CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái quát về doanh nghiệp
1.1.1 Khái niệm về Doanh nghiệp
Doanh nghiệp là một thực thể kinh tế độc lập, có tư cách pháp nhân, và hoạt động kinh doanh nhằm gia tăng giá trị cho chủ sở hữu.
Doanh nghiệp là một cách thức tổ chức hoạt động kinh tế của nhi u cá nhân
Có nhi u hoạt động kinh tế chỉ có thể được thực hiện bởi các doanh nghiệp chứ không phải các cá nhân (Lưu Th Hương, Vũ Duy Hào, 2011)
Theo Khoản 7 Đi u 4 Luật doanh nghiệp ban hành ngày 26 tháng
Doanh nghiệp, theo quy định của Việt Nam năm 2014, được định nghĩa là một tổ chức có tên riêng, sở hữu tài sản, có trụ sở giao dịch và được thành lập theo luật pháp với mục đích kinh doanh.
Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân, hoạt động kinh doanh theo quy định của pháp luật để đạt được mục tiêu nhất định Sau khi nhận giấy chứng nhận kinh doanh, doanh nghiệp được công nhận về mặt pháp lý và bắt đầu hoạt động Trong quá trình kinh doanh, doanh nghiệp cần vốn để phục vụ cho mục đích sản xuất và kinh doanh.
Và giải pháp hiệu quả nhất là họ sẽ tìm tới ngân hàng để được đáp ứng những nhu cầu đó
1.1.2 Vai trò của Doanh nghiệp
Doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, là nguồn chủ yếu tạo ra tổng sản phẩm quốc gia Sự phát triển của doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường đã góp phần đáng kể vào việc đạt được các mục tiêu kinh tế xã hội.
(i) Giải quyết việc làm, nâng cao thu nhập, cải thiện đời sống của người lao động
Sự phát triển và mở rộng của doanh nghiệp không chỉ tạo ra nhiều việc làm với thu nhập cao hơn cho người lao động mà còn góp phần cải thiện mức sống chung của xã hội Thu nhập cao và tăng nhanh trong khối doanh nghiệp giúp nâng cao chất lượng cuộc sống, đồng thời thúc đẩy quá trình chuyển dịch cơ cấu lao động từ nông nghiệp sang các ngành phi nông nghiệp.
(ii) Doanh nghiệp tăng trưởng và phát triển là yếu tố quyết định đến tăng trưởng cao và ổn định của nền kinh tế
Doanh nghiệp mang lại lợi ích cao hơn bằng cách sản xuất hàng hóa và dịch vụ đa dạng, chất lượng cao, giúp thay thế nhiều mặt hàng nhập khẩu Điều này không chỉ cải thiện mức tiêu dùng trong nước mà còn thúc đẩy xuất khẩu, góp phần quan trọng vào sự ổn định và phát triển của nền kinh tế.
(iii) Doanh nghiệp phát triển tác động đến chuyển dịch cơ cấu trong nền kinh tế quốc dân và trong nội bộ mỗi ngành
Doanh nghiệp hiện nay phát triển đa dạng với nhiều loại hình kinh tế khác nhau Trong đó, doanh nghiệp nhà nước và khu vực có vốn đầu tư nước ngoài chiếm tỷ trọng lớn Mặc dù các doanh nghiệp tư nhân còn nhỏ, nhưng chúng đang phát triển nhanh chóng và mở rộng ra nhiều ngành nghề và địa phương trên toàn quốc Đồng thời, loại hình kinh tế tập thể cũng đang được khôi phục và có những bước phát triển mới.
Sự phát triển nhanh chóng của doanh nghiệp trong mọi ngành nghề và khu vực trên toàn quốc đã tạo ra cơ hội phân công lại lao động, chuyển dịch từ các lĩnh vực nông lâm nghiệp, thủy sản và sản xuất kinh doanh nhỏ của hộ gia đình - nơi có năng suất thấp và thu nhập không cao, sang khu vực doanh nghiệp, đặc biệt là trong ngành công nghiệp và dịch vụ với năng suất cao và thu nhập tốt hơn.
(iv) Phát triển doanh nghiệp tác động đến việc giải quyết tốt hơn các vấn đề xã hội
Trong những năm gần đây, sản phẩm hàng hóa và dịch vụ của khối doanh nghiệp ngày càng phong phú và đa dạng Chất lượng hàng hóa và dịch vụ được nâng cao, đáp ứng nhu cầu tiêu dùng ngày càng cao của xã hội Điều này không chỉ góp phần nâng cao mức sống vật chất của cư dân mà còn thúc đẩy lượng hàng hóa xuất khẩu tăng nhanh.
Doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra nguồn thu cho ngân sách Nhà nước, giúp tăng cường đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng và các hoạt động xã hội công như y tế, giáo dục và xoá đói giảm nghèo.
Doanh nghiệp được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau tùy thuộc vào mục đích cụ thể, trong đó phân loại theo loại hình pháp lý và quy mô là hai cách phổ biến nhất.
Doanh nghiệp được phân loại theo loại hình pháp lý thành bốn nhóm chính: Doanh nghiệp tư nhân, Doanh nghiệp hợp danh, Doanh nghiệp trách nhiệm hữu hạn và Doanh nghiệp cổ phần.
Phân loại doanh nghiệp theo loại hình pháp lý giúp xác định chế độ pháp lý, bao gồm quyền, nghĩa vụ, trách nhiệm và cơ cấu hoạt động Đồng thời, việc này cũng chỉ ra các yêu cầu và thủ tục pháp lý cần thực hiện cho từng loại hình doanh nghiệp.
Doanh nghiệp được phân loại theo quy mô hoạt động thành bốn nhóm chính: Doanh nghiệp siêu nhỏ, Doanh nghiệp nhỏ, Doanh nghiệp vừa và Doanh nghiệp lớn Phân loại này dựa trên số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm và doanh thu hoặc nguồn vốn, trong đó doanh thu được ưu tiên hơn, theo quy định tại Nghị định số 39/2018/NĐ-CP ngày 11/03/2018 của Chính phủ về việc quy định chi tiết một số điều của Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Bảng 1.1: Phân loại doanh nghiệp theo quy mô hoạt động
DN SIÊU NHỎ DN NHỎ DN VỪA DN
Nếu sử dụng tiêu chí Doanh thu
Nếu sử dụng tiêu chí Nguồn vốn
Nếu sử dụng tiêu chí Doanh thu
Nếu sử dụng tiêu chí Nguồn vốn
Nếu sử dụng tiêu chí Doanh thu
Nếu sử dụng tiêu chí Nguồn vốn
Nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản
Từ 10 lao động trở xuống
Từ 10 lao động trở xuống
Từ 10 lao động trở xuống
Theo Nghị định số 39/2018/NĐ-CP ngày 11/03/2018 của Chính phủ, quy định chi tiết một số điều của Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa, các doanh nghiệp nhỏ và vừa sẽ nhận được sự hỗ trợ từ nhà nước nhằm thúc đẩy sự phát triển và cải thiện khả năng cạnh tranh Nghị định này nhấn mạnh vai trò quan trọng của các doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế, đồng thời đưa ra các chính sách hỗ trợ cụ thể để giúp họ vượt qua khó khăn và phát triển bền vững.
Hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm tín dụng đối với KHDN a) Khái niệm tín dụng Ngân hàng Để hiểu được khái niệm tín dụng đối với KHDN, trước hết cần hiểu rõ v khái niệm tín dụng Ngân hàng
Tín dụng là quan hệ kinh tế trong đó có sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, với cam kết thu hồi một lượng giá trị lớn hơn sau một thời gian nhất định (Tô Ngọc Hưng, 2014).
Tín dụng ngân hàng được định nghĩa là giao dịch tài sản giữa ngân hàng và bên đi vay, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác Trong giao dịch này, ngân hàng chuyển giao tài sản để bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán.
Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng chủ yếu, cung cấp phần lớn các nhu cầu tín dụng của các doanh nghiệp, cá nhân trong n n kinh tế
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong hệ thống tài chính, vừa là người đi vay thông qua hoạt động huy động vốn, vừa là người cho vay NHTM hoạt động như một trung gian tài chính, kết nối người thừa vốn với người thiếu vốn Với lợi thế huy động nguồn vốn nhỏ lẻ từ cá nhân và doanh nghiệp nhỏ, NHTM có khả năng cho vay những khoản lớn hoặc cung cấp tín dụng tiêu dùng cho cá nhân từ các doanh nghiệp lớn.
Cấp tín dụng là thỏa thuận cho phép tổ chức hoặc cá nhân sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc hoàn trả, bao gồm các nghiệp vụ như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các hình thức cấp tín dụng khác (Luật Các tổ chức tín dụng 2010, sửa đổi, bổ sung năm 2017) Sự phát triển của các hình thức thanh toán và hệ thống ngân hàng đã dẫn đến việc tín dụng ngân hàng trở thành một khái niệm quan trọng trong kinh doanh.
Tín dụng ngân hàng là hình thức cung cấp vốn từ ngân hàng cho các doanh nghiệp Tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp (KHDN) giúp hỗ trợ hoạt động kinh doanh và phát triển của họ.
Tín dụng doanh nghiệp (DN) là một phần quan trọng trong hệ thống tín dụng ngân hàng, thể hiện mối quan hệ vay và trả nợ giữa ngân hàng và các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh Nó bao gồm việc chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho các DN trong một khoảng thời gian nhất định với chi phí cụ thể Hình thức tín dụng này rất linh hoạt, đáp ứng nhu cầu vay mượn của doanh nghiệp từ các khoản vay nhỏ nhằm trang trải chi phí hoạt động.
DN đến các khoản vay lớn hơn để mở rộng sản xuất kinh doanh, phục vụ cho phát triển kinh tế - xã hội
Để mở rộng sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp (DN) cần có dự trữ hàng hóa lớn nhưng thường thiếu vốn lưu động Sự hỗ trợ từ tín dụng ngân hàng là cần thiết để DN đầu tư vào xây dựng, trang bị máy móc và phương tiện vận tải Do đó, vốn tín dụng từ ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc bổ sung vốn lưu động và vốn cố định cho các chủ DN, đồng thời là nguồn tài trợ thiết yếu cho các dự án kinh doanh của họ.
