CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái quát về phân tích tài chính doanh nghiệp
1.1.1 Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình sử dụng các phương pháp phân tích để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, giúp các nhà phân tích hiểu rõ thực trạng và an ninh tài chính Qua đó, họ có thể dự đoán chính xác tình hình tài chính trong tương lai và nhận diện các rủi ro tài chính mà doanh nghiệp có thể gặp phải, từ đó đưa ra các quyết định phù hợp nhằm đảm bảo lợi ích tối đa cho doanh nghiệp.
1.1.2 Tài liệu Phân tích tài chính doanh nghiệp
Trong phân tích tài chính doanh nghiệp, nhà phân tích cần thu thập và sử dụng tất cả các nguồn thông tin, bao gồm thông tin định lượng và định tính, cả từ bên trong lẫn bên ngoài doanh nghiệp Những thông tin này giúp đưa ra những kết luận và đánh giá chính xác Đặc biệt, khi chọn lọc thông tin bên ngoài, cần chú trọng đến thông tin chung như cơ hội kinh doanh, tình trạng nền kinh tế, chính sách thuế và lãi suất Thêm vào đó, thông tin về ngành kinh doanh, cấu trúc ngành, vị trí trong nền kinh tế, sản phẩm và thị phần cũng rất quan trọng Cuối cùng, các thông tin pháp lý và kinh tế liên quan đến doanh nghiệp, như tình hình kiểm toán và kế hoạch sử dụng kết quả kinh doanh, là cần thiết để báo cáo cho các cơ quan quản lý.
Để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, thông tin tài chính nội bộ là nguồn quan trọng Kế toán cung cấp thông tin thiết yếu cho phân tích tài chính thông qua các báo cáo như Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh báo cáo tài chính Những báo cáo này tổng hợp tình hình nguồn vốn chủ sở hữu, tài sản, công nợ và kết quả kinh doanh trong kỳ, đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá sức khỏe tài chính của doanh nghiệp.
5 trình bày thực trạng tài chính và khả năng sinh lời của doanh nghiệp cho các nhà phân tích đặc biệt là những nhà cho vay (ngân hàng)
1.1.2.1 Bảng cân đối kế toán
Bảng CĐKT là báo cáo tài chính quan trọng, thể hiện tổng thể tài sản và nợ phải trả của doanh nghiệp tại một thời điểm cụ thể Nó có những đặc điểm cơ bản như cung cấp cái nhìn tổng quát về tình hình tài chính, giúp đánh giá khả năng thanh toán và sức khỏe tài chính của doanh nghiệp.
- Tất cả các chỉ tiêu trong Bảng đều đƣợc phản ánh bằng tiền đồng
Bảng CĐKT phản ánh tình trạng tài chính của doanh nghiệp tại một thời điểm cụ thể, giống như một bức ảnh chụp về tài chính của DN Đây là một báo cáo tài chính quan trọng, cần thiết cho việc phân tích tài chính Các chỉ tiêu trong bảng được trình bày một cách tổng quát và có hệ thống, giúp dễ dàng nắm bắt thông tin và phân tích nhanh chóng Thông qua Bảng CĐKT, có thể đánh giá khái quát tình hình sử dụng và nguồn vốn, khả năng thanh toán ngắn hạn, cơ cấu tài chính, mức rủi ro tài chính và hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp.
Kết cấu và các chỉ tiêu chủ yếu trên Bảng CĐKT:
Bảng cân đối kế toán là tài liệu quan trọng, được trình bày dưới dạng bảng và phản ánh số dư của các tài khoản kế toán, sắp xếp theo thứ tự quản lý cần thiết Bảng này bao gồm hai phần chính: phần tài sản và phần nguồn vốn, giúp người quản lý nắm bắt tình hình tài chính một cách hiệu quả.
A - Tài sản ngắn hạn: phản ánh tổng giá trị tiền, các khoản tương đương tiền và các
TSNH là tài sản có thể chuyển đổi thành tiền, bán hoặc sử dụng trong vòng 1 năm hoặc trong một chu kỳ kinh doanh bình thường của doanh nghiệp đến thời điểm báo cáo.
I Tiền và các khoản tương đương tiền: phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm báo cáo
II Các khoản đầu tƣ tài chính ngắn hạn: phản ánh tổng giá trị của các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn có thời hạn thu hồi vốn dưới 1 năm hoặc trong 1 chu kì kinh doanh, không bao gồm các khoản đầu tƣ ngắn hạn đã đƣợc tính vào chỉ tiêu “ các khoản tương đương tiền” tại thời điểm báo cáo (sau khi đã trừ dự phòng giảm giá đầu tƣ ngắn hạn)
III Các khoản phải thu ngắn hạn: phản ánh toàn bộ giá trị các khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nội bộ ngắn hạn, phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng và các khoản phải thu khác tại thời điểm báo cáo có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán dưới một năm hoặc trong 1 chu kỳ kinh doanh (sau khi trừ dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi)
IV Hàng tồn kho: phản ánh toàn bộ trị giá hiện có của các loại hàng tồn kho dự trữ cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp (sau khi trừ đi dự phòng giảm giá hàng tồn kho) đến thời điểm báo cáo
V Tài sản ngắn hạn khác: phản ánh tổng các khoản chi phí trả trước ngắn hạn, thuế giá trị gia tăng được khấu trừ, thuế và các khoản phải thu Nhà nước và TSNH khác tại thời điểm báo cáo
B – Tài sản dài hạn: phản ánh trị giá các loại tài sản không đƣợc phản ánh trong chỉ tiêu TSNH có đến thời điểm báo cáo, gồm:
I Các khoản phải thu dài hạn: phản ánh giá trị khoản phải thu dài hạn, vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc, phải thu nội bộ dài hạn, các khoản phải thu dài hạn khác tại thời điểm báo cáo có thời điểm báo cáo có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán trên một năm sau khi trừ dự phòng phải thu dài hạn khó đòi
II Tài sản cố định: phản ánh toàn bộ giá trị chênh lệch (nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế) của các loại TSCĐ tại thời điểm báo cáo
III Bất động sản đầu tƣ: phản ánh toàn bộ giá trị còn lại của các loại bất động sản đầu tƣ tại thời điểm báo cáo
IV Các khoản đầu tƣ tài chính dài hạn: phản ánh tổng giá trị các khoản đầu tƣ tài chính dài hạn tại thời điểm báo cáo nhƣ: đầu tƣ vào công ty con, công ty liên kết, liên doanh, đầu tƣ dài hạn khác sau khi trừ dự phòng giảm giá đầu tƣ tài chính dài hạn
V Tài sản dài hạn khác: phản ánh tổng số chi phí trả trước dài hạn nhưng chưa phân bổ vào chi phí sản xuất kinh doanh đến cuối kì báo cáo, tài sản thuế thu nhập hoãn lại và TSDH khác tại thời điểm báo cáo
Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp là quá trình áp dụng các phương pháp và công cụ để xử lý thông tin kế toán và quản lý, nhằm đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp Qua đó, phân tích này giúp xác định mức độ rủi ro và chất lượng hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
Các ngân hàng thương mại sẽ phân tích tiềm năng và đo lường độ rủi ro của doanh nghiệp để đưa ra quyết định cấp tín dụng, nhằm đảm bảo lợi ích tối ưu.
