Hoàn thiện công tác phân tích tình hình tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu – chi nhánh đông đô pgd hà đông

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐƠ- PHỊNG GIAO DỊCH HÀ ĐƠNG Sinh viên thực : Nguyễn Văn Bách Lớp:K20TCB Khóa học : 2017-2021 Mã sinh viên : 20A4010757 Giảng viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Văn Tâm Hà Nội, tháng 05 năm 2021 i Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126776091000000 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp “Hồn thiện cơng tác phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi Nhánh Đơng Đơ-PGD Hà Đơng” cơng trình nghiên cứu riêng Những phần sử dụng tài liệu tham khảo luận văn nêu rõ phần tài liệu tham khảo Các số liệu, kết khóa luận tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả khóa luận tốt nghiệp (Ký ghi rõ họ tên ) i LỜI CẢM ƠN Lời cảm ơn đầu tiên, cho em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy Nguyễn Văn Tâm giúp đỡ dìu dắt em suốt q trình viết khóa luận Thầy tận tâm sửa hướng dẫn em cách tận tình chu đáo.Và cho em xin chân thành gửi cảm ơn đến thầy cô Học Viện Ngân Hàng giúp em có kiến thức khơng có từ sách cịn từ thực tế Cảm ơn Học Viện tạo nên môi trường học tập đào tạo tốt kiến thưc lẫn kỹ mềm.Thầy cô trường truyền dạy cho em kiến thức để làm hành trang cho sau này, đặc biệt thầy khoa Tài Học viện Ngân hàng sẵn sàng giải đáp thắc mắc em thời điểm hay hồn cảnh nào, điều làm em cảm thấy tự hào, học trường Học viện Ngân hàng lựa chọn đắn Đối với em, bảo vệ khóa luận điều thật đáng quý đời, em biết ơn thầy trao cho hội Những lời cảm ơn em xin gửi đến toàn anh, chị Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi Nhánh Đông Đô, PGD Hà Đông cho em hội thực tập trải nghiệm công việc thực tế môi trường làm việc chuyên nghiệp Anh chị sẵn sàng tạo điều kiện thời gian, truyền dạy cho em công việc thực tế, theo sát anh chị làm việc, cung cấp cho em thơng tin cần thiết để em hồn thành khóa luận cách hoàn chỉnh Em xin cảm ơn cơng trình nghiên cứu trước để từ em tiếp nhận thơng tin, kế thừa, có hội lấy làm nguồn thơng tin tham khảo q báu Cuối em xin cảm ơn tới anh, chị, bạn bè bên cạnh, động viên, giúp đỡ em suốt thời gian học tập sống Em xin chân thành cảm ơn tất người! ii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Kết cấu khóa luận Phương pháp nghiên cứu CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan cơng trình nghiên cứu ngồi nước liên quan đến đề tài 1.2 Cơ sở lý luận phân tích tài tài doanh nghiệp khách hàng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 10 1.2.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp khách hàng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .10 1.2.2 Vai trị phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 12 1.2.3 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng 14 1.2.4 Phương pháp phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng 15 1.2.5 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 20 1.3 Nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động phân tích tài doanh nghiệp khách hàng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 28 1.3.1 Nhân tố chủ quan 28 1.3.2 Nhân tố khách quan 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU-CHI NHÁNH ĐƠNG ĐƠ- PHỊNG GIAO DỊCH HÀ ĐƠNG 32 iii 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Á Châu –PGD Hà Đông thuộc Chi Nhánh Đông Đô 32 2.1.1 Khái quát ngân hàng TMCP Á Châu 32 2.1.2 Khái quát ngân hàng TMCP Á châu- PGD Hà Đông thuộc Chi Nhánh Đông Đô .33 2.1.3 Cơ cấu tổ chức ACB –PGD Hà Đông thuộc Chi Nhánh Đơng Đơ 34 2.1.4 Tình hình hoạt động ngân hàng ACB-PGD Hà Đông- Chi Nhánh Đông Đô 35 2.2 Thực tế công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ACB- Chi Nhánh Đơng Đơ, Phịng giao dịch Hà Đơng 40 2.2.1 Quy định Ngân hàng TMCP Á Châu tín dụng khách hàng doanh nghiệp phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 40 2.2.2 Hệ thống thông tin sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân Hàng TMCP Á Châu- Chi Nhánh Đơng Đơ, Phịng giao dịch Hà Đông 42 2.2.4.Phương pháp phân tích tài khách doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu- Chi Nhánh Đơng Đơ, Phịng giao dịch Hà Đơng 45 2.2.6 Thực tế phân tích tài khách doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu- chi nhánh Đơng Đơ,Phịng giao dịch Hà Đơng thơng qua ví dụ cụ thể 50 2.3 Tác động phân tích tài doanh nghiệp đến kết hoạt động tín dụng KHDN ngân hàng TMCP Á Châu- Chi Nhánh Đông Đô,PGD Hà Đơng 65 2.4 So sánh phân tích tài khách doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu- Phịng giao dịch Hà Đơng với NHTM khác 67 2.5 Đánh giá thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Á Châu- PGD Hà Đông 70 2.5.1 Những kết đạt công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng ACB-PGD Hà Đơng 70 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU- CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ 74 iv 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng KHDN phân tích tài KHDN hoạt động phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Á châu- Chi nhánh Đông Đô 74 3.1.1 Định hướng phát triển chung .74 3.1.2 Định hướng công tác phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ACB-PGD Hà Đông 74 3.2 Các giải pháp hồn thiện phân tích tài khách doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu- Phịng giao dịch Hà Đơng 75 3.2.1.Cải thiện nâng cao chất lượng thông tin 75 3.2.2 Hoàn thiện nội dung hệ thống tiêu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 76 3.2.3 Cải thiện nâng cao chất lượng cán tín dụng 77 3.2.4 Giải pháp tăng cường công tác kiểm tra giám sát 78 3.2.5 Hoàn thiện cấu tổ chức phân tích 79 3.3.1.Kiến nghị với Chính Phủ 79 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước 79 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Á Châu- Chi Nhánh Đông Đô 80 KẾT LUẬN .83 TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Các từ viết tắt Nguyên nghĩa NHTM Ngân hàng thương mại BCTC Báo cáo tài BCĐKT Bảng cân đối kế tốn BCKQHĐKD Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ DT Doanh thu CP Chi phí CPBH Chi phí bán hàng CPQLDN Chi phí quản lí doanh nghiệp CTD Cấp tín dụng NCVLD Nhu cầu vốn lưu động VLĐR Vốn lưu động ròng NQR Ngân quỹ ròng DN Doanh nghiệp DTT Doanh thu EM Hệ số nhân vốn chủ sở hữu GVHB Giá vốn hàng bán HĐKD Hoạt động kinh doanh HTK Hàng tồn kho KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp KNTT Khả toán KPT Khoản phải thu LN Lợi nhuận LCTT Lưu chuyển tiền MQH Mối quan hệ MMTB Máy móc thiết bị NHTM Ngân hàng thương mại vi NH Ngắn hạn HMTD Hạn mức tín dụng NVDH Nguồn vốn dài hạn NVNH Nguồn vốn ngắn hạn KQKD Kết kinh doanh Nợ KD Nợ kinh doanh TMCP Thương mại cổ phần TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH Tài sản dài hạn TSKD Tài sản kinh doanh TSCĐ BQ Tài sản cố định bình quân TKTT Tài khoản tốn TCTD Tổ chức tín dụng CBTD Cán tín dụng ROA Tỉ suất lợi nhuận tổng tài sản ROS Tỉ suất lợi nhuận doanh thu VCSH Vốn chủ sở hữu TSCD Tài sản cố định VLĐ Vốn lưu động SXKD Sản xuất kinh doanh QHKH DN Quan hệ khách hàng doanh nghiệp QHKH CN Quan hệ khách hàng KSV Kiểm sốt viên PGD Phịng giao dịch ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu vii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức ACB Hà Đông 34 Bảng 1.1: Đánh giá nhân tố định lượng tập đoàn Moody’s Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn ACB –PGD Hà Đông giai đoạn 2018 – 2020 35 Bảng 2.2 Tình hình cho vay ACB Hà Đơng giai đoạn 2018 – 2020 37 Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh ACB Hà Đông giai đoạn 2018 – 202039 Bảng 2.4 Các hạng xếp loại khách hàng doanh nghiệp ACB Hà Đông 49 Bảng 2.5: QHTD công ty TNHH thương mại phân phối Bình Minh với ACB 52 Bảng 2.6: Quan hệ tiền gửi công ty TNHH thương mại phân phối Bình Minh ACB 53 Bảng 2.7: Quan hệ tín dụng công ty TNHH thương mại phân phối Bình Minh với TCTD khác 54 Bảng 2.8:Bảng mặt sản xuất kinh doanh công ty TNHH thương mại phân phối Bình Minh 54 Bảng 2.9: Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh rút gọn công ty TNHH Thương Mại Phân Phối Bình Minh giai đoạn 2018-2020 56 Bảng 2.10: Bảng doanh thu, chi phí cơng ty Bình Minh giai đoạn 2018-2020 57 Bảng 2.11: Bảng cân đối kế tốn rút gọn cơng ty Bình Minh giai đoạn 2018-2020 59 Bảng 2.12 : Bảng chi tiết nợ phải trả cơng ty Bình Minh 2018-2020 61 Bảng 2.13 Các tiêu đánh giá tài cơng ty Bình Minh năm 2018-202062 Bảng 2.14: Bảng xếp hạng tín dụng cơng ty Bình Minh 64 Bảng 2.15 DƯ NỢ CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 65 Bảng 2.16.BẢNG NHÓM NỢ XẤU CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 66 Bảng 2.17: Tóm tắt quy trình phân tích tài KHDN số ngân hàng 68 Bảng 3.1: Bảng tính tốn vốn lưu động rịng, nhu cầu vốn lưu động, ngân quỹ ròng giai đoạn 2018-2020 cơng ty Bình Minh 76 Bảng 3.2: Bảng khái quát dịng tiền cơng ty Bình Minh 77 viii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Vào năm gần tốc độ tăng trưởng kinh tế đạt mức cao,ngày hội nhập với giới tạo nhiều hội đổi cho doanh nghiệp Việt Nam mở rộng hoạt động sản suất kinh doanh kinh doanh Để đáp ứng nhu cầu cần vốn đầu tư doanh nghiệp, ACB cung cấp nhiều loại hình cấp tín dụng khác nguồn thu lãi đến từ hoạt động cho vay có lẽ coi hoạt động kinh doanh chủ yếu Tuy nhiên, hoạt động cho vay tiềm ẩn nhiều rủi ro Thực tế ngày nay, có nhiều trường hợp nợ xấu xảy NH nguyên nhân chủ yếu không tuân thủ quy trình PTTC KH nguyên tắc thẩm định TSĐB tiền vay Điều cho thấy lợi ích quan trọng công tác PTTC KH hoạt động cho vay NH có ảnh hưởng khơng nhỏ tới thành bại HĐKD ACB Để góp phần giảm thiểu rủi ro hoạt động cấp tín dụng việc PT đánh giá thẩm định KH vay, tình hình TC PA vay vốn là quan trọng cần thiết Trong q trình thực tập ACB-PGD Hà Đơng em nhận thấy việc PTTC KHDN ACB có chất lượng tốt nhiều hạn chế cần phải khắc phục em chọn đề tài để tìm hiểu “Hồn thiện cơng tác phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu – Chi Nhánh Đông Đô , PGD Hà Đông.” Mục tiêu nghiên cứu Bài khóa luận nhằm với mục đích phục vụ cho việc PTTC KHDN hoạt động cấp tín dụng NH TMCP Á Châu  Hệ thống hoá lý luận chung vai trị cơng tác PTTC KHDN hoạt động cho vay NHTM  Đánh giá thực trạng việc PTTC DN NHTM cổ phần Á Châu-CN Đông Đơ ,PGD Hà Đơng, từ đánh giá mặt đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế  Đưa giải pháp, kiến nghị nhằm hồn thiện quy trình PTTC DN NHTM cổ phần Á Châu-CN Đông Đô ,PGD Hà Đông