Tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng được hiểu là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán
Căn cứ theo khoản 01 điều 03 của quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng(ban hành kèm theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc ngân hàng nhà nước) thì “ cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào một mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”
Căn cứ vào luật các tổ chức tín dụng năm 2010, số 47/2010/QH12 có hiệu lực từ ngày 01/01/2011 thì “ Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng” Mặt khác căn cứ theo điều 98 của luật này về “cấp tín dụng” thì tổ chức tín dụng được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, bảo lãnh ngân hàng, phát hành thẻ tín dụng, bao thanh toán và các hình thức khác theo quy định của ngân hàng nhà nước.
1.1.1.2 Bản chất của tín dụng ngân hàng.
Từ khái niệm tín dụng, bản chất của tín dụng chính là một giao dịch về tài sản (có thể là tiền hoặc hàng hóa) với đặc điểm hoàn trả Tín dụng mang những đặc trưng riêng biệt, trong đó nổi bật nhất là:
- Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng bao gồm hai hình thức là cho vay bằng tiền và cho thuê bất động sản và động sản
- Giá trị tài sản lúc hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, nói cách khác là người đi vay phải trả thêm cả phần lãi ngoài vốn gốc
- Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả và mang yếu tố thời gian, vì vậy người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng
- Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, việc cấp tín dụng phải trên cơ sở bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
1.1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng
Phân loại cho vay là sắp xếp các khoản vay theo nhóm dựa trên tiêu chí, tạo tiền đề thiết lập quy trình cho vay phù hợp và nâng cao quản trị rủi ro tín dụng Quá trình phân loại dựa trên các căn cứ như:
- Dựa vào mục đích của cho vay, có thể phân chia thành các loại sau: + Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công, thương nghiệp.
+ Cho vay phục vụ sản xuất nông nghiệp
+ Cho vay hỗ trợ xuất nhập khẩu
+ Cho vay tiêu dùng cá nhân
- Dựa vào thời hạn cho vay, có thể phân chia thành các loại sau:
+ Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn dưới 1 năm Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ vốn lưu động
+ Cho vay trung hạn: là loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định
+ Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ các dự án đầu tư
- Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng, có thể phân chia thành các loại sau:
+ Cho vay tín chấp (cho vay không đảm bảo) là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên vay mà chỉ dựa vào uy tín của khách hàng
Cho vay thế chấp là hình thức cho vay được bảo đảm bằng tài sản thế chấp, tài sản cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba Điều này có nghĩa là khoản vay được đảm bảo bởi một tài sản có giá trị, chẳng hạn như bất động sản hoặc xe hơi, mà người vay thế chấp có quyền sở hữu hoặc kiểm soát Nếu người vay không trả được nợ, người cho vay có quyền tịch thu tài sản thế chấp để lấy lại số tiền đã cho vay.
- Dựa vào phương thức cho vay, có thể phân chia thành các loại sau:
+ Cho vay từng món: là loại cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng
+ Cho vay theo hạn mức tín dụng: là loại cho vay mà tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định Trong thời gian hạn mức tín dụng có hiệu lực, khách hàng được giải ngân nhanh chóng số tiền theo nhu cầu trong hạn mức.
+ Cho vay theo hạn mức thấu chi: là loại cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng
1.1.1.4.Vai trò của tín dụng.
Vai trò đối với nền kinh tế
Rủi ro tín dụng
1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh khi một bên hoặc các bên tham gia hợp đồng tín dụng không có khả năng thanh toán cho các bên còn lại Đối với ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của các khoản cho vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi vay không đúng hạn Nếu tất cả các khoản cho vay của ngân hàng đều được thanh toán đầy đủ và đúng hạn cả gốc và lãi thì ngân hàng không bị rủi ro tín dụng Ngược lại, nếu người vay tiền không có khả năng trả nợ hoặc cố ý không trả nợ ngân hàng thì rủi ro tín dụng nảy sinh. Theo khoản 1 Điều 02 quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, ban hành theo Quyết định số 493 /2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.”