1.2.2 Rủi ro hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
Các nhà phân tích tài chính chủ yếu lo ngại về rủi ro phá sản của doanh nghiệp Điều này thể hiện qua khả năng thanh toán, khả năng hoạt động, khả năng cân đối vốn và đặc biệt là khả năng sinh lời.
Rủi ro tín dụng là một trong những mối nguy lớn nhất đối với các ngân hàng thương mại, đặc biệt trong hoạt động cho vay Tình trạng này xảy ra khi người vay không thể thanh toán lãi hoặc gốc đúng hạn Có ba nhóm nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng mà các ngân hàng cần lưu ý.
Trong nhóm thứ nhất, có những trường hợp bất khả kháng khiến khách hàng không thể thanh toán nợ, dẫn đến việc ngân hàng phải gánh chịu rủi ro Các tình huống này bao gồm thiên tai, khủng hoảng kinh tế, dịch bệnh, hoặc sự thay đổi trong cơ chế, chính sách của nhà nước.
Nhóm thứ hai liên quan đến khách hàng, trong đó các trường hợp này được coi là động cơ không trong sạch của người vay, dẫn đến vấn đề lựa chọn đối nghịch cho ngân hàng Điển hình là do năng lực quản lý, kinh doanh và trình độ cạnh tranh yếu kém của khách hàng, dẫn đến thua lỗ và phá sản, không có khả năng trả nợ Ngoài ra, một số khách hàng còn sử dụng vốn vay không đúng mục đích, thậm chí có hành vi lừa đảo, không trả nợ cho ngân hàng.
Nguyên nhân thứ ba liên quan đến ngân hàng, chủ yếu xuất phát từ sự yếu kém trong nghiệp vụ chuyên môn, dẫn đến hạn chế trong quy trình thu thập thông tin và phân tích thị trường, khả năng quản lý, tình hình tài chính và đạo đức của người vay Sự thiếu sót này khiến ngân hàng đưa ra quyết định cho vay không chính xác Hơn nữa, năng lực quản lý kém trong việc giám sát và thu hồi khoản vay cũng không giúp phát hiện kịp thời các nguy cơ rủi ro Thêm vào đó, có thể xảy ra trường hợp cán bộ ngân hàng vô tình không tuân thủ quy định và quy trình xử lý nghiệp vụ, gây ra tổn thất.
Sự thiếu sót về mặt đạo đức trong ngành ngân hàng đã dẫn đến nhiều trường hợp cán bộ ngân hàng cố tình vi phạm quy định vì lợi ích cá nhân Một số cán bộ không chỉ lừa đảo tiền của ngân hàng mà còn tiếp tay cho khách hàng thực hiện hành vi gian lận.
Trong ba nhóm rủi ro, nhóm đầu tiên có tần suất xảy ra thấp nhưng khó phòng tránh; nhóm thứ hai chủ yếu liên quan đến hoạt động kinh doanh, làm cho việc phòng ngừa trở nên phức tạp; nhóm thứ ba xảy ra ít nhưng gây thiệt hại khó khắc phục và thường đồng thời với nhóm thứ hai.
Nghiệp vụ cho vay tại các ngân hàng thương mại Việt Nam luôn tiềm ẩn rủi ro tín dụng phức tạp và khó tránh khỏi Do đó, một quy trình cho vay chặt chẽ đã được thiết lập nhằm quản lý và giảm thiểu những rủi ro này.
Quy trình nghiệp vụ cho vay bao gồm các bước chi tiết trong việc thu thập và phân tích thông tin tài chính cũng như phi tài chính của khách hàng doanh nghiệp, nhằm đưa ra quyết định cho vay chính xác Việc đánh giá khách hàng là yếu tố then chốt, không chỉ tạo nền tảng cho mối quan hệ vay vốn giữa ngân hàng và doanh nghiệp mà còn quyết định sự bền vững của khoản vay Điều này giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro và thuận lợi hóa việc theo dõi, kiểm tra cũng như thực hiện các bước tiếp theo trong quy trình cho vay.
Các thông số phi tài chính như uy tín và đạo đức của người vay, cùng với nhu cầu thị trường về sản phẩm, thường khó lường và không rõ ràng, dễ gây nhầm lẫn Do đó, thông tin tài chính trở nên cực kỳ quan trọng trong việc ngân hàng lựa chọn khách hàng Phân tích tài chính không chỉ là yêu cầu cần thiết cho mỗi ngân hàng mà còn là đòi hỏi bắt buộc từ Ngân hàng Nhà nước và xã hội đối với hệ thống ngân hàng thương mại.
