Các nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Sinh viên thực hiện: Linh Thị Lan Hương Lớp: K20CLCB Khóa học: 2017 - 2021 Mã sinh viên: 20A4010271 Giảng viên hướng dẫn: TS.Vũ Mai Chi Hà Nội, tháng năm 2021 i Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126093291000000 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu em thực hiện, kết nghiên cứu chưa công bố trước Tất thơng tin, số liệu trích dẫn có nguồn gốc đáng tin cậy xác Em xin chịu trách nhiệm hoàn toàn nghiên cứu Hà Nội, ngày….tháng….năm 2021 Tác giả Linh Thị Lan Hương i LỜI CẢM ƠN Trong suốt trình học tập rèn luyện trường Học Viện Ngân Hàng, em nhận giúp đỡ quan tâm thầy Khoa Ngân hàng nói riêng tồn thể thầy nhà trường nói chung với tất bạn bè người thân Em xin gửi tới quý thầy cô Khoa Ngân hàng – Học viện Ngân hàng người tận tâm truyền đạt cho em kiến thức vô quý giá lời cảm ơn sâu sắc Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến giảng viên hướng dẫn TS Vũ Mai Chi tận tình giúp đỡ bảo em trình nghiên cứu Đồng thời cảm ơn đến tổ chức, doanh nghiệp chia sẻ thông tin, cung cấp tư liệu có ích giúp em hồn thành khóa luận Do kiến thức kinh nghiệm hạn chế nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận lời nhận xét Thầy Cơ để em hồn thiện tốt khả nghiên cứu Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày … tháng … năm 2021 Tác giả Linh Thị Lan Hương ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG vii DANH MỤC HÌNH viii PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ XẤU 1.1 Cơ sở lý luận nợ xấu .8 1.1.1 Khái niệm nợ xấu phân loại nợ xấu .8 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu 13 1.1.3 Hậu nợ xấu 17 1.1.4 Các tiêu đo lường nợ xấu 18 1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu 20 1.2.1 Nhân tố vi mô 20 1.2.2 Nhân tố vĩ mô 23 1.3 Kinh nghiệm hạn chế nợ xấu số ngân hàng 26 1.3.1 Kinh nghiệm từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) 26 1.3.2 Kinh nghiệm hạn chế nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) .27 KẾT LUẬN CHƯƠNG 29 CHƯƠNG THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU .30 2.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Á Châu 30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển .30 2.1.2 Bộ máy tổ chức quản lý 32 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn năm 2018 - 2020 33 2.2.1 Tình hình tài sản nguồn vốn 33 2.2.2 Tình hình huy động vốn cho vay khách hàng 34 iii 2.2.3 Kết hoạt động kinh doanh 40 2.3 Tình hình nợ xấu Ngân hàng TMCP Á Châu 43 2.3.1 Kết phân loại nợ theo nhóm 43 2.3.2 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn 45 2.3.3 Tỉ lệ nợ xấu tổng dư nợ .46 2.3.4 Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng tổng dư nợ 48 2.3.5 Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng khoản nợ xấu .48 KẾT LUẬN CHƯƠNG 50 CHƯƠNG ĐO LƯỜNG CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU .51 3.1 Mơ hình nghiên cứu 51 3.2 Dữ liệu nghiên cứu phương pháp nghiên cứu 53 3.3 Thống kê mô tả: 54 3.4 Kiểm định giả thuyết mơ hình nghiên cứu .55 3.4.1 Phân tích tương quan biến 55 3.4.2 Kiểm định tượng đa cộng tuyến .56 3.4.3 Kiểm định phương sai thay đổi 57 3.5 Phân tích mơ hình hồi quy 57 3.6 Kết mơ hình thảo luận 58 3.7 Đánh giá kết nghiên cứu 60 3.7.1 Kết đạt 60 3.7.2 Hạn chế kết nghiên cứu .61 KẾT LUẬN CHƯƠNG 62 CHƯƠNG ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 63 4.1 Định hướng Chính phủ quản lý nợ xấu 63 4.2 Giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu NHTMCP Á Châu 64 4.3 Một số đề xuất với Chính phủ Ngân hàng Nhà nước 66 4.3.1 Đề xuất với Chính phủ .66 4.3.2 Đề xuất với NHNN 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 iv KẾT LUẬN .71 TÀI LIỆU THAM KHẢO 73 PHỤ LỤC 75 v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu BCBS Ủy ban Basel giám sát ngân hàng BCTC Báo cáo tài CPI Tỷ lệ lạm phát ETA Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản GDP Tốc độ tăng trưởng kinh tế HĐKD Hoạt động kinh doanh HQHĐ Hiệu hoạt động IAS Chuẩn mực kế toán quốc tế IMF Quỹ tiền tệ Quốc tế LLR Dự phịng rủi ro tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NPL Tỷ lệ nợ xấu ROA Tỷ lệ lợi nhuận tài sản RRTD Rủi ro tín dụng SIZE Quy mơ ngân hàng TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm VAMC Công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam WB Ngân hàng giới vi DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Trích lập dự phịng số quốc gia 12 Bảng 1.2 Tổng hợp nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu 25 Bảng 2.1 Quá trình phát triển Ngân hàng ACB giai đoạn 1993 - .30 Bảng 2.2 Tình hình cho vay theo khách hàng giai đoạn 2018-2020 37 Bảng 2.3 Tình hình tín dụng phân theo chất lượng cho vay giai đoạn 2018-2020 39 Bảng 2.4 Chi phí dự phịng giai đoạn 2018 -2020 42 Bảng 2.5 Phân loại nợ 44 Bảng 2.6 Tình hình cấu nhóm nợ giai đoạn 2018 -2020 44 Bảng 2.7 Tình hình nợ hạn giai đoạn 2018 -2020 .45 Bảng 2.8 Tình hình nợ xấu tổng dư nợ giai đoạn 2018 -2020 46 Bảng 2.9 Cơ cấu nợ xấu phân theo đối tượng khách hàng 47 Bảng 2.10 Tình hình dự phịng rủi ro tín dụng tổng dư nợ giai đoạn 2018-2020 48 Bảng 2.11 Tình hình dự phịng rủi ro tín dụng khoản nợ xấu giai đoạn 2018 -2020 48 Bảng 3.1 Bảng biến mơ hình 52 Bảng 3.2 Thống kê mô tả biến mơ hình 54 Bảng 3.6 Kết hồi quy mơ hình OLS 57 Bảng 3.7 Kết kiểm định phù hợp 58 vii DANH MỤC HÌNH Hình 2.1 Sơ đồ máy tổ chức quản lý 32 Hình 2.2 Tình hình quy mơ tổng tài sản 33 Hình 2.3 Tình hình huy động vốn theo đối tượng giai đoạn 2018 -2020 35 Hình 2.4 Tình hình hoạt động cho vay giai đoạn 2018 -2020 36 Hình 2.5 Tình hình cho vay phân theo kì hạn giai đoạn 2018 -2020 .38 Hình 2.6 Tổng doanh thu, chi phí lợi nhuận trước thuế giai đoạn 2018 -2020 40 Hình 2.7 Tình hình thu nhập lãi lãi giai đoạn 2018 -2020 41 Hình 2.8 Cơ cấu nợ xấu giai đoạn 2018 -2020 46 viii PHẦN MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Badar, Javid Zulfiquar (2013) viết “Nền kinh tế quốc gia không phát triển bền vững hệ thống tài quốc gia hoạt động hiệu khơng ổn định” Hoạt động ngân hàng giữ vai trò quan trọng hệ thống tài quốc gia, nhiên hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro tác động môi trường vĩ mơ vi mơ, tỷ lệ nợ xấu tăng cao biểu rõ rủi ro ngân hàng “Nợ xấu hệ thống ngân hàng không nguyên nhân trực tiếp dẫn đến khủng hoảng mà rào cản chủ yếu trình xử lý khủng hoảng tái cấu hệ thống ngân hàng hậu khủng hoảng.” (Đinh Mai Long, 2015) Trong bối cảnh dịch Covid-19 diễn biến phức tạp, tác động tiêu cực đến nến kinh tế vĩ mô, HĐKD doanh nghiệp đình trệ, giảm khả trả nợ khách hàng, dẫn đến gia tăng tỷ lệ nợ xấu Các chuyên gia kinh tế dự báo năm 2021, tình hình dịch chưa kiểm sốt tốt, Chính phủ khơng có biện pháp giải kịp thời, khối nợ xấu cịn tăng Do đó, việc hạn chế nợ xấu công tác quan trọng để nâng cao HQHĐ Ngân hàng Bản thân ngân hàng TMCP Á Châu số ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp hệ thống NHTM Việt Nam nay, nhiên tác động tiêu cực dịch Covid-19 mà năm 2020 tổng dư nợ xấu ngân hàng tăng 27% so với năm 2019 dự báo diễn biến phức tạp Năm 2021 năm đầu tiên, ngân hàng Á Châu triển khai thực kế hoạch kinh doanh trung hạn giai đoạn 2021 - 2025 với mục tiêu nằm nhóm NHTM hoạt động hiệu nhất, việc hạn chế nợ xấu nhiệm vụ trọng tâm thách thức ngân hàng Tác giả xin chọn đề tài “Các nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu” nhằm đánh giá mức độ ảnh hưởng nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu từ đề xuất giải pháp nhằm hạn chế tỷ lệ nợ xấu, nâng cao HQHĐ NHTMCP Á Châu