Như vậy, rủi ro tín dụng là loại rủi ro cơ bản nhất của ngân hàng, có thể nói rằng rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong đó ngân hàng là chủ nợ, khách hàng là người vay nợ nhưng lại không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn Rủi ro diễn ra trong quá trình cấp tín dụng bao gồm tất cả các nghiệp vụ: cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán của ngân hàng, tài trợ ngoại thương Đây còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của tổ chức tín dụng.
1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau:
- Rủi ro giao dịch (Transaction risk): là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình xét duyệt, cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ
+ Rủi ro lựa chọn phát sinh trong quá trình thẩm định & phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay
+ Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như: các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và tỷ lệ cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo
+ Rủi ro nghiệp vụ phát sinh trong quá trình quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống phân loại nợ và xử lý các khoản nợ có vấn đề
- Rủi ro danh mục (Porfolio risk): là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung
+ Rủi ro nội tại (Intrinsic risk): xuất phát từ các đặc điểm mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của chủ thể vay vốn
Rủi ro tập trung phát sinh khi ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều vào một số ít khách hàng, nhiều doanh nghiệp hoạt động cùng ngành hoặc cùng khu vực địa lý, hoặc các loại hình cho vay có rủi ro cao Điều này làm tăng nguy cơ chịu tổn thất đáng kể nếu một hoặc nhiều khách hàng, doanh nghiệp hoặc khu vực gặp khó khăn tài chính.
1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
1.2.3.1 Nguyên nhân chủ quan thuộc về phía ngân hàng
Trước hết phải nói đến chính sách tín dụng của các ngân hàng còn yếu kém, thiếu sự nhất quán Chính sách tín dụng ở đây phải bao gồm định hướng chung cho việc cho vay, chế độ tín dụng ngắn hạn, trung và dài hạn, các quy định về tài sản bảo đảm, danh mục lựa chọn khách hàng trong từng giai đoạn Rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng có thể được khái quát bằng các nguyên nhân dưới đây:
- Ngân hàng không có đủ thông tin, hoặc có thông tin không chính xác về các chỉ tiêu để thẩm định, phân tích khách hàng, dẫn đến việc xác định sai hiệu quả của phương án kinh doanh, hoặc xác định thời hạn cho vay và trả nợ không phù hợp
- Sự lơi lỏng trong quá trình giám sát trong và sau khi cho vay nên không phát hiện kịp thời hiện tượng sử dụng vốn sai mục đích
- Chạy theo số lượng mà sao lãng việc coi trọng chất lượng các khoản cấp tín dụng, quá lạc quan vào hiệu quả phương án kinh doanh của khách hàng
- Thiếu bộ phận chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản lý hạn mức tín dụng tối đa cho từng khách hàng thuộc từng ngành nghề, sản phẩm địa phương khác nhau để phân tán rủi ro, các dự báo cần thiết trong từng thời kỳ.
- Không giải quyết hợp lý quan hệ giữa nguồn vốn huy động và nguồn vốn cho vay, từ đó dẫn đến mất khả năng thanh toán nếu khách hàng có nhu cầu rút vốn nhiều; hoặc dự trữ vốn quá nhiều, gây ứ đọng vốn, lãng phí trong sử dụng vốn; hoặc lấy vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn quá mức quy định
- Cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng chưa lành mạnh, việc chạy theo quy mô, bỏ qua các tiêu chuẩn, điều kiện trong cho vay
1.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan thuộc về phía khách hàng
- Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích không nhiều Tuy nhiên, hậu quả phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các doanh nghiệp khác
Các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng
Tín dụng là hoạt động trọng tâm của ngân hàng, góp phần tạo ra lợi nhuận và tăng giá trị ngân hàng nếu được quản lý tốt Tuy nhiên, quản lý kém có thể dẫn đến tổn thất và giảm giá trị Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngân hàng cần đánh giá và lượng hóa chính xác các rủi ro này, từ đó đưa ra các biện pháp quản lý hiệu quả.
1.3.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng
Lượng hóa rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với mỗi khách hàng cũng như để trích lập dự phòng rủi ro Các mô hình sau được áp dụng tương đối phổ biến
(1) Tư cách người vay (Character): Mục đích vay vốn của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng và mục tiêu sản xuất kinh doanh của khách hàng hay không, xem xét lịch sử tín dụng đối với khách hàng cũ; xem xét nhân thân từ nhiều nguồn đối với khách hàng mới.
