Tính cấp thiết của đề tài
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế Việt Nam và toàn cầu, được coi là hệ thần kinh của nền kinh tế Chúng hỗ trợ các hoạt động kinh tế bằng cách huy động vốn từ các khu vực thừa vốn và phân phối đến các khu vực thiếu vốn Sự tăng trưởng hoặc sụt giảm của hệ thống ngân hàng có ảnh hưởng trực tiếp và mạnh mẽ đến sự phát triển kinh tế của quốc gia.
Nền kinh tế Việt Nam đang hội nhập mạnh mẽ với kinh tế toàn cầu, với tốc độ đầu tư gia tăng đáng kể trong những năm qua, thúc đẩy phát triển kinh tế và cải thiện đời sống xã hội Các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp nguồn vốn lớn cho các dự án đầu tư, đặc biệt là trung và dài hạn Để thực hiện công nghiệp hoá - hiện đại hoá, cần một lượng vốn lớn cho các dự án có hiệu quả nhanh chóng Tuy nhiên, khả năng vốn tự có của doanh nghiệp hạn chế, và việc huy động vốn qua phát hành cổ phiếu, trái phiếu không phải lúc nào cũng thuận lợi Do đó, các doanh nghiệp chủ yếu vay vốn từ các tổ chức tài chính trung gian, trong đó NHTM là nguồn cung cấp chính cho nền kinh tế.
Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đang nỗ lực đa dạng hóa các hoạt động tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lưu động và vốn cố định cho doanh nghiệp Đặc biệt, ngân hàng đã chú trọng phát triển hoạt động tín dụng trung và dài hạn cho các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế, bên cạnh các hoạt động tín dụng ngắn hạn truyền thống.
Trong bối cảnh Việt Nam, nguồn vốn trung và dài hạn từ các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc đầu tư vào các dự án lớn và cơ sở hạ tầng, hỗ trợ cho quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước Các NHTM thực hiện nhiệm vụ cung cấp nguồn vốn thiết yếu cho nền kinh tế thông qua hoạt động cho vay dự án đầu tư Tuy nhiên, việc thẩm định dự án đầu tư để cho vay là một quy trình phức tạp, đòi hỏi cán bộ thẩm định phải có kiến thức, kinh nghiệm, năng lực và phẩm chất đạo đức Bên cạnh đó, tính kỷ luật, đạo đức tốt và khả năng nhạy bén trong công việc cũng là những yếu tố quan trọng mà cán bộ thẩm định cần phải có.
Hoạt động đầu tư tiềm ẩn nhiều rủi ro do thời gian thu nợ kéo dài và khả năng trả nợ của khách hàng, cũng như khả năng sinh lời của dự án Để đầu tư hiệu quả, các ngân hàng thương mại cần thực hiện thẩm định dự án đầu tư một cách toàn diện Công tác thẩm định dự án đầu tư để cho vay là khâu quan trọng nhất, giúp ngân hàng nhận diện và sàng lọc những dự án tiềm năng, từ đó tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng và đóng góp vào lợi ích chung của nền kinh tế.
Gần đây, một số ngân hàng đã ghi nhận tình trạng cán bộ ngân hàng cố tình nới lỏng quy trình thẩm định dự án đầu tư để thu lợi cá nhân Đồng thời, công tác giám sát tại các ngân hàng thương mại chưa được chú trọng, dẫn đến việc cán bộ thẩm định làm qua loa và bỏ qua các sai phạm trong giao dịch, gây ra hiện tượng nợ xấu và mất vốn tại một số ngân hàng thương mại.
Với uy tín thương hiệu là ngân hàng bán buôn hàng đầu và lợi thế về chất lượng khách hàng, Vietinbank luôn dẫn đầu trong hoạt động tín dụng, đặc biệt là cho vay dự án đầu tư Hoạt động thẩm định dự án đầu tư tại Vietinbank đóng vai trò quan trọng trong quy trình tín dụng Nhằm nghiên cứu và phát triển hoạt động thẩm định này, tôi đã quyết định lựa chọn đề tài nghiên cứu.
“Thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa” để nghiên cứu thực hiện luận văn.
Tổng quan nghiên cứu
Thẩm định dự án đầu tư để cho vay là một nghiệp vụ quan trọng trong tín dụng ngân hàng, giúp các ngân hàng thương mại xây dựng quy trình nghiệp vụ khoa học và đầy đủ Quy trình này không chỉ đào tạo cán bộ tín dụng mà còn định hướng cho cán bộ thẩm định, từ đó giúp ngân hàng lựa chọn các dự án tiềm năng, kiểm soát rủi ro tín dụng và nâng cao lợi nhuận Sự phát triển của nghiệp vụ này còn góp phần cung cấp nguồn vốn trung dài hạn cho nền kinh tế Thành công này được hỗ trợ bởi các nghiên cứu, bài báo và tài liệu chuyên môn về thẩm định dự án đầu tư, đóng góp từ các nhà khoa học trong nhiều năm qua.
Nghiên cứu về hoạt động thẩm định dự án đầu tư cho vay đã được thực hiện cả trong và ngoài nước, nhưng chủ yếu chỉ tập trung vào các kỹ thuật phân tích và đánh giá dự án Phạm vi nghiên cứu hiện tại chủ yếu xoay quanh các khía cạnh tài chính và tầm vĩ mô, chưa đi sâu vào các yếu tố khác.
2.1 Tổng quan nghiên cứu trong nước
Nghiên cứu về thẩm định cho vay dự án tại Việt Nam đã được thực hiện, nhưng chủ yếu chỉ tập trung vào một số ngành nghề và lĩnh vực kinh doanh cụ thể, cũng như một số nội dung tác nghiệp chính.
Nền tảng lý luận cơ bản về thẩm định dự án đầu tư cho vay bao gồm các phương pháp tính toán chỉ tiêu tài chính, thẩm định yếu tố đầu vào và đầu ra, cũng như xây dựng và tính toán dòng tiền dự án Những kiến thức này được trình bày đầy đủ trong giáo trình giảng dạy môn nghiệp vụ ngân hàng thương mại tại các trường đại học, như trong cuốn sách của Nguyễn Thị Mùi và Trần Cảnh Toàn (2011) mang tên "Quản trị ngân hàng thương mại" do NXB Tài chính phát hành.
Ngô Đức Tiến (2015) trong bài viết “Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” đã phân tích thực trạng công tác thẩm định dự án tại ngân hàng này Bài viết đánh giá mức độ hoàn thiện của quy trình thẩm định và đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện hiệu quả công tác thẩm định, phù hợp với định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.
Nguyễn Tấn Khoa (2014) trong bài viết “Hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng trong cho vay dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quy Nhơn” đã nghiên cứu về chất lượng thẩm định tín dụng cho vay dự án đầu tư tại các ngân hàng thương mại, đặc biệt là Vietcombank Tác giả đã đề xuất một số chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng thẩm định dự án đầu tư.
Lưu Thị Hương (2004) trong tác phẩm “Thẩm định tài chính dự án” đã nghiên cứu sâu về các khía cạnh của thẩm định tài chính trong đầu tư, bao gồm dự toán vốn đầu tư, các chỉ tiêu thẩm định tài chính và phân tích rủi ro của dự án Tác giả nhấn mạnh rằng thẩm định tài chính là giai đoạn quan trọng nhất trong quy trình thẩm định dự án đầu tư.
Nguyễn Đức Thắng (2007) trong bài viết “Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam” đã tập trung nghiên cứu về chất lượng thẩm định cho vay dự án đầu tư tại các ngân hàng thương mại, đặc biệt là BIDV Tác giả đã đề xuất một số chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng thẩm định dự án đầu tư, nhằm nâng cao hiệu quả trong hoạt động cho vay.
2.2 Tổng quan nghiên cứu nước ngoài
Thẩm định dự án đầu tư để cho vay theo các nghiên cứu ở nước ngoài tập trung nhiều vào kỹ thuật phân tích đánh giá dự án
John D Finnerty (2007) trong "Dự án tài chính" nhấn mạnh kỹ thuật phân tích lợi ích và chi phí của dự án, đặc biệt là các phương pháp thẩm định đầu tư truyền thống như phương pháp hoàn vốn, tính lợi nhuận trên vốn và cách tiếp cận dòng tiền chiết khấu Tác giả tập trung vào việc phân tích và đánh giá dự án nhằm hỗ trợ các quyết định tài chính.
Nhiều ngân hàng thương mại đã phát triển bộ cẩm nang thẩm định dự án đầu tư cho vay, áp dụng đồng bộ trong toàn hệ thống Bộ cẩm nang này được xây dựng dựa trên việc vận dụng có chọn lọc các kiến thức và lý luận về thẩm định dự án vào thực tiễn hoạt động, phù hợp với từng địa bàn và nhóm đối tượng khách hàng theo ngành nghề.
Các nghiên cứu về thẩm định cho vay dự án đã cung cấp cơ sở lý luận và phân tích thực trạng, đồng thời đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác thẩm định cho vay đầu tư tại Việt Nam Những nghiên cứu này tập trung vào việc hoàn thiện quy trình thẩm định, bao gồm đánh giá hồ sơ, năng lực khách hàng và các yếu tố đầu vào, đầu ra trong một số ngành nghề cụ thể.
Những vấn đề chưa được làm rõ ở các công trình trước đây:
Nghiên cứu hiện tại chỉ ra rằng có nhiều khoảng trống trong việc hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư tại các ngân hàng thương mại Thực trạng cho thấy hoạt động thẩm định chưa được chú trọng đầy đủ, trong khi các rủi ro phát sinh ngày càng đa dạng và phức tạp Do đó, cần thiết phải có các giải pháp nhận diện và hoàn thiện thẩm định dự án một cách thực tiễn và phù hợp để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao trong lĩnh vực này.
Đề tài "Thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa" được thực hiện với đối tượng cụ thể và thời gian nghiên cứu cập nhật, đảm bảo tính mới mẻ và không trùng lặp với các nghiên cứu trước đây.