1.2.2 Bản chất của tín dụng doanh nghiệp
Từ khái niệm trên có thể thấy bản chất tín dụng doanh nghiệp cũng ch u chi phối của bản chất tín dụng Ngân hàng nói chung
Bản chất tín dụng ngân hàng là giao dịch tài sản dựa trên nguyên tắc hoàn trả, bao gồm hai hình thức chính: cho vay tiền và cho thuê tài sản Sự phát triển của dịch vụ ngân hàng đã dẫn đến việc cung cấp các hình thức cho thuê vận hành và cho thuê tài chính, trở thành sản phẩm kinh doanh của ngân hàng Khi tài sản được chuyển giao cho người đi vay, ngân hàng cần đảm bảo rằng người vay sẽ hoàn trả đúng hạn, với giá trị hoàn trả thường lớn hơn giá trị cho vay ban đầu Quan hệ tín dụng ngân hàng dựa trên cam kết hoàn trả vô điều kiện, được thể hiện qua các văn bản pháp lý như hợp đồng tín dụng và giấy nhận nợ, trong đó người đi vay cam kết trả nợ cho bên cho vay khi đến hạn.
1.2.3 Phân loại tín dụng doanh nghiệp
Tín dụng doanh nghiệp là một phần quan trọng của tín dụng ngân hàng, và các phương pháp phân loại tín dụng doanh nghiệp thường dựa trên các tiêu chí phân loại tín dụng ngân hàng.
Có rất nhi u cách phân loại tín dụng ngân hàng Sau đây là một số phương pháp phân loại phổ biến:
Căn cứ vào thời gian vay:
Tín dụng ngắn hạn là hoạt động tín dụng với thời hạn tối đa 1 năm, thường được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động và nhu cầu chi tiêu cá nhân.
Tín dụng trung hạn là hình thức cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm, thường được doanh nghiệp sử dụng để bổ sung tài sản cố định hoặc xây dựng các dự án quy mô nhỏ nhằm thu hồi vốn nhanh Ngoài ra, cá nhân cũng có thể sử dụng tín dụng trung hạn để mua sắm các tài sản lớn như ô tô và bất động sản.
Tín dụng dài hạn là hình thức cho vay có thời hạn trên 5 năm, thường được các doanh nghiệp sử dụng để đầu tư vào các dự án lớn với thời gian thu hồi vốn dài, chẳng hạn như xây dựng nhà ở và nhà xưởng mới Ngoài ra, cá nhân cũng sử dụng tín dụng dài hạn để mua bất động sản.
Căn cứ theo tài sản bảo đảm
Tín dụng có bảo đảm là hình thức cấp tín dụng mà các khoản vay được hỗ trợ bằng tài sản thuộc sở hữu của người vay, như bất động sản, máy móc, phương tiện vận tải, hoặc giấy tờ có giá, hoặc thông qua sự bảo lãnh của bên thứ ba Nếu người vay không thể trả nợ gốc và lãi đúng hạn theo hợp đồng, ngân hàng thương mại sẽ tiến hành phát mại các tài sản đảm bảo để thu hồi vốn.
Tín dụng không có bảo đảm là hình thức cấp tín dụng mà không yêu cầu tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh từ bên thứ ba, chủ yếu dựa vào uy tín của khách hàng Các ngân hàng thương mại có thể cấp tín dụng không có tài sản bảo đảm cho một số doanh nghiệp hoặc cá nhân, tùy thuộc vào năng lực tài chính và tình trạng quan hệ tín dụng của từng khách hàng.
Căn cứ theo hình thức tài trợ tín dụng
chất lượng tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
1.3.1 Quan niệm chất lượng tín dụng
Trong môi trường kinh tế hiện nay, cạnh tranh là yếu tố thiết yếu để doanh nghiệp tồn tại và phát triển, với sự gia tăng sản xuất hàng hóa dẫn đến sự cạnh tranh ngày càng gay gắt Cạnh tranh diễn ra chủ yếu trên ba phương diện: chất lượng, giá cả và số lượng, trong đó chất lượng được xem là yếu tố quan trọng hàng đầu Theo định nghĩa của Tổ chức Quốc tế về Tiêu chuẩn hóa (ISO), "Chất lượng là khả năng của tập hợp các đặc tính của một sản phẩm, hệ thống hay quá trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên liên quan" (ISO 9000:2005) Từ định nghĩa này, có thể nhận thấy rằng các yếu tố cơ bản tạo nên chất lượng bao gồm khả năng đáp ứng nhu cầu và sự hài lòng của khách hàng.
Chất lượng sản phẩm được xác định bởi khả năng đáp ứng nhu cầu của người tiêu dùng, không phải chỉ dựa vào công cụ hay công nghệ hiện đại Yếu tố quan trọng nhất trong việc tạo ra sản phẩm chất lượng chính là mức độ thỏa mãn nhu cầu của khách hàng.
Chất lượng là một yếu tố không cố định, mà thay đổi theo thời gian, không gian và điều kiện sử dụng Yêu cầu về chất lượng của từng loại sản phẩm và dịch vụ sẽ khác nhau tùy thuộc vào các yếu tố này.
Chất lượng dịch vụ tín dụng không chỉ được đánh giá dựa trên mức độ thỏa mãn nhu cầu riêng của từng khách hàng mà còn phụ thuộc vào quan điểm của các bên liên quan Tùy thuộc vào cách tiếp cận, chất lượng tín dụng có thể được nhìn nhận và đánh giá khác nhau.
Chất lượng tín dụng ngân hàng được đánh giá qua khả năng đáp ứng lợi ích chung của nền kinh tế, với việc các ngân hàng thương mại huy động tối đa nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi và sử dụng hợp lý để thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội Điều này góp phần vào việc xây dựng thị trường tài chính an toàn, lành mạnh và hiệu quả.
Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) được đánh giá qua khả năng đáp ứng đầy đủ và kịp thời nhu cầu vốn tín dụng của khách hàng Điều này bao gồm các yếu tố như quy mô, lãi suất, kỳ hạn, phương thức giải ngân và thu nợ, cùng với các thủ tục tín dụng thuận lợi và thái độ phục vụ của nhân viên Mức độ thỏa mãn nhu cầu của khách hàng càng cao thì chất lượng tín dụng của NHTM càng được nâng cao.
Chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) được đánh giá qua mức độ an toàn và khả năng sinh lợi An toàn tín dụng được thể hiện qua việc khách hàng có hoàn trả đầy đủ và đúng hạn các khoản vay hay không NHTM cần mở rộng quy mô cho vay và đa dạng hóa đối tượng khách hàng, nhưng phải đảm bảo sự ổn định, an toàn và hiệu quả, đồng thời hạn chế nợ xấu để tăng lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro Khả năng sinh lợi được đo bằng thu nhập hoặc tỷ suất sinh lợi từ hoạt động tín dụng.
Trong luận văn này, tác giả phân tích khái niệm chất lượng tín dụng từ góc độ các ngân hàng thương mại (NHTM) Chất lượng tín dụng được xem là chỉ tiêu tổng hợp, phản ánh mức độ an toàn và khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng của NHTM Do đó, việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng là cần thiết để đáp ứng tốt hơn các yêu cầu, hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn vốn tín dụng và khả năng sinh lời trong hoạt động của các NHTM.
1.3.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng
Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt hiện nay, các ngân hàng cần tìm ra giải pháp hiệu quả để gia tăng thị phần và nâng cao vị thế trên thị trường Một trong những biện pháp quan trọng là cải thiện chất lượng tín dụng, được thể hiện qua các chỉ tiêu định tính như sự tuân thủ chính sách, khả năng thu hút khách hàng và sự đáp ứng yêu cầu của họ Ngoài ra, chất lượng tín dụng cũng có thể được đánh giá qua các chỉ số định lượng như tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ trọng cho vay có tài sản bảo đảm và vòng quay vốn tín dụng.
Sự phát triển mạnh mẽ của sản xuất và lưu thông hàng hóa kéo theo sự phát triển không ngừng của tín dụng ngân hàng, nhằm đáp ứng nhu cầu giao dịch ngày càng tăng của xã hội Việc nâng cao chất lượng tín dụng không chỉ tăng số vòng quay của vốn tín dụng mà còn làm tăng số lượng giao dịch, giảm lượng tiền mặt trong lưu thông và kiềm chế tỷ lệ lạm phát Đồng thời, điều này cũng mở rộng phạm vi thanh toán không dùng tiền mặt, từ đó giảm chi phí lưu thông tiền mặt cho xã hội Như vậy, chất lượng tín dụng có mối quan hệ chặt chẽ với việc điều hòa và ổn định tiền tệ của nền kinh tế.
Chính sách tín dụng đúng đắn sẽ nâng cao chất lượng tín dụng, tạo cơ hội cho các ngành kém phát triển vươn lên và thúc đẩy các ngành mũi nhọn, từ đó giảm sự mất cân đối giữa các vùng kinh tế và giải quyết các vấn đề xã hội Phân tích khả năng của khách hàng giúp đánh giá chất lượng từng khoản tín dụng, từ đó đưa ra quyết định đầu tư chính xác, khai thác hiệu quả tiềm năng lao động và tài nguyên, tăng sản lượng và cung cấp nhiều sản phẩm chất lượng cho xã hội, giải quyết công ăn việc làm và tăng thu nhập cho người lao động.
Nâng cao chất lượng tín dụng là yếu tố quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng cung ứng dịch vụ và đáp ứng nhu cầu của nhiều khách hàng Khi chất lượng tín dụng tốt, ngân hàng có thể giảm chi phí hoạt động và tăng lợi nhuận, từ đó tạo dựng uy tín và vị thế cạnh tranh trên thị trường.
Nâng cao chất lượng tín dụng là yếu tố thiết yếu mà mọi ngân hàng thương mại cần chú trọng để đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững.
1.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng đối với KHDN tại NHTM
1.3.3.1 Các yêu cầu để bảo đảm chất lượng tín dụng đối với KHDN tại NHTM
Khách hàng cần sử dụng vốn vay một cách hiệu quả và đúng mục đích, đồng thời phối hợp với Ngân hàng để kiểm tra việc sử dụng vốn vay định kỳ Ngân hàng sẽ cập nhật và theo dõi dòng tiền theo quy định Trong một số trường hợp, doanh nghiệp cần gửi báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm khi Ngân hàng yêu cầu, điều này được nêu rõ trong thông báo cho vay hoặc thông báo cấp hạn mức tín dụng từng thời kỳ.
Khách hàng cần phối hợp với Ngân hàng để kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất tình trạng tài sản bảo đảm, có thể thực hiện theo quý hoặc hàng năm tùy thuộc vào loại tài sản Đối với các tài sản như ô tô, máy móc và thiết bị chuyên dùng, khách hàng không chỉ có trách nhiệm bảo quản mà còn cần bổ sung bảo hiểm vật chất (với quyền thụ hưởng chuyển nhượng cho Ngân hàng) và chứng nhận kiểm định chất lượng hàng năm cho đến khi kết thúc khoản vay.
Nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng đối với KHDN
1.4.1 Nhân tố bên ngoài i) Các nhân tố thuộc về Doanh nghiệp vay vốn:
Hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp là yếu tố quyết định khả năng vay vốn và khả năng hoàn trả nợ Các khoản vay ngân hàng thường được đầu tư vào tài sản lưu động hoặc tài sản cố định, và nguồn trả lãi, gốc chủ yếu đến từ thu nhập kinh doanh Nếu doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, họ sẽ có đủ thu nhập để trả nợ ngân hàng; ngược lại, nếu thua lỗ, khả năng trả nợ sẽ giảm, dẫn đến nợ quá hạn và chất lượng cho vay bị ảnh hưởng.
- Trình độ quản lý của các doanh nghiệp
Trình độ quản lý của các nhà lãnh đạo đóng vai trò quyết định đến sự thành công hay thất bại của doanh nghiệp, đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt hiện nay Cán bộ lãnh đạo cần có kiến thức vững vàng để dự đoán các biến động và xu thế của thị trường, từ đó xây dựng các phương án sản xuất kinh doanh và chiến lược phát triển hiệu quả Điều này càng quan trọng đối với các doanh nghiệp nhỏ tại Việt Nam, nơi chủ doanh nghiệp thường tự bỏ vốn và trực tiếp quản lý hoạt động kinh doanh.
- Tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh
Doanh nghiệp vay vốn để thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh, với hy vọng rằng dự án sẽ thành công và tạo ra dòng tiền đủ để trả nợ ngân hàng Nếu dự án thất bại, doanh nghiệp sẽ không có nguồn thu để thanh toán nợ, do đó, tính khả thi của phương án kinh doanh ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng cho vay.
- Quyền sở hữu tài sản và khả năng đáp ứng các biện pháp đảm bảo
Khi vay vốn tại ngân hàng, doanh nghiệp cần đáp ứng các điều kiện cụ thể và thường phải đảm bảo khoản vay bằng tài sản Nhiều doanh nghiệp sử dụng tài sản của bên thứ ba để đáp ứng yêu cầu này, dẫn đến việc đảm bảo cho khoản vay trở nên không chắc chắn và khả thi Khi xảy ra rủi ro, ngân hàng sẽ phải mất nhiều thời gian và thủ tục để giải quyết tài sản đảm bảo.
Khi ngân hàng nhận tài sản đảm bảo từ doanh nghiệp, việc xem xét kỹ lưỡng quyền sở hữu tài sản và khả năng thực hiện các biện pháp bảo đảm là rất quan trọng.
- Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
Rủi ro kinh doanh của doanh nghiệp có thể xuất phát từ nguyên nhân chủ quan và khách quan Nguyên nhân chủ quan thường liên quan đến việc doanh nghiệp không tính toán kỹ lưỡng các chi phí đầu vào và biến động thị trường Mặc dù có những kế hoạch kinh doanh chi tiết, doanh nghiệp vẫn có thể gặp rủi ro do các yếu tố bất khả kháng như giá nguyên vật liệu tăng, biến động tỷ giá hoặc thiên tai, dịch bệnh Điều này dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng đúng hạn.
- Tư cách đạo đức của người vay
Ngân hàng quyết định cho vay dựa trên việc phân tích kỹ lưỡng khả năng tài chính và phương án sản xuất kinh doanh của người vay Tuy nhiên, thông tin này có thể thay đổi sau khi doanh nghiệp nhận tiền vay, dẫn đến việc sử dụng vốn không đúng mục đích theo hợp đồng tín dụng Điều này có thể làm giảm hiệu quả kinh doanh và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ Ngoài ra, một số doanh nghiệp không trung thực, dù có khả năng trả nợ, nhưng lại cố tình chiếm dụng vốn của ngân hàng, gây ra rủi ro cho ngân hàng Tất cả những yếu tố này đều ảnh hưởng đến an toàn và khả năng sinh lợi trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
Khi một khoản tín dụng được cấp, chất lượng tín dụng phụ thuộc nhiều vào doanh nghiệp, vì doanh nghiệp là yếu tố quan trọng trong việc đảm bảo an toàn và tính sinh lời Sự nỗ lực từ ngân hàng alone không đủ để đảm bảo chất lượng khoản tín dụng Để nâng cao chất lượng tín dụng, khách hàng cần có năng lực tài chính, khả năng quản lý, trình độ lao động, và một dự án kinh doanh khả thi cùng với đạo đức nghề nghiệp Các yếu tố khách quan khác cũng đóng vai trò trong việc cải thiện chất lượng tín dụng.
- Ảnh hưởng của môi trường kinh tế
Môi trường kinh tế đóng vai trò quan trọng trong mọi hoạt động sản xuất kinh doanh Cơ chế, chính sách và định hướng của nhà nước, chính phủ trong phát triển kinh tế, cùng với việc tạo ra môi trường đầu tư ổn định, kiểm soát lạm phát và tỷ giá, đều tác động trực tiếp đến chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại Hiệu quả của hoạt động tín dụng, mức độ rủi ro đều liên quan chặt chẽ đến môi trường kinh tế xã hội và sự phát triển của nó Một môi trường kinh tế xã hội lành mạnh và phát triển sẽ thúc đẩy việc mở rộng quy mô tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng.
Môi trường kinh tế xã hội trong nước và quốc tế đều có tác động lớn đến chất lượng tín dụng Sự biến động của thị trường toàn cầu ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất và xuất nhập khẩu hàng hóa của doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Điều này dẫn đến sự thay đổi trong các giao dịch của doanh nghiệp với ngân hàng, từ đó ảnh hưởng đến chất lượng các khoản tín dụng đã được cấp.
- Ảnh hưởng của môi trường pháp lý
Mọi doanh nghiệp đều phải tuân thủ quy định pháp luật, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng, nơi có các quy định an toàn cho hoạt động cho vay nhằm đảm bảo chất lượng khoản vay Quan hệ tín dụng được pháp luật công nhận, yêu cầu tạo điều kiện và quyết định để hoạt động cho vay diễn ra lành mạnh, bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các bên Các quy định pháp luật cũng đảm bảo rằng doanh nghiệp hoạt động trong khuôn khổ pháp lý, với một hệ thống pháp lý hoàn chỉnh và đồng bộ sẽ nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng và doanh nghiệp Ngược lại, một hệ thống pháp lý thiếu sót và có nhiều lỗ hổng sẽ tác động tiêu cực đến chất lượng cho vay của ngân hàng.
- Ảnh hưởng của những chính sách của chính phủ
Mỗi sự thay đổi trong chính sách của chính phủ đều tác động đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và ngân hàng Do đó, chính sách cần phải hợp lý và phù hợp với điều kiện thực tế của đất nước trong từng thời kỳ Chỉ khi đó, nền kinh tế mới có thể tăng trưởng bền vững, đảm bảo hiệu quả cho hoạt động của doanh nghiệp và ngân hàng.
- Ảnh hưởng của môi trường tự nhiên
Các yếu tố môi trường tự nhiên như thiên tai và dịch bệnh có tác động lớn đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, đặc biệt là trong các lĩnh vực nông – lâm – ngư nghiệp Thiên tai có thể gây thiệt hại nghiêm trọng về tài sản và vật chất, làm giảm khả năng hoàn trả nợ ngân hàng và dẫn đến chất lượng cho vay bị suy giảm.
Chính sách tín dụng của ngân hàng thể hiện rõ cương lĩnh và định hướng kinh doanh của tổ chức, giúp đảm bảo các hoạt động tài chính diễn ra đúng quỹ đạo và hiệu quả.
Chính sách tín dụng là yếu tố quyết định sự thành công hay thất bại của ngân hàng Mỗi ngân hàng cần xây dựng chính sách tín dụng phù hợp với tình hình cụ thể của từng thời kỳ, dựa trên các yếu tố như điều kiện kinh tế, chính sách tiền tệ và tài chính của Ngân hàng Nhà nước, khả năng vốn và định hướng kinh doanh Một chính sách tín dụng hợp lý không chỉ giúp ngân hàng thu hút khách hàng mà còn đảm bảo khả năng sinh lời thông qua việc phân tán rủi ro Đồng thời, ngân hàng cần tận dụng các cơ hội và hạn chế khó khăn từ môi trường kinh doanh, tuân thủ pháp luật và chính sách nhà nước Để đạt chất lượng tín dụng tốt, ngân hàng phải có một chính sách tín dụng khoa học và thực tiễn.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG
Sự hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt
2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng
2.1.1 Sự hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng
Ngày 19/09/2008, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) chính thức thành lập Chi nhánh cấp I tại số 10 Trần Đại Nghĩa, Hai Bà Trưng, Hà Nội, theo Quyết định số 718/QĐ-HĐQT Đến ngày 01/05/2012, chi nhánh này được chuyển đổi thành Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng, theo Quyết định số 30/QĐ-HĐQT Sự ra đời của Chi nhánh Hai Bà Trưng thể hiện chiến lược phát triển của BIDV đến năm 2010 và kế hoạch kinh doanh 2008-2010, nhằm chuyển dịch cơ cấu khách hàng và sản phẩm dịch vụ ngân hàng, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế.
Cơ cấu và tổ chức của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng
Tính đến ngày 31/12/2020, Chi nhánh đã phát triển hơn 10 năm với 136 cán bộ/nhân viên, trong đó khoảng 90% có trình độ đại học và trên đại học Cơ cấu tổ chức quản lý của Chi nhánh được thiết lập chặt chẽ và hiệu quả, bao gồm ban giám đốc điều hành, 09 phòng ban nghiệp vụ và 04 phòng giao dịch, như thể hiện trong sơ đồ 2.
BIDV – Chi nhánh Hai Bà Trưng được tổ chức thành 5 khối, dưới sự quản lý của 03 phó giám đốc Trong đó, khối Quản lý rủi ro và khối Quản lý nội bộ chịu sự chỉ đạo trực tiếp từ Giám đốc Chi nhánh, người đứng đầu và có trách nhiệm chung đối với tất cả các hoạt động của Chi nhánh.
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức hoạt động của BIDV Hai Bà Trưng
(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV- Chi nhánh Hai Bà Trưng)
Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng giai đoạn 2016 - 2020
2.1.3.1 Công tác huy động vốn
Hoạt động huy động vốn đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng hoạt động của Chi nhánh ngân hàng Đây là nền tảng để đảm bảo rằng các hoạt động kinh doanh của ngân hàng diễn ra một cách liên tục và ổn định.
