Giải Pháp Nâng Cao Chất Lượng Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu- Chi Nhánh Hà Nội.doc

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thúy Hằng MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2 Rủi ro tín dụng 1.3 Các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng .13 Kết luận chương 29 Chương 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU ACB – CHI NHÁNH HÀ NỘI .30 2.1 Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – chi nhánh Hà Nội 30 2.2 Tình hình hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - chi nhánh Hà Nội 33 2.3 Thực trạng chất lượng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- chi nhánh Hà Nội 36 2.4 Đánh giá kết hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- chi nhánh Hà Nội .48 Kết luận chương 69 Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU- CHI NHÁNH HÀ NỘI 70 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- chi nhánh Hà Nội thời gian tới .70 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- chi nhánh Hà Nội .72 3.3 Một số kiến nghị 85 Kết luận chương 89 KẾT LUẬN 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO CHỮ VIẾT TẮT TSBĐ Tài sản bảo đảm CIC Trung tâm thơng ti ứng dụng TCTD Tổ chức tín dụng CBTD Cán tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần ACB Ngân hàng TMCP Á Châu KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước UBND Ủy ban nhân dân DPRR Dự phòng rủi ro BTD Ban tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1.1 Mơ hình điểm số Z 15 Bảng 1.2 Bảng thể tương đồng xếp hạng tín nhiệm Z'' với S&P 16 Bảng 1.3 Ma trận rủi ro kinh doanh tài doanh nghiệp 18 Bảng 1.4 Mơ hình xếp hạng cơng ty Moody Standard & Poor 19 Bảng 1.5 Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng Việt Nam số nước giới 25 Sơ đồ 2.1.Tổ chức máy quản lý ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Hà Nội 32 Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn 33 Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh .36 Biểu đồ 2.4 Mức độ tăng trưởng dư nợ tín dụng 37 Bảng 2.5 Cơ cấu tín dụng theo thời gian .37 Bảng 2.6 Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế 38 Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ hạn .39 Bảng 2.8 Cơ cấu nhóm nợ .40 Bảng 2.9 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 41 Sơ đồ 2.10 Cơ cấu tổ chức hoạt động, giám sát quản lý rủi ro tín dụng 43 Sơ đồ 2.11 Quy trình cấp tín dụng ACB- chi nhánh Hà Nội 44 LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiêt đề tài Nền kinh tế nước ta kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Cơ chế thị trường tạo điều kiện cho hoạt động có hiệu Nhưng để tồn phát triển doanh nghiệp phải đối mặt với cạnh tranh ngày gay gắt Vì kinh tế thị trường doanh nghiệp phải thận trọng kinh doanh để tồn phát triển, phải chấp nhận mạo hiểm Các ngân hàng thương mại khơng nằm ngồi quy luật Bất kì hoạt động kinh doanh ngân hàng xảy rủi ro dù hay nhiều khơng thể tránh khỏi hồn tồn được, đặc biệt hoạt động tín dụng Hơn hiệu hoạt động tín dụng thước đo hiệu hoạt động kinh doanh, nguồn doanh thu ngân hàng thương mại Do việc phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng quan trọng khơng ngân hàng thương mại mà phát triển toàn kinh tế CN Hà Nội chi nhánh lớn khu vực phía bắc trực thuộc ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Những năm qua chi nhánh Hà Nội đóng góp phần không nhỏ cho phát triển lĩnh vực tài ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Tuy nhiên chế thị trường cạnh tranh gay gắt chi nhánh Hà Nội gặp phải khơng khó khăn, đặc biệt vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Trước thực tế cho thấy nghiên cứu đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á Châuchi nhánh Hà Nội” có ý nghĩa lý luận thực tiễn Mục đích nghiên cứu Trên sở nghiên cứu lý luận thực tiễn, luận văn đề xuất số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- chi nhánh Hà Nội với kết nghiên cứu vận dụng vào thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- chi nhánh Hà Nội số ngân hàng thương mại cổ phần khác có chức năng, nhiệm vụ điều kiện tương tự Nhiệm vụ nghiên cứu - Hệ thống hóa lý luận quản trị rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng để tìm bất cập, hạn chế công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- chi nhánh Hà Nội - Đề xuất số giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- chi nhánh Hà Nội” Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP - Phạm vi nghiên cứu: Rủi ro tín dụng chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2009-2011 Phương pháp nghiên cứu Trên sở phương pháp luận chủ nghĩa Mác- Lênin, luận văn sử dụng tổng hợp phương pháp: lịch sử, hệ thống- cấu trúc, logic, điều tra thực tiễn, phân tích, so sánh, thống kê số liệu Kết cấu luận văn Ngoài lời mở đầu, kết luận, luận văn trình bày theo chương: Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- chi nhánh Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- chi nhánh Hà Nội Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng hiểu giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài chính) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Căn theo khoản 01 điều 03 quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng(ban hành kèm theo định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc ngân hàng nhà nước) “ cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi” Căn vào luật tổ chức tín dụng năm 2010, số 47/2010/QH12 có hiệu lực từ ngày 01/01/2011 “ Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng” Mặt khác theo điều 98 luật “cấp tín dụng” tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá, bảo lãnh ngân hàng, phát hành thẻ tín dụng, bao tốn hình thức khác theo quy định ngân hàng nhà nước 1.1.1.2 Bản chất tín dụng ngân hàng Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) sở hồn trả có đặc trưng sau: - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng bao gồm hai hình thức cho vay tiền cho thuê bất động sản động sản - Giá trị tài sản lúc hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay, nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi vốn gốc - Xuất phát từ nguyên tắc hồn trả mang yếu tố thời gian, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, việc cấp tín dụng phải sở bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện cho bên cho vay đến hạn toán 1.1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng Phân loại cho vay việc xếp khoản cho vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại cho vay có sở khoa học tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản trị ruit ro tín dụng.vay dựa vào chủ yếu sau đây: - Dựa vào mục đích cho vay, phân chia thành loại sau: + Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công, thương nghiệp + Cho vay phục vụ sản xuất nông nghiệp + Cho vay hỗ trợ xuất nhập + Cho vay tiêu dùng cá nhân - Dựa vào thời hạn cho vay, phân chia thành loại sau: + Cho vay ngắn hạn: loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ vốn lưu động + Cho vay trung hạn: loại cho vay có thời hạn từ đến năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định + Cho vay dài hạn: loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ dự án đầu tư - Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng, phân chia thành loại sau: + Cho vay tín chấp (cho vay khơng đảm bảo) loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh bên vay mà dựa vào uy tín khách hàng + Cho vay chấp (cho vay có đảm bảo) loại cho vay dựa sở bảo đảm cho tiền vay chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba - Dựa vào phương thức cho vay, phân chia thành loại sau: + Cho vay món: loại cho vay mà lần vay vốn, khách hàng tổ chức tín dụng thực thủ tục vay vốn cần thiết ký kết hợp đồng tín dụng + Cho vay theo hạn mức tín dụng: loại cho vay mà tổ chức tín dụng khách hàng thỏa thuận hạn mức tín dụng trì khoảng thời gian định Trong thời gian hạn mức tín dụng có hiệu lực, khách hàng giải ngân nhanh chóng số tiền theo nhu cầu hạn mức + Cho vay theo hạn mức thấu chi: loại cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa thuận văn chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có tài khoản tốn khách hàng