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu nghiên cứu chung
Dựa trên nghiên cứu lý luận và tổng kết thực tiễn về hoạt động thẩm định dự án đầu tư cho vay, bài viết đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình thẩm định tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, chi nhánh Đống Đa.
Mục tiêu nghiên cứu cụ thể
Bài viết này tập trung vào việc làm rõ các vấn đề lý luận liên quan đến việc hoàn thiện quy trình thẩm định dự án đầu tư nhằm mục đích cho vay Nghiên cứu sẽ phân tích hoạt động thẩm định dự án đầu tư tại các ngân hàng thương mại, từ đó đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả và độ tin cậy của hoạt động này.
Bài viết đánh giá thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tư để cho vay tại Vietinbank CN Đống Đa, nêu rõ những kết quả đạt được cũng như những hạn chế và tồn tại trong nghiệp vụ này Đồng thời, bài viết cũng phân tích nguyên nhân dẫn đến sự chưa hoàn thiện của quy trình thẩm định, từ đó đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác thẩm định tại ngân hàng.
+ Đề xuất các giải pháp nh m hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư để cho vay tại Vietinbank CN Đống Đa
4 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động thẩm định dự án đầu tư để cho vay tại ngân hàng thương mại
Luận văn này nghiên cứu việc hoàn thiện quy trình thẩm định dự án đầu tư nhằm nâng cao hiệu quả cho vay tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam trong giai đoạn 2018-2021.
Về không gian: Luận văn chỉ nghiên cứu nội dung trên tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa
Nghiên cứu thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tư để cho vay tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa trong giai đoạn hiện tại nhằm đánh giá hiệu quả và các yếu tố ảnh hưởng đến quy trình thẩm định.
Để đạt được mục đích nghiên cứu, luận văn áp dụng phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử Trong quá trình nghiên cứu, các phương pháp cụ thể như phân tích, tổng hợp, tư duy logic, thống kê, so sánh được sử dụng, kết hợp giữa phương pháp định lượng và định tính nhằm đánh giá lý luận và thực tiễn một cách hiệu quả.
Phương pháp phân tích và tư duy được áp dụng thông qua việc so sánh và đánh giá, kết hợp với luận giải lý luận và chứng minh thực tế Từ đó, bài viết đưa ra nhận định về thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tư để cho vay tại Vietinbank CN Đống Đa.
Phương pháp thống kê được áp dụng trong bài viết này bao gồm việc thu thập số liệu từ các báo cáo thường niên của Vietinbank, báo cáo tài chính, báo cáo thường niên của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN), cùng với thông tin từ một số ngân hàng thương mại khác và các tạp chí chuyên ngành kinh tế, tài chính ngân hàng Ngoài ra, bài viết cũng xử lý thông tin liên quan đến dự án đầu tư tại Vietinbank.
- Phương pháp tổng hợp: Sàng lọc, đúc kết từ thực tiễn và lý luận để đề ra giải pháp và bước đi nh m thực hiện mục tiêu nghiên cứu
Bài viết phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tư cho vay tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa Dựa trên các kết quả nghiên cứu của các tác giả trong và ngoài nước, bài viết đề xuất những giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng này.
6 Kết cấu của luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, phụ lục, tài liệu tham khảo, bố cục nội dung của luận văn gồm ba chương:
Chương 1: Lý luận cơ bản về thẩm định dự án đầu tư để cho vay của ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng thẩm định dự án đầu tư để cho vay tại Ngân hàng
TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa
Chương 3 đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư cho vay tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa Các giải pháp này tập trung vào việc nâng cao quy trình thẩm định, cải thiện chất lượng hồ sơ dự án, và tăng cường đào tạo nhân viên để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong việc đánh giá các dự án đầu tư Đồng thời, cần áp dụng công nghệ thông tin vào quy trình thẩm định để tối ưu hóa thời gian và nguồn lực, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong lĩnh vực cho vay.
CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐỂ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tại Việt Nam, theo Luật đầu tư năm 2020, dự án đầu tư được định nghĩa là một tập hợp các đề xuất về việc đầu tư vốn trung hạn hoặc dài hạn nhằm thực hiện các hoạt động kinh doanh tại một địa bàn cụ thể trong một khoảng thời gian xác định.
Cho vay dự án đầu tư là hình thức cho vay nhằm bổ sung nguồn vốn dài hạn, giúp hình thành tài sản cố định và tài sản dài hạn cho người vay, từ đó phát triển sản xuất một cách bền vững Tại các ngân hàng thương mại (NHTM), cho vay dự án đầu tư thường có thời hạn trên 01 năm, nhưng không vượt quá thời gian sử dụng còn lại của tài sản hình thành từ vốn vay Theo quy chế cho vay của tổ chức tín dụng, cho vay dự án đầu tư tại NHTM bao gồm cả cho vay trung hạn và cho vay dài hạn, với cho vay trung hạn được định nghĩa là các khoản vay có thời hạn từ trên một năm.
12 tháng đến 60 tháng; Cho vay dài hạn là các khoản cho vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng trở lên” (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2014)
Cho vay dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại (NHTM) được định nghĩa là các khoản vay có thời hạn trên một năm, nhưng không vượt quá thời gian sử dụng còn lại của tài sản hình thành từ vốn vay Mục đích của hình thức cho vay này là bổ sung nguồn vốn dài hạn, hình thành tài sản cố định và tài sản dài hạn cho người đi vay, nhằm phát triển sản xuất một cách bền vững và hiệu quả Khái niệm này sẽ được áp dụng xuyên suốt trong luận văn của học viên.
1.2 Thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Thương mại
1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư để cho vay tại Ngân hàng thương mại
Thẩm định dự án đầu tư để cho vay là quá trình ngân hàng tiến hành rà soát và kiểm tra toàn diện các nội dung liên quan đến dự án Mục tiêu của quá trình này là xác định tính hiệu quả và khả thi của dự án trước khi quyết định cho vay đầu tư.
Thông qua thẩm định dự án đầu tư, ngân hàng có cái nhìn tổng quát về chủ đầu tư và dự án Đối với chủ đầu tư, ngân hàng đánh giá năng lực pháp lý, tài chính, trình độ và tình hình sản xuất kinh doanh hiện tại Về dự án, ngân hàng thực hiện đánh giá toàn diện các khía cạnh kỹ thuật, hiệu quả tài chính, kinh tế và xã hội.
Phương pháp nghiên cứu
Để đạt được mục tiêu nghiên cứu, luận văn áp dụng phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, kết hợp với các phương pháp cụ thể như phân tích, tổng hợp, tư duy logic, thống kê và so sánh Ngoài ra, luận văn còn sử dụng phương pháp định lượng và định tính để nghiên cứu lý luận và đánh giá thực tiễn một cách hiệu quả.
Phương pháp phân tích và tư duy trong bài viết này tập trung vào việc so sánh và đánh giá, kết hợp giữa lý luận và chứng minh thực tế Qua đó, bài viết đưa ra nhận định về thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tư để cho vay tại Vietinbank CN Đống Đa, nhằm làm rõ các yếu tố ảnh hưởng đến quy trình thẩm định và đưa ra những giải pháp cải thiện hiệu quả cho vay.
Phương pháp thống kê trong nghiên cứu này được thực hiện bằng cách thu thập số liệu từ các báo cáo thường niên của Vietinbank, báo cáo tài chính (BCTC), báo cáo thường niên của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và một số ngân hàng thương mại khác Ngoài ra, các tài liệu từ tạp chí chuyên ngành kinh tế, tài chính ngân hàng cũng được sử dụng để xử lý thông tin liên quan đến các dự án đầu tư tại Vietinbank.
- Phương pháp tổng hợp: Sàng lọc, đúc kết từ thực tiễn và lý luận để đề ra giải pháp và bước đi nh m thực hiện mục tiêu nghiên cứu
Bài viết này phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tư để cho vay tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa Dựa trên các nghiên cứu của các tác giả trong và ngoài nước, bài viết đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình thẩm định dự án đầu tư, nâng cao hiệu quả cho vay của ngân hàng.
6 Kết cấu của luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, phụ lục, tài liệu tham khảo, bố cục nội dung của luận văn gồm ba chương:
Chương 1: Lý luận cơ bản về thẩm định dự án đầu tư để cho vay của ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng thẩm định dự án đầu tư để cho vay tại Ngân hàng
TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa
Chương 3 trình bày một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư cho vay tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa Những giải pháp này sẽ giúp nâng cao hiệu quả thẩm định, đảm bảo tính chính xác trong việc đánh giá dự án, từ đó giảm thiểu rủi ro và tăng cường khả năng cho vay an toàn Việc áp dụng các tiêu chí thẩm định hiện đại và cải tiến quy trình làm việc sẽ góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ và sự hài lòng của khách hàng.
LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐỂ
Tổng quan cho vay dự án đầu tư tại Ngân hàng thương mại
Theo Luật Đầu tư năm 2020 tại Việt Nam, dự án đầu tư được định nghĩa là một tập hợp các đề xuất nhằm bỏ vốn trung hạn hoặc dài hạn để thực hiện các hoạt động kinh doanh tại một địa bàn cụ thể trong một khoảng thời gian xác định.
Cho vay dự án đầu tư là hình thức cho vay nhằm bổ sung nguồn vốn dài hạn để hình thành tài sản cố định và tài sản dài hạn của người đi vay, phục vụ cho việc phát triển sản xuất Tại ngân hàng thương mại (NHTM), các khoản cho vay dự án đầu tư có thời hạn trên 01 năm, nhưng không vượt quá thời gian sử dụng còn lại của tài sản hình thành từ vốn vay Theo quy chế cho vay của tổ chức tín dụng, cho vay dự án đầu tư tại NHTM bao gồm cho vay trung hạn và cho vay dài hạn, trong đó cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn từ trên một năm.