(2) Năng lực của người vay (Capacity): Người đi vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự
(3) Thu nhập của người đi vay (Cash): Phải xác định được nguồn trả nợ của người vay như dòng tiền từ doanh thu bán hàng từ bán thanh lý tài sản, hoặc dòng tiền lương hàng tháng
(4) Bảo đảm tiền vay (Collateral): Tài sản bảo đảm là nguồn tài sản khi rủi ro xảy ra có thể dùng để trả nợ cho ngân hàng
(5) Các điều kiện (Conditions): Tùy theo chính sách tín dụng từng thời kỳ sẽ có các điều kiện như: cho vay tài trợ xuất, nhập khẩu với điều kiện phải thanh toán qua ngân hàng
Cân nhắc các vấn đề như thay đổi pháp luật và quy định hoạt động mới có ảnh hưởng tiêu cực đến người vay hay không Đánh giá liệu yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được các tiêu chuẩn của ngân hàng hay không.
1.3.1.2 Mô hình điểm số Z (Z - Credit scoring model) Đây là mô hình do Edward.I.Altman (1968) Đại học New York, dùng để chấm điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng đối với người đi vay và phụ thuộc vào: Trị số của các chỉ số tài chính của người vay và tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ
Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm số Z
Bảng 1 1 Mô hình điểm số Z
Loại hình doanh nghiệp Mô hình
Vùng cảnh báo, có nguy cơ phá sản
Vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao Doanh nghiệp cổ phần hoá, ngành sản suất
Doanh nghiệp chưa cổ phần hoá, ngành sản suất
X1 = Vốn lưu động / tổng tài sản
X2 = Lãi chưa phân phối / tổng tài sản
X3 = Lợi nhuận trước thuế và lãi / tổng tài sản
X4 = Giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu / giá trị hạch toán của nợ
X5 = Doanh thu / tổng tài sản
Trị số Z càng cao, thì xác suất vỡ nợ của người đi vay càng thấp Ngược lại, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm thì đó là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao Ngoài tác dụng cảnh báo dấu hiệu phá sản, Altman đã nghiên cứu trên 700 công ty để cho ra chỉ số Z" điều chỉnh: Z"điều chỉnh = 3.25 + Z" Z" điều chỉnh có tính tương đồng khá cao với các hạng mức tín nhiệm trái phiếu của S&P.
Bảng 1.2 Bảng thể hiện sự tương đồng giữa xếp hạng tín nhiệm của Z'' với S&P
Z"điều chỉnh Hạng mức tín nhiệm S&P
Doanh nghiệp nằm trong vùng an toàn, chưa có nguy cơ phá sản
> 8.15 AAA Trái phiếu có thể đầu tư
Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo có nguy cơ phá sản
5.65 – 5.85 BBB- Trái phiếu có độ rủi ro cao
Doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao
3.75 – 4.15 B- Trái phiếu không nên đầu tư
(Nguồn: Lâm Minh Chánh, 2007, Dùng chỉ số Z để ước tính Hệ số Tín
Nhiệm) 1.3.1.3 Mô hình xếp hạng của Moody và Standard & Poor
Rủi ro tín dụng trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay Việc xếp hạng này được thực hiện bởi một số dịch vụ xếp hạng tư nhân trong đó có Moody và Standard & Poor là những dịch vụ tốt nhất
Phương pháp xếp hạng của S&P bao gồm cả phân tích định tính và định lượng S&P cũng tập trung nhiều vào phân tích dòng tiền và khả năng thanh toán trong quá khứ Về phân tích khả năng sinh lợi, theo tiêu chuẩn xếp hạng doanh nghiệp 2006, là một phần trong bước phân tích rủi ro tài chính của doanh nghiệp nhưng theo tiêu chuẩn xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 2008,S&P nhấn mạnh khả năng sinh lợi như một phần của bước đánh giá rủi ro kinh doanh và năng lực cạnh tranh Trong quy trình xếp hạng, S&P không phân loại theo tính chất của dữ liệu mà phân loại theo rủi ro là rủi ro kinh doanh và rủi ro tài chính S&P đã sử dụng ma trận sau để đánh giá sự kết hợp giữa rủi ro kinh doanh và rủi ro tài chính.
