luận văn thạc sĩ kinh tế hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu phân tích tài chính doanh nghiệp phục vụ cho ngân hàng khi đưa ra quyết định vay

LỜI CẢM ƠN Trong trình thực luận văn dựa kiến thức học trường Đại học Kinh tế quốc dân trình làm việc thực tế khối Ngân hàng bán buôn – Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) Để hoàn thành luận văn nhận nhiều giúp đỡ, tạo điều kiện, động viên cá nhân tập thể Khối Ngân hàng bán buôn – Ngân hàng Kỹ Thương Việt Nam, khoa Quản trị kinh doanh, giảng viên, cán chức trường Đại học kinh tế quốc dân Trước hết, xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến TS Đặng Ngọc Sự - thấy giáo trực tiếp hướng dẫn bảo tơi hồn thành luận văn Xin bày tỏ lịng biết ơn tới thầy giáo, người đem lại cho kiến thức bổ trợ, vơ có ích thời gian học tập vừa qua Cũng xin gửi lời cám ơn chân thành tới Ban giám đốc khối ngân hàng bán buôn – Ngân hàng Techcombank tạo điều kiện cho trình thu thâp số liệu tìm hiểu quy trình tín dụng Với thời gian khả cịn hạn chế, luận văn chắn có thiếu sót, mong nhận nhận xét, góp ý q thầy để đề tài hồn thiện Xin chân thành cảm ơn MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN DANH MỤC NHỮNG CỤM TỪ VIẾT TẮT TRONG LUẬN V DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN 11 1.1 QUYẾT ĐỊNH VÀ RA QUYẾT ĐỊNH 11 1.1.1 Khái niệm phân loại việc định 11 1.1.1.1 Một số khái niệm định11 1.1.1.2 Phân loại định 11 1.1.2 Khái niệm phân loại hoạt động tín dụng ngân hàng 13 1.1.2.1 Khái niệm hoạt động tín dụng 13 1.1.2.2 Phân loại hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 13 1.1.3 Vai trò hoạt động tín dụng ngân hàng16 1.1.3.1 Đối với ngân hàng thương mại 16 1.1.3.2 Đối với kinh tế 17 1.1.3.3 Đối với khách hàng 18 1.2 QUÁ TRÌNH RA QUYẾT ĐỊNH 19 1.2.1 Xác định vấn đề19 1.2.2 Xác định mục tiêu 19 1.2.3 Đánh giá khả lựa chọn 19 1.2.4 Lựa chọn phương án tối ưu 19 1.2.5 Tổ chức thực định 20 1.2.6 Đánh giá hiệu định 20 1.3 RA QUYẾT ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG 20 1.3.1 Khái niệm định tín dụng 20 1.3.2 Q trình định tín dụng Ngân hàng 21 1.3.3 Nội dung định tín dụng 21 1.3.3.1 Thẩm định tư cách pháp nhân 21 1.3.3.2 Thẩm định tình hình kinh doanh doanh nghiệp 22 1.3.3.3 Thẩm định tình hình tài doanh nghiệp 23 1.3.3.4 Thẩm định tính khả thi phương án 24 1.3.3.5 Thẩm định tài sản đảm bảo 25 1.3.3.6 Xếp hạng khách hàng 26 1.4 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI RA QUYẾT ĐỊNH TÍN DỤNG 26 1.4.1 Nhân tố chủ quan 26 1.4.1.1 Năng lực kinh nghiệm cán tín dụng 26 1.4.1.2 Chất lượng thơng tin27 1.4.1.3 Quy trình phương pháp định 27 1.4.2 Nhân tố khách quân 28 1.4.2.1 Môi trường kinh tế 28 1.4.2.2 Môi trường pháp lý 28 1.5 CÁC TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC RA QUYẾT ĐỊNH TÍN DỤNG29 1.5.1 Tỷ lệ nợ xấu 29 1.5.2 Tỷ lệ hoàn thành kế hoạch29 1.6 2.6 KINH NGHIỆM TRONG VIỆC RA QUYẾT ĐỊNH TÍN DỤNG29 1.6.1 Ngân hàng Quân Đội29 1.6.2 Bài học kinh nghiệm rút cho Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 30 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG RA QUYẾT ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 31 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 31 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 31 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, máy 33 2.1.3 Một số kết hoạt động 34 2.1.4 Phân chia khách hàng 38 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC RA QUYẾT ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI TECOMBANK 39 2.2.1 Năng lực người định 39 2.2.1.1 Cán thẩm định 39 2.2.1.2 Chuyên gia phê duyệt 39 2.2.2 Cở sở định 39 2.2.2.1 Thẩm định tư cách khách hàng 39 2.2.2.2 Thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng 40 2.2.2.3 Thẩm định tình hình tài 41 2.2.2.4 Thẩm định phương án kinh doanh 46 2.2.2.5 Thẩm định tài sản đảm bảo 53 2.2.3 Quy trình định tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 59 2.2.4 Thực trạng phân tích nguyên nhân định tín dụng sai lầm trước 64 2.2.5 Lựa chọn giải pháp tối ưu 64 2.2.6 Đánh giá việc thực thi định chọn 65 2.2.6.1 Theo dõi thông báo nghĩa vụ đến hạn 66 2.2.6.2 Kiểm tra sau cho vay 66 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM NÂNG CAO CÁC TÁC RA QUYẾT ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM.67 3.1 TỒN TẠI VÀ CÁC NGUYÊN NHÂN TỒN TẠI 67 3.1.1 Về quy trình thẩm định 67 3.1.2 Về nội