12 tháng đến 60 tháng; Cho vay dài hạn là các khoản cho vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng trở lên” (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2014)
Cho vay dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại (NHTM) được định nghĩa là các khoản vay có thời hạn trên 01 năm, không vượt quá thời gian sử dụng còn lại của tài sản hình thành từ vốn vay Mục đích của hình thức cho vay này là bổ sung nguồn vốn dài hạn, hình thành tài sản cố định và tài sản dài hạn cho người đi vay, nhằm phát triển sản xuất một cách toàn diện Đây là khái niệm quan trọng mà các học viên thường áp dụng trong luận văn của mình.
Thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Thương mại
1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư để cho vay tại Ngân hàng thương mại
Thẩm định dự án đầu tư để cho vay là quy trình mà ngân hàng tiến hành rà soát và kiểm tra một cách khoa học, khách quan và toàn diện mọi khía cạnh của dự án Mục tiêu của quá trình này là xác định tính hiệu quả và khả thi của dự án trước khi quyết định cấp vốn đầu tư.
Thông qua thẩm định dự án đầu tư, ngân hàng có cái nhìn tổng quát về chủ đầu tư và dự án Đối với chủ đầu tư, ngân hàng đánh giá năng lực pháp lý, tài chính, trình độ và tình hình sản xuất kinh doanh hiện tại Về phía dự án, ngân hàng thực hiện đánh giá toàn diện các khía cạnh kỹ thuật, hiệu quả tài chính, kinh tế và xã hội.
Trong quá trình thẩm định dự án đầu tư để cho vay tại ngân hàng, việc đánh giá và thẩm định tài chính của dự án là ưu tiên hàng đầu Yếu tố hiệu quả tài chính, đặc biệt là thời gian trả nợ và các nguồn lực dùng để trả nợ, đóng vai trò quyết định trong quá trình này Do đó, hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư là sự kết hợp giữa việc đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính nhằm xác định tính khả thi về mặt tài chính của dự án, nhu cầu vay vốn của khách hàng và khả năng trả nợ cũng như lãi vay của dự án.
1.2.2 Sự cần thiết của hoạt động thẩm định dự án đầu tƣ để cho vay
Nhiều dự án thường gặp phải tình trạng bỏ dở hoặc thất bại do thiếu sự đánh giá và thẩm định đầy đủ trước khi thực hiện, chủ yếu dựa vào quan điểm chủ quan của người lập dự án Do đó, việc đánh giá và thẩm định dự án đầu tư, đặc biệt là hiệu quả tài chính, là khâu quan trọng nhất và cần được tiến hành trước khi khởi động dự án.
Việc thẩm định dự án đầu tư của các ngân hàng thương mại (NHTM) giúp xác định tính khả thi pháp lý và hiệu quả tài chính, từ đó đánh giá khả năng thực hiện, hoàn vốn và trả nợ của nhà đầu tư Dựa trên kết quả này, các ngân hàng quyết định có tài trợ cho dự án hay không, và nếu có, sẽ xác định giá trị khoản vay, thời hạn, tiến độ giải ngân, lãi suất và phương thức thu nợ Đồng thời, họ cũng tính toán các rủi ro tiềm ẩn như biến động thị trường, yếu tố công nghệ, chính sách và môi trường có thể ảnh hưởng đến dự án Qua đó, các ngân hàng có thể tư vấn và đưa ra giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro, đồng thời lựa chọn những dự án khả thi và hiệu quả tài chính cao để đảm bảo khả năng thu hồi vốn và lãi vay.
1.2.3 Quy trình thẩm định dự án đầu tƣ để cho vay
Một dự án đầu tư được đánh giá, thẩm định cho vay theo quy trình chung như sau:
Bước 1: KH nộp hồ sơ vay vốn
Bước 2: CB thẩm định tiếp nhận hồ sơ
Bước 3: Kiểm tra, xem xét tính đầy đủ, hợp lệ của hồ sơ (chưa đầy đủ, hợp lệ yêu cầu KH bổ sung)
Bước 4: Tiến hành đánh giá, thẩm định (trong TH hồ sơ đầy đủ, hợp lệ) Bước 5: Lập tờ trình đánh giá, thẩm định
Bước 6: Tái thẩm định, đánh giá và ý kiến đề xuất
Bước 7: Hội đồng tín dụng ra quyết định cho vay
Nguồn: Tổng hợp quy trình đánh giá, thẩm định cho vay DAĐT của một số NHTM
1.2.3.1 Tiến hành đánh giá, thẩm định hồ sơ vay vốn và khách hàng vay vốn
Rủi ro tín dụng trong cho vay đầu tư dự án (DAĐT) bắt đầu từ hồ sơ xin vay vốn Các ngân hàng thương mại (NHTM) sử dụng biểu mẫu đơn xin vay để thu thập thông tin toàn diện về tình hình hoạt động của khách hàng và dự án Dựa trên đánh giá ban đầu, nếu tích cực, NHTM sẽ yêu cầu khách hàng cung cấp hồ sơ chi tiết hơn và thông tin bổ sung Tất cả thông tin trong hồ sơ vay cần được xác thực, cùng với việc kiểm tra các nguồn thông tin khác Các nguồn thông tin này là cơ sở để đánh giá hồ sơ vay vốn một cách chính xác.
Dữ liệu của ngân hàng
Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia
Các nguồn thông tin từ bên ngoài
Các yêu cầu khi đánh giá, thẩm định hồ sơ vay vốn tài trợ dự án:
Ngân hàng thương mại (NHTM) cần tránh việc cho vay tập trung vào một số loại dự án hoặc ngành kinh tế nhất định, nhằm đảm bảo sự cân bằng trong tỷ trọng cho vay giữa các ngành nghề trong tổng dư nợ.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện quy trình rà soát mức độ rủi ro dựa trên loại dự án và ngành kinh tế trong danh mục cho vay Hồ sơ dự án được xem xét cho vay vốn cần phải trải qua quy trình rà soát đầy đủ để đảm bảo tính khả thi và an toàn tài chính.
Ngân hàng thương mại cần thực hiện việc sàng lọc hồ sơ và giám sát mức độ rủi ro đối với từng khách hàng cá nhân cũng như các nhóm khách hàng liên quan Để đánh giá mức rủi ro tín dụng hiệu quả, cần thiết lập quy trình đánh giá và thẩm định khách hàng dựa trên việc phân nhóm khách hàng.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) thường thực hiện quy trình đánh giá và thẩm định năng lực khách hàng vay vốn (chủ đầu tư) qua ba bước chính Bước đầu tiên là đánh giá và thẩm định hồ sơ pháp lý của khách hàng Tiếp theo, họ sẽ tiến hành đánh giá năng lực thực hiện dự án Cuối cùng, bước ba là thẩm định tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh hiện tại của khách hàng.
Đánh giá và thẩm định hồ sơ pháp lý của chủ đầu tư là bước đầu tiên và quan trọng trong việc xác định tính hợp pháp của các hồ sơ xin vay Việc này quyết định sự khả thi của dự án, bởi nếu chủ đầu tư không có đầy đủ hồ sơ pháp lý, dự án có thể bị dừng hoạt động, gây thiệt hại cho cả khách hàng và ngân hàng Các doanh nghiệp chủ đầu tư cần chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ cần thiết để đảm bảo tính hợp pháp và an toàn cho dự án.
- Quyết định thành lập doanh nghiệp
- Giấy đăng ký kinh doanh
- Điều lệ công ty, điều lệ tổ chức và hoạt động
- Người đại diện pháp luật, địa chỉ liên hệ
- Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch hội đồng quản trị, Tổng giám đốc, Giám đốc, Kế toán trưởng v.v…
- Nghị quyết đại hội đồng cổ đông đối với việc vay vốn đầu tư dự án
- Giấy chứng nhận đăng ký mã số thuế
Kết quả đánh giá và thẩm định hồ sơ pháp lý cần khẳng định tính đầy đủ, hợp pháp và đáp ứng các yêu cầu theo quy chế cho vay của ngân hàng thương mại Điều này giúp có cái nhìn tổng quan trước khi tiến hành đánh giá và thẩm định toàn bộ dự án.
Bước 2: Đánh giá, thẩm định năng lực thực hiện dự án của chủ đầu tư
Năng lực thực hiện dự án của CĐT được thể hiện ở các khía cạnh như sau:
- Cơ cấu tổ chức, cơ cấu hoạt động của CĐT
- Năng lực của các cán bộ, cán bộ quản lý, cán bộ trực tiếp tham gia cho vay và quản lý dự án
- Kinh nghiệm đã thực hiện các dự án tương tự về loại hình, quy mô, vị trí…
- Thương hiệu, uy tín và vị thế của CĐT trên thị trường
- Triển vọng tăng trưởng kinh doanh của CĐT trong thời gian tới
Các yếu tố này chỉ có thể được đánh giá thông qua các phương pháp định tính, và chúng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá cũng như thẩm định năng lực của chủ đầu tư.
Bước 3: Đánh giá và thẩm định tình hình tài chính cùng năng lực sản xuất kinh doanh hiện tại của chủ đầu tư (CĐT) là bước quan trọng nhất trong quá trình đánh giá năng lực của CĐT Tình hình tài chính và năng lực sản xuất kinh doanh của CĐT không chỉ phản ánh khả năng thực hiện dự án mà còn quyết định tính khả thi của dự án đầu tư Để thực hiện đánh giá này, cần dựa trên báo cáo tài chính của CĐT, bao gồm Bảng Cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Bản thuyết minh báo cáo tài chính Cán bộ thẩm định cần tính toán và đưa ra nhận xét về các chỉ tiêu tài chính quan trọng của CĐT.
