Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại tnhh một thành viên dầu khí toàn cầu (gpbank) – chi nhánh gpbank thủ đô

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH CHẤT LƢỢNG CAO  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TNHH MTV DẦU KHÍ TỒN CẦU (GPBANK) – CHI NHÁNH GPBANK THỦ ĐƠ Sinh viên thực hiện: Vũ Hà My Lớp: K20CLCE – Khoa Tài Chính Khóa học: 2017-2021 Mã sinh viên: 20A4011129 Giảng viên hƣớng dẫn: PGS TS Nguyễn Thanh Phƣơng Hà Nội, tháng năm 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126758251000000 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận cơng trình nghiên cứu riêng em Các số liệu đƣợc sử dụng kết nghiên cứu khóa luận trung thực, hồn tồn khơng chép Kết nghiên cứu đƣợc trình bày khóa luận chƣa đƣợc cơng bố cơng trình khác Em xin hồn tồn chịu trách nhiệm trƣớc mơn, khoa nhà trƣờng cam đoan Sinh viên thực Vũ Hà My i LỜI CẢM ƠN Trong thời gian thực tập Ngân hàng thƣơng mại TNHH Một thành viên Dầu Khí Tồn Cầu (GPBank), phịng giao dịch Nam Thủ Đô - Chi nhánh GPBank Thủ Đô, em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ hƣớng dẫn anh Vũ Chí Cơng, cán Bộ phận Tín dụng PGD Nam Thủ Đơ Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy, cô giảng viên Học Viện Ngân Hàng giảng dạy cho em kiến thức, bảo ban thêm kinh nghiệm quan trọng cần có để hồn thành tốt đợt thực tập Đặc biệt PGS.TS Nguyễn Thanh Phƣơng ngƣời hƣớng dẫn giúp đỡ em nhiều để em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! ii DANH MỤC VIẾT TẮT Viết tắt Nguyên nghĩa BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng CĐKT Cân đối kế toán DN Doanh nghiệp DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa GPBank Ngân hàng thƣơng mại TNHH MTV Dầu khí Tồn cầu HĐKD Hoạt động kinh doanh KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp KQKD Kết kinh doanh LCTT Lƣu chuyển tiền tệ MTV Một thành viên NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại PGD Phòng giao dịch SXKD Sản xuất kinh doanh TCDN Tài doanh nghiệp TCTD Tổ chức tín dụng TNDN Thu nhập doanh nghiệp iii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái quát phân tích tài doanh nghiệp .4 1.1.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp .4 1.1.2 Tài liệu Phân tích tài doanh nghiệp 1.1.2.1 Bảng cân đối kế toán .5 1.1.2.2 Báo cáo hoạt động kinh doanh .7 1.1.2.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 1.1.2.4 Thuyết minh báo cáo tài 10 1.1.3 Phương pháp phân tích tài .10 1.1.3.1 Phương pháp so sánh 11 1.1.3.2 Phương pháp phân tích tỷ lệ 11 1.1.3.3 Phương pháp phân tích Dupont 12 1.1.4 Nội dung Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 12 1.1.4.1 Phân tích khái qt tình hình tài doanh nghiệp (qua báo cáo tài chính) 12 1.1.4.2 Phân tích số tài đặc trưng 14 1.2 Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 20 1.2.1 Khái niệm 20 1.2.2 Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 20 1.2.3 Mục tiêu (vai trị) phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại .22 1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại .23 iv CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TNHH MỘT THÀNH VIÊN DẦU KHÍ TỒN CẦU (GPBANK) - CHI NHÁNH GPBANK THỦ ĐÔ 26 2.1 Khái quát Ngân hàng Thƣơng mại TNHH Một thành viên Dầu Khí Tồn Cầu (GPBank) – Chi nhánh GPBank Thủ Đơ hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng 26 2.1.1 Giới thiệu ngân hàng thương mại TNHH Một thành viên Dầu Khí Tồn Cầu (GPBank) – Chi nhánh GPBank Thủ Đô 26 2.1.1.1 Sơ lược trình phát triển ngân hàng thương mại TNHH Một thành viên Dầu Khí Tồn Cầu (GPBank) – Chi nhánh GPBank Thủ Đô 26 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức – nhân ngân hàng TNHH MTV Dầu khí Tồn cầu (GPBank) - Chi nhánh GPBank Thủ Đô 27 2.1.1.3 Kết kinh doanh chủ yếu ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu Khí Tồn Cầu (GPBank) - Chi nhánh GPBank Thủ Đô 30 2.1.2 Hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn cầu (GPBank) - Chi nhánh GPBank Thủ Đô 31 2.1.2.1 Số lượng doanh nghiệp có quan hệ tín dụng .34 2.1.2.2 Dư nợ tín dụng 35 2.1.2.3 Nợ xấu 36 2.2 Thực trạng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu (GPBank) - Chi nhánh GPBank Thủ Đô .37 2.2.1 