Tính đến ngày 31/12/2020, tổng nguồn vốn huy động của Chi nhánh BIDV Hai Bà Trưng đạt 13.891 tỷ đồng, tăng 602 tỷ đồng (5%) so với năm 2019 Mặc dù trong năm 2020, mức tăng trưởng nguồn vốn không đạt tốc độ cao do điều kiện kinh tế khó khăn, nhưng trong 5 năm qua, chi nhánh đã duy trì mức tăng trưởng ổn định trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt Điều này chứng tỏ BIDV Hai Bà Trưng đã hoạt động huy động vốn hiệu quả, đảm bảo khả năng thanh khoản và đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh.
Cơ cấu vốn huy động tại BIDV – Chi nhánh Hai Bà Trưng đã có sự chuyển biến tích cực, với nguồn vốn có kỳ hạn tăng trưởng ổn định và chiếm tỷ trọng lớn, giúp Chi nhánh chủ động trong việc sử dụng vốn cho mục đích kinh doanh Tuy nhiên, đến năm 2020, tỷ trọng nguồn vốn có kỳ hạn giảm mạnh từ 91% năm 2019 xuống còn 72%, tương ứng với mức giảm 1.937 tỷ đồng, trong khi tỷ trọng nguồn vốn không kỳ hạn tăng nhanh từ 9% lên 28%, tương ứng với mức tăng 2.540 tỷ đồng Mặc dù nguồn vốn không kỳ hạn có chi phí thấp, nhưng tính ổn định của nó lại kém, có thể ảnh hưởng đến sự chủ động trong việc sử dụng vốn của Chi nhánh Do đó, Chi nhánh cần xây dựng phương án cơ cấu lại tỷ trọng các kỳ hạn huy động để đảm bảo sự ổn định và hiệu quả trong quản lý vốn.
Từ năm 2016 đến 2020, Chi nhánh BIDV Hai Bà Trưng đã duy trì sự cân bằng trong nguồn vốn huy động giữa tổ chức kinh tế và dân cư, với tỷ trọng tổ chức chiếm 49% và dân cư chiếm 51% Trong năm 2020, mặc dù bị ảnh hưởng bởi đại dịch Covid-19, nguồn vốn huy động từ dân cư có xu hướng chậm lại, trong khi huy động từ tổ chức lại tăng lên Chi nhánh đã chủ động triển khai các chính sách cạnh tranh nhằm giữ chân khách hàng và duy trì ổn định dòng tiền thanh toán Sự gia tăng trong huy động vốn không chỉ thể hiện sự phát triển về quy mô mà còn về số lượng khách hàng, cho thấy nỗ lực của Chi nhánh trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại BIDV – Chi nhánh Hai Bà Trưng giai đoạn 2016 - 2020 Đơn v : Tỷ đồng
Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Theo đối tượng khách hàng
Tổ chức kinh tế 3.127 44% 3.803 42% 5.224 47% 7.320 55% 8.067 58% 747 10,2% Dân cư 4.037 56% 5.314 58% 5.836 53% 5.968 45% 5.824 42% -144
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV – Chi nhánh Hai Bà
2.1.3.2 Công tác sử dụng vốn
BIDV – Chi nhánh Hai Bà Trưng luôn chú trọng vào công tác đầu tư tín dụng, bên cạnh việc huy động vốn Với ưu thế là ngân hàng thương mại đa năng, chi nhánh đã xác định rõ đối tượng khách hàng mục tiêu và triển khai các chính sách cùng sản phẩm tín dụng phù hợp Nhờ đó, vốn tín dụng của chi nhánh đã tiếp cận được nhiều tầng lớp dân cư và doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác nhau Dư nợ cho vay tại BIDV – Chi nhánh Hai Bà Trưng trong 5 năm qua đã có sự tăng trưởng đáng kể.
Bảng 2.2: Tình hình dư nợ tại BIDV Hai Bà Trưng giai đoạn 2016 - 2020 Đơn v : Tỷ đồng
Số tương đối Tổng dư nợ
Theo phân khúc khách hàng
Ngắn hạn 2.344 42% 3.979 60% 3.696 50% 4.742 56% 5.320 51% 578 12% Trung dài hạn 2.187 39% 2.180 33% 2.366 32% 2.764 33% 3.509 34% 745 27% Cho vay khác 1.075 19% 424 7% 1.332 18% 911 11% 1.549 15% 638 70%
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV – Chi nhánh Hai Bà Trưng qua các năm 2016 - 2020
Giai đoạn 2016 – 2019, BIDV – Chi nhánh Hai Bà Trưng nỗ lực tìm kiếm và phát triển khách hàng, triển khai các chương trình cho vay ưu đãi lãi suất với phương châm hoạt động an toàn và hiệu quả Đến năm 2020, trong bối cảnh thách thức kinh tế, chi nhánh đã triển khai nhiều chương trình hỗ trợ doanh nghiệp và cá nhân với nguồn vốn rẻ Cán bộ tín dụng luôn theo sát tình hình khách hàng để đề xuất các phương án tín dụng hiệu quả Kết quả, dư nợ năm 2020 đạt 10.378 tỷ đồng, tăng 1.961 tỷ đồng so với năm 2019, tương ứng tỷ lệ tăng 23% và bình quân tăng 17% trong giai đoạn 2016 - 2020, cho thấy sự tăng trưởng bền vững của chi nhánh.
Trong cơ cấu dư nợ cho vay, dư nợ của khách hàng doanh nghiệp (KHDN) chiếm tỷ trọng cao hơn so với khách hàng cá nhân, nhưng từ 2016 đến 2020, tỷ trọng dư nợ KHDN giảm dần trong khi dư nợ khách hàng cá nhân tăng lên, phản ánh sự chuyển dịch sang phát triển phân khúc bán lẻ của BIDV Hoạt động ngân hàng bán lẻ tại Chi nhánh Hai Bà Trưng đã phát triển ổn định, góp phần gia tăng tỷ trọng trong tổng thu nhập ròng của ngân hàng Chi nhánh không ngừng cải thiện mô hình tổ chức và chất lượng phục vụ để đáp ứng nhu cầu khách hàng Đến năm 2020, dư nợ KHDN đạt 7.098 tỷ đồng, chiếm 68% tổng dư nợ, trong khi dư nợ khách hàng cá nhân đạt 3.280 tỷ đồng, chiếm 32% tổng dư nợ cho vay của Chi nhánh.
Trong các kỳ hạn cho vay, cho vay ngắn hạn và trung dài hạn chiếm tỷ trọng lớn, trong khi cho vay thấu chi có tỷ lệ thấp hơn trong 5 năm qua Mặc dù tỷ lệ này có sự biến động, cho vay ngắn hạn vẫn giữ vai trò chủ đạo, điều này dễ hiểu bởi 70% dư nợ của Chi nhánh đến từ khối khách hàng doanh nghiệp, với hình thức tài trợ chủ yếu là vay ngắn hạn.
Thu nhập hoạt động dịch vụ:
Biểu đồ 2.1: Thu nhập hoạt động dịch vụ tại BIDV Hai Bà Trưng giai đoạn 2016 - 2020 Đơn v : Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của BIDV Hai Bà Trưng giai đoạn 2016 - 2020)
Trong 5 năm qua, thu nhập từ hoạt động dịch vụ của Chi nhánh đã liên tục tăng trưởng, tuy nhiên, phần lớn nguồn thu này chủ yếu đến từ phí bảo lãnh của khách hàng doanh nghiệp, chiếm 60% tổng thu dịch vụ năm 2020, tương đương 48 tỷ đồng Để đảm bảo sự ổn định và đa dạng hóa nguồn thu, Ban lãnh đạo Chi nhánh đang nỗ lực chuyển đổi cơ cấu thu dịch vụ sang các lĩnh vực khác như chuyển tiền, thu từ hoạt động thẻ và kinh doanh ngoại tệ.
Tổng hợp kết quả kinh doanh của Chi nhánh trong 5 năm qua được thể hiện qua bảng sau:
Tổng thu nhập hoạt động d ch vụ
Bảng 2.3: Kết quả kinh doanh tại BIDV Hai Bà Trưng giai đoạn 2016 - 2020 Đơn v : Triệu đồng
Các chỉ tiêu 2016 Tỷ trọng 2017 Tỷ trọng 2018 Tỷ trọng 2019 Tỷ trọng 2020 Tỷ trọng
Tổng thu nhập thuần 205.592 100% 216.352 100% 264.424 100% 284.455 100% 329.275 100% Thu nhập lãi thuần (sau
Thu nhập thuần từ hoạt động d ch vụ 40.157 20% 46.618 22% 52.596 20% 54.080 19% 69,148 21%
Thu nhập thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối và vàng 3.458 2% 2.374 1% 2.858 1% 4.771 2% 6,586 2% Thu nhập thuần từ các công cụ tài chính phái sinh 301 0% -918 0% -58 0% -787 0% - 0%
Thu nhập thuần từ hoạt động khác 2.205 1% -9.141 -4% -1.401 -1% -1.301 0% - 0%
Chi phí quản lý kinh doanh 74.807 36% 71.274 33% 75.726 29% 71.778 25% 82,319 25% Lợi nhuận trước thuế 130.785 64% 145.078 67% 188.697 71% 212.677 75% 240.233 73%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của BIDV Hai Bà Trưng giai đoạn 2016 - 2020)
Từ năm 2016 đến nay, BIDV – Hai Bà Trưng đã ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng với số lượng khách hàng tăng từ 6.327 lên 46.538 Đặc biệt, số lượng khách hàng doanh nghiệp thường xuyên đã tăng từ 90 lên hơn 3.200 Đến hết năm 2020, huy động vốn đạt 13.891 tỷ đồng, tăng 42 lần so với thời điểm mới thành lập (328 tỷ đồng) Dư nợ tín dụng tính đến 31/12/2020 đạt 10.378 tỷ đồng, tăng 35 lần so với thời điểm mới thành lập.
Trong những năm qua, BIDV Hai Bà Trưng đã duy trì hiệu quả kinh doanh tốt với các chỉ tiêu chủ yếu hoàn thành ở mức cao Lợi nhuận đạt được kết quả khả quan, trong đó huy động vốn và cho vay đóng góp khoảng 80% vào thu nhập thuần, còn hoạt động dịch vụ chiếm khoảng 20% Năm 2020, Chi nhánh đã có một năm thành công vượt bậc, giữ vững tốc độ tăng trưởng lợi nhuận trong bối cảnh kinh tế khó khăn, nhờ vào những kết quả nhất định trong các lĩnh vực huy động vốn, cho vay, thanh toán, thẻ và ngân hàng điện tử Tuy nhiên, trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng, Chi nhánh cần phát huy thế mạnh và thương hiệu của mình để duy trì danh hiệu hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ trong ba năm liên tiếp (2018 – 2020).