Có 04 nhóm các chỉ tiêu, hệ số tài chính quan trọng cần tính toán và nhận xét:
- Nhóm chỉ tiêu về mức độ tăng trưởng và khả năng sinh lời
STT Tên chỉ tiêu Cách tính
1 Tăng trưởng doanh thu (Doanh thu năm 2 – Doanh thu năm
2 Tăng trưởng tổng tài (Tổng tài sản năm 2 – Tổng tài sản năm sản 1)/Tổng tài sản năm 1 x 100%
3 Tăng trưởng Vốn chủ sở hữu
(Vốn chủ sở hữu năm 2 – Vốn chủ sở hữu năm 1)/Vốn chủ sở hữu năm 1 x 100%
4 Tăng trưởng lợi nhuận sau thuế
(Lợi nhuận sau thuế năm 2 - Lợi nhuận sau thuế năm 1)/ Lợi nhuận sau thuế năm 1 x 100%
Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu x 100%
Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản x 100%
Vốn chủ sở hữu (ROE)
Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu x 100%
Chi phí bán hàng & QLDN /Doanh thu x 100%
9 Giá trị phải thu/Doanh thu
Giá trị phải thu/Doanh thu x 100%
10 Hàng tồn kho/ Giá vốn Hàng tồn kho/Giá vốn hàng bán x 100%
Nguồn: Đỗ Phú Trần Tình (2009), Lập và thẩm định dự án đầu tư
- Nhóm hệ số về cơ cấu vốn và tài sản, hệ số đòn bẩy tài chính
STT Tên hệ số Cách tính
1 Hệ số đòn bẩy Tổng nợ phải trả/ Vốn chủ sở hữu
2 Hệ số nợ Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản
3 Hệ số tài sản cố định/
Vốn chủ sở hữu Tổng Tài sản cố định/ Vốn chủ sở hữu
4 Hệ số EBITDA/ Chi phí lãi vay
Lợi nhuận trước thuế, lãi vay và khấu hao tài sản hữu hình cùng vô hình được tổng hợp để tính toán hiệu quả đầu tư Công thức tính toán hiệu quả này là (Lợi nhuận trước thuế + Lãi vay + Khấu hao tài sản hữu hình và vô hình) / Lãi vay phải trả Nguồn: Đỗ Phú Trần Tình (2009), Lập và thẩm định dự án đầu tư.
- Nhóm hệ số khả năng thanh toán
STT Tên hệ số Cách tính
1 Hệ số thanh toán hiện hành Tổng tài sản ngắn hạn/ Tổng nợ ngắn hạn
2 Hệ số thanh toán nhanh (Tổng tài sản ngắn hạn – Hàng tồn kho)/
Các chỉ tiêu đánh giá về hoạt động thẩm định dự án đầu tư để cho vay của Ngân hàng thương mại
Đánh giá và thẩm định dự án đầu tư (DAĐT) là bước quan trọng trong quy trình cho vay DAĐT tại ngân hàng thương mại (NHTM) Việc áp dụng các chỉ tiêu đánh giá liên quan đến nội dung và quy trình thẩm định DAĐT giúp xác định mức độ hoàn thiện của hoạt động này, từ đó nâng cao hiệu quả cho vay tại NHTM.
1.3.1 Các chỉ tiêu định lƣợng
Thời gian thẩm định dự án đầu tư để cho vay
Thời gian xử lý khoản vay được tính từ khi khách hàng gửi yêu cầu vay cho đến khi bộ phận thẩm định hoàn tất việc đánh giá và báo cáo Sau khi hoàn thành các bước này, quy trình sẽ tiếp tục với những bước kế tiếp.
Thời gian đánh giá và thẩm định là yếu tố quan trọng trong việc hoàn thiện công tác cho vay dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại (NHTM) Mục tiêu chính là rút ngắn thời gian này mà vẫn đảm bảo tính chính xác trong quy trình cho vay Các NHTM thường áp dụng quy trình kiểm tra và kiểm soát chặt chẽ, giúp giảm thời gian ra quyết định mà vẫn đảm bảo các bước kiểm soát được thực hiện đầy đủ Thời gian đánh giá và thẩm định càng ngắn, càng thể hiện mức độ hoàn thiện trong hoạt động thẩm định dự án đầu tư để cấp tín dụng.
Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn trong cho vay dự án đầu tư phụ thuộc vào quá trình đánh giá và thẩm định dự án, đây là bước quan trọng để lựa chọn các dự án tiềm năng cho đầu tư hoặc tài trợ vốn Quyết định này ảnh hưởng trực tiếp đến giá trị tài sản và khoản đầu tư trong tương lai Chất lượng tín dụng của cho vay dự án đầu tư là kết quả cuối cùng thể hiện tính hoàn thiện của các quy trình và nghiệp vụ liên quan.
Tỷ lệ nợ xấu gia tăng do nhiều nguyên nhân như biến động kinh tế, rủi ro trong hoạt động của doanh nghiệp và việc các đối tác chiếm dụng vốn Điều này cho thấy quy trình đánh giá, thẩm định và xét duyệt cho vay của ngân hàng thương mại chưa đủ hiệu quả trong việc đo lường rủi ro.
Việc đánh giá và thẩm định hiệu quả sẽ giúp giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn trong các khoản vay đầu tư Tỷ lệ nợ xấu thấp không chỉ phản ánh sự thành công trong công tác thẩm định dự án mà còn nâng cao độ tin cậy của hoạt động cho vay.
Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ nhóm 3, 4, 5
Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn
1.3.2 Các chỉ tiêu định tính
Hoàn thiện phương pháp đánh giá, thẩm định
Phương pháp đánh giá và thẩm định đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả thẩm định dự án đầu tư cho vay Ngân hàng cần lựa chọn phương pháp và chỉ tiêu phù hợp với nguồn thông tin hiện có nhằm tối ưu hóa quy trình thẩm định, từ đó giúp cán bộ tiết kiệm thời gian và công sức, đồng thời giảm chi phí cho ngân hàng Để đánh giá hiệu quả của các chỉ tiêu này, cần nghiên cứu các phương pháp mà ngân hàng thương mại đang áp dụng và xem xét liệu chúng có đáp ứng đủ các tiêu chí cần thiết hay không.
Phương pháp đánh giá và thẩm định là yếu tố quan trọng trong việc xây dựng quy trình hiệu quả, cần phải dựa trên cơ sở khoa học và kế thừa từ các nghiên cứu đã được công nhận Nếu ngân hàng thương mại (NHTM) phát triển phương pháp riêng, thì phương pháp đó phải được kiểm chứng và có kết quả tốt sau thời gian áp dụng.
- Phương pháp đánh giá, thẩm định phải có tính đầy đủ, đảm bảo vận dụng được trong các tình huống thực tiễn
Phương pháp đánh giá và thẩm định cần được cập nhật chủ động để theo kịp các nghiên cứu mới, hiệu quả và hiện đại, thay vì chỉ cập nhật một cách thụ động khi gặp phải những vấn đề trong thực tiễn Việc này giúp nâng cao chất lượng và hiệu quả trong quá trình xử lý tình huống.
Hoàn thiện nội dung thẩm định dự án đầu tư để cho vay
Để đảm bảo quy trình đánh giá và thẩm định cho vay dự án hiệu quả, cần thực hiện một quy trình thống nhất với các bước cụ thể Nội dung đánh giá thường được xây dựng bởi bộ phận quản lý tín dụng của ngân hàng thương mại, dựa trên các phương pháp khoa học và kinh nghiệm thực tiễn Mục tiêu chính của hoạt động này là phòng ngừa rủi ro tín dụng Do đó, việc đánh giá cần bao gồm đầy đủ các thành phần của dự án đầu tư như hồ sơ vay vốn, thông tin khách hàng, và các thông số hoạt động của dự án.
Dòng tiền và khả năng trả nợ
Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thẩm định dự án đầu tư để cho vay của Ngân hàng thương mại
Hoạt động thẩm định dự án đầu tư cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố khác nhau Để cải thiện quy trình đánh giá và thẩm định, các NHTM cần xem xét kỹ lưỡng từng yếu tố tác động Thông thường, quy trình này bị chi phối bởi một số nhân tố quan trọng.
1.4.1 Các nhân tố chủ quan
Phương pháp và các tiêu chuẩn đánh giá, thẩm định
Phương pháp đánh giá và thẩm định đóng vai trò quan trọng trong việc hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại Mỗi dự án có đặc thù riêng, do đó không phải tất cả các chỉ tiêu đều cần được áp dụng Việc lựa chọn phương pháp và chỉ tiêu đánh giá phụ thuộc vào quy trình của từng ngân hàng Mặc dù phương pháp phù hợp có thể là lựa chọn tốt nhất, nhưng không đảm bảo rằng nó là hiệu quả nhất Hiện nay, các phương pháp thẩm định dự án đầu tư hiện đại đã nâng cao khả năng phân tích và đánh giá, mang lại sự chính xác và hiệu quả cao hơn.
Khi thẩm định dự án đầu tư để cho vay, cán bộ thẩm định cần hiểu rõ phương pháp và chỉ tiêu đánh giá Chẳng hạn, chỉ tiêu thời gian hoàn vốn (PP) không xem xét dòng tiền sau khi thu hồi vốn, dẫn đến việc không lường trước được rủi ro tài chính trong tương lai Phương pháp này chỉ phù hợp với các dự án nhỏ, có thời gian thu hồi vốn nhanh Do đó, cán bộ thẩm định cần nhận thức được nhược điểm của từng chỉ tiêu để lựa chọn phương pháp đánh giá phù hợp, tránh áp dụng chỉ tiêu thời gian hoàn vốn cho các dự án lớn và dài hạn, điều này sẽ không mang lại hiệu quả.
Hiện nay, các ngân hàng thương mại thường sử dụng hệ thống chỉ tiêu tài chính như thời hạn thu hồi vốn, doanh lợi tài sản, cơ cấu vốn, doanh lợi vốn tự có và khả năng thanh toán để phân tích các dự án đầu tư Tuy nhiên, những chỉ tiêu này chưa được căn cứ vào bất kỳ chuẩn mực nào để đánh giá và so sánh, chỉ dừng lại ở mức độ đánh giá chung Điều này dẫn đến việc thiếu một hệ thống chuẩn mực thống nhất làm cơ sở cho việc thẩm định các dự án, khiến cho hoạt động này hoàn toàn phụ thuộc vào kiến thức và cách đánh giá chủ quan của người thẩm định.