1.2.3 Mục tiêu (vai trò) phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
Nhƣ vậy, phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại NHTM nhằm đạt đƣợc các mục tiêu sau:
Thứ nhất, xác định rõ tình trạng hoạt động hiện tại của doanh nghiệp
Dự đoán nhu cầu tài chính doanh nghiệp (TCDN) là bước quan trọng để đánh giá hoạt động và tình hình tương lai của doanh nghiệp Cần nghiên cứu kỹ lưỡng tính lỏng của tài sản, khả năng thanh toán, khả năng sinh lời và hiệu quả tài sản, đồng thời xác định rõ các xu hướng tác động đến các yếu tố này Cuối cùng, việc dự đoán khả năng hoàn trả khoản vay và kết quả hoạt động dựa trên các dự đoán về hoạt động doanh nghiệp là cần thiết Các báo cáo tài chính và tỷ số tài chính sẽ là trọng tâm trong quá trình phân tích.
Mục tiêu hàng đầu của ngân hàng khi cho vay là đảm bảo thu hồi gốc và lãi đúng hạn, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng và ngăn ngừa thất thoát vốn.
1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
Các nhân tô ảnh hưởng đến tài chính doanh nghiệp thông thường được phân thành các yếu tố chủ quan và các yếu tố khách quan
Các yếu tố khách quan
Các yếu tố bên ngoài là những nhân tố mà doanh nghiệp không thể kiểm soát, nhưng chúng ảnh hưởng liên tục đến hoạt động kinh doanh theo nhiều xu hướng khác nhau Những yếu tố này vừa tạo ra cơ hội, vừa hạn chế khả năng đạt được mục tiêu của doanh nghiệp Để thành công, doanh nghiệp cần thường xuyên nắm bắt và phân tích các yếu tố này, cũng như xu hướng hoạt động và tác động của chúng đến toàn bộ quy trình kinh doanh.
Yếu tố chính trị và luật pháp
Khái quát về Ngân hàng Thương mại TNHH Một thành viên Dầu Khí Toàn Cầu (GPBank) – Chi nhánh GPBank Thủ Đô và hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng
VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG
2.1.1 Giới thiệu về ngân hàng thương mại TNHH Một thành viên Dầu Khí Toàn Cầu (GPBank) – Chi nhánh GPBank Thủ Đô
2.1.1.1 Sơ lược quá trình phát triển của ngân hàng thương mại TNHH Một thành viên Dầu Khí Toàn Cầu (GPBank) – Chi nhánh GPBank Thủ Đô
Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu Khí Toàn Cầu, được thành lập vào năm 1993 theo quyết định số 216/QĐ-NHNN, là sự kế thừa từ ngân hàng thương mại Nông thôn Ninh Bình.
Vào ngày 11/01/2006, Ngân hàng đã nộp đơn xin phép chuyển đổi mô hình hoạt động lên Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và được chấp thuận, đổi tên thành Ngân hàng TMCP Toàn cầu G-Bank theo quyết định số 31/QĐ-NHNN Tiếp theo, vào ngày 09/02/2007, dựa trên quyết định số 372/QĐ-NHNN, Thống đốc NHNN đã phê duyệt việc đổi tên Ngân hàng TMCP Toàn Cầu thành Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu GP-Bank.
Tháng 7 năm 2015, Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu chính thức chuyển sang mô hình kinh doanh mới là Thương mại TNHH MTV Từ một ngân hàng bị âm vốn, sau khi NHNN bắt buộc mua lại và quản lý trực tiếp, GPBank có vốn điều lệ 3,018 tỷ đồng
Dưới sự lãnh đạo chính trực và tài năng của Viettinbank, ngân hàng đã thực hiện rà soát và lập kế hoạch phát triển cụ thể, giúp số dư huy động vốn tăng 8,7% vào cuối tháng 6/2016 so với tháng 7/2015 Đồng thời, ngân hàng cũng đã thu hồi được khoản nợ quá hạn.
600 tỷ trong năm 2015 Đầu năm 2018, Lễ Khai trương Chi nhánh GPBank Thủ Đô được tổ chức long
Chi nhánh GPBank tại quận Đống Đa, Hà Nội, đã trải qua 5 năm tái tạo và phát triển, đối mặt với những biến cố và thăng trầm của nền kinh tế thị trường và ngành ngân hàng Qua quá trình này, chi nhánh không ngừng hoàn thiện và đạt được những thành tựu đáng kể, góp phần vào sự lớn mạnh chung của toàn hệ thống GPBank.
Văn hóa của Chi nhánh được ban lãnh đạo duy trì liên tục thông qua việc thể hiện sự tận tâm và chân thành đối với khách hàng, đối tác và nhà đầu tư, nhằm xây dựng niềm tin và tình cảm gắn bó Điều này cũng phản ánh trong mối quan hệ hỗ trợ lẫn nhau giữa các cán bộ nhân viên.
GPBank Chi nhánh Thủ Đô có trách nhiệm quản lý và điều hành mọi hoạt động của chi nhánh cũng như 07 Phòng Giao dịch (PGD) trong hệ thống.
- Phòng giao dịch Hàng Bạc
- Phòng giao dịch Nam Thủ Đô
- Phòng giao dịch Cao Thắng
- Phòng giao dịch Bùi Thị Xuân
- Phòng giao dịch Hoàng Văn Thái
- Phòng giao dịch Đan Phƣợng
- Phòng giao dịch Phú Xuyên
Với khẩu hiệu “Niềm tin mới, giá trị mới”, GPBank cam kết phát triển thành ngân hàng bán lẻ đa năng, hiệu quả và đáng tin cậy Ngân hàng tập trung vào việc xây dựng nền tảng tài chính vững mạnh, thúc đẩy tăng trưởng bền vững và đảm bảo các khoản đầu tư kinh doanh an toàn và hiệu quả.
