chi nhánh, việc thực hiện chức năng, nhiệm vụ của các đơn vị nhằm nâng cao chất lượng kiểm soát nội bộ trong ngân hàng.
Từ sự phát triển lớn mạnh về các mặt: quy mô hệ thống, chất lượng tín dụng, dịch vụ ngân hàng và hiện đại hoá công nghệ của Vietcombank, vậy nhân tố nào tạo lên những thành công đó? Trước hết đó là yếu tố con người, vì vậy trong thời gian qua Vietcombank Hà Nội luôn luôn chú trọng xây dựng và đào tạo đội ngũ cán bộ nhân viên giỏi, đáp ứng tốt nhất yêu cầu của khách hàng ngày một khó tính Tăng cường mở rộng mạng lưới, đẩy mạnh đào tạo đội ngũ cán bộ để đáp ứng yêu cầu hội nhập, chăm lo đời sống cán bộ công nhân viên nhằm xây dựng đơn vị vững mạnh toàn diện, xứng đáng với vị thế, uy tín trên thị trường và góp phần phục vụ đắc lực công cuộc phát triển đất nước Bên cạnh đó việc thường xuyên xây dựng và đào tạo đội ngũ cán bộ còn là yếu tố quan trọng góp phần nâng cao hiệu quả hệ thống kiểm soát, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động nghiệp vụ và mang đến hiệu quả thành công của Ngân hàng. Để sẵn sàng cho quá trình hội nhập, Vietcombank đã triển khai đề án cơ cấu lại hoạt động của mình nhằm lành mạnh hoá tình hình tài chính, đổi mới mô hình tổ chức gắn với chuẩn mực quốc tế, điều đó được thể hiện như sau: Hiện nay, phòng kiểm toán nội bộ ở hội sở trực thuộc ban kiểm soát, ở các chi nhánh có phòng kiểm tra nội bộ trực thuộc giám đốc các chi nhánh, trong đó ban kiểm soát là cơ quan do Đại hội đồng cổ đông bầu ra, thay mặt các cổ đông để kiểm soát mọi hoạt động kinh doanh, quản trị và điều hành Ngân hàng, điều đó sẽ đảm bảo được tính độc lập và khách quan trong việc thực hiện chức năng kiểm tra, kiểm soát, và khi đó việc phản ánh các sai phạm trong hoạt động đến các cấp quản lý sẽ phản ánh trung thực.
- Ban lãnh đạo Vietcombank đã nhận thức được tầm quan trọng của hệ thống kiểm soát nội bộ, vì vậy, Ngân hàng đã chú trọng xây dựng một môi trường kiểm soát tốt thể hiện qua các mặt sau: Đã thiết lập chính sách quản lý rủi ro tương đối chặt chẽ đặc biệt đối với hoạt động tín dụng như: khoản vay phải đáp ứng đủ các điều kiện cho vay, đảm bảo tính khả thi, hiệu quả và khả năng thu hồi nợ theo quy định, đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn Bên cạnh đó còn có chính sách phân lớp khách hàng để từ đó đề ra cơ cấu đầu ra, đầu vào hợp lý, chính sách bán sản phẩm phù hợp với từng nhóm khách hàng, tạo hiệu quả tối đa theo chiến lược kinh doanh đã đề ra