Kiến thức chuyên môn, năng lực thẩm định, phẩm chất đạo đức của cán bộ thẩm định
Trong quá trình thẩm định dự án đầu tư, cán bộ thẩm định đóng vai trò quan trọng, yêu cầu kiến thức sâu về nghiệp vụ cho vay và đầu tư Họ cần am hiểu các lĩnh vực liên quan như thuế, môi trường, thị trường và khoa học công nghệ Chất lượng thẩm định phụ thuộc vào trình độ chuyên môn và sự hiểu biết của cán bộ, được hình thành từ đào tạo và tự bồi dưỡng Để nâng cao hoạt động thẩm định, cán bộ cần nắm vững văn bản pháp luật và chế độ chính sách liên quan đến doanh nghiệp và tài chính kế toán Ngoài ra, kỷ luật và phẩm chất tốt là điều kiện cần thiết để đảm bảo chất lượng đánh giá; ngược lại, thiếu kỷ luật và đạo đức sẽ dẫn đến việc đánh giá sai tính khả thi của dự án.
Cơ cấu tổ chức, điều hành NHTM
Thẩm định dự án đầu tư để cho vay là một quá trình phức tạp, đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận Kết quả của quá trình này phụ thuộc vào cách tổ chức và điều hành, nhằm tránh sự chồng chéo và phát huy ưu điểm của từng cá nhân Việc phân công hợp lý không chỉ giúp giảm chi phí và thời gian mà còn nâng cao hiệu quả thẩm định Do đó, cơ cấu tổ chức điều hành trong công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng công tác này.
Trang thiết bị công nghệ
Hiện nay, công nghệ hiện đại đã được ứng dụng rộng rãi trong các lĩnh vực xã hội, đặc biệt là trong doanh nghiệp và công tác đánh giá, thẩm định Các phần mềm chuyên dụng giúp cán bộ truy cập và xử lý lượng thông tin lớn một cách nhanh chóng, với các chỉ tiêu như NPV, IRR, PI đã được cài đặt sẵn Điều này không chỉ tiết kiệm thời gian mà còn giảm bớt yêu cầu về nhân lực trong quá trình thẩm định cho vay dự án đầu tư Do đó, công nghệ đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động thẩm định dự án tại các ngân hàng thương mại.
1.4.2 Các nhân tố khách quan
Lạm phát là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến việc đánh giá và thẩm định cho vay dự án đầu tư, gây ra sự thay đổi về giá cả theo thời gian và tác động đến dòng tiền kỳ vọng cũng như tỷ lệ chiết khấu Mức lạm phát khó dự đoán do phụ thuộc vào nhiều yếu tố như quy luật cung cầu, tâm lý người tiêu dùng và sức mạnh nền kinh tế Các biến số tài chính trong dự án, như NPV và IRR, cũng bị ảnh hưởng bởi lạm phát, do đó, việc xác định giá cả hợp lý cho các yếu tố chi phí và doanh thu là cần thiết Nếu giá trong dự án là cố định và không thay đổi, điều này có thể đơn giản hóa việc lập bảng tài chính nhưng cũng loại bỏ phân tích các thông tin kinh tế có thể ảnh hưởng đến kết quả Ngược lại, nếu giá các yếu tố đầu vào và đầu ra được điều chỉnh theo xu hướng giả định trong tương lai, đó sẽ là giá thực, được dự đoán dựa trên mức cung cầu và các yếu tố bên ngoài ảnh hưởng đến chi phí sản xuất.
Việc áp dụng giá này sẽ nâng cao độ tin cậy và tính chính xác trong việc xây dựng và tính toán các biến số khi đánh giá, thẩm định dự án, từ đó cải thiện hiệu quả của hoạt động đánh giá và thẩm định.
Chất lượng thông tin đầu vào
Thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc phân tích và đánh giá của cán bộ thẩm định Để đạt được kết quả đánh giá chính xác, cần có đầy đủ và chính xác các thông tin, số liệu từ nhiều góc độ khác nhau Ngân hàng thương mại (NHTM) cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn liên quan đến vấn đề cần đánh giá, sau đó sắp xếp và xử lý thông tin một cách thích hợp theo quy trình thẩm định.
Việc thiết lập một hệ thống thông tin đầy đủ và chính xác là nhu cầu cấp thiết cho hoạt động đánh giá và thẩm định cho vay Hệ thống thông tin này sẽ hỗ trợ hiệu quả cho các ngân hàng thương mại trong việc đánh giá và thẩm định các dự án đầu tư.
Hành lang pháp lý và cơ chế chính sách của Nhà nước là những yếu tố quan trọng trong môi trường kinh tế, pháp luật, xã hội và tự nhiên, ảnh hưởng đến quá trình đánh giá và thẩm định cho vay dự án Những yếu tố này chỉ có thể được cải thiện một phần nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động này.
Hành lang pháp lý và cơ chế chính sách của Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc định hướng hoạt động của các chủ thể kinh tế, bao gồm cả các tổ chức tín dụng, nhằm phục vụ mục tiêu chung của xã hội Tuy nhiên, những khuyết điểm về tính hợp lý, tính đồng bộ và tính tiêu cực trong các văn bản pháp lý và chính sách quản lý có thể gây khó khăn và tăng rủi ro cho kết quả hoạt động của dự án, cũng như ảnh hưởng đến quá trình đánh giá và thẩm định của các tổ chức tín dụng.
Các dự án đầu tư trong và ngoài nước thường gặp khó khăn do chính sách chưa hoàn thiện và không ổn định, dẫn đến sự lo lắng và thiếu tin tưởng từ các nhà đầu tư.
Hệ thống văn bản pháp luật hiện nay còn thiếu sót và tồn tại nhiều bất cập, dẫn đến rủi ro và hạn chế khả năng tiếp cận thông tin chính xác cho các tổ chức tín dụng.
THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐỂ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa…
2.1.1 Lịch sử ra đời và phát triển của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa
Tên đầy đủ: Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
Tên giao dịch quốc tế: VIETNAM JOINT
Tên viết tắt: Vietinbank Địa chỉ hội sở chính: 108 Trần Hưng Đạo, quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội, Việt Nam Điện thoại: (84-24) 3942 1030
Website: http://www.vietinbank.com.vn
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, hay còn gọi là VietinBank, được thành lập vào ngày 26/3/1988, tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo nghị định số 53/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng Ngân hàng chính thức hoạt động từ ngày 8/7/1988, ngày này đã trở thành Ngày truyền thống của VietinBank, một thương hiệu quen thuộc trên thị trường trong nước và quốc tế.
Sau 30 năm xây dựng và phát triển, VietinBank đã có gần 23.000 cán bộ, nhân viên làm việc tại trụ sở chính, 2 văn phòng đại diện, 9 đơn vị sự nghiệp, 155 chi nhánh và gần 1.000 phòng giao dịch Mạng lưới hoạt động của VietinBank không chỉ trong nước mà còn mở rộng ra quốc tế với ngân hàng 100% vốn tại Lào, hai chi nhánh tại Đức và văn phòng đại diện tại Myanmar VietinBank duy trì quan hệ đại lý với hơn 1.000 ngân hàng tại hơn 90 quốc gia và tham gia góp vốn vào IndovinaBank, ngân hàng liên doanh hoạt động hiệu quả nhất tại Việt Nam, cùng với một số công ty trực thuộc.
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa có trụ sở tại
183 Nguyễn Lương B ng, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội được thành lập vào năm 1955 với tiền thân là phòng Thương Nghiệp thuộc khu vực Đống Đa
Năm 1957 được đổi tên thành chi nhánh NHNN khu vực Đống Đa
Ngày 1/7/1988, theo nghị định số 3 khóa IV của BCH TW Đảng và Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988, hoạt động ngân hàng được chuyển sang hạch toán kinh doanh, dẫn đến việc hình thành hệ thống ngân hàng cấp 2 Dựa trên quyết định 402/CT ngày 14/11/1990 của Thủ tướng Chính phủ, chi nhánh của TP Hà Nội đã được giải thể, trong đó có 6 chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương khu vực, bao gồm Ngân hàng TMCP Công Thương khu vực Đống Đa.
Vào ngày 1 tháng 4 năm 1993, Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Đống Đa chính thức được cấp quyền hạch toán độc lập, trở thành chi nhánh cấp 1 của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Nguồn vốn hoạt động của chi nhánh Đống Đa chủ yếu từ huy động vốn và nguồn vốn chuyển giao từ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, tuy nhiên, chi nhánh vẫn hoạt động độc lập nhưng dưới sự chỉ đạo chặt chẽ của ngân hàng mẹ.
Sau hơn 30 năm phát triển, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa đã vượt qua nhiều thách thức từ sự cạnh tranh khốc liệt trong ngành ngân hàng Chi nhánh không chỉ hoàn thành tốt nhiệm vụ mà còn nỗ lực không ngừng để trở thành một trong bốn chi nhánh lớn nhất của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Sự trưởng thành này gắn liền với sự đổi mới của nền kinh tế.