2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức – nhân sự của ngân hàng TNHH MTV Dầu khí Toàn cầu (GPBank) - Chi nhánh GPBank Thủ Đô
* Bộ máy cơ cấu tổ ch c tại Chi nhánh Thủ Đô
Sơ đồ 2.1 Cơ cấu bộ máycủa Ngân hàng TNHH MTV Dầu khí Toàn Cầu - Chi nhánh GPBank Thủ Đô
Mô hình tổ chức tại Ngân hàng thương mại Dầu khí Toàn cầu GPBank - Chi nhánh Thủ Đô gồm:
- Hỗ trợ tín dụng: Quản lý và hỗ trợ hoạt động cấp tín dụng của Chi nhánh
Bố trí lao động và quản lý nhân sự trong HTTD tại chi nhánh là rất quan trọng, nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra liên tục và hiệu quả Hướng dẫn chuyên môn và nghiệp vụ cho nhân viên sẽ giúp nâng cao năng lực làm việc, từ đó hỗ trợ tốt hơn cho các hoạt động kinh doanh.
- Ban giám đốc: Có quyền quyết định công việc nhằm phát triển dài hạn của
Chi nhánh cần xây dựng chiến lược và kế hoạch kinh doanh rõ ràng để quản lý và phát triển hiệu quả Họ phải ra quyết định kịp thời trước các vấn đề phát sinh, đồng thời thực hiện công tác phát triển sản phẩm và dịch vụ, huy động vốn, và giám sát hoạt động của nhân viên Việc điều hành các hoạt động kinh doanh hàng ngày phải tuân thủ pháp luật và quy định của Ngân hàng Từ việc xác định tầm nhìn, Chi nhánh có thể phát triển các chiến lược và kế hoạch kinh doanh phù hợp.
Hỗ trợ tín dụng Ban giám đốc
Bộ phận KTTC và Ký quỹ
Phòng Tổ chức hành chính
Bộ phận Tín dụng Quầy giao dịch
Phòng kinh doanh là bộ phận quan trọng của Chi nhánh, có nhiệm vụ nghiên cứu và tiếp cận thị trường Bộ phận này phát triển các chiến lược marketing và triển khai các chương trình giới thiệu sản phẩm, dịch vụ đến tay khách hàng Đồng thời, phòng kinh doanh cũng theo dõi hành vi tiêu dùng của khách hàng để xây dựng kế hoạch phát triển thị trường và nâng cấp dịch vụ.
Bộ phận Kế toán Tài chính và Ký quỹ chịu trách nhiệm quản lý ngân quỹ và thực hiện công tác kế toán tài chính tại Chi nhánh Đồng thời, bộ phận này cũng lưu trữ hồ sơ, tài liệu kế toán dưới cả hai hình thức bản mềm và bản cứng theo quy định hiện hành.
Phòng tổ chức hành chính đóng vai trò quan trọng trong việc tư vấn cho ban giám đốc về việc xây dựng bộ máy hoạt động của chi nhánh Phòng này chịu trách nhiệm tiếp nhận và điều động cán bộ, nhân viên phù hợp với chức năng, nhiệm vụ và quy mô của từng bộ phận Ngoài ra, phòng cũng đảm nhiệm công tác thi đua và khen thưởng nhằm nâng cao hiệu quả làm việc trong tổ chức.
+ 07 phòng giao dịch: Bộ máy quản lý bao gồm: 01 trưởng phòng và 01 phó phòng
Bộ phận tín dụng chịu trách nhiệm tìm kiếm và tiếp nhận nhu cầu vay vốn từ khách hàng cá nhân và doanh nghiệp Họ phân tích tình hình tài chính để đảm bảo khả năng trả nợ cho khoản vay và theo dõi sát sao tình hình kinh doanh của doanh nghiệp.
Quầy giao dịch đóng vai trò quan trọng trong việc chào đón và hỗ trợ khách hàng trực tiếp, cung cấp các sản phẩm ngân hàng như mở tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, thu tiền vốn và lãi từ các khoản vay, cũng như thu phí mở thẻ và chuyển tiền ra ngoài hệ thống Bên cạnh đó, các giao dịch viên còn hỗ trợ Bộ phận tín dụng trong việc theo dõi các khoản vay và tất toán nợ.
Thực trạng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Toàn Cầu (GPBank) - Chi nhánh GPBank Thủ Đô
Chi nhánh ngân hàng đã thể hiện sự tỉ mỉ trong phân tích tài chính doanh nghiệp để đánh giá năng lực kinh tế và đưa ra quyết định cấp tín dụng chính xác Họ luôn trích lập quỹ dự phòng rủi ro cho nợ khó đòi và thường xuyên gửi biên bản xử lý nợ đến khách hàng có dấu hiệu quá hạn Sự giảm dần nợ xấu một phần nhờ vào việc đầu tư đúng đắn vào các khách hàng có hiệu quả kinh doanh tốt, cũng như những khách hàng có trách nhiệm trong việc trả nợ Ngoài ra, cán bộ tín dụng linh hoạt trong việc xử lý nợ giữa các doanh nghiệp nhỏ và vừa, giúp bù đắp khoản nợ cho những doanh nghiệp gặp khó khăn Tuy nhiên, công tác xử lý nợ xấu vẫn gặp nhiều thách thức do các yếu tố khách quan từ thị trường và quy trình phát mại tài sản.
Kết quả đạt được không chỉ là phần thưởng cho sự nỗ lực và đoàn kết của toàn thể cán bộ, nhân viên Chi nhánh ngân hàng mà còn là áp lực lớn trong tương lai Họ cần phải tiếp tục phấn đấu và hoàn thiện để duy trì hoặc giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu trong hoạt động cho vay.