dung thẩm định 68 3.1.3 Về hệ thống xếp hạng nội CRIB 68 3.1.4 Về công tác thu thập thông tin phục vụ cho việc phân tích 69 3.1.5 Những hạn chế nhân 69 3.1.6 Về quản lý tài sản đảm bảo 70 3.2 GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT 71 3.2.1 Định hướng phát triển hoạt động Ngân hàng Thương Mại Cổ phần kỹ Thương Việt Nam đến 2020 71 3.2.2 Định hướng Khối Ngân hàng bán buôn72 3.2.3 Một số giải pháp 73 3.2.3.1 Hồn thiện quy trình thẩm định tín dụng chuẩn cho khách hàng doanh nghiệp lớn 73 3.2.3.2 Xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng phù hợp 73 3.2.3.3 Hoàn thiện nội dung thẩm định 74 3.2.3.4 Nâng cao lực chế độ ưu đãi cho cán thẩm định tín dụng 76 3.2.3.5 Nâng cao khả quản lý tài sản đảm bảo 78 3.2.3.6 Xây dựng hệ thống sở liệu, lưu trữ thông tin đại, tiện ích 79 3.2.3.7 Nâng cao chất lượng nguồn thơng tin tín dụng80 3.3 KIẾN NGHỊ 82 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, ngành quyền địa phương 82 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 83 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam 87 3.3.4 Kiến nghị khác 88 DANH MỤC NHỮNG CỤM TỪ VIẾT TẮT TRONG LUẬN V Từ đầy đủ Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam Khối ngân hàng bán buôn Cán tín dụng Bảo lãnh Chuyên viên quan hệ khách hàng Cổ phần Doanh nghiệp tư nhân Doanh thu bình quân Khách hàng doanh nghiệp Hạn mức Hội đồng tín dụng cao cấp Hội đồng tín dụng miền Ký quỹ Lợi nhuận sau thuế Máy móc thiết bị Một thành viên Nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng nhà nước Số thứ tự Tài sản Tài sản đảm bảo Techcombank Tổ chức tín dụng Trách nhiệm hữu hạn Triệu đồng Vốn chủ sở hữu Viết tắt Techcombank WB CBTD BL RM CP DNTN DTBQ KHDN HM HĐTDCC HĐTDM KQ LNST MMTB MTV NN NHTM NHNN STT TS TSĐB TCB TCTD TNHH trđ VCSH DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Biểu đồ 3.1 Kết huy động vốn Techcombank 2010 – 2013 34 Bảng 3.1: Tổng dư nợ tín dụng giai đoạn 2010-2013 35 Bảng 3.2: Kết kinh doanh hoạt động dịch vụ khác từ 2010 2013 Techcombank 36 Biểu đồ 3.2: Kết kinh doanh Techcombank 2010-2013 36 Bảng 3.3: Phân loại khách hàng doanh nghiệp Techcombank 37 Bảng 3.4: Tỷ lệ đảm bảo tối đa tài sản đảm bảo Techcombank 55 Bảng 3.5: Điều kiện cấp tín dụng tín chấp với KHDN lớn Techcombank 56 Bảng 3.5: Thang xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 58 Sơ đồ 3.1: Quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp lớn Techcombank 59 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN VĂN Các nghiên cứu việc định thực giới Việt Nam, áp dụng nhiều lĩnh vực kinh tế, xã hội, đời sống hàng ngày Và đồng thời áp dụng tổ chức tín dụng Ứng dụng phần tồn nghiên cứu đem lại lợi ích tích cực cho hoạt động tổ chức tín dụng Một số cơng trình nghiên cứu việc định ứng dụng vào hoạt động tín dụng sau: - Luận văn thạc sỹ “Hoàn thiện hệ thống tiêu phân tích tài doanh nghiệp phục vụ cho Ngân hàng đưa định vay” tác giả Đoàn Ngọc Quỳnh, Đại học kinh tế quốc dân, năm 2011 Đề tài nghiên cứu cách có hệ thống lý luận tổng quan hoạt động cho vay ngân hàng thương mại, quy trình định cho vay, yếu tố ảnh hưởng đến trình định cho vay Đề tài đưa tiêu chí đánh giá tiêu tài tỷ suất sinh lời, hiệu sử dụng tài sản, cân đối nguồn nguồn Tác giả đưa việc phân tích tài đến định cho vay - Luận văn thạc sỹ: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Viettin bank Thanh Xuân” tác giả Nguyễn Văn Tình, Đại học kinh tế quốc dân, năm 2011 Đề tài nghiên cứu cách có hệ thống lý luận tổng quan hoạt động thẩm định ngân hàng, quy trình thẩm định tín dụng, yếu tố ảnh hướng đến việc thẩm định tín dụng Đề tài đưa số khuyến nghị hồn thiện cơng tác thẩm định Đánh giá chung cơng trình thực hiện: Các cơng trình thực nghiên cứu đến vấn đề thẩm định tín dụng Nhìn chung, nghiên cứu đề cập đến vấn đề sau: - Tập hợp định nghĩa thẩm định tín dụng, định cho vay - Tập hợp yếu tố ảnh hưởng đến việc định tín dụng - Phân tích thực trạng thẩm định tín dụng số tổ chức tín dụng - Một số khuyến nghị để hồn thiện cơng tác thẩm định tổ chức tín dụng Trên sở phân tích trên, tác giả vận dụng phương pháp luận cách tiếp cận khoa học để đề xuất giải pháp để hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng tổ chức tín dụng Tuy nhiên, bên cạnh đóng góp mặt lý luận thực tiễn cơng trình nghiên cứu cịn có số hạn chế sau: - Các đề nghị tập trung khía cạnh, giai đoạn q trình định tín dụng 10