1999 đã vinh dự nhận được danh hiệu Doanh nghiệp loại 1 của nhà nước Việt Nam
Tên đầy đủ b ng tiếng Việt: Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa
2.1.2 Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa
Hoạt động huy động nguồn vốn
Bảng 2 1 Một số chỉ tiêu huy động nguồn vốn của VietinBank chi nhánh Đống Đa giai đoạn 2018 – 2021 Đơn vị: Tỷ đồng
Số tiền Số tiền So với
NV bán lẻ cuối kì 8,367 8,916 6.56% 9,244 3.68% 10,383 12.32%
(Báo cáo tổng kết năm 2018, 2019, 2020, 2021 của Ngân hàng TMCP Công
Thương Việt Nam - Chi nhánh Đống Đa)
Bảng 2.1 cho thấy hoạt động huy động vốn của VietinBank Đống Đa có sự tăng trưởng nhẹ, nhưng do ảnh hưởng của dịch bệnh Covid-19, nguồn vốn năm 2021 giảm đáng kể so với năm 2020, cụ thể giảm tới 37.34%, chủ yếu từ nguồn vốn khác Tuy nhiên, tỷ trọng nguồn vốn ở các phân khúc vẫn được VietinBank Đống Đa duy trì ổn định, đặc biệt là nguồn vốn từ khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, được đẩy mạnh theo chỉ đạo của NHCT.
Giống như nhiều ngân hàng thương mại khác, Vietinbank chi nhánh Đống Đa chủ yếu tập trung vào hoạt động cho vay, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nghiệp vụ Tình hình tín dụng của chi nhánh này trong giai đoạn 2019-2021 được minh họa rõ ràng trong bảng 2.2.
Bảng 2 2 Tình hình cho vay của Vietinbank Chi nhánh Đống Đa giai đoạn
Số tiền Số tiền So với
Dƣ nợ tín dụng cuối kỳ 11,598 14,052 21.2% 15,721 11.9%
Dư nợ trung, dài hạn 5,809 5,927 2.0% 7,661 29.3%
Dư nợ cho vay khác 132 150 13.6% 213 42.0%
(Báo cáo tổng kết năm 2019, 2020, 2021 của Ngân hàng TMCP Công Thương
Việt Nam - Chi nhánh Đống Đa)
Tổng dư nợ tín dụng cuối kỳ của Vietinbank – Chi nhánh Đống Đa trong giai đoạn 2019 – 2021 đã tăng trưởng đáng kể, từ 11,598 tỷ đồng năm 2019 lên 14,052 tỷ đồng năm 2021 Dư nợ tín dụng đối với KHDN lớn chiếm khoảng 60% tổng dư nợ, tăng từ 7,042 tỷ đồng năm 2019 lên 8,616 tỷ đồng năm 2021, với mức tăng trưởng 20.8% trong năm 2020 và 1.3% trong năm 2021 Trong khi đó, dư nợ tín dụng đối với KHDN VVN chiếm khoảng 33%, tăng từ 2,452 tỷ đồng năm 2019 lên 4,590 tỷ đồng năm 2021, với mức tăng trưởng 36.9% năm 2020 và 36.7% năm 2021 Tổng dư nợ tín dụng của cả KHDN lớn và KHDN VVN đã tăng dần qua các năm, chiếm khoảng 83% tổng dư nợ tín dụng.
Tổng dư nợ tín dụng bán lẻ và cho vay khác đã tăng qua các năm, tuy nhiên mức độ tăng này còn nhẹ Đặc biệt, tỷ trọng của dư nợ bán lẻ lại có xu hướng giảm trong năm qua.
Từ năm 2019 đến 2021, dư nợ tín dụng có sự biến động rõ rệt, cụ thể năm 2019 đạt 1,972 tỷ đồng (17%), giảm xuống còn 2,302 tỷ đồng (14.64%) vào năm 2021 Dư nợ cho vay khác tăng nhẹ, từ 132 tỷ đồng (1.14%) năm 2019 lên 213 tỷ đồng (1.35%) năm 2021 Cơ cấu vay theo thời gian cho thấy tỷ trọng vay ngắn hạn và vay trung, dài hạn tương đương nhau, dao động từ 40% - 60% Đặc biệt, dư nợ ngắn hạn tăng mạnh 40.9% vào năm 2020, đạt 8,125 tỷ đồng (57.82%), nhưng giảm nhẹ 0.8% vào năm 2021, còn 8,060 tỷ đồng (51.27%).
2021, dư nợ tín dụng trung và dài hạn đạt 7,661 tỷ đồng (tăng 29.3%), chiếm tỷ trọng 48.73% trong cơ cấu dư nợ tín dụng
Cơ cấu đầu tư tín dụng của Ngân hàng Vietinbank – chi nhánh Đống Đa đã chuyển dịch mạnh mẽ sang cho vay ngắn hạn, với tỷ trọng cho vay ngắn hạn tăng lên so với cho vay trung và dài hạn trong các năm 2020 và 2021 Đặc biệt, tỷ trọng cho vay KHDN giảm nhẹ, trong khi tỷ trọng cho vay KHDN VVN lại tăng, cho thấy tổng dư nợ KHDN vẫn giữ vị trí lớn trong cơ cấu tổng dư nợ Ngân hàng chú trọng lựa chọn khách hàng uy tín, có tiềm năng phát triển và khả năng tài chính vững vàng để cấp tín dụng, đồng thời cần hạn chế rủi ro nhằm đảm bảo chất lượng tín dụng và giảm thiểu nợ xấu.
Bảng 2 3 Cơ cấu nhóm nợ của Vietinbank Chi nhánh Đống Đa giai đoạn
Thu nợ đã bán cho
(Báo cáo tổng kết năm 2019, 2020, 2021 của Ngân hàng TMCP Công Thương
VIệt Nam - chi nhánh Đống Đa)
Từ bảng 2.3, tình hình nợ xấu của Vietinbank – Đống Đa giai đoạn 2019 – 2021 cho thấy sự biến động rõ rệt Tỷ lệ nợ nhóm 1 tăng từ 11,497 tỷ đồng năm 2019 lên 13,952 tỷ đồng năm 2020, tương ứng tăng 21.4%, và đạt 15,703 tỷ đồng năm 2021, tăng 12.5% Nợ nhóm 1 chiếm hơn 95% trong cơ cấu nợ, cho thấy hoạt động cho vay của Vietinbank Đống Đa vẫn an toàn Ngược lại, tỷ lệ nợ nhóm 2 giảm mạnh trong ba năm này, mặc dù có sự tăng đột biến từ 30.2 tỷ đồng vào cuối năm 2019 lên 40.3 tỷ đồng vào cuối năm 2020, tương ứng với mức tăng 33.4% Đến năm 2021, nợ nhóm 2 giảm xuống còn 6.6 tỷ đồng, giảm 83.6% so với năm 2020.
Từ cuối năm 2019 đến cuối năm 2021, nhóm nợ 3 ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ, từ 0.3 tỷ đồng lên 2.6 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng trưởng 766.7% Ngược lại, tỷ lệ nợ nhóm 4 và nhóm 5 có xu hướng giảm đáng kể trong cùng khoảng thời gian.
2021, mức giảm tương ứng tỷ lệ nợ nhóm 4 và nhóm 5 trong 2 năm 2020 và 2021 lần lượt là 98.6% và 82%
Tỷ lệ nợ xấu đã giảm từ 0.88% năm 2019 xuống còn 0.12% năm 2021, nhưng việc xử lý nợ và rủi ro vẫn còn hạn chế, đặc biệt là nợ nhóm 3 có xu hướng tăng mạnh Nợ xấu tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng do một số khách hàng có dư nợ lớn gặp khó khăn tài chính Trong bối cảnh dịch Covid-19, các lệnh cấm và hạn chế đã làm cho doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất và thương mại, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng Mặc dù Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước đã ban hành chính sách hỗ trợ và giảm lãi suất, cũng như tạo cơ hội cơ cấu nợ cho khách hàng, nhưng nhiều doanh nghiệp vẫn chưa tìm ra giải pháp khắc phục do bị ảnh hưởng nặng nề.
Trong năm 2020, tổng nợ xấu của ngân hàng đạt 100.1 tỷ đồng, giảm nhẹ 1.4% so với năm 2019 Tuy nhiên, đến năm 2021, tổng nợ xấu đã giảm mạnh xuống còn 18.4 tỷ đồng, tương ứng với mức giảm 81.6% so với năm 2020, nhờ vào việc ngân hàng bán nợ cho VAMC Các khoản nợ xấu chủ yếu đến từ CTCP vận tải biển Bắc Nosco, CTCP Dương Việt Nhật Vijasun và Tổng công ty truyền hình cáp Việt Nam, trong đó khoản nợ lớn nhất là từ CTCP vận tải biển Bắc Nosco, được xử lý bởi Vietinbank – Đống Đa thông qua việc bán nợ cho VAMC Việc chuyển nợ của công ty này theo CIC cũng góp phần làm tăng nợ nhóm 3 Mặc dù gặp phải vấn đề nợ xấu, Vietinbank – Đống Đa vẫn thực hiện tốt các nhiệm vụ được giao và đạt kết quả khả quan.
2.2 Thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tƣ để cho vay tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa
Đánh giá chung về hoạt động thẩm định dự án đầu tư để cho vay của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa
2.3.1 Những kết quả đạt đƣợc
Hoạt động thẩm định dự án đầu tư để cho vay tại Vietinbank Đống Đa trong thời gian nghiên cứu đã mang lại nhiều kết quả tích cực, thể hiện qua các nội dung cụ thể.
Việc tính toán các chỉ tiêu hiệu quả dự án đã được thực hiện một cách khoa học và chính xác, với độ sai sót rất thấp, tuân thủ đúng bộ nhập liệu tài chính mà Vietinbank đã ban hành.
Thứ hai, nhiều giả định khi thẩm định được đưa ra tính toán kỹ lưỡng
Trong quá trình thẩm định, cán bộ đã xem xét sự biến động của các yếu tố thị trường ảnh hưởng đến giá đầu vào, đầu ra, công suất hoạt động, và doanh thu chi phí dự kiến Họ đã xây dựng các kịch bản phù hợp để đánh giá rủi ro dự án trước khi quyết định cho vay Mặc dù kết quả thẩm định còn phụ thuộc vào kiến thức chuyên môn và năng lực của từng cán bộ, hầu hết cán bộ tại Vietinbank Đống Đa đã nắm vững quy định và giả định cơ bản để đánh giá hiệu quả dự án đầu tư.