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu (GPBank) - Chi nhánh Thủ Đô .37 2.2.2 Thông tin sử dụng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu (GPBank) - Chi nhánh GPBank Thủ Đô .39 2.2.3 Nội dung phân tích 40 2.2.4 Nghiên cứu tình thực tế cơng tác phân tích tài doanh nghiệp Cơng ty TNHH Đầu tư Thương mại dịch vụ Bảo Linh Ngân hàng Dầu khí Tồn Cầu (GPBank) - Chi nhánh GPBank Thủ Đô 41 v 2.2.4.1 Phân tích khái qt tình hình tài Cơng ty TNHH Đầu tư Thương mại dịch vụ Bảo Linh 42 2.2.4.2 Phân tích số tài .46 2.2.4.3 Kết luận tình hình tài Công ty TNHH Đầu tư Dịch vụ thương mại Bảo Linh .47 2.3 Đánh giá chung thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu (GPBank) - Chi nhánh Thủ Đơ 49 2.3.1 Kết đạt 49 2.3.2 Tồn nguyên nhân 50 2.3.2.1 Tồn 50 2.3.2.2 Nguyên nhân 51 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TNHH MTV DẦU KHÍ TỒN CẦU (GPBANK) - CHI NHÁNH GPBANK THỦ ĐÔ 54 3.1 Định hƣớng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại TNHH MTV Dầu khí Tồn cầu (GPBank) - Chi nhánh GPBank Thủ Đô .54 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại TNHH MTV Dầu khí Tồn cầu - Chi nhánh GPBank Thủ Đơ 55 3.2.1 Tăng thêm thời hạn phân tích tài khách hàng doanh nghiệp cho cán tín dụng 55 3.2.2 Nâng cao chất lượng thu thập thông tin khách hàng doanh nghiệp 56 3.2.3 Nâng cao trình độ học vấn, cải thiện nguồn nhân lực cơng tác phân tích tài .57 3.2.4 Nâng cao chất lượng xử lý, phân tích thông tin khách hàng doanh nghiệp 58 3.2.5 Nâng cao chất lượng tổ chức cơng tác phân tích tài doanh nghiệp chi nhánh 60 3.3 Kiến nghị 61 3.3.1 Với Ngân hàng Nhà nước .61 vi 3.3.2 Với Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn cầu (GPBank) 61 3.3.3 Với khách hàng donh nghiệp 62 KẾT LUẬN 63 TÀI LIỆU THAM KHẢO 64 PHỤ LỤC 65 vii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh từ 2018 đến 2020 Bảng 2.2: Nguồn vốn GPBank Thủ Đơ khoảng thời gian 2018-2020 Bảng 2.3: Tình hình dƣ nợ GPBank Thủ Đơ thời gian 2018-2020 Bảng 2.4: Số lƣợng DN có quan hệ tín dụng với GPBank Thủ Đô thời gian 2018-2020 Bảng 2.5: Dƣ nợ cho vay GPBank Thủ Đô thời gian 2018 – 2020 Biểu đồ 2.1: Tình hình dƣ nợ GPBank Thủ Đô trrong khoảng Bảng 2.6: Nợ xấu GPBank khoảng thời gian 2018-2020 Bảng 2.7 : Danh sách thành viên góp vốn Bảng 2.8: Bảng cân đối kế tốn cơng ty theo đánh giá GPBank Thủ Đô Bảng 2.9: Kết hoạt động kinh doanh theo đánh giá GPBank Thủ Đô Bảng 2.10: Các tiêu khoản Bảng 2.11: Các tiêu hoạt động Bảng 2.12: Các tiêu thu nhập viii Trang 30 31 33 34 35 36 36 41 43 45 46 47 47 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, với phát triển nhanh chóng truyền thơng, internet, khơng khó nắm bắt thơng tin mang hƣớng tích cực kinh tế Đáng quan tâm xu hƣớng chuyển động không ngừng nghỉ ngành tài Doanh nghiệp muốn việc kinh doanh, sản xuất thuận lợi phát triển, khơng thể không quan tâm đến vấn đề nguồn vốn đặc biệt ngân hàng thƣơng mại Nguồn vốn đƣợc coi sở định đến quy mô hoạt động ngân hàng công ty, doanh nghiệp Tuy nhiên, cuối năm 2019 đến nay, bùng phát nhanh chóng nguy hiểm đến tính mạng ngƣời Virus Corona biến chủng khiến cho tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn: doanh nghiệp, cửa hàng, qn xá đóng cửa tạm hỗn để tránh dịch, dẫn đến nhiều cửa tiệm, doanh nghiệp đến đƣờng phá sản, công nhân bị thất nghiệp Nền kinh tế Việt Nam muốn hồi phục doanh nghiệp cần đẩy mạnh phát triển công nghệ, quản lý nhân công, tạo công ăn việc làm ngƣời lao động Chính vậy, huy động vốn từ đâu, đảm bảo cho lãi suất không vấn đề cần đƣợc giải sớm doanh nghiệp Là nhân vật tài trung gian, ngân hàng thƣơng mại có vai trị quan trọng việc điều tiết vốn giúp doanh nghiệp phục hồi sau dịch, giải vấn đề tồn động triển khai phƣơng thức kinh doanh Nghiệp vụ tín dụng ln đóng vai trị thiết yếu ngân hàng thƣơng mại, hỗ trợ hoạt động sản xuất, kinh doanh khách hàng mà tạo doanh thu cho ngân hàng từ KHDN Tuy nhiên, vừa nguồn thu lợi nhuận vừa nguồn thu rủi ro cho ngân hàng Khi doanh nghiệp gửi hồ sơ yêu cầu xin vay vốn, Ngân hàng cần xác minh đƣợc khả thu nợ không muốn bị tăng tỉ lệ nợ xấu Chính vậy, cơng tác phân tích tài đƣợc ví nhƣ nghệ thuật giải thích báo cáo tài doanh nghiệp vay tín dụng, từ đƣa định cho vay, giải ngân