Bảng 1.3 Ma trận rủi ro kinh doanh và tài chính doanh nghiệp
Hồ sơ rủi ro kinh doanh
Tốt AAA AA A BBB BB
Mạnh AA A A- BBB- BB- Đạt yêu cầu A BBB+ BBB BB+ B+
Yếu BBB BBB- BB+ BB- B
Dễ bị tổn thương BB B+ B+ B B-
Chỉ số thể hiện rủi ro tài chính Nhỏ Vừa Trung bình Cao Rất cao
Dòng tiền (dòng tiền từ hoạt động/nợ)
(Tổng nợ/vốn) 55% Nợ/ EBITDA < 1.4 1.4-2.0 2.0-3.0 3.0-4.5 > 4.5
(Nguồn: Corporate ratings criteria 2008, Sandard &Poor’s) Đối với Standard & Poor xếp hạng cao nhất từ AAA nhưng với Moody thì cao nhất là Aaa Việc xếp hạng giảm dần từ AA (Standard & Poor) và Aa (Moody) sau đó thấp dần để phản ánh rủi ro không được hoàn vốn cao Trong đó, chứng khoán trong 4 loại đầu được xem như loại chứng khoán mà ngân hàng nên đầu tư, còn các loại chứng khoán bên dưới được xếp hạng thấp hơn thì ngân hàng không đầu tư Nhưng thực tế vì phải xem xét mối quan hệ tỷ lệ thuận giữa rủi ro và lợi nhuận nên những chứng khoán (khoản cho vay) tuy được xếp hạng thấp (rủi ro không hoàn vốn cao) nhưng lại có lợi nhuận cao nên đôi lúc ngân hàng vẫn chấp nhận đầu tư vào các loại chứng khoán (cho vay) này
Bảng 1.4 Mô hình xếp hạng của công ty Moody và Standard & Poor
Moody Xếp hạng Tình trạng Xếp hạng
Aaa Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất
Aa Chất lượng cao AA
A Chất lượng trên trung bình A
Baa Chất lượng trung bình BBB
Ba Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu cơ
B Chất lượng dưới trung bình B
Caa Chất lượng kém CCC
Ca Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ CC
C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu
(Nguồn: Corporate ratings criteria 2008, Sandard &Poor’s) 1.3.2 Đánh giá mức độ rủi ro tín dụng
- Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn (non performing loan - NPL) là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và /hoặc lãi đã quá hạn
Quy định hiện hành cho phép dư nợ quá hạn của các Ngân hàng thương mại không được vượt quá 5% Để đảm bảo quản lý chặt chẽ, NHNN Việt Nam ban hành Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 trong đó các khoản nợ quá hạn được phân loại theo thời gian và được phân chia theo thời hạn thành các nhóm sau:
Nợ nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn
Nợ nhóm 2: Nợ cần chú ý - nợ quá hạn dưới 90 ngày
Nợ nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn - nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày
Nợ nhóm 4: Nợ nghi ngờ - nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày x 100%
Nợ nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn - nợ quá hạn trên 361 ngày
Tuy nhiên, nợ quá hạn chưa phải là tổn thất của ngân hàng thương mại, đây vẫn là chỉ tiêu gián tiếp, bởi vì không phải tất cả các khoản nợ quá hạn này đều dẫn đến tổn thất.
- Tỷ trọng nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay
Theo quy định hiện nay, tỷ lệ này không được vượt quá 3% Nợ xấu (hay nợ có vấn đề, nợ khó đòi) là khoản nợ mang đặc điểm sau:
+ Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ hoàn trả vốn, lãi cho ngân hàng khi đáo hạn Thời gian trễ hạn tương đối lâu thông thường là trên 90 ngày.