Vietinbank Đống Đa đã nghiên cứu và cải tiến quy trình thẩm định nhằm giảm thiểu thời gian và chi phí cho vay dự án đầu tư Nhờ đó, hầu hết các dự án được đánh giá và thẩm định trong thời gian ngắn, với chi phí thấp nhất cho chủ đầu tư, giúp đưa dự án vào hoạt động sớm và tiết kiệm chi phí vốn hiệu quả.
Đội ngũ cán bộ thẩm định của Vietinbank Đống Đa được chú trọng đào tạo về chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp, đảm bảo phẩm chất đạo đức tốt và kiến thức vững vàng về kinh tế thị trường, tài chính và ngân hàng Sự am hiểu này không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho việc tác nghiệp mà còn hỗ trợ trong việc tiếp thu kỹ năng đào tạo về thẩm định cho vay dự án đầu tư Đây là yếu tố quan trọng trong lộ trình hoàn thiện công tác cho vay dự án đầu tư tại Vietinbank Đống Đa.
Vietinbank đã triển khai hiệu quả việc phân cấp đánh giá, thẩm định và phê duyệt dự án giữa các chi nhánh và Hội sở chính Chi nhánh Đống Đa có quyền quyết định trong giới hạn phán quyết tín dụng cho phép, và khi dự án vượt mức này, chi nhánh vẫn tiến hành đánh giá trước khi gửi lên Hội sở chính nếu dự án khả thi Điều này giúp giảm bớt công việc cho Hội sở chính, tiết kiệm thời gian và công sức Đối với các dự án phức tạp và cần vốn lớn, quyết định tài trợ phải được Hội đồng Tín dụng thông qua Vietinbank cũng quy định quy trình cho vay nhằm bảo đảm tính độc lập và phân định rõ trách nhiệm giữa các khâu đánh giá, thẩm định và phê duyệt tín dụng, từ đó tạo sức mạnh tập thể và kiểm soát rủi ro đạo đức của cán bộ tín dụng.
Bên cạnh những kết quả đạt được, hoạt động thẩm định DAĐT để cho vay tại Vietinbank Đống Đa vẫn còn bộc lộ một số hạn chế như sau:
2.3.2.1 Về phương pháp đánh giá, thẩm định
Ngân hàng sử dụng chủ yếu ba phương pháp trong quá trình đánh giá và thẩm định, bao gồm phương pháp so sánh đối chiếu, phương pháp thẩm định theo trình tự và phương pháp dự báo Các phương pháp này được áp dụng linh hoạt dựa trên tính chất của dự án và lượng thông tin thu thập được Tuy nhiên, mỗi phương pháp đánh giá và thẩm định đều có những hạn chế riêng mà ngân hàng cần lưu ý.
Phương pháp so sánh đối chiếu tại VietinBank Đống Đa chủ yếu tập trung vào việc so sánh các chỉ tiêu với các tiêu chuẩn định mức, trong khi chưa chú trọng đến việc đối chiếu các chỉ tiêu này với các dự án tương tự.
Các phương pháp phân tích và triệt tiêu rủi ro cần được chú trọng hơn Việc đánh giá và thẩm định rủi ro không chỉ giúp ngân hàng áp dụng các biện pháp phòng ngừa hiệu quả mà còn cung cấp tư vấn hữu ích cho khách hàng.
Phương pháp phân tích độ nhạy thường mang tính chủ quan trong việc lựa chọn các biến tác động, chưa phản ánh đầy đủ đặc thù của từng dự án và ngành nghề Tại Vietinbank Đống Đa, cán bộ thẩm định áp dụng cách tiếp cận cứng nhắc, sử dụng mức sai lệch 5% cho các yếu tố như chi phí, giá đầu vào và lãi suất mà không xem xét mức độ ảnh hưởng và tầm quan trọng của từng biến trong việc đánh giá hiệu quả của dự án đầu tư.
Hạn chế lớn nhất trong phương pháp đánh giá tại Vietinbank Đống Đa là chưa áp dụng triệt để các phần mềm toán học hiện đại như phần mềm mô phỏng và dự báo theo thời gian trong phân tích rủi ro Để cải thiện, Vietinbank Đống Đa và NHCT cần áp dụng thêm các phương pháp hiện đại nhằm tính toán các chỉ tiêu tài chính, đặc biệt trong bối cảnh thay đổi của lãi suất chiết khấu, và cần hoàn thiện bộ chỉ tiêu tài chính một cách cụ thể hơn.
2.3.2.2 Về nội dung thẩm định
Đánh giá tổng vốn đầu tư và cơ cấu nguồn vốn dựa vào số liệu khách hàng cung cấp thường không phản ánh chính xác tình hình thực tế của dự án Điều này dẫn đến việc chủ đầu tư không trung thực trong việc chi tiết cơ cấu nguồn vốn, gây ra tình trạng mất khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng.
Quá trình đánh giá và thẩm định tại Vietinbank Đống Đa phụ thuộc vào trình độ và cách nhìn nhận của cán bộ thẩm định, cũng như mối quan hệ giữa cán bộ và khách hàng Những cán bộ có kinh nghiệm làm việc lâu năm với khách hàng thường có xu hướng nới lỏng yêu cầu hồ sơ và đánh giá, hoặc có thể che giấu các vấn đề tồn tại do các yếu tố khách quan và mối quan hệ cá nhân.
Đánh giá và thẩm định tài chính dự án thường không tính đến các rủi ro biến động về doanh thu và chi phí Do tính chất kéo dài của quá trình thực hiện dự án, cán bộ thẩm định gặp khó khăn trong việc theo dõi thường xuyên và chi tiết từng giai đoạn của dự án.
Các yếu tố cơ bản như doanh thu và chi phí quyết định tính chính xác của kết quả tính toán, nhưng vẫn chưa đáp ứng yêu cầu Hoạt động thẩm định dự án đầu tư để cho vay cần xem xét kỹ lưỡng các biến động của thị trường Việc đánh giá và thẩm định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính là rất quan trọng để đảm bảo tính khả thi của dự án.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ ĐỂ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA
Định hướng hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư để cho vay tại Ngân hàng
Kinh tế thế giới đang dần bước vào giai đoạn phục hồi sau đại dịch Covid
Năm 2023, một số nền kinh tế lớn như Mỹ và Trung Quốc đang dần phục hồi, trong khi kinh tế trong nước cũng có dấu hiệu tích cực Tuy nhiên, vẫn còn nhiều thách thức phía trước do tình hình dịch bệnh chưa kết thúc và sự bất ổn chính trị toàn cầu, đặc biệt là xung đột giữa Nga và Ukraina Dự báo cho thấy diễn biến kinh tế trong và ngoài nước vẫn còn nhiều biến động khó lường, điều này sẽ ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động cho vay nói chung và cho vay đầu tư phát triển (DAĐT) của hệ thống ngân hàng thương mại.
Hàng năm, Hội đồng Quản trị Vietinbank xây dựng kế hoạch kinh doanh và trình Đại hội đồng cổ đông phê duyệt các chỉ tiêu hoạt động cơ bản Các chỉ tiêu này sau đó được giao cho các chi nhánh, trong đó chi nhánh Đống Đa sẽ thực hiện định hướng hoạt động kinh doanh năm 2022.
Bảng 3 1 Một số chỉ tiêu kế hoạch năm 2022
Chỉ tiêu Dự kiến năm 2022
Dư nợ tín dụng Tăng trưởng 6% -12 %
Nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế & dân cư
Tăng trưởng phù hợp với sử dụng vốn, cân đối với tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng, dự kiến 8% - 12%
Tỷ lệ nợ xấu/dư nợ tín dụng ≤ 2%
Để đảm bảo hiệu quả kinh doanh và cải thiện hoạt động kinh doanh, cần tiếp tục theo dõi diễn biến và tác động của dịch COVID-19, đồng thời thực hiện các biện pháp dựa trên sự phê duyệt của các cấp có thẩm quyền.
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu
Tuân thủ quy định của NHNN
Tỷ lệ khả năng chi trả
Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng cho vay trung dài hạn
Tỷ lệ cho vay so với tổng tiền gửi
Tỷ lệ dự trữ thanh khoản
Nguồn: Vietinbank Chi nhánh Đống Đa, Báo cáo thường niên năm 2021
Trong toàn bộ chủ trương hoạt động của Vietinbank CN Đống Đa đến năm
2026, hoạt động tín dụng cho vay vẫn là hoạt động chủ yếu, tăng trưởng hoạt động cho vay bình quân hàng năm là rất cao từ 9 đến 12%
3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng và cho vay dự án đầu tư Đối với các NHTM ở Việt Nam hiện nay, loại hình dịch vụ đem lại nguồn thu nhập cao nhất cho ngân hàng vẫn là tín dụng Trong bối cảnh kinh tế khó khăn cả trong và ngoài nước hiện nay, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam định hướng hoạt động tín dụng cho thời gian tới như sau:
Kiểm soát tăng trưởng tín dụng cần phải phù hợp với sự gia tăng nguồn vốn, đồng thời chú trọng đến tăng trưởng tín dụng trung và dài hạn cũng như tăng trưởng ngoại tệ Cần bám sát các chính sách điều hành của Ngân hàng Nhà nước và tình hình thanh khoản của hệ thống để đưa ra các chính sách tín dụng hợp lý.
Tăng cường kiểm soát chất lượng tín dụng và phòng ngừa rủi ro cho khách hàng có dư nợ lớn là rất cần thiết Cần đẩy mạnh công tác thu hồi và xử lý nợ xấu, áp dụng nhiều biện pháp khác nhau và xây dựng lộ trình cụ thể cho từng khách hàng để đạt hiệu quả cao nhất trong việc xử lý nợ xấu.