Thực trạng hoạt động tín dụng đối với Khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng
2.2.1 Chính sách tín dụng đối với KHDN
2.2.1.1 Định hướng cấp tín dụng:
Việc cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng phải tuân thủ các định hướng được Trụ sở chính thông báo định kỳ Trong giai đoạn 2016 - 2020, BIDV đã xác định rõ các tiêu chí và hướng dẫn cụ thể cho quá trình cấp tín dụng nhằm đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động cho vay.
BIDV không cấp tín dụng cho khách hàng mới nếu tại thời điểm xét duyệt, khách hàng có nợ xấu hoặc nợ đang bán cho VAMC, hoặc nếu dư nợ đã được sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro chuyển hạch toán ngoại bảng.
Khuyến khích tiếp thị và mở rộng cấp tín dụng cho doanh nghiệp có doanh thu trên 100 tỷ đồng và tỷ lệ đòn bẩy tài chính không vượt quá 50% Tỷ lệ đòn bẩy tài chính được tính bằng tổng nợ vay chia cho tổng tài sản, trong đó tổng nợ vay bao gồm các khoản vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn và dài hạn theo quy định kế toán hiện hành tại thời điểm cuối năm tài chính gần nhất, dựa trên số liệu từ báo cáo tài chính đã được kiểm toán hoặc báo cáo gửi cơ quan thuế.
BIDV khuyến khích nhận tài sản bảo đảm là tiền gửi tại ngân hàng thương mại, giấy tờ có giá (trừ cổ phiếu) do ngân hàng thương mại phát hành, trái phiếu Chính phủ, và bất động sản có đầy đủ chứng nhận quyền sử dụng/sở hữu.
Hạn chế cấp tín dụng cho doanh nghiệp có doanh thu dưới 100 tỷ đồng và tỷ lệ đòn bẩy trên 75%, ngoại trừ các khoản tín dụng được đảm bảo 100% bằng tài sản có tính thanh khoản cao.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) cần tăng cường theo dõi và kiểm soát dòng tiền, doanh thu và công nợ BIDV chỉ cấp tín dụng cho khách hàng mới khi họ cam kết chuyển doanh thu tối thiểu bằng doanh số cho vay về ngân hàng.
Cuối cùng, cần tăng cường cấp tín dụng hợp vốn cho các khách hàng và dự án đầu tư quy mô lớn nhằm phân tán rủi ro hiệu quả.
2.2.1.2 Quy định về tỷ lệ tài sản bảo đảm đối với các khoản cấp tín dụng cho KHDN:
BIDV khuyến khích cấp tín dụng có tài sản bảo đảm, tuy nhiên, trong trường hợp khách hàng không có bảo đảm toàn bộ hoặc chỉ có bảo đảm một phần, cần tuân thủ quy định về đối tượng khách hàng và tỷ lệ tài sản bảo đảm tối thiểu Các thứ hạng xếp loại như A-, A, AA, dựa trên tiêu chí xếp hạng nội bộ của BIDV Khách hàng chỉ được phép sử dụng tài sản bảo đảm cho các nghĩa vụ tại BIDV, trừ tài sản hình thành từ vốn vay, và chỉ có thể bảo đảm cho nghĩa vụ tại tổ chức tín dụng khác hoặc bên thứ ba khi giá trị tài sản bảo đảm sau quy đổi đạt tối thiểu 100% nghĩa vụ của khách hàng, không áp dụng trong trường hợp cấp tín dụng hợp vốn.
Bảng 2.4: Tỷ lệ tài sản bảo đảm tối thiểu đối với KHDN tại BIDV
Tiêu chí về phân nhóm đối tượng
Hạng AAA, AA+ và PLN nhóm
AA, AA- và PLN nhóm
Hạng A-, BBB và PLN nhóm 1
Hạng BB+ và PLN nhóm 1
Hoặc có hạng từ BB đến AAA nhưng PLN nợ nhóm 2
Hoặc có hạng từ B đến AAA nhưng PLN nhóm 3 hoặc b âm vốn chủ sở hữu
Hạng D2, D3; Hoặc có hạng từ D1 đến AAA nhưng PLN nhóm 4, 5
Tỷ lệ tài sản bảo đảm tối thiểu đối với Cấp tín dụng phục vụ nhu cầu vốn lưu động
Tài sản bảo đảm không bao gồm hàng hóa tồn kho và hàng hóa luân chuyển trong quá trình sản xuất kinh doanh, theo quy định hiện hành của BIDV về biện pháp bảo đảm trong hoạt động cấp tín dụng.
Tài sản bảo đảm có hệ số giá tr tài sản bảo đảm từ 0,6 trở lên và
10 dụng bảo đảm bằng bảo lãnh theo quy đ nh hiện hành của BIDV v biện pháp bảo đảm trong hoạt động cấp tín dụng
Tỷ lệ tài sản bảo đảm tối thiểu đối với Cấp tín dụng đầu tư dự án a) Tài sản hình thành từ vốn vay
Là TSBĐ Là TSBĐ Là
TSBĐ Không cấp TD b) Tỷ lệ tài sản bảo đảm
(ngoài tài sản hình thành từ vốn vay)
(Nguồn: Theo chính sách cấp tín dụng số 1139/QĐ-BIDV do Trụ sở chính ban hành ngày 28/12/2018) i, Đối với cấp tín dụng phục vụ nhu cầu vốn lưu động
Tỷ lệ tài sản bảo đảm được xác đ nh:
Tỷ lệ TSBĐ Tổng Giá tr tài sản bảo đảm sau quy đổi Tổng dư nợ cấp tín dụng phục vụ nhu cầu vốn lưu động sau quy đổi
Tổng giá trị tài sản bảo đảm sau quy đổi được xác định bằng cách nhân tổng giá trị tài sản bảo đảm của khách hàng hoặc bên thứ ba với hệ số giá trị tài sản bảo đảm theo quy định của BIDV Ngoài ra, giá trị bảo đảm từ bảo lãnh cũng được tính cho các khoản tín dụng phục vụ nhu cầu vốn lưu động của khách hàng.
Tổng dư nợ cấp tín dụng phục vụ nhu cầu vốn lưu động bao gồm tổng dư nợ theo các hình thức cấp tín dụng và số dư cam kết thanh toán Trong đó, số dư bảo lãnh và cam kết thanh toán được nhân với hệ số chuyển đổi tương ứng Đối với cấp tín dụng đầu tư dự án, cần xem xét các yếu tố liên quan để đảm bảo tính hiệu quả và khả năng thu hồi vốn.
Tỷ lệ tài sản bảo đảm được xác đ nh:
Tỷ lệ TSBĐ = Tổng Giá tr tài sản bảo đảm sau quy đổi
Số tiền cấp tín dụng theo Hợp đồng tín dụng được xác định dựa trên tổng giá trị tài sản bảo đảm sau khi quy đổi, bao gồm tổng giá trị tài sản bảo đảm của khách hàng hoặc bên thứ ba (không tính tài sản hình thành từ vốn vay) Giá trị này được nhân với hệ số giá trị tài sản bảo đảm theo quy định về biện pháp bảo đảm trong hoạt động cấp tín dụng của BIDV, cùng với giá trị bảo đảm từ bảo lãnh đối với tín dụng đầu tư dự án.
Trong trường hợp khách hàng không đạt tỷ lệ tài sản bảo đảm trước thời điểm giải ngân, cấp có thẩm quyền sẽ xem xét quyết định phê duyệt tín dụng khi giá trị tài sản bảo đảm sau quy đổi trên dư nợ tín dụng tối thiểu phải bằng với tỷ lệ quy định Giám đốc Chi nhánh có trách nhiệm chỉ đạo kiểm soát, quản lý và đảm bảo bổ sung tài sản theo cam kết của khách hàng.
2.2.1.3 Quy định về hệ số nợ
Hệ số nợ của khách hàng doanh nghiệp tại BIDV được xác định dựa trên ngành nghề kinh doanh và xếp hạng trong Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng Hệ số nợ phải lớn hơn hoặc bằng 0 và cần tuân thủ các quy định cụ thể.
- Hệ số nợ ≤ 3 áp dụng đối với ngành: Hoạt động kinh doanh bất động sản
Hệ số nợ tối đa 5 được áp dụng cho nhiều ngành nghề, bao gồm sản xuất và phân phối điện, khí đốt, nước nóng, hơi nước và điều hòa không khí; cung cấp nước, quản lý và xử lý rác thải, nước thải; vận tải kho bãi; dịch vụ lưu trú và ăn uống; hoạt động hành chính và dịch vụ hỗ trợ; giáo dục và đào tạo; y tế và hoạt động trợ giúp xã hội; nghệ thuật, vui chơi và giải trí; làm thuê trong các hộ gia đình; sản xuất sản phẩm vật chất và dịch vụ tự tiêu dùng của hộ gia đình; cùng với các hoạt động dịch vụ khác.
- Hệ số nợ ≤ 6 áp dụng với các ngành: Nông nghiệp, lâm nghiệp và thủy sản; Công nghiệp, chế biến và chế tạo; Thông tin và truy n thông
- Hệ số nợ ≤ 7 áp dụng đối với các ngành còn lại
2.2.1.4 Quy định về vốn chủ sở hữu
Thực trạng chất lượng tín dụng đối với Khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng
Thực trạng chất lượng tín dụng được phản ánh qua các nhóm chỉ tiêu sau:
Tuân thủ quy trình cho vay là yếu tố quan trọng đối với Chi nhánh cấp I của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, vì hoạt động của chi nhánh chịu sự chi phối của trụ sở chính cùng các quy định và quy trình đã được ban hành Chất lượng cho vay phụ thuộc vào nhiều yếu tố, trong đó việc tuân thủ đúng quy trình cho vay không chỉ định hướng cho hoạt động cho vay mà còn đảm bảo tính an toàn, giảm thiểu rủi ro tín dụng Giai đoạn 2016 là một thời điểm quan trọng trong quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh.
Năm 2020, BIDV Hai Bà Trưng đã tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay được ban hành, không có bất kỳ vi phạm nào đối với quy trình nội bộ do Trụ sở chính quy định.