2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV DẦU KHÍ TOÀN CẦU (GPBANK) - CHI NHÁNH GPBANK THỦ ĐÔ
2.2.1 Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Toàn Cầu (GPBank) - Chi nhánh Thủ Đô
- Quy trình cho vay đƣợc tóm tắt thực hiện theo quy định nhƣ sau:
+ Tiếp nhận hồ sơ của khách hàng CBTD được sắp xếp có nhiệm vụ hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ theo quy định
Để phân tích tình hình kinh doanh của khách hàng doanh nghiệp (KHDN), trước hết, cán bộ tín dụng (CBTD) cần kiểm tra tính hợp lệ của hồ sơ Sau đó, bước tiếp theo là thực hiện phân tích tài chính của KHDN và lập báo cáo phân tích chi tiết.
Giám đốc chi nhánh sẽ dựa vào báo cáo phân tích từ Bộ phận tín dụng để quyết định phê duyệt các khoản vay Đối với những khoản vay vượt quá chỉ tiêu của Ngân hàng, giám đốc chi nhánh sẽ tiến hành xem xét kỹ lưỡng và trình lên Ban giám đốc Hội sở để xin phê duyệt.
+ Thông báo cho KHDN về các văn bản của hoạt động tín dụng ngay sau khi có quyết định của giám đốc chi nhánh gửi về
+ Sau đó, CBTD sẽ giải ngân cho khách khi được sự cho phép của trưởng phòng Phòng giao dịch
Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
Để tiến hành đánh giá sơ bộ khách hàng, CBTD yêu cầu doanh nghiệp cung cấp đầy đủ thông tin và biên bản liên quan, bao gồm biên bản đăng ký ngành nghề, sổ hộ khẩu, CMND, hộ chiếu hoặc CCCD của người vay, cùng giấy chứng minh tình trạng hôn thú Sau khi nhận khoản tín dụng, doanh nghiệp cần nộp các báo cáo tài chính và kế hoạch kinh doanh cho CBTD Tất cả thông tin và biên bản (bản chính hoặc bản photo) sẽ được CBTD kiểm tra tính hợp pháp và xác nhận đã được các cơ quan thẩm định công chứng.
- Lập báo cáo đánh giá về khách hàng
CBTD sẽ cung cấp cái nhìn tổng thể về sức khỏe tài chính của khách hàng dựa trên các thông tin mà khách hàng đã cung cấp Những khoản mục quan trọng được chú ý bao gồm: tài sản, nợ phải trả, thu nhập và chi tiêu hàng tháng, giúp khách hàng hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của mình.
+ Về tài sản: tiền và tương đương tiền, các khoản phải thu, hàng tồn kho, TSCĐ và tài sản khác
+ Về nguồn vốn: nợ phải trả, phải trả người bán, vay và nợ thuê tài chính và vốn chủ sở hữu
- Tính toán và phân tích các chỉ tiêu tài chính thông qua 4 nhóm chính sau:
+ Cơ cấu tài chính và tình hình đầu tƣ : Hệ số nợ, tỷ suất tự tài trợ, tỷ suất tự tài trợ TSDH
Nhóm các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán đo lường khả năng chuyển đổi tài sản ngắn hạn thành tiền mặt để thực hiện việc hoàn trả các khoản nợ ngắn hạn.
Nhóm các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động mô tả mối quan hệ giữa quy mô hoạt động của doanh nghiệp và tài sản, đồng thời dự đoán nhu cầu vốn trong hoạt động kinh doanh và đầu tư.
Nhóm các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời bao gồm khả năng sinh lời doanh thu (ROS), khả năng sinh lời tổng tài sản (ROA) và khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE) Những chỉ tiêu này giúp đánh giá hiệu quả tài chính và khả năng sinh lợi của doanh nghiệp.
Khách hàng trước đây đã vay ở ngân hàng khác nhưng hiện tại lại chọn GPBank vì những lợi ích vượt trội mà ngân hàng này mang lại Sự chuyển đổi này không chỉ thể hiện sự tin tưởng của khách hàng vào GPBank mà còn mở ra cơ hội cho ngân hàng trong việc cung cấp các khoản vay cho doanh nghiệp trong tương lai, từ đó gia tăng lợi nhuận và củng cố vị thế cạnh tranh trên thị trường.
- Cuối cùng là kết luận về khách hàng và quyết định của Ban lãnh đạo
Sau khi tiến hành phân tích và kiểm tra thực tế, cán bộ tín dụng sẽ tổng hợp tình hình tài chính, lợi ích và rủi ro liên quan đến việc cho vay Các cán bộ sẽ đưa ra ý kiến về quyết định cấp tín dụng và thực hiện chấm điểm theo quy định tại GPBank.
2.2.2 Thông tin sử dụng trong công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Toàn Cầu (GPBank) - Chi nhánh GPBank Thủ Đô
Khi phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp, GPBank chi nhánh Thủ Đô sử dụng các nguồn thông tin quan trọng để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong công tác phân tích.
Thông tin theo ngành là yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp xác định cơ hội phát triển Việc tìm hiểu kỹ lưỡng về sản phẩm, công nghệ và mức độ cạnh tranh trong ngành sẽ giúp các nhà đầu tư có cái nhìn rõ ràng hơn về tiềm năng tăng trưởng của doanh nghiệp.