Để phù hợp với chiến lược phát triển kinh tế của Nhà nước, cần chủ động tiếp cận các dự án và chương trình kinh tế trọng điểm Việc bố trí vốn hợp lý và tham gia đồng tài trợ với các ngân hàng thương mại sẽ giúp phát huy sức mạnh về vốn và kinh nghiệm, đồng thời hạn chế rủi ro Cần có cơ chế chính sách tín dụng phù hợp nhằm hỗ trợ các mục tiêu xã hội.
Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng khốc liệt trong ngành ngân hàng, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam tập trung nâng cao khả năng cạnh tranh bằng cách phát huy các ưu thế và giá trị truyền thống Ngân hàng chú trọng đến chính sách lãi suất huy động và cho vay, hỗ trợ phí giao dịch, cùng với phong cách phục vụ và tác phong làm việc chuyên nghiệp Ngoài ra, ngân hàng cũng đầu tư mạnh mẽ vào marketing, đặc biệt là đối với các dự án khả thi và ít rủi ro.
3.1.2 Định hướng hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư để cho vay tại VietinBank Đống Đa
Vietinbank Đống Đa cam kết cải tiến quy trình đánh giá và thẩm định cho vay đầu tư dự án nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả, đồng thời đảm bảo vẫn tạo ra lợi nhuận bền vững.
Công tác thẩm định dự án đầu tư (DAĐT) để cho vay cần được thực hiện thường xuyên, liên tục và toàn diện đối với tất cả các dự án xin vay Quá trình này bao gồm việc thẩm định dự án, xét duyệt cho vay, giải ngân và thu nợ.
Công tác thẩm định dự án đầu tư để cho vay tại Vietinbank Đống Đa cần được quy trình hóa và áp dụng công nghệ hiện đại, phù hợp với tình hình thực tế cũng như điều kiện hạ tầng công nghệ và nguồn nhân lực của ngân hàng.
Công tác thẩm định dự án đầu tư để cho vay tại Vietinbank Đống Đa cần được xây dựng thành hoạt động đặc thù và trở thành thế mạnh trong kinh doanh, tạo lợi thế cạnh tranh Để đạt được điều này, cần thường xuyên tổng kết thực tiễn và rút ra kinh nghiệm nhằm hoàn thiện và phát triển quy trình thẩm định.
Ban lãnh đạo Vietinbank luôn theo dõi và chỉ đạo sát sao hoạt động đánh giá, thẩm định cho vay dự án đầu tư, nhằm triển khai các biện pháp tổ chức và điều hành cụ thể, phát huy vai trò định hướng trong quá trình này.
Hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư để cho vay là một quá trình liên tục, yêu cầu sự chủ động, sáng tạo và khả năng tổng hợp, phân tích từ các cán bộ thẩm định và quản lý Các cán bộ liên quan cần có năng lực tổng kết thực tiễn để đảm bảo hiệu quả trong công tác thẩm định.
3.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tƣ để cho vay tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa
Thẩm định là yếu tố quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng Hoạt động cho vay không chỉ giúp tăng thu nhập cho các ngân hàng thương mại mà còn cần thiết để đảm bảo rằng nợ xấu được kiểm soát ở mức thấp Để đạt được điều này, việc tăng cường công tác đánh giá và thẩm định cho vay là rất cần thiết.
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với NHCT Việt Nam
Cần nâng cao chất lượng thông tin đầu vào
Thông tin đóng vai trò quan trọng trong quá trình đánh giá và thẩm định các dự án vay đầu tư Việc thu thập thông tin không chính xác, không đầy đủ và không kịp thời có thể ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng đánh giá, thẩm định và kết quả kinh doanh của Ngân hàng Vì vậy, Vietinbank cần đầu tư vào hệ thống hóa cơ sở dữ liệu thông tin và các thông số thị trường liên quan, đồng thời đa dạng hóa nguồn cung cấp thông tin Điều này sẽ nâng cao chất lượng thông tin, cải thiện quy trình đánh giá và thẩm định dự án, giảm thời gian và chi phí cho cả khách hàng và Vietinbank.
Vietinbank cần cải thiện chất lượng và số lượng thông tin để phục vụ công tác đánh giá và thẩm định, bằng cách hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin và tạo ra nguồn tin đồng bộ trong toàn hệ thống ngân hàng Đồng thời, ngân hàng cũng nên xây dựng các trang web cung cấp thông tin tín dụng điện tử trực tuyến, bao gồm thông tin về kinh tế thị trường, pháp luật, và hoạt động tín dụng của khách hàng.
Cần xây dựng hệ thống quản trị rủi ro phù hợp, kịp thời
Vietinbank cần phát triển một hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả, dựa trên chiến lược quản trị rủi ro do ban lãnh đạo chi nhánh đề ra, phù hợp với môi trường kinh doanh hiện tại Đồng thời, ngân hàng cũng cần hoàn thiện các chính sách liên quan đến quản trị rủi ro trong cho vay dự án đầu tư.
Chính sách tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng và quản trị rủi ro cho vay Việc hoàn thiện hệ thống chính sách tín dụng tại mỗi chi nhánh là giải pháp cần thiết để giảm thiểu rủi ro trong cho vay dự án đầu tư.
Vietinbank Đống Đa cần hoàn thiện chính sách quy định giới hạn tín dụng nhằm tránh việc tập trung vốn quá nhiều vào một số ít khách hàng, nhóm khách hàng hoặc các đối tượng được ưu đãi, bên cạnh việc cải thiện chính sách tín dụng.
Vietinbank cần thiết lập các giới hạn cấp tín dụng dựa trên ngành kinh tế hoặc khu vực địa lý để ngăn chặn tình trạng đầu tư tín dụng không kiểm soát, đặc biệt trong các lĩnh vực như bất động sản, chứng khoán và cho vay để sở hữu chéo.
Hoàn thiện cẩm nang thẩm định dự án đầu tư để cho vay
Vietinbank đã phát hành "Cẩm nang thẩm định dự án đầu tư để cho vay" nhằm mục tiêu chuẩn hóa quy trình đánh giá và thẩm định cho vay.
Vietinbank đã triển khai DAĐT toàn hệ thống và hỗ trợ nghiệp vụ cho cán bộ tại chi nhánh, tuy nhiên cẩm nang thẩm định dự án đầu tư hiện tại chỉ cung cấp quy trình chung mà chưa phân loại chi tiết theo từng dự án đặc thù Điều này khiến bộ cẩm nang chỉ mang tính chất tham khảo và đào tạo cho cán bộ mới, chưa đáp ứng được mục tiêu chuẩn hóa quy trình đánh giá và thẩm định cho vay dự án trên toàn hệ thống Do đó, Vietinbank cần bổ sung và hoàn thiện cẩm nang bằng cách chi tiết hóa nội dung theo từng ngành, địa bàn và quy mô dự án.
Cẩm nang thẩm định cho vay DAĐT cung cấp nhiều thông tin hữu ích, nhưng vẫn còn thiếu sót về chiều sâu và không bao quát hết các tình huống thực tế mà cán bộ thẩm định có thể gặp phải Vì vậy, khi tham khảo cẩm nang này, cán bộ thẩm định cần chú ý đến những vấn đề quan trọng để đảm bảo quá trình thẩm định diễn ra hiệu quả và chính xác.
Về tổng mức vốn đầu tư của dự án
Trong giai đoạn chuẩn bị đầu tư, tổng mức vốn đầu tư của công trình xây dựng phản ánh tổng chi phí dự kiến cho toàn bộ quá trình đầu tư và xây dựng Đây là giới hạn chi phí tối đa của dự án, được xác định trong quyết định đầu tư.
Trong quá trình lập dự án, có thể xảy ra sai lệch về tổng vốn đầu tư do chủ đầu tư điều chỉnh mức vốn để tăng hiệu quả thuyết phục cơ quan cấp phép hoặc để dễ dàng vay vốn ngân hàng Vì vậy, cán bộ tín dụng cần chú ý đến các khoản mục trong tổng vốn đầu tư, kiểm tra xem có khoản mục nào bị bỏ sót hay không, đồng thời so sánh tỷ lệ vốn đầu tư giữa các hạng mục với các dự án tương tự trước đó để phát hiện điểm bất hợp lý.
Doanh thu và chi phí dự kiến là hai yếu tố quan trọng trong thẩm định dự án, vì sai sót trong phân tích có thể dẫn đến tính toán dòng tiền không chính xác và ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính Việc xác định chính xác doanh thu và chi phí là phức tạp, đòi hỏi cán bộ thẩm định phải xem xét cả yếu tố kỹ thuật để ước lượng sản lượng sản xuất và các yếu tố thị trường như cung cầu sản phẩm cạnh tranh để dự đoán khả năng tiêu thụ trong tương lai.
Về chi phí dự án
Chi phí dự án, đặc biệt là đối với các dự án quy mô lớn, thường rất phức tạp do có nhiều khoản chi phí nhỏ bên cạnh các khoản chi phí lớn Nếu không xem xét kỹ lưỡng các khoản chi phí này, có thể dẫn đến sai lệch nghiêm trọng trong đánh giá Do đó, cán bộ thẩm định cần thực hiện việc rà soát chi tiết toàn bộ các chi phí phát sinh của dự án để đảm bảo không bỏ sót bất kỳ khoản chi phí nào.
Về các chỉ tiêu tài chính của dự án
Khi tính toán các chỉ tiêu tài chính của dự án như NPV, IRR, PP và PI, việc xác định dòng tiền của dự án và lựa chọn lãi suất chiết khấu là hai yếu tố quan trọng nhất.
Khi phân tích dòng tiền, cần chú ý đến các yếu tố quan trọng như chi phí chìm và chi phí cơ hội, vì đây là những chi phí thường bị bỏ qua trong hồ sơ xin vay vốn Các chủ đầu tư thường không đề cập đến chúng, và cán bộ tín dụng cũng ít khi tìm hiểu sâu về vấn đề này Do đó, cán bộ tín dụng nên nhắc nhở khách hàng bổ sung các nội dung liên quan để đảm bảo tính đầy đủ và chính xác của hồ sơ.
Về mức độ rủi ro của dự án