Trong giai đoạn 2016 - 2020, BIDV Hai Bà Trưng đã thực hiện tốt công tác quản lý rủi ro tín dụng, tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật và hoạt động ngân hàng Các khoản vay được sử dụng đúng mục đích và đúng đối tượng, không xảy ra vi phạm nào trong hoạt động tín dụng qua các cuộc thanh tra, kiểm tra của cả nội bộ và bên ngoài hệ thống BIDV.
Theo báo cáo định kỳ của phòng quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Hai Bà Trưng, khoảng 80% doanh nghiệp được cấp vốn vay tương đương với yêu cầu, trong khi phần còn lại không được đáp ứng đầy đủ do giá trị tài sản đảm bảo không đủ cao hoặc để đảm bảo tỷ lệ vốn tự có trong phương án kinh doanh Sự chênh lệch giữa số tiền vay theo hợp đồng tín dụng và số tiền vay trong giấy đề nghị vốn của doanh nghiệp gửi tới ngân hàng là kết quả tất yếu để tuân thủ quy định pháp luật và quy trình đảm bảo rủi ro tín dụng tại BIDV.
Khả năng thu hút khách hàng của Chi nhánh đã được cải thiện đáng kể trong những năm qua, với mối quan hệ tốt đẹp với các doanh nghiệp, thể hiện qua sự ổn định và gia tăng số lượng khách hàng doanh nghiệp trong quan hệ tín dụng Điều này được thúc đẩy bởi uy tín, chuyên môn và lãi suất cho vay cạnh tranh của Chi nhánh Ngoài ra, Chi nhánh còn triển khai nhiều chính sách khuyến khích cho các đơn vị xuất nhập khẩu và khách hàng mới, góp phần nâng cao khả năng thu hút khách hàng.
Khả năng hoàn trả gốc và lãi của người vay tại BIDV Hai Bà Trưng được đảm bảo nhờ quy trình thẩm định khách hàng chặt chẽ và biện pháp giám sát nguồn vốn sau giải ngân Ngân hàng thường xuyên theo dõi tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng, dẫn đến việc khách hàng chủ yếu có khả năng trả nợ Từ năm 2016 đến năm 2020, tỷ lệ nợ quá hạn đã giảm đáng kể trong tổng số dư nợ tín dụng của khách hàng doanh nghiệp.
- Tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng: 100% các món vay sau giải ngân đ u được kiểm tra nhằm đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích
Thời gian xử lý hồ sơ vay ngắn hạn cho các khoản đã hoàn tất thủ tục đảm bảo trung bình là 1,5 ngày, trong khi đối với các khoản chưa hoàn tất, thời gian trung bình là 4,5 ngày Điều này cho thấy khách hàng được cung cấp vốn vay nhanh chóng và linh hoạt, tuân thủ quy định và đảm bảo an toàn cho khoản vay Tuy nhiên, một số doanh nghiệp vẫn gặp khó khăn về tiến độ giải ngân, ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh, chủ yếu do yêu cầu thẩm định độc lập từ bên thứ ba hoặc do tính phức tạp của phương án vay cần xem xét kỹ lưỡng.
Lãi suất cho vay là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến quyết định vay vốn của khách hàng tại Ngân hàng Trong ba năm qua, lãi suất cho vay tại BIDV Hai Bà Trưng duy trì ổn định với mức trung bình từ 7% đến 8,5%/năm cho khoản vay ngắn hạn và khoảng 11%/năm cho khoản vay trung dài hạn Mức lãi suất ưu đãi khác nhau được áp dụng cho các loại hình khách hàng doanh nghiệp, trong đó doanh nghiệp lớn thường nhận được lãi suất tốt hơn Ngoài ra, lãi suất cho vay còn phụ thuộc vào uy tín của doanh nghiệp trên thị trường và xếp hạng tín dụng nội bộ tại BIDV Hai Bà Trưng.
2.3.2 Các chỉ tiêu định lượng
2.3.2.1 Vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay vốn tín dụng tại BIDV Hai Bà Trưng đã có xu hướng tăng trưởng ổn định từ năm 2016 đến 2020, duy trì ở mức từ 1,2 vòng/năm trở lên Mặc dù tốc độ tăng trưởng không cao, nhưng khả năng trả nợ của các khoản nợ đến hạn vẫn đảm bảo Điều này cho thấy năng lực quản lý và giám sát dòng tiền của ngân hàng đối với khách hàng được thực hiện tốt, giúp thu hồi nợ hiệu quả và hạn chế tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, từ đó giảm thiểu các khoản nợ quá hạn phát sinh.
Bảng 2.7: Vòng quay vốn tín dụng qua các năm Đơn v : tỷ đồng
Tăng trưởng trung bình/năm
Dư nợ KHDN bình quân 4.153 4.619 5.219 5.245 5.499 7% Doanh số thu nợ 5.089 5.597 6.389 6.714 6.929 8% Vòng quay vốn tín dụng
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV – Chi nhánh Hai Bà
Trong giai đoạn 2016 - 2020, tốc độ tăng trưởng dư nợ bình quân đạt 10%, vượt trội hơn so với doanh số thu nợ, với vòng quay vốn tín dụng trung bình là 1,2 vòng/năm Chi nhánh có nhiều cơ hội trong việc đầu tư và cho vay, từ đó đa dạng hóa cơ cấu tín dụng để đáp ứng nhu cầu khách hàng Nhờ thực hiện tốt chỉ đạo của Ban giám đốc, doanh số thu nợ đạt kết quả khả quan, luôn cao hơn năm trước Sự gia tăng nhanh chóng của doanh số thu nợ ngắn hạn đã thúc đẩy tốc độ chu chuyển vốn ngắn hạn và tăng cường tính chủ động trong công tác cho vay của Chi nhánh.
2.3.2.2 Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng tại ngân hàng, đồng thời phản ánh rủi ro trong hoạt động cho vay Các ngân hàng thương mại cần kiểm soát tỷ lệ nợ quá hạn để đảm bảo quá trình cho vay diễn ra lành mạnh Tỷ lệ nợ quá hạn cao có thể chỉ ra rằng doanh số cho vay lớn nhưng khả năng thu hồi nợ kém, trong khi tỷ lệ nợ đủ tiêu chuẩn cao hơn nợ quá hạn cho thấy hiệu quả cho vay tốt hơn, ngay cả khi dư nợ thấp hơn.
Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ quá hạn DN qua các năm Đơn v : tỷ đồng
Tổng dư nợ cho vay 5.606 6.583 7.394 8.417 10.378
Nợ quá hạn của KHDN 88 131 155 148 121
Tỷ lệ nợ quá hạn KHDN/dư nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn KHDN/ tổng dư nợ cho vay 1,6% 2% 2,1% 1,8% 1,2%
Tỷ lệ nợ xấu KHDN/dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu KHDN/ tổng dư nợ cho vay 0,4% 0,5% 0,8% 0,5% 0,4%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV – Chi nhánh Hai Bà
Từ bảng số liệu, có thể thấy rằng tỷ lệ nợ quá hạn cho vay của Chi nhánh KHDN tăng dần từ năm 2016 đến 2019, nhưng đến năm 2020, tỷ lệ này lại có xu hướng giảm so với năm 2019 Trong bối cảnh đại dịch, dự báo các doanh nghiệp sẽ gặp nhiều khó khăn trong kinh doanh, dẫn đến khả năng chậm thanh toán nợ tại ngân hàng Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn của Chi nhánh lại giảm, một phần nhờ vào các biện pháp cơ cấu lại nợ và miễn, giảm lãi suất cho khách hàng bị ảnh hưởng bởi Covid-19.
Năm 2016 nợ quá hạn tập trung lớn nhất ở các công ty: Công ty TNHH MTV
Tính đến năm 2017, Chi nhánh đã ghi nhận nợ xấu tăng lên 131 tỷ đồng, chủ yếu do nợ quá hạn từ CTCP Otran Việt Nam với 96 tỷ đồng, hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu nông sản và thực phẩm Mặc dù đã nỗ lực thu hồi nợ và thúc giục các doanh nghiệp trả nợ, nợ quá hạn vẫn tiếp tục gia tăng đến năm 2018, đặc biệt từ các doanh nghiệp xây lắp có nguồn vốn chậm, không kịp thanh toán các khoản nợ ngắn hạn.
Mặc dù thiên tai và dịch bệnh ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của một số khách hàng doanh nghiệp, Chi nhánh cần áp dụng các biện pháp kiểm soát chặt chẽ hơn để ngăn ngừa nợ quá hạn mới Đồng thời, cần tập trung xử lý các khoản nợ quá hạn còn tồn đọng tại các công trình và dự án mà Chi nhánh đã tài trợ.
2.3.2.3 Lãi cho vay chưa thu được
Lãi cho vay chưa thu được, hay còn gọi là lãi treo, là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng cho vay của ngân hàng Qua bảng 2.9, có thể thấy lãi treo của BIDV Chi nhánh Hai Bà Trưng đã có sự biến động tăng trong 5 năm qua.
Bảng 2.9: Lãi cho vay chưa thu được qua các năm Đơn v : Tỷ đồng
Lãi cho vay chưa thu được 8,5 23 8,8 17 21
Lãi cho vay chưa thu được/dư nợ KHDN 0,2% 0,5% 0,2% 0,3% 0,3%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV – Chi nhánh Hai
Bà Trưng qua các năm 2016 - 2020)
Đánh giá chung về chất lượng tín dụng đối với Khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng
Sau hơn 10 năm phát triển, BIDV Hai Bà Trưng đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể, đặc biệt trong lĩnh vực phục vụ khách hàng doanh nghiệp Trong giai đoạn 2016 - 2020, chất lượng tín dụng của chi nhánh được đánh giá tương đối tốt với các tiêu chí như tính ổn định, tăng trưởng tín dụng và lợi nhuận từ hoạt động tín dụng cao Tuy nhiên, cần cải thiện các tiêu chí liên quan đến nợ quá hạn, nợ xấu và cơ cấu dư nợ để tiếp tục nâng cao hiệu quả hoạt động.
Thu nhập từ hoạt động tín dụng của doanh nghiệp đã tăng trưởng qua các năm, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng hoạt động tín dụng của Chi nhánh Điều này khẳng định rằng định hướng phát triển sâu rộng đối với doanh nghiệp là hoàn toàn chính xác.
Từ năm 2018 đến nay, tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn trên tổng dư nợ đã giảm và duy trì ở mức thấp, cho thấy khả năng kiểm soát tốt Trong khi đó, doanh số cho vay và thu nợ vẫn liên tục tăng trưởng qua các năm, chứng tỏ Chi nhánh đã áp dụng nhiều biện pháp hiệu quả nhằm cải thiện chất lượng tín dụng, tập trung vào việc lựa chọn khách hàng, thẩm định phương án và quản lý dòng tiền của khách hàng.
Thứ ba, tỷ lệ cho vay có TSBĐ luôn ở mức cao (trung bình 95% tổng dư nợ
KHDN) phần nào đảm bảo được quy n và lợi ích của Ngân hàng trong trư ng hợp khoản vay của KHDN có dấu hiệu rủi ro
Từ năm 2016 đến 2020, tỷ trọng cho vay theo ngành nghề tại Chi nhánh đã có dấu hiệu tuân theo xu hướng chung, với sự gia tăng nhẹ trong dư nợ cho vay doanh nghiệp thuộc lĩnh vực thương mại - dịch vụ Điều này phản ánh nỗ lực của Chi nhánh trong việc phân tán rủi ro tín dụng, mặc dù hiện tại dư nợ vẫn đang tập trung chủ yếu vào lĩnh vực công nghiệp - xây dựng.
2.4.2 Các hạn chế tồn tại và nguyên nhân
Chi nhánh BIDV Hai Bà Trưng nổi bật với chất lượng tín dụng tốt trong hệ thống BIDV Tuy nhiên, để duy trì và nâng cao chất lượng tín dụng cho doanh nghiệp, chi nhánh cần khắc phục một số hạn chế hiện tại trong hoạt động tín dụng.
Cơ cấu tín dụng hiện tại đang gặp nhiều bất cập, với dư nợ tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn, điều này tuy đảm bảo khả năng thanh khoản cho ngân hàng nhưng cũng cho thấy sự tập trung cho vay quá nhiều vào ngành Xây dựng Ngành này tiềm ẩn nhiều rủi ro và chậm thu hồi vốn do phụ thuộc vào tiến độ công trình và nguồn tài chính của chủ đầu tư Hơn nữa, việc cho vay không có bảo đảm bằng tài sản ngày càng tăng sẽ gây khó khăn trong việc thu hồi nợ khi xảy ra vấn đề với khoản vay.
Công tác xử lý nợ đối với các khoản nợ quá hạn hiện vẫn chưa đạt hiệu quả cao, thời gian xử lý kéo dài đã dẫn đến chất lượng cho vay bị giảm sút và vốn đầu tư bị ứ đọng lớn.
Nợ ngoại bảng lớn và khách hàng gặp khó khăn tài chính đã gây ra nhiều thách thức trong công tác xử lý và thu hồi nợ, ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận chung của Chi nhánh.
Tỷ trọng thu lãi từ cho vay khách hàng doanh nghiệp (KHDN) chưa phản ánh đúng mức dư nợ hiện tại Việc doanh nghiệp không trả lãi đúng hạn đã dẫn đến tình trạng lãi treo cao, làm giảm chất lượng cho vay KHDN và ảnh hưởng tiêu cực đến thu nhập từ hoạt động cho vay của Chi nhánh.
BIDV cung cấp một loạt các sản phẩm tín dụng đa dạng; tuy nhiên, một số sản phẩm vẫn chưa được giới thiệu rộng rãi đến các doanh nghiệp Các sản phẩm như tín dụng phái sinh, UPAS LC, và chiết khấu chưa được áp dụng phổ biến tại chi nhánh do nhiều lý do, trong đó có việc đặc thù của doanh nghiệp chưa phù hợp với các điều kiện của sản phẩm.
Quá trình kiểm soát sau cho vay vẫn chưa được thực hiện một cách chặt chẽ và thiếu sự tách bạch giữa các bộ phận Đặc biệt, đối với những khoản vay phục vụ cho các dự án xây dựng tại các tỉnh, thành phố ngoài địa bàn hoạt động của Chi nhánh, quy trình kiểm soát càng trở nên lỏng lẻo và chưa được giám sát sát sao.
Để mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng, các tồn tại của Chi nhánh cần được khắc phục triệt để trong thời gian ngắn.
2.4.2.2 Nguyên nhân của các hạn chế a) Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp
Nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng do phương án kinh doanh thường mang tính ngắn hạn và thiếu định hướng lâu dài Hơn nữa, các phương án này thường sơ sài, khó khả thi và thiếu sức thuyết phục, dẫn đến ngân hàng không có đủ cơ sở để cấp tín dụng hoặc phải mất nhiều thời gian để phân tích và tìm hiểu.
Nhiều doanh nghiệp đang gặp khó khăn trong việc vay vốn do thiếu tài sản đảm bảo, đồng thời họ cũng chưa xây dựng được uy tín đủ mạnh để ngân hàng chấp nhận cho vay với chính sách tài sản thấp hơn hoặc cho vay tín chấp.
Nhiều doanh nghiệp vẫn chưa cung cấp thông tin chính xác về tình hình kinh doanh và tài chính cho ngân hàng, chủ yếu chỉ báo cáo quyết toán thuế mà không qua kiểm toán Cấu trúc tài chính trên báo cáo không lành mạnh, và một số doanh nghiệp chưa tuân thủ chế độ kế toán, dẫn đến tình trạng "lãi thật lỗ giả" hoặc "lãi giả lỗ thật" Thông tin cung cấp cho ngân hàng thiếu độ tin cậy do không có cơ sở kiểm tra, gây khó khăn cho cán bộ ngân hàng trong công tác thẩm định.
- Một số DN không quản lý được công nợ dẫn đến vốn b chiếm dụng cao, mất khả năng thanh toán
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG
Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng
3.1.1 Định hướng phát triển kinh doanh
Với những thành tựu kinh doanh nổi bật, BIDV ngày càng khẳng định vị thế của mình trên thị trường ngân hàng Việt Nam, trong đó Chi nhánh Hai Bà Trưng đóng vai trò quan trọng Từ năm 2016 đến 2020, Chi nhánh không ngừng phát triển các chính sách và công cụ hỗ trợ khách hàng, cung cấp dịch vụ đồng bộ và cá biệt hóa phù hợp với nhu cầu từng khách hàng Để tiếp tục phát huy thế mạnh, Chi nhánh đã đề ra kế hoạch và định hướng phát triển cho giai đoạn 2021 – 2025.
Trong hoạt động huy động vốn, chúng tôi sẽ tiếp tục tăng trưởng tất cả các nguồn vốn, đặc biệt chú trọng vào việc huy động nguồn vốn ổn định từ dân cư trên địa bàn Chúng tôi sẽ chủ động triển khai các sản phẩm huy động vốn hiệu quả và cạnh tranh cao, nhằm giữ vững và ngày càng nâng cao thị phần nguồn vốn tại Hà Nội.
Trong hoạt động tín dụng, tăng trưởng tín dụng cần đi đôi với an toàn và hiệu quả, đặc biệt là tăng tín dụng cho khách hàng hiện hữu như khách hàng bán lẻ và doanh nghiệp vừa và nhỏ Đồng thời, cần thu hút khách hàng mới và tiềm năng, nhằm đạt được sự tăng trưởng dư nợ tín dụng bền vững với trọng tâm vào tăng trưởng số dư bình quân Cần tăng cường kiểm soát chất lượng tín dụng, ngăn chặn phát sinh nợ nhóm 2 và nợ xấu, đồng thời tập trung vào thu hồi nợ và xử lý rủi ro.
Để nâng cao chất lượng dịch vụ, ngân hàng cần tập trung vào việc cải thiện sản phẩm dịch vụ nhằm tăng tỷ lệ phi tín dụng và các dịch vụ ngân hàng khác Đồng thời, cần đẩy mạnh thu phí từ các sản phẩm như thanh toán chuyển tiền, tài trợ thương mại, bảo lãnh, dịch vụ thẻ và ngoại tệ kho quỹ Việc tăng cường công tác bán chéo giữa bán lẻ và bán buôn cũng rất quan trọng Cuối cùng, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng sẽ giúp duy trì mối quan hệ với khách hàng hiện tại và thu hút thêm khách hàng mới.
3.1.2 Quan điểm, định hướng quản lý và nâng cao chất lượng tín dụng đối với Khách hàng Doanh nghiệp đến năm 2025 Đ nh hướng phát triển tín dụng đối với các doanh nghiệp tại BIDV Hai Bà Trưng tuân theo đ nh hướng Chi nhánh và đ nh hướng của Trụ sở chính Cụ thể:
Mở rộng đối tượng khách hàng là chiến lược quan trọng, đặc biệt là hướng đến các khách hàng đa dịch vụ Mục tiêu chính là tối ưu hóa thu nhập từ các loại phí, từ đó mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng trong khi giữ chi phí ở mức thấp nhất.
+ Tập trung vào các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, thương mại, d ch vụ - là những DN có tốc độ thu hồi vốn nhanh, ít ti m ẩn rủi ro
+ Tập trung các doanh nghiệp làm dự án có chủ đầu tư thuộc nhà nước hoặc có vốn ngân sách, vốn tài trợ nước ngoài như JICA, ODA, WB…
+ Đẩy mạnh tệp khách hàng DNNVV để phân tán rủi ro đồng th i đem lại lợi nhuận lớn
Ngân hàng áp dụng chính sách tín dụng hạn chế tiếp cận đối với một số ngành nghề có mức độ rủi ro cao, bao gồm doanh nghiệp sản xuất và kinh doanh thép, xi măng, cũng như các doanh nghiệp xây lắp công trình theo hình thức BOT và BT.
BIDV sẽ tiếp tục tăng trưởng dư nợ một cách an toàn và lành mạnh, đồng thời duy trì việc khai thác tệp khách hàng hiện có Ngân hàng sẽ tập trung vào việc khai thác sâu hơn các khách hàng, thực hiện hợp tác toàn diện để nâng cao thị phần và sự hiện diện của BIDV trong lòng khách hàng.
Để nâng cao hiệu quả công tác thu hồi nợ và giảm tỷ lệ nợ quá hạn, cần thực hiện kiểm toán lại số liệu và áp dụng các phương pháp giảm thiểu rủi ro đối với các khoản vay có dấu hiệu chậm trả hoặc quá hạn từ 10 ngày.
- Tăng cư ng kiểm tra, kiểm soát nội bộ dưới nhi u hình thức nhằm nâng cao ý thức và chất lượng công tác cấp tín dụng
Xây dựng chương trình đào tạo và bồi dưỡng cho cán bộ khách hàng là rất quan trọng để nâng cao tinh thần bán hàng và đảm bảo sự thống nhất về sản phẩm trong quá trình phục vụ khách hàng.
3.1.3 Mục tiêu quản lý và nâng cao chất lượng tín dụng đối với KHDN
Mục tiêu chiến lược của BIDV Hai Bà Trưng là nâng cao chất lượng tín dụng và mở rộng quy mô hoạt động nhằm phục vụ khách hàng tốt hơn Ngân hàng cam kết huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi với chi phí hợp lý, thực hiện phương châm “Đi vay để cho vay” Đồng thời, BIDV chú trọng vào việc sử dụng hiệu quả toàn bộ vốn cho các tài sản có sinh lợi cao, cạnh tranh lành mạnh trong khuôn khổ pháp luật, nhằm đạt được lợi nhuận và góp phần vào sự ổn định và phát triển kinh tế chung.
Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng
3.2.1 Giải pháp về Chính sách tín dụng
3.2.1.1 Chính sách về khách hàng Để nâng cao hoạt động cho vay KHDN thì BIDV Hai Bà Trưng cần chú trọng những đi u sau nhằm xây dựng một chính sách khách hàng thực sự linh hoạt:
Nghiên cứu nhu cầu của khách hàng là bước quan trọng giúp ngân hàng xác định chính xác các yếu tố như số vốn vay, phương thức vay, loại tiền, thời hạn, lãi suất và ưu đãi cho khách hàng Tuy nhiên, sự mâu thuẫn giữa lợi nhuận của ngân hàng và khách hàng cần được giải quyết hài hòa để đảm bảo lợi ích cho cả hai bên Ngân hàng cần xây dựng chính sách khách hàng linh hoạt nhằm thu hút nhiều khách hàng hơn và thường xuyên rà soát các khách hàng doanh nghiệp để theo dõi diễn biến dư nợ Việc nắm bắt nhu cầu kịp thời và theo dõi động thái của các ngân hàng thương mại khác là cần thiết để tránh mất khách hàng vào tay đối thủ.
Việc phân khúc đối tượng khách hàng là rất quan trọng, bao gồm việc thống kê và phân loại các doanh nghiệp theo các tiêu chí như loại hình sở hữu, lĩnh vực hoạt động, vị trí địa lý, trình độ quản lý và các lợi thế cũng như hạn chế Điều này giúp ngân hàng nhận diện khách hàng tiềm năng, từ đó xây dựng chính sách phù hợp và hiệu quả Sàng lọc và phân khúc khách hàng mục tiêu theo quy tắc 20/80 cho phép ngân hàng xác định 20% khách hàng tốt nhất có thể tạo ra 80% thị phần và lợi nhuận, giúp chi nhánh chiếm lĩnh thị trường.
Mở rộng và đa dạng hóa khách hàng là chiến lược quan trọng, tập trung vào việc cho vay với nhiều thành phần kinh tế và loại hình doanh nghiệp khác nhau, thay vì chỉ chú trọng vào một số doanh nghiệp hiện tại Cần thiết lập mối quan hệ với những doanh nghiệp uy tín và có tầm ảnh hưởng trong ngành, đồng thời duy trì liên kết chặt chẽ với các cơ quan như Hiệp hội doanh nghiệp, Chi cục Thuế, Sở Kế hoạch và Đầu tư, Chi cục Hải Quan và Ban quản lý các khu công nghiệp để thu thập thông tin khách hàng và danh sách các doanh nghiệp hoạt động hiệu quả Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, cần ưu tiên cho vay vào các lĩnh vực như thương mại và xuất nhập khẩu, tránh tình trạng cho vay tràn lan.
Đơn giản hóa thủ tục vay vốn là cần thiết để nâng cao hiệu quả tín dụng, giúp doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận nguồn vốn Việc thống nhất các mẫu biểu và giảm thiểu số lượng hồ sơ sẽ giảm bớt tâm lý e ngại của doanh nghiệp khi vay vốn Ngân hàng cũng nên cung cấp thông tin rõ ràng, đơn giản và dễ hiểu về các dịch vụ hiện có, quyền lợi và trách nhiệm của khách hàng khi ký kết hợp đồng tín dụng.
3.2.1.2 Chính sách về sản phẩm, hoàn thiện sản phẩm và các dịch vụ kèm theo
Để thu hút khách hàng trong bối cảnh các sản phẩm dịch vụ ngân hàng thương mại thường có tính chất tương tự và dễ bị sao chép, việc tạo ra sự khác biệt trong các sản phẩm truyền thống là rất quan trọng Ngân hàng cần xây dựng một chiến lược sản phẩm hấp dẫn, giúp khách hàng nhận thấy lợi ích từ các đổi mới Một trong những sản phẩm tín dụng có thể triển khai là cho vay theo chuỗi và cho vay liên kết, dựa trên sự hợp tác giữa BIDV và các doanh nghiệp lớn, nhà cung cấp, nhà phân phối Điều này sẽ tạo ra một chu trình khép kín cho việc tham gia của vốn tín dụng ngân hàng vào chuỗi liên kết sản xuất - thu mua - tiêu thụ sản phẩm, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng và giảm nợ xấu.
BIDV cần nghiên cứu và phát triển các bộ sản phẩm phù hợp với từng đối tượng khách hàng, đặc biệt là cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Các gói sản phẩm nên bao gồm: cho vay tài trợ trước xuất khẩu, cho vay VNĐ với lãi suất tham chiếu USD, chiết khấu chứng từ xuất khẩu, chuyển nhượng thư tín dụng, bảo lãnh thuế hải quan điện tử, thanh toán quốc tế, giao dịch ngoại tệ theo hình thức giao ngay và kỳ hạn, cùng với tiền gửi bảo hiểm tỷ giá.
Chi nhánh ngân hàng cần xây dựng chính sách lãi suất hợp lý cho khách hàng doanh nghiệp, vì lãi suất là nguồn thu của ngân hàng nhưng cũng là chi phí lớn cho doanh nghiệp Doanh nghiệp luôn mong muốn vay với lãi suất thấp để giảm chi phí sản xuất, trong khi ngân hàng cần mức lãi suất hợp lý để bù đắp chi phí huy động vốn và tạo lợi nhuận Việc phát triển một chính sách lãi suất phù hợp, hài hòa lợi ích và tuân thủ quy định pháp luật là rất quan trọng Trong bối cảnh cạnh tranh lãi suất giữa các ngân hàng thương mại ngày càng gay gắt, chi nhánh có thể điều chỉnh lãi suất xuống mức hợp lý và tăng cường bán chéo các sản phẩm dịch vụ khác để đảm bảo lợi ích tổng thể cho ngân hàng Ngân hàng cũng nên áp dụng nhiều mức lãi suất khác nhau cho các khoản vay có cùng số tiền và thời hạn, dựa trên các tiêu chí như loại khách hàng.
FDI, doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ, và siêu nhỏ đều được phân loại theo xếp hạng tín dụng như AAA, AA+, AA- hay BBB Các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng, thương mại, và sản xuất có thể nhận ưu đãi lãi suất cho khách hàng truyền thống với quan hệ tín dụng uy tín và sử dụng nhiều sản phẩm dịch vụ Ngân hàng cũng có thể giảm lãi suất trong những tháng đầu cho doanh nghiệp mới vay vốn lần đầu, cũng như giảm lãi suất vay ngoại tệ cho doanh nghiệp xuất khẩu có nguồn thu ngoại tệ qua chi nhánh Ngoài ưu đãi lãi suất, ngân hàng có thể yêu cầu doanh nghiệp cam kết sử dụng các dịch vụ như chuyển tiền, thanh toán, mua bán ngoại tệ và thanh toán lương để tăng thu phí dịch vụ mà không làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.
3.2.2 Giải pháp về quy trình, nghiệp vụ
Quy trình cho vay bao gồm các bước kỹ thuật nghiệp vụ từ khởi đầu đến kết thúc khoản vay, với trọng tâm là thẩm định hiệu quả tài chính và kiểm soát việc sử dụng vốn vay Những quy định này phải tuân thủ theo các chế độ tín dụng của Chính phủ, NHNN và BIDV, rất cần thiết cho cán bộ tín dụng Độ chính xác trong thẩm định và kiểm tra càng cao, khả năng thu hồi vốn vay càng lớn, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng Do đó, việc hoàn thiện quy trình và nghiệp vụ cho vay là vô cùng cần thiết.
3.2.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng
Việc thẩm định tín dụng là bước quan trọng giúp ngân hàng đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong quá khứ và hiện tại, đồng thời phân tích xu hướng phát triển của các ngành kinh tế liên quan Qua đó, ngân hàng có thể dự đoán hướng phát triển trong tương lai và đưa ra các chính sách phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay Để đảm bảo an toàn và khả năng sinh lời cao cho các khoản tín dụng, việc thực hiện thẩm định với chất lượng cao là cần thiết Do đó, nâng cao chất lượng thẩm định và xét duyệt cho vay là yếu tố then chốt trong quy trình cho vay của ngân hàng.
Thông qua các cảnh báo về những ngành hàng tiềm ẩn rủi ro, bài viết nêu rõ những tồn tại và bài học kinh nghiệm trong công tác tín dụng thời gian qua, từ đó giúp nhận diện các dấu hiệu rủi ro một cách hiệu quả.
Để đưa ra quyết định về hạn mức và thời gian cho vay phù hợp cho từng phương án kinh doanh của doanh nghiệp, cần tìm hiểu kỹ về ngành nghề, lĩnh vực, chu kỳ kinh doanh và xu hướng phát triển trong tương lai của doanh nghiệp mà Chi nhánh thẩm định cho vay.
Lựa chọn khách hàng chất lượng và dự án hiệu quả là yếu tố then chốt để tối ưu hóa vốn chủ sở hữu Đầu tư vào khách hàng có kết quả xếp hạng tốt giúp nâng cao uy tín và giảm thiểu rủi ro Đồng thời, cần giảm tỷ trọng cho vay không có tài sản đảm bảo (TSBĐ) để đảm bảo an toàn tài chính và tăng cường khả năng sinh lời.
Khi nhận tài sản bảo đảm (TSBĐ) hình thành từ vốn vay, cần thận trọng, đặc biệt với tài sản như phương tiện vận tải và máy móc thi công, vì khó khăn trong quản lý và giám sát Việc nhận thế chấp hàng hóa chỉ nên thực hiện khi ngân hàng có khả năng quản lý kho hàng Đồng thời, lựa chọn tài sản đảm bảo tại đơn vị cũng cần được cải tiến, đảm bảo rằng đó là những tài sản có tính thanh khoản cao, dễ mua bán và chuyển nhượng.