CBTD cũng nên tìm hiểu về các đặc điểm chuyên biệt của ngành vì nó sẽ giúp cho
CBTD hiểu rõ hơn khách hàng của mình, tƣ vấn thêm cho khách về khoản vay và lãi suất vay
Đánh giá chung về thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng
Thứ nhất, Ngân hàng GPBank - Chi nhánh Thủ Đô đã hoàn thành tương đối tốt các bước đầu của công tác phân tích tài chính doanh nghiệp
Dưới sự hướng dẫn tận tình của các trưởng phòng và phó phòng PGD, các CBTD đã hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ phân tích tài chính Trong quá trình này, họ nhận được sự quan tâm và hỗ trợ từ cấp trên, giúp nâng cao năng lực giải quyết công việc Sự chia sẻ kinh nghiệm từ các cấp quản lý không chỉ cải thiện kỹ năng của cán bộ mà còn mang lại hiệu quả cao trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh Ngân hàng Dầu khí Toàn cầu thường xuyên tổ chức hội thảo và khóa học đào tạo chuyên sâu, góp phần nâng cao trình độ chuyên môn cho đội ngũ cán bộ.
Việc triển khai 100% CBTD trong toàn hệ thống không chỉ giúp cán bộ lão thành nâng cao hiểu biết về nghiệp vụ tín dụng mà còn tạo cơ hội cho các cán bộ trẻ mới trúng tuyển học hỏi kinh nghiệm quý báu từ các thế hệ đi trước.
Thứ hai, về quy trình phân tích và sử dụng hiệu quả nguồn tài liệu
Cán bộ thiết lập quy trình vay vốn phù hợp cho từng doanh nghiệp, giúp tiết kiệm thời gian và tạo thiện cảm với khách hàng Các lãnh đạo cũng tích cực chia sẻ bí quyết tổng hợp thông tin khách hàng cho cán bộ mới, nhằm nâng cao hiệu quả công việc.
Độ chính xác trong việc xác nhận thông tin từ khách hàng giúp tăng cường độ tin cậy của Chi nhánh, đặc biệt đối với những khách hàng kĩ tính khi lựa chọn tổ chức tín dụng uy tín.
Thứ ba, về nội dung phân tích
CBTD tại Chi nhánh không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn, từ đó nâng cao độ chính xác trong phân tích tài chính doanh nghiệp và dự đoán rủi ro Việc sử dụng số liệu khách hàng thông qua các công thức và bảng biểu, kết hợp với yếu tố so sánh, giúp GPBank Thủ Đô đưa ra các quyết định cho vay hiệu quả.
Thứ tư, về mối tương quan giữa chất lượng phân tích tài chính khách hàng với tình hình nợ xấu
Có thể thấy chất lƣợng phân tích tài chính KHDN của các cán bộ từ sau khi
GPBank đã chuyển đổi mô hình kinh doanh sang Ngân hàng thương mại TNHH MTV vào năm 2015, đạt được nhiều tiến bộ đáng kể Trước đó, ngân hàng gặp phải vấn đề nghiêm trọng với nợ xấu, nhưng sau khi được cơ cấu lại, ban lãnh đạo đã tiến hành rà soát kỹ lưỡng và đào tạo để cải thiện các cán bộ tín dụng, qua đó nâng cao khả năng phân tích hồ sơ vay vốn.
Các cán bộ tại Chi nhánh đã thực hiện công việc một cách chi tiết, đưa ra những phán đoán và kết luận chính xác Nhờ đó, nợ xấu của Chi nhánh đã giảm dần qua từng năm, đạt được mục tiêu mà Ban lãnh đạo đề ra vào đầu mỗi năm.
2.3.2 Tồn tại và nguyên nhân
Mỗi vấn đề đều có những tồn tại nhất định, và hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp tại Chi nhánh GPBank Thủ Đô cũng không phải là ngoại lệ.
Nội dung phân tích báo cáo tài chính (BCTC) hiện còn hạn chế, mặc dù cán bộ tín dụng đã thực hiện gần như đầy đủ các bước cần thiết Tuy nhiên, một số nội dung vẫn bị phân tích sơ sài hoặc bỏ qua do cán bộ cho rằng chúng không quan trọng Thêm vào đó, việc so sánh các chỉ số cũng chưa được thực hiện đầy đủ, ảnh hưởng đến chất lượng phân tích.
Để có cái nhìn tổng quát về tình hình tài chính của công ty xin vay tín dụng, cần phân tích 51 đặc trưng của công ty so với ngành Việc so sánh này giúp đánh giá hiệu quả hoạt động và khả năng trả nợ, từ đó đưa ra những kết luận chính xác hơn về khả năng tài chính của công ty trong bối cảnh ngành nghề.
Khi doanh nghiệp nộp hồ sơ vay tín dụng, họ phải cung cấp thông tin liên quan đến hoạt động của mình cho ngân hàng Tuy nhiên, thông tin này thường không đủ độ tin cậy để phục vụ cho việc phân tích tài chính chính xác Nhiều dữ liệu mà doanh nghiệp cung cấp vẫn chưa được xác minh, và trong một số trường hợp, doanh nghiệp có thể đã tự ý điều chỉnh các con số trên báo cáo tài chính để làm cho báo cáo trông tốt hơn, nhằm che giấu những thiếu sót và đáp ứng yêu cầu tín dụng.
Quy trình phân tích tài chính hiện tại vẫn áp dụng chung cho toàn ngành mà chưa có sự phân chia cụ thể cho từng lĩnh vực Do đó, các cán bộ tín dụng (CBTD) khi thực hiện phân tích theo quy trình ngân hàng thường tốn nhiều thời gian để hoàn thành.
Thời gian phân tích của cán bộ tín dụng (CBTD) thường rất hạn chế do phải đối mặt với khối lượng công việc lớn, bao gồm cả việc thống kê báo cáo và các nghiệp vụ khác Nhiều cán bộ còn phải cân bằng giữa công việc và việc học nâng cao bằng cấp, điều này làm tăng trách nhiệm của họ đối với khoản vay của khách hàng và rủi ro nợ xấu của Chi nhánh Khi khách hàng nộp hồ sơ vay vốn, CBTD chỉ có thời gian ngắn để phân tích và chấm điểm tín dụng, trong khi còn phải xử lý các công việc khác Các dự án có số liệu chưa rõ ràng cần nhiều thời gian để tổng hợp trước khi phân tích, khiến CBTD khó có thể tập trung hoàn toàn vào công tác phân tích.
