Quản trị rủi ro hoạt động theo basel ii tại ngân hàng tmcp việt nam thịnh vượng

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - NGUYỄN THỊ THANH QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Chuyên ngành: Tài – ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Phạm Quốc Khánh HÀ NỘI – 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014128907631000000 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng cá nhân tơi Các số liệu sử dụng phân tích luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trích dẫn theo quy định Các kết nghiên cứu luận văn tơi tự tìm hiểu, phân tích cách trung thực, khách quan phù hợp với thực tiễn Việt Nam ii LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo, PGS.TS Phạm Quốc Khánh, giáo viên hướng dẫn tận tình giúp đỡ em bước hoàn thành luận văn Em xin chân thành cảm ơn thầy, cô giáo Trường Học Viện Ngân Hàng – người cung cấp cho em kiến thức tảng quý báu suốt hai năm học qua Do thời gian nghiên cứu có hạn, trình độ người viết cịn hạn chế, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong thầy, cô giáo thông cảm góp ý chân thành để luận văn hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU vii DANH MỤC HÌNH VẼ viii MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG THEO BASEL II TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .7 1.1 RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Ngân hàng thương mại rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 12 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 18 1.2.1 Khái niệm cần thiết quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 18 1.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động hoạt động kinh doanh ngân hàng 20 1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 22 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá hiệu cơng tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 31 1.2.5 Những nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro hoạt động 33 1.3 KINH NGHIỆM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG THEO BASEL II VÀ BÀI HỌC CHO VIỆT NAM 35 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động theo Basel II số NHTM Thế Giới 35 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng thương mại Việt Nam 36 iv CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TRIỂN KHAI QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK) .40 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 40 2.1.1 Lịch sử hình thành, cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 40 2.1.2 Tổng quan hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 43 2.2 THỰC TRẠNG TRIỂN KHAI QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI VPBANK 46 2.2.1 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động 46 2.2.2 Mức an toàn vốn tối thiểu rủi ro hoạt động 88 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG THEO BASEL II TẠI VPBANK 90 2.3.1 Những thành tựu đạt 90 2.3.2 Những hạn chế tồn .92 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế tồn tại…………………………………… …93 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK) VÀ KHUYẾN NGHỊ 95 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG ĐẾN NĂM 2025 95 3.1.1 Định hướng hoạt động VPBank 95 3.1.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro hoạt động VPBank 97 3.2 GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI VPBANK .98 3.2.1 Giải pháp người 98 3.2.2 Giải pháp mơ hình quản trị rủi ro hoạt động .99 3.2.3 Giải pháp quy định, quy trình quản trị rủi ro hoạt động 101 3.2.4 Giải pháp công nghệ 102 v 3.3 KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHNN VÀ CÁC CƠ QUAN CHỨC NĂNG LIÊN QUAN .103 3.3.1 Xây dựng hệ thống văn hành lang pháp lý quản trị rủi ro hoạt động 103 3.3.2 Tăng cường hoạt động hỗ trợ triển khai quản trị rủi ro hoạt động NHTM nâng cao kiến thức quản trị rủi ro hoạt động cho NHTM .104 3.3.3 Tăng cường hoạt động tra, kiểm tra, giám sát 104 3.3.4 Củng cố, nâng cao vai trò hiệp hội ngành nghề 104 3.3.5 Tăng cường tổ chức giao lưu gắn kết NHTM triển khai thành công Basel II ngân hàng lại 105 KẾT LUẬN 106 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC vi DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phẩn VPBank Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng RRHĐ Rủi ro hoạt động QTRR Quản trị rủi ro QTRRHĐ Quản trị rủi ro hoạt động UBQLRR Ủy ban quản lý rủi ro 10 UBQTRRHĐ Ủy ban quản trị rủi ro hoạt động 11 BĐH Ban điều hành 12 RCSA- Risk and Tự đánh giá rủi ro chốt kiểm soát Control Self Assessment 13 KRI - Key Rish Chỉ số rủi ro Indicator 14 TCTD Tổ chức tín dụng 14 NHTW Ngân hàng trung ương 15 CAR Tỷ lệ an toàn vốn 16 TOI Doanh thu 17 TSCRR Tài sản có rủi ro 18 CLRR Chiến lược rủi ro 19 QLRR Quản lý rủi ro vii DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Trang Bảng Mối quan hệ loại rủi ro 18 Bảng Ma trận đo lường rủi ro hoạt động 24 Bảng Chỉ tiêu đo lường rủi ro hoạt động 25 (KRIs) Bảng Mối quan hệ loại rủi ro 28 Bảng Kiểm soát rủi ro hoạt động 30 Bảng Ma trận rủi ro hoạt động 31 Bảng Kết hoạt động kinh doanh năm 2020 45 Bảng Ma trận rủi ro hoạt động VPBank 65 Bảng Báo cáo rủi ro hoạt động Đơn vị kinh 80 doanh 10 Bảng 10 Báo cáo rủi ro hoạt động Đơn vị 83 có chức kiểm sốt, kiểm toán hỗ trợ tập trung Hội sở 11 Bảng 11 Báo cáo rủi ro hoạt động Phòng 86 QTRRHĐ 12 Bảng 12 Mức vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động 91 VPBank 13 Bảng 13 Kế hoạch kinh doanh năm 2021 47 viii DANH MỤC HÌNH VẼ STT Hình Nội dung Trang Hình1 Mối quan hệ loại rủi ro 12 Hình Các loại rủi ro hoạt động 14 Hình Sơ đồ cấu máy quản lý 43 VPBank Hình Khung quản trị rủi ro hoạt động 48 Hình Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro hoạt động 49 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động ngân hàng thương mại nói riêng ln tiềm ẩn rủi ro có nguy ổn định hệ thống làm giảm hiệu kinh doanh Khi nói đến rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thường nghĩ đến loại rủi ro sau: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động… Trong thời gian gần đây, rủi ro hoạt động xuất với tần suất ngày nhiều, rủi ro khó quản lý, đo lường xác chưa NHTM trọng nên ngày có xu hướng gia tăng Thực tế nay, rủi ro hoạt động NHTM Việt nam nói chung, Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng nói riêng có diễn biến phức tạp, gây thiệt hại ngày lớn, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận uy tín ngân hàng Hệ thống quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng thực thông qua hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ, hệ thống quan quản trị rủi ro hệ thống bao gồm tập hợp chế, sách, quy trình quy định nội bộ, cấu tổ chức Ngân hàng TMCP thiết lập sở phù hợp với quy định Pháp luật hành tổ chức nhằm ngăn ngừa, xử lý kịp thời rủi ro đạt mục tiêu mà ngân hàng đặt Tuy nhiên, quy trình quản trị rủi ro chủ yếu tập trung cho quản trị rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro hoạt động chưa quan tâm Quy trình tổ chức thực chưa đồng bộ, tự động hóa nên cịn phát sinh điểm chưa phù hợp với tình hình thực tế, dẫn đến hiệu kiểm sốt rủi ro cịn thấp Xuất phát từ tình hình thực tế đó, việc tìm hiểu rủi ro hoạt động, công tác quản trị rủi ro hoạt động yêu cầu cấp thiết tơi chọn đề tài: “Quản trị rủi ro hoạt động theo Basel II Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng” Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài nghiên cứu Trước đề tài này, có số tổ chức, cá nhân thực nghiên cứu có liên quan đến đề tài luận văn công bố, tiêu biểu như: