TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU
Tổng quan các công trình nghiên cứu
Phân tích tình hình tài chính đóng vai trò quan trọng trong quyết định cấp tín dụng của ngân hàng, vì vậy cần được chú trọng và cải thiện hàng năm Nhiều luận văn, khóa luận và nghiên cứu đã được thực hiện về hoạt động này.
Luận văn thạc sỹ của Hà Thị Tuyết Nhung (2015) tập trung vào việc hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần phát triển thành phố Hồ Chí Minh (HD Bank) - Chi nhánh Đà Nẵng Tác giả đã khái quát kết quả phân tích tài chính tại HD Bank và chi nhánh Đà Nẵng, đồng thời xây dựng các tiêu chí đánh giá sơ bộ về phân tích báo cáo tài chính tại HD Bank Đà Nẵng trong hoạt động tín dụng, thông qua công ty cổ phần Phương Nam trong giai đoạn 2012-2014.
Khóa luận tốt nghiệp của Mai Thanh Tùng (2019) nghiên cứu về việc hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Hà Tây Bài viết tổng hợp thực trạng phân tích tài chính khách hàng vay vốn trong giai đoạn 2016 - 2018 và đưa ra các giải pháp cá nhân nhằm cải thiện quy trình này trong tương lai.
Trong khóa luận tốt nghiệp của Bùi Thị Hiếu Trinh (2021), tác giả đã phân tích sự khác biệt trong quy trình phân loại và phân tích tài chính giữa khách hàng lớn (CIB) và khách hàng nhỏ (SME) trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội - Chi nhánh Ba Đình Bài viết cũng đưa ra các đánh giá và nhận xét, cùng với những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phân tích khách hàng doanh nghiệp lớn tại chi nhánh này.
Bài viết đã tập trung vào phân tích tài chính, đồng thời trình bày quan điểm cá nhân và những nhận xét, kiến nghị của tác giả nhằm khắc phục các hạn chế còn tồn tại Đề tài phân tích tài chính doanh nghiệp (KHDN) là một chủ đề phổ biến trong nghiên cứu hiện nay.
Đề tài "Hoàn thiện phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Dầu Khí Toàn Cầu – Chi nhánh Hà Nội" đang thu hút sự quan tâm lớn do chưa có nghiên cứu nào về việc nâng cao hoạt động phân tích tài chính KHDN tại ngân hàng này trong giai đoạn 2019 – 2021 Mỗi bài khóa luận có phạm vi nghiên cứu, thời gian và nội dung khác nhau, phản ánh quy trình phân tích tài chính đa dạng của các ngân hàng thương mại Nghiên cứu này sẽ giúp chi nhánh cải thiện khả năng cho vay, kiểm soát nợ xấu và giảm rủi ro, từ đó nâng cao hiệu quả chất lượng hoạt động tín dụng trong tương lai.
Cơ sở lý luận về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại
2.1 Khái quát về hoạt động tín dụng
2.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
Tín dụng, một khái niệm quan trọng trong kinh tế, là sản phẩm của nền sản xuất hàng hóa và phát triển song song với nền kinh tế hàng hóa Nó không chỉ là động lực thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế mà còn tồn tại qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội khác nhau Dù có nhiều định nghĩa về tín dụng, nhưng có thể hiểu rằng nó đóng vai trò thiết yếu trong việc nâng cao hiệu quả của nền kinh tế.
Tín dụng là khái niệm kinh tế thể hiện mối quan hệ giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên chuyển giao giá trị cho bên kia để sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định Bên nhận giá trị phải cam kết hoàn trả theo thời hạn đã thỏa thuận.
Tín dụng thể hiện mối quan hệ giữa người cho vay và người vay, trong đó người cho vay chuyển giao quyền sử dụng tiền hoặc hàng hóa cho người vay trong một khoảng thời gian nhất định Người vay có trách nhiệm hoàn trả số tiền hoặc hàng hóa đã vay khi đến hạn, có thể kèm theo lãi suất tương ứng.
SV: Nguyễn Thị Anh Đào 6 GVHD: TS Trịnh Chi Mai
Cấp tín dụng của ngân hàng là thỏa thuận cho phép tổ chức hoặc cá nhân sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc hoàn trả, bao gồm các hình thức như cho vay, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ tín dụng khác Hoạt động tín dụng của ngân hàng rất phong phú và đa dạng, trong đó cho vay là hình thức chủ yếu và quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng hoạt động của ngân hàng.
2.1.2 Đặc điểm hoạt động tín dụng
Hoạt động tín dụng có các đặc điểm chính sau:
Tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình tập trung và điều hòa vốn giữa các chủ thể trong nền kinh tế
Nguồn vốn tín dụng ngân hàng được huy động từ xã hội với nhiều khối lượng và thời hạn khác nhau, đáp ứng đa dạng nhu cầu về vốn Huy động và cho vay vốn diễn ra dưới hình thức tiền tệ, mang lại tính linh hoạt cao Ngân hàng đóng vai trò trung gian quan trọng trong quá trình này.
Tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin đối với khả năng hoàn trả nợ đúng hạn
Tín dụng, xuất phát từ tiếng La-tinh “Creditum”, có nghĩa là sự giao phó hay tín nhiệm, trong tiếng Việt thường được hiểu là vay mượn Đặc điểm nổi bật của tín dụng là chuyển nhượng tài sản có thời hạn và tính hoàn trả Sự tin tưởng là yếu tố then chốt cho sự tồn tại và phát triển của quan hệ tín dụng ngân hàng Do đó, ngân hàng đã thiết lập thứ tự xếp hạng các tiêu chí quan trọng, bao gồm: 1) Uy tín của khách hàng; 2) Tính khả thi của phương án kinh doanh; 3) Bảo đảm tiền vay.
Thời hạn cho vay phải phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn của chủ thể
Thời hạn cho vay tại ngân hàng rất linh hoạt, bao gồm các hình thức ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Ngân hàng có khả năng điều chỉnh nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu thời hạn của khách hàng một cách hiệu quả.
Việc đánh giá tính an toàn của hồ sơ vay luôn chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố, dẫn đến tín dụng tiềm ẩn rủi ro cao Do đó, quá trình cho vay cần được thực hiện trên cơ sở pháp lý chặt chẽ, yêu cầu bên vay không chỉ hoàn trả giá trị gốc mà còn phải thanh toán thêm khoản lãi khi đến hạn.
SV: Nguyễn Thị Anh Đào 7 GVHD: TS Trịnh Chi Mai
Tín dụng có tính hoàn trả, là đặc trưng quan trọng phân biệt tín dụng với các phạm trù kinh tế khác Sau khi hoàn thành một chu kỳ sản xuất, vốn tín dụng sẽ được người đi vay hoàn trả cho người cho vay cùng với một phần lãi suất đã thỏa thuận.
2.1.3 Khách hàng trong hoạt động tín dụng
Hoạt động tín dụng được chia thành tín dụng cá nhân và tín dụng doanh nghiệp, trong đó tín dụng cá nhân tập trung vào nhu cầu thiết yếu như vay xây nhà, vay mua xe và gửi tiết kiệm, với quy trình đơn giản hơn do chỉ cần đánh giá khả năng tài chính cá nhân Đối với tín dụng doanh nghiệp, có sự phân chia giữa doanh nghiệp vừa và nhỏ (doanh thu dưới 100 tỷ) và doanh nghiệp lớn (doanh thu từ 1000 tỷ trở lên), với phân tích tài chính tương tự nhưng khoản vay cho doanh nghiệp nhỏ thường ít phức tạp hơn Ngân hàng cần chú trọng đến việc phân tích tài chính để cấp tín dụng một cách chính xác và hợp lý cho các doanh nghiệp, nhằm đảm bảo hiệu quả trong hoạt động tín dụng.
2.1.4 Vai trò của hoạt động tín dụng trong Ngân hàng thương mại
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bằng cách luân chuyển vốn hiệu quả và phân bổ nguồn lực tài chính hợp lý Nó hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đồng thời hoạt động như một trung gian tài chính, kết nối những chủ thể có vốn dư thừa như cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp và Chính phủ với những người cần vốn.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc điều tiết nền kinh tế xã hội, giúp đầu tư vào các khu vực kinh tế trọng điểm và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cho doanh nghiệp Đối với ngân hàng, tín dụng là nguồn thu nhập chủ yếu và đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, từ đó gia tăng lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro Khách hàng được tiếp cận kịp thời với cơ hội kinh doanh nhờ vào các ưu điểm về thời gian vay và khả năng tiếp cận vốn, đồng thời có trách nhiệm trong việc thực hiện hợp đồng tín dụng Việc sử dụng nguồn vốn vay một cách hiệu quả không chỉ tạo ra thu nhập mà còn đảm bảo khả năng thanh toán nợ, góp phần khẳng định thương hiệu và uy tín của doanh nghiệp trên thị trường.
2.2 Khái quát về phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng 2.2.1 Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình áp dụng các phương pháp phân tích khoa học nhằm đánh giá chính xác tình hình tài chính hiện tại và quá khứ của doanh nghiệp Điều này giúp các bên liên quan hiểu rõ thực trạng và an ninh tài chính, đồng thời dự báo chính xác các chỉ tiêu tài chính trong tương lai và các rủi ro tài chính mà doanh nghiệp có thể gặp phải Qua đó, các quyết định tài chính phù hợp với lợi ích của doanh nghiệp được đưa ra.
Theo TS Lê Thị Xuân trong giáo trình Phân tích tài chính doanh nghiệp của Học viện Ngân Hàng, phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình kiểm tra và xem xét các số liệu tài chính hiện tại và trong quá khứ Mục đích của việc này là để đánh giá thực trạng tài chính của doanh nghiệp, dự đoán các rủi ro và tiềm năng phát triển trong tương lai.
Nguyễn Thị Anh Đào và GVHD TS Trịnh Chi Mai nhấn mạnh tầm quan trọng của việc dự đoán tương lai doanh nghiệp, từ đó hỗ trợ nhà phân tích trong việc đưa ra quyết định tài chính phù hợp với lợi ích của họ trong doanh nghiệp.
SỐ LIỆU SỬ DỤNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Số liệu sử dụng
- Được cung cấp bởi Phòng Kinh doanh của Ngân hàng thương mại TNHH
MTV Dầu Khí toàn Cầu – chi nhánh Hà Nội
- Hồ sơ tín dụng: Công ty TNHH Thương mại và Quốc tế Bảo Trung bao gồm hồ sơ tài chính: BCTC năm 2020 và 2021, hồ sơ pháp lý,
- Tờ trình thẩm định và đề xuất/ phê duyệt quyết định giới hạn tín dụng KHDN công Ty Bảo Trung của GP Bank Hà Nội
Khóa luận tốt nghiệp chủ yếu áp dụng phương pháp nghiên cứu định tính, bao gồm thống kê, dẫn chứng, tổng hợp, phân tích và so sánh để giải quyết các vấn đề một cách hiệu quả.
Khóa luận dựa trên thông tin số liệu và báo cáo đề xuất tín dụng từ phòng Kinh doanh ngân hàng Sử dụng các phương pháp tổng hợp, phân tích, so sánh, kết hợp lý luận và thực tiễn để đánh giá kết quả nghiên cứu, từ đó nêu rõ những mặt tích cực và hạn chế của đề tài.
SV: Nguyễn Thị Anh Đào 30 GVHD: TS Trịnh Chi Mai
KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
Tổng quan về ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu Khí Toàn Cầu (GP Bank) – Chi nhánh Hà Nội
4.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu Khí Toàn Cầu, trước đây là Ngân hàng TMCP Nông thôn Ninh Bình, được thành lập vào năm 1993 theo quyết định số 216/QĐ-NHNN.
Vào ngày 07/11/2005, Ngân hàng đã gửi đơn xin chuyển đổi mô hình hoạt động từ Ngân hàng Nông thôn sang Ngân hàng TMCP Toàn Cầu G-Bank và được chấp thuận theo quyết định số 31/QĐ-NHNN Đến ngày 09/02/2007, Ngân hàng chính thức đổi tên thành Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu (GP-Bank) với đội ngũ 500 nhân viên, 5 chi nhánh và 24 phòng giao dịch, đồng thời nâng vốn điều lệ lên 1000 tỷ đồng.
Trong khoảng thời gian 2007 – 2010, Ngân hàng GP Bank đạt được nhiều thành tựu, và phát triển, tổng tài sản đạt 19000 tỷ đồng, nâng vốn điều lệ từ 2000 tỷ lên
3018 tỷ đồng và mở rộng lên được 65 chi nhánh/ phòng giao dịch
Kể từ năm 2012, GP Bank đã gặp khó khăn do ban lãnh đạo quản trị kém hiệu quả, dẫn đến tình trạng âm vốn chủ sở hữu và thua lỗ trong kinh doanh Trong ba năm tiếp theo, ngân hàng đã được Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cho thời gian tự tái cơ cấu nhưng không thể trình bày phương án khả thi để cải thiện tình hình Cuối cùng, GP Bank bị NHNN đưa vào diện kiểm soát đặc biệt do yếu kém, kèm theo biện pháp xử phạt và yêu cầu thuê định giá tài sản cũng như tổ chức kiểm toán độc lập để xác định giá trị thực của vốn điều lệ và tính xác thực của báo cáo tài chính, từ đó yêu cầu tăng vốn nhằm đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng.
Tháng 7 năm 2015, từ một ngân hàng bị âm vốn, được Ngân hàng Nhà nước bắt buộc mua lại quản lý trực tiếp để tránh rủi ro cho thị trường tiền tệ đã trở thành chủ sở hữu 100% vốn điều lệ của GP Bank Vì vậy, trong năm đó chính thức Ngân hàng chuyển sang mô hình Thương mại TNHH MTV
SV: Nguyễn Thị Anh Đào 31 GVHD: TS Trịnh Chi Mai
Sau khi được Ngân hàng Nhà nước chỉ định tham gia quản trị, ban lãnh đạo giàu kinh nghiệm và chính trực từ Ngân hàng Công thương Việt Nam (Vietinbank) đã xây dựng kế hoạch phát triển cụ thể, giúp tình hình ngân hàng dần cải thiện và ổn định hơn Đến năm 2016, nhờ các biện pháp nghiệp vụ của ban lãnh đạo mới và sự chỉ đạo của NHNN, Vietinbank đã thu hồi thành công khoản nợ quá hạn 600 tỷ đồng từ năm 2015.
Kể từ khi thành lập, GP Bank đã không ngừng phát triển và mở rộng với trụ sở chính tại 109 Trần Hưng Đạo, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội, cùng hơn 80 chi nhánh và văn phòng giao dịch trên toàn quốc Điều này đã tạo ra việc làm cho hơn 1.400 nhân viên với thu nhập ổn định, trong đó trên 97% có bằng cấp đại học và sau đại học được tuyển chọn kỹ lưỡng và chuyên nghiệp.
GPBank đặt mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ đa năng, hiệu quả và tin cậy, với triết lý kinh doanh dựa trên an toàn, hiệu quả và bền vững Ngân hàng cam kết trung thành, tận tụy, đổi mới và coi sự thành công của khách hàng là thành công của chính mình Chiến lược của GPBank bao gồm lành mạnh hóa tài chính, thúc đẩy tăng trưởng bền vững, đầu tư kinh doanh an toàn, xây dựng hệ thống quản trị rủi ro đạt tiêu chuẩn quốc tế, hiện đại hóa công nghệ thông tin và phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao, chuyên nghiệp Slogan của ngân hàng là “Niềm tin mới, giá trị mới”.
Vào ngày 25/5/2009, GP Bank Chi nhánh Hà Nội chính thức khai trương tại 180 Triệu Việt Vương, Hà Nội Chi nhánh này tọa lạc ở quận Hai Bà Trưng, một khu vực đông dân cư và sầm uất, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của ngân hàng.
Chi nhánh GP Bank tại Hà Nội có quy mô phục vụ lớn, đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng và luôn giữ tốc độ phát triển hiệu quả, nằm trong top đầu của GP Bank tại thành phố Sau hơn 10 năm hoạt động, chi nhánh không ngừng cải tiến và phát triển, góp phần vào sự lớn mạnh chung của ngân hàng Đội ngũ nhân viên trẻ, có kỹ năng vững vàng, cùng với sự lãnh đạo nhiệt huyết và kỷ luật cao từ cấp quản lý dày dạn kinh nghiệm, đã giúp chi nhánh thường xuyên hoàn thành các chỉ tiêu mà ngân hàng đề ra.
SV: Nguyễn Thị Anh Đào 32 GVHD: TS Trịnh Chi Mai
4.1.2 Cơ cấu tổ chức – nhân sự của NHTM TNHH MTV Dầu Khí Toàn Cầu – Chi nhánh Hà Nội
Mô hình tổ chức hoạt động của GP Bank – chi nhánh Hà Nội thể hiện theo sơ đồ sau:
Sơ đồ 2.1: Hệ thống tổ chức hoạt động của GPBank – chi nhánh Hà Nội
(Nguồn: Phòng tổ chức hành chính chi nhánh GP Bank Hà Nội)
Chức năng và nhiệm vụ riêng biệt của từng bộ phận:
Bộ phận Hỗ trợ tín dụng thuộc Hội sở chính và làm việc tại chi nhánh, có nhiệm vụ kiểm soát nội dung phê duyệt cấp tín dụng theo quy định của GPBank Bộ phận này chịu trách nhiệm kiểm tra và soạn thảo hồ sơ giải ngân, giải chấp, thu nợ, và các văn kiện tín dụng để đảm bảo đúng phê duyệt Ngoài ra, họ còn thực hiện quản lý hồ sơ tín dụng một cách đầy đủ và hợp lệ, đồng thời lập báo cáo định kỳ hoặc đột xuất theo sự phân công của cấp trên.
Ban giám đốc: Gồm Giám đốc và (các) Phó giám đốc đứng đầu chi nhánh Hà
Nội có trách nhiệm điều hành và chỉ đạo mọi hoạt động của chi nhánh, đồng thời chịu trách nhiệm trước Pháp luật và Hội đồng thành viên, Tổng Giám đốc về các hoạt động kinh doanh Nội cũng định hướng và hướng dẫn nhân viên thực hiện kế hoạch phát triển kinh doanh trong tương lai.
Phòng Kinh doanh chịu trách nhiệm lập kế hoạch và tư vấn cho ban Giám đốc chi nhánh về việc khai thác khách hàng mới Đồng thời, phòng cũng quản lý khách hàng vay và cung cấp các sản phẩm, dịch vụ phù hợp cho cá nhân, tổ chức và doanh nghiệp, đảm bảo tuân thủ các quy định và điều lệ đã được ban hành.
Phòng Tổ chức hành chính Phòng kinh doanh
Phòng KTTC và Kho quỹ 2 Phòng giao dịch
Bộ phận Hỗ trợ tín dụng (thuộc quản lý của Hội sở chính)
SV: Nguyễn Thị Anh Đào 33 GVHD: TS Trịnh Chi Mai
GPBank Đồng thời khai thác nguồn vốn và đưa ra các chiến lược kinh doanh mới, nâng cấp các sản phẩm dịch vụ
Phòng kế toán tài chính và kho quỹ tại GPBank có nhiệm vụ tham mưu cho ban lãnh đạo chi nhánh trong việc hạch toán các giao dịch cho khách hàng, đồng thời thực hiện các công việc liên quan đến quản lý tài chính, kế toán và chi tiêu nội bộ Phòng này lập kế hoạch tài chính và bảng cân đối kế toán theo quy định hiện hành, được chia thành các bộ phận như kế toán giao dịch, kho quỹ, kế toán tài chính, công nghệ thông tin và tổng hợp.
Phòng tổ chức hành chính: Chịu trách nhiệm tham mưu, lên phương án giúp
Ban Giám đốc CN/PGD chịu trách nhiệm quản lý cán bộ và hành chính văn phòng, bao gồm công tác nhân sự, quản trị hành chính, và duy trì hình ảnh thương hiệu của GP Bank Nhiệm vụ của họ còn bao gồm triển khai và hướng dẫn cán bộ nhân viên về Quy chế dân chủ cơ sở do GP Bank ban hành, cũng như đổi mới quy trình tiếp nhận và giải quyết thư khiếu nại, tố cáo, hướng dẫn người khiếu nại gửi đơn đến cơ quan có thẩm quyền.
Bộ máy tổ chức của GP Bank chi nhánh Hà Nội bao gồm hai phòng giao dịch hạng B là PGD Phùng Hưng và PGD Hai Bà Trưng, dưới sự quản lý trực tiếp của chi nhánh Cơ cấu tổ chức tại đây gồm Trưởng phòng, Phó phòng giao dịch, nhân viên kinh doanh và các nhân viên kế toán giao dịch được phân bổ hợp lý.
Thực trạng công tác phân tích tài chính KHDN trong hoạt động tín dụng tại
4.2.1 Dữ liệu dùng trong phân tích tài chính tại chi nhánh GP Bank Hà Nội
Trong phân tích tài chính KHDN, chi nhánh Hà Nội đã chủ yếu sử dụng các nguồn thông tin đến từ:
Thông tin về ngành kinh doanh là yếu tố quan trọng giúp so sánh mức độ phát triển của doanh nghiệp với các công ty cùng lĩnh vực Ngoài ra, việc hiểu rõ đặc điểm riêng của ngành giúp CBTD tư vấn cho khách hàng về lãi suất tối ưu và chính sách khoản vay phù hợp, mang lại lợi ích cho cả hai bên Doanh nghiệp cần cung cấp các hồ sơ pháp lý như giấy phép đăng ký kinh doanh, quyết định thành lập, mã số thuế, cùng với hồ sơ tài chính bao gồm các báo cáo tài chính đã kiểm toán và hồ sơ dự án phương án tín dụng chính thức.
Hệ thống thông tin tín dụng của Nhà nước (CIC) cung cấp dữ liệu quan trọng giúp ngân hàng xác định lịch sử nợ xấu và nợ quá hạn của khách hàng Thông qua CIC, ngân hàng có thể biết khách hàng đã từng có quan hệ tín dụng với bao nhiêu tổ chức Bên cạnh đó, việc sử dụng thông tin từ internet cũng có thể hỗ trợ, nhưng cần thận trọng và kiểm chứng độ chính xác của dữ liệu.
4.2.2 Phương pháp phân tích tài chính tại chi nhánh GP Bank chi nhánh Hà Nội
Tại GP Bank – Chi nhánh Hà Nội là sử dụng phối hợp 4 phương pháp:
Phương pháp phân tích so sánh là một kỹ thuật quan trọng trong việc đánh giá báo cáo tài chính, thông qua việc so sánh các chỉ tiêu hoặc khoản mục ở dạng số tuyệt đối và tương đối qua các năm liên tiếp.
Phân tích tỷ lệ là phương pháp tính toán tỷ trọng của các khoản mục trong báo cáo tài chính (BCTC) nhằm xác định các khoản mục trọng yếu Kết hợp với phân tích so sánh, phương pháp này giúp cung cấp cái nhìn tổng quan về sự biến động tuyệt đối và tương đối của các khoản mục trong BCTC.
Để phân tích tỷ số đòn bẩy tài chính, cần xem xét các chỉ tiêu về thanh khoản, khả năng hoạt động và khả năng sinh lời của doanh nghiệp Những chỉ số này giúp đánh giá hiệu quả tài chính và khả năng sinh lời trong hoạt động kinh doanh.
Dự báo dòng tiền có thể thực hiện bằng hai phương pháp: trực tiếp hoặc gián tiếp, tùy thuộc vào dữ liệu thu thập được Việc này giúp đánh giá khả năng thanh toán nợ một cách chính xác.
DN trong thời kỳ tới như thế nào
SV: Nguyễn Thị Anh Đào 36 GVHD: TS Trịnh Chi Mai
4.2.3 Quy trình phân tích tài chính KHDN trong HĐTD tại chi nhánh GP Bank
Các ngân hàng thương mại lớn như ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam và ngân hàng TMCP Quân Đội đang chú trọng vào việc cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp Mặc dù mỗi ngân hàng có quy trình phân tích cho vay khác nhau, nhưng mục tiêu chung vẫn là đạt được lợi nhuận cao nhất từ khách hàng và quyết định có chấp nhận cho vay hay không.
Quy trình phân tích báo cáo tài chính của Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Dầu Khí Toàn Cầu (GP Bank) được quy định tại Quyết định số 923/2017/QĐ-TGĐ ngày 29/09/2017 của Tổng Giám đốc Công việc phân tích này yêu cầu thực hiện theo trình tự cụ thể để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong việc đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng.
Sơ đồ 4.1: Quy trình phân tích BCTC doanh nghiệp tại GP Bank Hà Nội
(Nguồn: Tài liệu nội bộ của GP Bank)
Bước 1: Thu thập tài liệu, xử lý số liệu
Để tiến hành thủ tục vay vốn, GP Bank yêu cầu doanh nghiệp cung cấp đầy đủ các tài liệu và chứng từ cần thiết, bao gồm giấy phép đăng ký kinh doanh, mã số thuế, sổ đỏ tài sản bảo đảm, sổ hộ khẩu, chứng minh nhân dân, hộ chiếu hoặc căn cước công dân của người đại diện vay Ngoài ra, doanh nghiệp cũng cần nộp báo cáo tài chính, hóa đơn, sao kê tài khoản công ty và bảng lương của nhân viên.
Ngân hàng yêu cầu công ty làm rõ kế hoạch kinh doanh và mục đích vay tiền để đảm bảo tính hợp pháp và đúng nhu cầu Các thông tin và tài liệu, bao gồm bản sao báo cáo tài chính, sẽ được công chứng đối chiếu với bản chính Tiếp theo, CBTD sẽ thẩm định lại số liệu báo cáo tài chính qua hai bước Cuối cùng, việc đánh giá chất lượng nguồn vốn và tài sản của doanh nghiệp là cần thiết, chú trọng phát hiện các khoản phải thu khó đòi, các sai sót hạch toán và điều chỉnh báo cáo tài chính cho chính xác.
Bước 2: Phân tích các BCTC sau điều chỉnh và các chỉ số thông qua BCTC bao gồm các mục từ (2.1-2.6)
Bước 3: Tổng hợp kết quả đã phân tích, đưa ra nhận xét có đồng ý với đề nghị của KH hay không
4.2.4 Nội dung phân tích tài chính KHDN trong HĐTD tại chi nhánh GP Bank
Trong giai đoạn đầu của quy trình cấp tín dụng, phòng kinh doanh tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng và xác định tính hợp lệ theo quy định ngân hàng Sau đó, nhân viên sẽ tư vấn gói tín dụng và lãi suất phù hợp, đồng thời hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ tín dụng đầy đủ Dựa trên hồ sơ này, nhân viên tiến hành phân tích và đánh giá công ty khách hàng để lập “Tờ trình thẩm định và đề xuất/phê duyệt quyết định giới hạn tín dụng khách hàng doanh nghiệp” theo mẫu của GP Bank.
Nội dung phân tích gồm:
Đầu tiên, cán bộ thẩm định cần phân tích tổng thể về khách hàng bằng cách tìm hiểu tư cách pháp lý, xác định xem khách hàng có phải là khách hàng cũ của GP Bank hay không, cũng như xem xét quá trình hình thành và phát triển của công ty vay Đồng thời, các chuyên viên cũng cần đánh giá triển vọng kinh doanh và cấu trúc tổ chức quản trị của công ty.
Nguyễn Thị Anh Đào, dưới sự hướng dẫn của TS Trịnh Chi Mai, đã nghiên cứu về sự phát triển và các mối quan hệ liên quan đến tiền gửi, tiền vay cùng các nghĩa vụ nợ khác với ngân hàng và các tổ chức tài chính khác.
Thẩm định tình hình tài chính của KHDN tại ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu Khí Toàn Cầu GP Bank bao gồm việc phân tích cơ cấu và biến động tài sản, nguồn vốn của doanh nghiệp, đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh và phân tích khả năng thanh toán của doanh nghiệp.
Phân tích tình hình công nợ
Phân tích vốn lưu chuyển
Phân tích tình hình sử dụng nguồn tài trợ
Phân tích chỉ số khả năng thanh toán giúp đánh giá sức khỏe tài chính của doanh nghiệp Dòng tiền của doanh nghiệp được phân tích thông qua báo cáo lưu chuyển tiền tệ, cung cấp cái nhìn rõ ràng về khả năng chi trả nợ và đầu tư Dự báo dòng tiền là bước quan trọng để doanh nghiệp lập kế hoạch tài chính và đảm bảo hoạt động bền vững trong tương lai.
Lập dự báo dòng tiền f Phân tích đảm bảo nợ vay
Phân tích bảo đảm nợ vay đối với GP Bank
Đề xuất, kiến nghị về bảo đảm nợ vay g Phối hợp các nội dung phân tích để đánh giá tổng hợp doanh nghiệp
Đánh giá chung về thực trạng công tác phân tích tài chính KHDN trong hoạt động tín dụng tại GP bank – chi nhánh Hà Nội
4.3.1 Những kết quả đã đạt được
Mặc dù trải qua khủng hoảng nghiêm trọng từ năm 2011 đến 2015, chi nhánh GP Bank Hà Nội đã nhận được sự định hướng và hỗ trợ tái thiết từ cán bộ Vietinbank, giúp chi nhánh này duy trì vị thế vững mạnh và đạt được nhiều thành công đáng ghi nhận trong hệ thống NH Dầu Khí Toàn Cầu.
Về quy trình phân tích
Ngân hàng GP Hà Nội và Ngân hàng Dầu Khí Toàn Cầu đã thiết lập quy định nội bộ đặc biệt về quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp.
Trong hệ thống GPBank, quy trình phân tích báo cáo tài chính được quy định tại Quyết định số 923/2017/QĐ-TGĐ của Tổng Giám đốc vào ngày 29/09/2017 Bộ quy trình này cung cấp hướng dẫn chi tiết về các bước thực hiện phân tích tài chính.
Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) được xác định rõ ràng theo các lĩnh vực trong xã hội, phù hợp với các thành phần kinh tế đã nêu trong mục 4.2.3 Điều này tuân thủ yêu cầu của thông tư 133/2016/TT-BTC, hướng dẫn xây dựng chế độ kế toán cho doanh nghiệp vừa và nhỏ của Bộ Tài chính.
Công tác phân tích tài chính KHDN tại chi nhánh GP Bank Hà Nội cơ bản áp dụng theo mẫu quy trình chung của ngân hàng
Công việc đầu tiên của CBTD là thu thập thông tin tài chính từ khách hàng Sau đó, họ sẽ tiến hành xử lý và phân tích thông tin tài chính, từ đó đánh giá và tổng hợp kết quả.
Nguyễn Thị Anh Đào, dưới sự hướng dẫn của TS Trịnh Chi Mai, đã đưa ra câu trả lời cho doanh nghiệp Cô đã áp dụng đúng quy trình theo quy định của GP Bank, như đã được phân tích trong trường hợp công ty Bảo Trung.
Về công tác tổ chức phân tích
CBTD ở GP Bank Hà Nội luân tuân thủ nghiêm túc công tác tổ chức phân tích sự phân công của cấp trên
Tại GP Bank Hà Nội, cán bộ nhân viên luôn nhận thức rõ nhiệm vụ của mình và nỗ lực phân tích chính xác cho doanh nghiệp Hầu hết nhân viên đã nắm vững nghiệp vụ phân tích tài chính thông qua việc học từ giáo trình, sách báo, internet và văn bản nội bộ, cùng với sự hướng dẫn của các nhân viên kỳ cựu và trưởng phòng kinh doanh Trong quá trình hoàn thiện hồ sơ, các chuyên viên thường xuyên nhận được sự quan tâm và chia sẻ kinh nghiệm từ cấp trên, giúp họ hiểu rõ từng trường hợp cụ thể, ghi nhớ nhanh chóng và nâng cao hiệu quả công việc trong lĩnh vực tín dụng của Chi nhánh.
GP Bank thường xuyên tổ chức các buổi tọa đàm đào tạo chuyên sâu và các cuộc họp nội bộ trong phòng kinh doanh nhằm cập nhật kiến thức cho nhân viên.
Trong quá trình thực tập, vào chiều thứ hai đầu tiên của tháng, tôi tham gia họp tổng kết công việc tại phòng kinh doanh, nơi trưởng phòng đánh giá từng cá nhân và thảo luận về khách hàng Ngoài ra, Hội sở chính tổ chức 1-2 buổi tọa đàm hàng năm cho nhân viên tín dụng và thẩm định, giúp nhân viên nâng cao kỹ năng và học hỏi kinh nghiệm từ những người đi trước.
Về nội dung phân tích
Hiện tại, CBTD tại chi nhánh Hà Nội đã áp dụng và phân tích khá chi tiết các nội dung trong BCTC mà ngân hàng yêu cầu
Trong bài phân tích của CBTD, nhiều khía cạnh tài chính trong báo cáo của doanh nghiệp đã được xem xét kỹ lưỡng, bao gồm cơ cấu tài sản, biến động nguồn vốn và các yếu tố liên quan khác.
Nguyễn Thị Anh Đào, dưới sự hướng dẫn của TS Trịnh Chi Mai, đã phân tích tình hình doanh thu, lợi nhuận và các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời cũng như khả năng thanh toán CBTD luôn nỗ lực hoàn thành nội dung một cách nghiêm túc, chặt chẽ và đúng trọng tâm, đồng thời tính toán các chỉ tiêu theo công thức mục tiêu dựa trên lý thuyết.
Các nội dung phân tích dựa vào BCTC đã góp phần quan trọng trong việc đưa ra quyết định cấp tín dụng cho khách hàng
Thời gian phân tích khoản vay tại GP Bank Hà Nội phụ thuộc vào loại khoản vay và yêu cầu hợp đồng Ngân hàng sử dụng dữ liệu khách hàng và áp dụng công thức, khảo sát thực tế để so sánh, từ đó đưa ra quyết định chính xác về việc cho vay và hạn mức cho vay.
Về thông tin sử dụng trong phân tích
Các cán bộ tín dụng tại chi nhánh Hà Nội chủ yếu dựa vào thông tin được chắt lọc từ ngành nghề liên quan đến khách hàng và từ các doanh nghiệp cung cấp.
Ngân hàng yêu cầu công ty khách hàng cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết Sau khi nhận các giấy tờ từ khách hàng, CBTD sẽ kiểm tra mã số thuế và tính hợp lệ của thông tin doanh nghiệp Hồ sơ phải có độ tin cậy cao và được xác minh với thực tế trước khi chấp nhận Để đảm bảo độ chính xác, CBTD còn thu thập thông tin từ các nguồn bên ngoài như Trung tâm tín dụng CIC, cơ quan Thuế và Bộ Tài chính, sau đó tổng hợp và áp dụng vào phân tích.
Về mối tương quan giữa chất lượng phân tích tài chính KHDN với tình hình nợ xấu
Kể từ năm 2015, GP Bank Hà Nội đã cải thiện đáng kể chất lượng phân tích TCDN, giảm thiểu nợ xấu sau khi chuyển đổi sang mô hình Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Trước đây, ngân hàng này gặp nhiều tai tiếng do nợ xấu cao và quản lý kém, dẫn đến việc NHNN phải can thiệp để tái cơ cấu Hiện nay, các cán bộ tín dụng được Ban Giám đốc mới kiểm tra và giám sát chặt chẽ, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Định hướng phát triển hoạt động tín dụng của GP Bank chi nhánh Hà Nội
Vào ngày 17/01/2022, Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Dầu Khí Toàn Cầu (GP Bank) đã tổ chức Hội nghị tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2021 và triển khai phương hướng nhiệm vụ năm 2022 tại Hà Nội Đồng chí Hồ Hữu Minh, Thành viên HĐTV Phụ trách điều hành, đã nhấn mạnh rằng năm 2021 là năm khó khăn do tác động của dịch Covid-19, khiến nhiều doanh nghiệp phải đóng cửa Trong bối cảnh đó, GP Bank đã nỗ lực triển khai các biện pháp phòng, chống dịch hiệu quả, đảm bảo an toàn cho nhân sự và duy trì hoạt động ngân hàng ổn định, đồng thời thực hiện các nhiệm vụ theo chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước nhằm đảm bảo thanh khoản ổn định.
Nguyễn Thị Anh Đào, dưới sự hướng dẫn của TS Trịnh Chi Mai, tập trung vào việc phát triển hoạt động tín dụng theo hướng bền vững và an toàn Mục tiêu chính là thúc đẩy nhanh tiến độ xử lý các khoản nợ xấu và phải thu còn tồn đọng từ các năm trước.
Hội nghị đã đề ra các phương hướng phát triển kinh doanh cho năm 2022, trong đó GP Bank cam kết tái cơ cấu mạnh mẽ theo chỉ đạo của Đảng và Chính phủ, nhằm góp phần vào sự phát triển của ngành ngân hàng và kinh tế - xã hội của đất nước Ngân hàng sẽ mở rộng địa bàn hoạt động, tăng cường số lượng phòng giao dịch và thiết lập mục tiêu dài hạn Đồng thời, GP Bank sẽ chú trọng xây dựng đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp, có năng lực, tư duy sáng tạo và nhanh nhạy trong công việc.
4.4.2 Định hướng về hoạt động phân tích tài chính KHDN trong hoạt động tín dụng tại GP bank – chi nhánh Hà Nội năm 2022
Sau một năm 2021 đầy biến động, ban giám đốc GP Bank Hà Nội đã nhận thức rõ xu hướng phát triển của nền kinh tế xã hội và ngành Ngân hàng sau đại dịch trong năm 2022 Chi nhánh GP Bank Hà Nội đã đưa ra các định hướng quan trọng về phân tích tài chính để thích ứng với tình hình mới.
Tiếp tục nâng cao chất lượng nguồn nhân lực thông qua đào tạo và tuyển dụng, đồng thời nghiên cứu thành lập bộ phận phân tích tài chính chuyên sâu Áp dụng nghiêm ngặt quy trình phân tích tài chính, đảm bảo không bỏ sót bước nào Mỗi nhân viên cần hiểu rõ nhiệm vụ, chú trọng đến số lượng đi đôi với chất lượng, an toàn và hiệu quả Không nên vì áp lực KPI mà làm việc ẩu, che giấu thông tin để duyệt vay Theo dõi sát sao hoạt động kinh doanh và kiểm tra việc sử dụng vốn vay đúng mục đích Nếu phát hiện bất ổn, cần báo cáo kịp thời để có biện pháp xử lý, tránh tình trạng nợ xấu xảy ra.
Để đảm bảo hiệu quả trong công tác tín dụng, cần tổ chức thanh kiểm tra định kỳ và đánh giá chéo một cách nghiêm túc, không bao che sai phạm Cần xây dựng quy định xử phạt rõ ràng cho từng lỗi vi phạm Đồng thời, nghiên cứu quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp để phát hiện và báo cáo những điểm chưa hợp lý, rườm rà hoặc thiếu sót nhằm đề xuất phương án cải tiến Các lãnh đạo và trưởng phòng cần làm gương cho nhân viên để thúc đẩy sự phát triển bền vững.
SV: Nguyễn Thị Anh Đào 66 GVHD: TS Trịnh Chi Mai
4.5 Giải pháp hoàn thiện hoạt động phân tích tài chính KHDN trong HĐTD tại
GP Bank Chi nhánh Hà Nội
Trong bối cảnh hội nhập công nghệ 4.0 và ảnh hưởng của dịch Covid-19, GP Bank không ngừng cải tiến và phát triển, đặc biệt là chi nhánh Hà Nội, nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ để đáp ứng nhu cầu khách hàng Để thực hiện các mục tiêu này, chi nhánh cần tập trung vào việc phân tích tài chính khách hàng và cải thiện quy trình đánh giá tài chính, đây vừa là thách thức vừa là cơ hội để GP Bank khẳng định vị thế và mở rộng ảnh hưởng trong thị trường tín dụng cạnh tranh hiện nay.
Trong thời gian thực tập tại Ngân hàng GPBank Hà Nội, nhờ sự hướng dẫn tận tình của các anh chị trong phòng kinh doanh, tôi đã tiếp thu được nhiều kiến thức quý giá cho khóa luận của mình Dựa trên những kinh nghiệm đã học hỏi, tôi xin đề xuất một số giải pháp nhằm cải thiện hoạt động phân tích tại chi nhánh GPBank Hà Nội.
4.5.1 Nâng cao chất lượng thu thập nguồn thông tin sử dụng trong phân tích tài chính KHDN
Nguồn dữ liệu chính cho phân tích tài chính là thông tin, đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo độ chính xác của quá trình thẩm định Báo cáo tài chính (BCTC) Việc thu thập thông tin chất lượng, đầy đủ và chính xác sẽ cung cấp cho cán bộ tài chính (CBTD) cơ sở vững chắc để phân tích và đánh giá chính xác kết quả tài chính của doanh nghiệp Do đó, cần thiết phải áp dụng các giải pháp hiệu quả trong quá trình thu thập và xử lý dữ liệu.
Để đảm bảo tính chính xác và hợp lệ của thông tin, CBTD cần kiểm tra độ tin cậy của các giấy tờ như biên bản hội đồng quản trị, hồ sơ pháp lý và phương án vay vốn Tất cả các tài liệu này phải có chữ ký và đóng dấu của người đại diện theo pháp luật của công ty Ngoài ra, cần chuẩn bị bản sao có công chứng hoặc đối chiếu bản chính với các giấy tờ khác liên quan đến tài sản thế chấp dự kiến sẽ được định giá.
Ngân hàng GP Bank, với quy mô hạn chế và nguồn vốn còn ít, chủ yếu phục vụ các công ty vừa và nhỏ dưới 100 nhân viên Do đó, việc thuê kiểm toán từ các công ty Big 4 uy tín là không khả thi và không phù hợp Các công ty nhỏ thường chỉ có nhân viên kế toán để thực hiện báo cáo tài chính Sau khi nhận hồ sơ, cán bộ ngân hàng sẽ tiến hành các bước tiếp theo trong quy trình xét duyệt.
Nguyễn Thị Anh Đào, dưới sự hướng dẫn của TS Trịnh Chi Mai, nhấn mạnh rằng việc cho vay cần phải được kiểm tra lại từ đầu Sau đó, cần phân tích lại báo cáo tài chính đã được điều chỉnh để đảm bảo tránh sai sót và gian lận.
Ngân hàng thường yêu cầu doanh nghiệp cung cấp thông tin tài chính trong 03 năm liên tiếp Mặc dù việc phân tích tài chính doanh nghiệp chủ yếu dựa vào so sánh thông tin của 02 năm liên tiếp, nhưng việc hạn chế thông tin này có thể dẫn đến đánh giá không đầy đủ về tình hình tài chính của doanh nghiệp, gây ra các phân tích chủ quan và thiếu chính xác.
Chi nhánh cần điều chỉnh và bổ sung các quy định yêu cầu công ty cung cấp thông tin tài chính tổng quát từ nhiều năm trước Điều này nhằm đảm bảo phân tích chính xác và giảm thiểu rủi ro trong quá trình đánh giá.
Các cán bộ tín dụng cần dành thời gian đi thực địa để thu thập thông tin và bằng chứng trực tiếp về nơi làm việc, máy móc, cơ sở vật chất và đồ đạc của khách hàng Việc chỉ dựa vào thông tin từ công ty có thể không đảm bảo độ chính xác, vì nhiều trường hợp có thể có sự khai khống hoặc mượn thiết bị từ bên khác Hơn nữa, nhân viên nên trao đổi với ban lãnh đạo công ty để làm rõ những vấn đề chưa rõ ràng, nhằm đảm bảo có được câu trả lời cụ thể và minh bạch.
4.5.2 Hoàn thiện phương pháp phân tích tài chính KHDN
Đề xuất các kiến nghị
4.6.1 Với Ngân hàng Nhà nước Đầu tiên, Ngân hàng Nhà nước nên ban hành các quyết định cụ thể về xây dựng nội dung quy trình phân tích tài chính KHDN cho hệ thống các NHTM cùng áp dụng thống nhất Bởi có thể thấy còn nhiều lỗ hổng pháp lý trong nội dung này, mỗi ngân hàng làm một kiểu khiến cho khách hàng rất mất nhiều thời gian chuẩn bị hồ sơ thủ tục khi có nhu cầu đi vay Trong văn bản này, sẽ hệ thống hóa kiến thức, nội dung và trình tự phân tích, giấy tờ theo mẫu chuẩn, là căn cứ cho các ngân hàng điều chỉnh để phù hợp với định hướng chung Đồng thời NHNN cũng nên có điều chỉnh, sửa đổi
Nguyễn Thị Anh Đào, dưới sự hướng dẫn của TS Trịnh Chi Mai, đã bổ sung luật Ngân hàng năm 2010 để tạo sự linh hoạt hơn trong việc quản lý các quy chế Điều này giúp phân tích tài chính của các doanh nghiệp (KHDN) diễn ra một cách kịp thời và phù hợp với thực tiễn hiện nay.
Thường xuyên tổ chức hội thảo, cuộc thi và tọa đàm chia sẻ kiến thức nhằm nâng cao năng lực phân tích tài chính doanh nghiệp cho chuyên viên ngân hàng trên toàn quốc Mời các chuyên gia uy tín quốc tế giảng dạy để phát động phong trào học hỏi và tiến bộ trong ngành ngân hàng.
Vào thứ ba, NHNN sẽ hợp tác với Sở Kế hoạch và Đầu tư, Tổng cục Thống kê, và Bộ Thông tin và Truyền thông để sàng lọc và phân loại các doanh nghiệp theo từng lĩnh vực, ngành nghề Họ sẽ cập nhật thông tin chi tiết về hồ sơ pháp lý, tổ chức hoạt động, kinh doanh, tài sản, và nguồn vốn của từng doanh nghiệp trên một nền tảng dữ liệu chung Điều này sẽ giúp các ngân hàng dễ dàng tìm kiếm thông tin xác thực về khách hàng và xây dựng hệ thống chỉ số trung bình ngành để so sánh Tuy nhiên, việc này đòi hỏi tính chính xác, sáng tạo cao và sự hợp tác chiến lược giữa NHNN và các cơ quan liên quan.
Để nâng cao chất lượng của Trung tâm thông tin tín dụng CIC, cần cập nhật và lưu trữ lịch sử tín dụng của khách hàng, giúp ngân hàng nắm bắt mối quan hệ giữa người đại diện doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng Thông tin về nợ xấu và điểm tín dụng của người đại diện doanh nghiệp là cơ sở quan trọng để ra quyết định cho vay Do đó, NHNN cần liên tục nâng cấp hệ thống tín dụng, mở rộng và phát triển, tăng tốc độ tra cứu, đảm bảo CIC thực hiện đúng chức năng và nhiệm vụ cầu nối giữa các ngân hàng và khách hàng.
4.6.2 Với các bộ ban ngành liên quan Đề xuất Chính phủ tích cực thanh, kiểm tra việc tuân thủ các chế độ chính sách, nội dung quy trình trong hoạt động tín dụng, kiểm tra giám sát chặt hơn khi phê duyệt những quyết định bổ nhiệm, thay đổi cán sự lãnh đạo của từng ngân hàng Hơn nữa là chú trọng các công cụ quản lý giám sát từ xa của nhà nước đối với HĐTD Đặc biệt, thời kỳ dịch Covid -19 hiện nay không còn là mối lo ngại nữa, thị trường tài chính, tiền tệ dần đi vào ổn định hơn, Chính phủ nên ban hành nhiều chính
Các sách khuyến khích và gói hỗ trợ kích cầu sẽ tạo động lực cho doanh nghiệp phát triển, từ đó tác động tích cực đến kết quả hoạt động kinh doanh trong năm 2022 Bộ Tài chính cần yêu cầu thực hiện đồng bộ Thông tư 200 về lập và trình bày mẫu báo cáo tài chính hàng năm trong doanh nghiệp Việc ban hành các quy định bắt buộc về áp dụng mẫu báo cáo tài chính theo chuẩn mực kế toán chung sẽ giúp thuận tiện hơn cho công tác thanh kiểm tra báo cáo tài chính của các ngân hàng thương mại.
Bộ thường xuyên tổ chức các buổi tập huấn và phổ biến kiến thức nhằm nâng cao kỹ năng cho cán bộ, nhân viên giám sát Các cuộc thi sáng tạo nghiên cứu phần mềm cũng được tổ chức để hỗ trợ công tác phân tích tài chính doanh nghiệp, tạo cơ hội cho các nhân viên học hỏi và phát triển.
4.6.3 Với Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu Khí Toàn Cầu (GPBank)
Ngân hàng cần khắc phục lỗ hổng trong quy trình phân tích để ban hành văn bản chuẩn, nhằm cải thiện chất lượng và đồng nhất quy trình giữa các chi nhánh GP Bank cần thường xuyên giám sát và kiểm tra chặt chẽ các chi nhánh, đảm bảo quy trình được thực hiện đúng và đủ, từ đó hạn chế rủi ro và sai sót trong công tác cho vay.
Tạo ra một môi trường làm việc sôi nổi và gắn kết là điều cần thiết để nâng cao hiệu suất và thành công trong công việc tại Ngân hàng Cần xây dựng các chương trình ngoài giờ để giảm căng thẳng cho nhân viên và cải thiện chính sách phúc lợi Việc tổ chức các hoạt động thể thao như bóng đá, cầu lông và các sự kiện team building không chỉ tăng cường sức khỏe mà còn nâng cao tinh thần đoàn kết Chính sách tiền lương, thưởng và thăng chức rõ ràng là động lực quan trọng giúp giữ chân nhân viên lâu dài tại GP Bank Một nơi làm việc hiện đại, thoải mái với trang thiết bị tiện nghi như điều hòa, máy tính và máy in sẽ nâng cao chất lượng môi trường làm việc, từ đó thu hút khách hàng hiệu quả hơn.
Nguyễn Thị Anh Đào, dưới sự hướng dẫn của TS Trịnh Chi Mai, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tăng cường giao dịch và hợp tác để tạo ra nguồn thu cho ngân hàng Điều này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả kinh doanh mà còn góp phần gắn bó nhân viên, khuyến khích họ làm việc lâu dài.
4.6.4 Với Khách hàng doanh nghiệp
Để quá trình cấp tín dụng diễn ra hiệu quả và nhanh chóng, doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ và thông tin chính xác ngay từ đầu khi làm việc với chuyên viên tín dụng Tránh tình trạng làm đẹp báo cáo tài chính và che giấu thông tin, vì doanh nghiệp và người đại diện sẽ phải chịu trách nhiệm pháp lý Hợp tác trung thực và thẳng thắn sẽ giúp quá trình phân tích tài chính diễn ra thuận lợi hơn, từ đó tăng khả năng phê duyệt yêu cầu vay vốn nhanh chóng.
SV: Nguyễn Thị Anh Đào 77 GVHD: TS Trịnh Chi Mai