Thông tin từ khách hàng hiện chưa đủ chính xác để tiến hành phân tích tài chính ngay lập tức Hơn nữa, nhiều số liệu trong Báo cáo tài chính (BCTC) mà khách hàng cung cấp chưa được kiểm duyệt bởi cơ quan chức năng.
52 toán có uy tín Nguyên nhân này trực tiếp ảnh hưởng đến thời gian cũng như kết quả phân tích tài chính KHDN
CBTD thường gặp khó khăn trong việc nắm bắt kiến thức về ngành nghề kinh doanh của khách hàng, do mỗi ngành có đặc thù riêng Việc phân tích và tìm hiểu nguyên nhân thay đổi số liệu trong kỳ cần nhiều thời gian, đặc biệt khi không có phụ lục hỗ trợ Nếu cán bộ không hiểu rõ về hình thức kinh doanh, họ có thể đưa ra quyết định không chính xác, dẫn đến rủi ro trong cấp tín dụng, hoặc có thể từ chối những khách hàng có khả năng trả nợ tốt.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV DẦU KHÍ TOÀN CẦU (GPBANK) - CHI NHÁNH GPBANK THỦ ĐÔ
Định hướng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Toàn cầu (GPBank) - Chi nhánh GPBank Thủ Đô
Dựa trên các nghiên cứu về chính sách của Đảng, Nhà nước và Ngân hàng Nhà nước, ban giám đốc Chi nhánh GPBank đã nhận thức được xu hướng phát triển chung và định hướng phát triển cho Chi nhánh Thủ Đô Để nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính khách hàng, GPBank chi nhánh Thủ Đô đã đề ra các định hướng cụ thể nhằm cải thiện hiệu quả hoạt động.
Công tác phân tích khách hàng doanh nghiệp khi cho vay được thực hiện nghiêm chỉnh theo quy định của Ngân hàng, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tăng trưởng hiệu quả nhưng phải đảm bảo chất lượng Các chuyên viên cần tránh tư tưởng đạt KPI bằng mọi giá, ngay cả khi số liệu có vấn đề Việc thường xuyên thăm hỏi và kiểm tra tình hình hoạt động của khách hàng doanh nghiệp là cần thiết để xác định xem vốn đã cấp được sử dụng đúng mục đích hay chưa Nếu phát hiện dấu hiệu bất ổn, ngân hàng có thể kịp thời hỗ trợ giải quyết, nhằm hạn chế tối đa rủi ro phát sinh từ các khoản nợ không đủ tiêu chuẩn.
Công tác thanh tra, kiểm tra bộ phận tín dụng cần được thực hiện một cách nghiêm túc và nhất quán, không thể hời hợt hay qua loa Để phát triển bền vững, lãnh đạo phải thể hiện tính chính trực và làm gương cho các cán bộ kế tiếp Mọi hành vi gian dối cần phải được phát hiện và xử lý kịp thời, phù hợp với mức độ vi phạm.
Tập trung nghiên cứu nội dung phân tích tài chính KHDN, còn thiếu sót mục nào thì phải báo cáo để hoàn thiện mỗi ngày
Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Toàn cầu - Chi nhánh GPBank Thủ Đô
Nhận thấy cơ hội phát triển trong bối cảnh dịch COVID-19, GPBank đang nỗ lực nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng cho khách hàng Đây là thời điểm GPBank có thể khẳng định bản lĩnh và mở rộng ảnh hưởng trên thị trường tín dụng Để đạt được mục tiêu này, chi nhánh cần tập trung cải thiện quy trình đánh giá khách hàng thông qua phân tích tình hình tài chính.
Thời gian thực tập đã giúp tôi mở rộng kiến thức và hiểu rõ hơn về công việc mà trước đây tôi chỉ tưởng tượng là đơn giản Qua quá trình thu thập thông tin tại PGD Nam Thủ Đô - Chi nhánh GPBank Thủ Đô, tôi xin đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại GPBank Thủ Đô.
3.2.1 Tăng thêm thời hạn phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp cho cán bộ tín dụng
Với khối lượng công việc lớn và thời gian giải quyết hồ sơ vay vốn ngắn, cán bộ tín dụng thường không có đủ thời gian để phân tích tài chính khách hàng và đánh giá rủi ro một cách kỹ lưỡng Do đó, Ban giám đốc ngân hàng nên xem xét việc gia hạn thời gian nộp quyết định cho vay của cán bộ tín dụng thêm 1-2 ngày Việc này sẽ giúp bản phân tích trở nên đầy đủ và chi tiết hơn, từ đó đưa ra phán đoán chính xác, giảm thiểu rủi ro nợ xấu cho ngân hàng và chi nhánh.
3.2.2 Nâng cao chất lƣ ng thu thập thông tin khách hàng doanh nghiệp
Để đạt được kết quả phân tích tài chính chính xác, chất lượng thông tin đầu vào là yếu tố quan trọng Thông tin này cung cấp nền tảng cho các nhà phân tích đưa ra kết luận, giúp giảm thiểu nguy cơ sai lệch không cần thiết.
Sau nhiều năm hoạt động, các tiêu chí quy định thông tin mà cán bộ và chuyên viên phải thu thập đã được hoàn thiện đầy đủ Đối với phần lớn khách hàng doanh nghiệp của GPBank Thủ Đô, các tiêu chí này được áp dụng hiệu quả trong việc đánh giá tình hình tài chính Tuy nhiên, vẫn còn một số điểm cần lưu ý để cải thiện quy trình này.
Các PGD của Chi nhánh chủ yếu nằm ở khu vực Hà Nội 2, với khách hàng vay vốn chủ yếu là doanh nghiệp nhỏ và vừa Việc kiểm toán BCTC đối với họ thường phức tạp và không được áp dụng, chỉ có bộ phận kế toán thực hiện lập BCTC Do đó, khi tiếp nhận hồ sơ, CBTD cần rà soát và kiểm tra kỹ lưỡng để tránh gian lận và sai sót Mặc dù một số BCTC được kiểm toán bởi công ty kiểm toán, độ chính xác vẫn phụ thuộc vào đạo đức của tổ chức kiểm toán Hiện tại, Chi nhánh và Ngân hàng chưa thấy yêu cầu rõ ràng nào về việc BCTC của DNNVV hay công ty cổ phần, TNHH cần được kiểm toán bởi cơ quan độc lập uy tín.
Chi nhánh cần phối hợp với CBTD để yêu cầu các công ty lớn cung cấp báo cáo tài chính đã được kiểm toán bởi đội ngũ chuyên nghiệp Nếu công ty chưa thực hiện kiểm toán, họ có thể được xem xét và có thời gian nộp lại sau khi hoàn tất Đối với doanh nghiệp nhỏ hơn, do quy mô và quy trình sản xuất đơn giản, không cần kiểm toán nhưng phải ký cam kết chịu trách nhiệm nếu có sai sót Mặc dù việc yêu cầu khách hàng có thể gặp khó khăn, nhưng điều này sẽ đảm bảo tính chính xác của thông tin và giảm bớt thời gian cho CBTD trong công việc kiểm toán.
Thông tin một chiều và chỉ dựa vào tài liệu không đảm bảo tính chính xác, do đó, các nhà đầu tư cần thu thập thêm thông tin qua các cuộc trò chuyện trực tiếp với chủ doanh nghiệp, kế toán viên và nhân viên các phòng ban khác.
Để đảm bảo thông tin từ doanh nghiệp là chính xác, CBTD nên xin phép chủ DN để thực hiện kiểm tra thực tế và giao lưu với công nhân Việc này không chỉ giúp xác thực thông tin mà còn là cơ hội để thu thập thêm dữ liệu hữu ích, tùy thuộc vào kinh nghiệm của CBTD Sau khi phỏng vấn, chuyên viên tín dụng cần biết cách chọn lọc thông tin chính và phụ một cách chính xác để phục vụ cho các bước tiếp theo trong công việc.
3.2.3 Nâng cao trình độ học vấn, cải thiện nguồn nhân lực trong công tác phân tích tài chính
Để nâng cao chất lượng phân tích tài chính KHDN trong hoạt động tín dụng tại GPBank – Chi nhánh Thủ Đô, cần triển khai một chiến lược dài hạn nhằm hoàn thiện nguồn nhân lực Các chỉ tiêu và yêu cầu phải phù hợp với định hướng phát triển của Ngân hàng và không vượt quá giới hạn cho phép Một CBTD tài năng cần có kỹ năng mềm tốt, khả năng lắng nghe, tinh thần học hỏi cao, và tính kỷ luật, vì nếu thiếu kỷ luật, khả năng được nhà tuyển dụng chấp nhận sẽ rất thấp.
Công tác tuyển dụng cần phải được thực hiện một cách khách quan, với tiêu chí rõ ràng và công khai Ứng viên phải có bằng tốt nghiệp đại học chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, tuy nhiên, đối với sinh viên năm cuối đang chờ nhận bằng, có thể linh hoạt trong việc kéo dài thời gian nộp bằng Việc lựa chọn kỹ lưỡng ứng viên không chỉ nâng cao chất lượng đội ngũ mà còn gia tăng sự tin tưởng của khách hàng đối với nhân viên của Chi nhánh.
Khi khách hàng mới đến ngân hàng để nộp hồ sơ vay tín dụng, cán bộ tín dụng thường phải thực hiện nhiều công việc khác nhau, dẫn đến thời gian phân tích và chấm điểm hồ sơ bị giới hạn Để cải thiện tình hình này, ngân hàng có thể xem xét tuyển thêm cán bộ hoặc tiếp nhận sinh viên thực tập từ năm 2 các trường đại học kinh tế vào phòng Khách hàng doanh nghiệp Việc sắp xếp công việc hợp lý và bố trí cán bộ vào vị trí phù hợp sẽ giúp giảm áp lực công việc, từ đó tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng có thêm thời gian để phân tích hồ sơ một cách hiệu quả hơn.
Tích cực xem xét kỹ lưỡng các hồ sơ và dự án không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro nợ xấu cho Chi nhánh mà còn tạo cơ hội cho thực tập sinh phát triển kỹ năng và kiến thức cần thiết.
Tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán bộ ngân hàng tại Chi nhánh Thủ Đô hiện đang tập trung vào việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực trẻ, với hơn 75% cán bộ trong độ tuổi từ 18-35, có trình độ đại học và trên đại học từ các trường chuyên ngành uy tín Để duy trì và cải thiện năng lực, Chi nhánh thực hiện việc cử cán bộ tham gia các lớp học và tập huấn định kỳ hàng năm Tuy nhiên, vẫn cần thực hiện thêm một số biện pháp để hoàn thiện hơn nữa đội ngũ nhân sự.
Để ngăn ngừa rủi ro đạo đức trong công việc, cần chú trọng giáo dục chính trị tư tưởng cho cán bộ, nhân viên Việc động viên và thúc đẩy họ nâng cao trình độ chuyên môn là rất quan trọng, đồng thời tạo điều kiện cho cán bộ tham gia các khóa tập huấn ngắn hạn với sự hướng dẫn từ các chuyên gia dày dạn kinh nghiệm Ngoài ra, việc cung cấp tài liệu nghiên cứu nâng cao cũng cần được thực hiện để hỗ trợ quá trình phát triển nghề nghiệp.