+ Tình hình tài chính của khách hàng có chiều hướng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu hồi được cả vốn lẫn lãi
+ Giá trị TSĐB khi phát mãi được ước tính không đủ trang trải nợ gốc và lãi vay
Cụ thể, theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, nợ xấu của tổ chức tín dụng bao gồm các nhóm nợ từ nhóm 3 tới nhóm 5 cụ thể như sau: + Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn và có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi, bao gồm: các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU ACB – CHI NHÁNH HÀ NỘI
Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – chi nhánh Hà Nội
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
Pháp lệnh về ngân hàng nhà nước và pháp lệnh về ngân hàng thương mại, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính được ban hành vào tháng 5 năm 1990, đã tạo dựng một khung pháp lý cho hoạt động ngân hàng thương mại tại Việt Nam Trong bối cảnh ấy, ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ( tên giao dịch quốc tế là Asia Commercial Joint Stock Bank, gọi tắt là ACB) đã được thành lập theo Giấy phép số 0032/ NH-GP do ngân hàng nhà nước Việt Nam cấp ngày 24/04/21993, giấy phép số 533/GP-UB do ủy ban nhân dân thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993 và chính thức đi vào hoạt động kể từ ngày 04/06/1993 với số vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng.
Ra đời trong hoàn cảnh không thuận lợi khi hệ thống tài chính tiền tệ vừa trải qua khủng hoảng, niềm tin của công chúng vào hệ thống ngân hàng đang giảm sút nghiêm trọng nhưng ngân hàng TMCP Á Châu vẫn quyết tâm hướng tới “khách hàng mục tiêu là cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ” Đây là định hướng rất mới đối với ngân hàng thời điểm bấy giờ Đó chính là tầm nhìn dài hạn, là mục tiêu phát triển của ACB, xác định ngay từ khi thành lập: trở thành NHTM bán lẻ hàng đầu Việt Nam.
Trong suốt 18 năm qua, Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) đã đạt được những kết quả đáng khích lệ nhờ mục tiêu và chiến lược đúng đắn, đưa ACB từ một ngân hàng quy mô nhỏ thành một ngân hàng uy tín hàng đầu Việt Nam Tính đến ngày 31/12/2011, ACB đạt tổng tài sản 202.453 tỷ đồng, tổng huy động từ khách hàng 107.150 tỷ đồng, dư nợ cho vay 85.933 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế 4.174 tỷ đồng Dựa trên nền tảng công nghệ thông tin hiện đại, ACB vừa tăng trưởng nhanh vừa quản lý rủi ro hiệu quả, giữ vững vị thế ngân hàng bán lẻ hàng đầu trong môi trường kinh doanh đầy thách thức.
Những nỗ lực, cố gắng của ACB đã được xã hội ghi nhận bằng những phần thưởng lớn lao Ngân hàng ACB được tạp chí Global Finance - bình chọn ba năm liên tiếp 2009, 2010, 2011 và ba tạp chí quốc tế uy tín khác: FinanceAsia, AsiaMoney, The Asset – bình chọn hai năm 2009, 2010 là
“Ngân hàng tốt nhất Việt Nam Tạp chí The Asian Banker cũng trao tặng cho ngân hàng ACB hai giải thưởng uy tín “Ngân hàng vững mạnh nhất Việt Nam năm 2010” và giải thưởng “Lãnh đạo Ngân Hàng Xuất Sắc nhất Việt Nam năm 2010” – “Leadership Achievement Award 2010” Tiếp nữa, ngân hàng ACB nhận được 2 giải thưởng “Doanh nghiệp công bố thông tin tốt nhất” do bình chọn từ bạn đọc và “Báo cáo thường niên xuất sắc nhất” do Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội (HNX), Báo Đầu tư chứng khoán và Dragon Capital đồng tổ chức; giải thưởng “Thương hiệu Việt yêu thích nhất 2010” do người tiêu dùng bình chọn theo khảo sát của Báo Sài Gòn Giải Phóng.
Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh Hà Nội
Chi nhánh Hà Nội được thành lập và bắt đầu hoạt động từ 14/12/1993 LàChi nhánh của ACB được thành lập đầu tiên tại khu vực phía Bắc, sau hơn 18 năm hoạt động và phát triển, hiện tại ACB- chi nhánh Hà Nội là chi nhánh lớn nhất của ACB tại khu vực này Thời gian đầu thành lập số lượng nhân viên của
ACB- chi nhánh Hà Nội chỉ khoảng 20 người, đến nay con số này đã khoảng hơn
500 nhân viên, từ một điểm giao dịch duy nhất, hiện tại ACB- chi nhánh Hà Nội có hơn 50 điểm giao dịch bao gồm: Chi nhánh chính và 30 phòng giao dịch Tính đến cuối năm 2010, tổng huy động từ dân cư và tổ chức kinh tế đạt 4.637 tỷ đồng, dư nợ cho vay khách hàng đạt 1.938 tỷ đồng và tổng lợi nhuận trước thuế đạt 91 tỷ đồng Với các kết quả đạt được trong hoạt động kinh doanh, ngoài việc đóng góp một phần không nhỏ vào kết quả hoạt động chung của ACB, ACB- chi nhánh
Hà Nội còn có đóng góp vai trò quan trọng trong việc phát triển hoạt động của ACB tại khu vực miền bắc như hỗ trợ các chi nhánh khác trong việc tuyển dụng, đào tạo, phát triển mạng lưới…
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hà Nội
Sơ đồ 2.1.Tổ chức bộ máy quản lý của ngân hàng TMCP Á Châu
Ngoài các phòng giao dịch trực thuộc, ACB- chi nhánh Hà Nội được chia làm hai khối: Khối kinh doanh và khối hỗ trợ kinh doanh.
Khối hỗ trợ kinh doanh bao gồm các phòng: Phòng kế toán và Phòng tổ chức hành chính.
Phòng khách hàng doanh nghiệp
Phòng khách hàng cá nhân Phòng kế toán
Phòng tổ chức hành chính
Các phòng giao dịch trực thuộc
Khối kinh doanh được tổ chức định hướng theo đối tượng khách hàng bao gồm hai phòng: Phòng khách hàng cá nhân và Phòng khách hàng doanh nghiệp Mỗi phòng được tổ chức và có chức năng hoạt động như một đơn vị kinh doanh độc lập, chịu trách nhiệm cung cấp các sản phẩm và dịch vụ phù hợp với nhu cầu của khách hàng mục tiêu của mình.
"Chi nhánh ngân hàng con" Điều đó có nghĩa là trong mỗi phòng điều có các bộ phận nghiệp vụ tiền gửi, dịch vụ khách hàng và bộ phận tín dụng riêng phục vụ cho khách hàng là KHCN hay KHDN.
Tại các phòng giao dịch trực thuộc cơ cấu tổ chức chia thành 2 bộ phận chính: Bộ phận giao dịch ngân quỹ và bộ phận tín dụng.
Tình hình hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - chi nhánh Hà Nội
2.2.1 Hoạt động huy động vốn
Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn Đơn vị : tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
1 Cơ cấu nguồn vốn theo nguồn huy động 245,72 100 1028,6
- Nguồn vốn huy động từ dân cư
- Nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế 51,26 20,8
- Nguồn vốn huy động khác
2 Cơ cấu nguồn vốn theo loại tiền 245,72 100 1028,6
(Nguồn: Báo cáo năm 2009,2010,2011 của ACB- Chi nhánh Hà Nội )
Nguồn vốn huy động của ACB- chi nhánh Hà Nội liên tục tăng mạnh qua các năm Năm 2010 tổng nguốn vốn đạt 1028,68 tỷ đồng, tăng 782,96 tỷ đồng( tăng 319%) so với năm 2009, trong đó nguồn vốn huy động từ dân cư chiếm tỷ trọng cao nhất( 48%) và tăng mạnh nhất so với năm 2009 Đó là do ACB- chi nhánh Hà Nội luôn coi trọng công tác huy động vốn, đặc biệt là nguồn vốn trung và dài hạn thông qua đa dạng hóa các hình thức huy động như tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm lãi suất thả nổi kỳ hạn 12 tháng, 36 tháng, các chương trình tặng quà , đẩy mạnh công tác tiếp thị, thực hiện tốt chính sách khách hàng, kiên trì với chương trình chủ trương khơi tăng nguồn vốn từ dân cư góp phần tạo cân đối giữa nguồn vốn và nhu cầu cho vay.
Nguồn vốn huy động chủ yếu của ACB- chi nhánh Hà Nội chủ yếu là đồng nội tệ( chiếm 80% tổng nguồn vốn), tuy nhiên lượng ngoại tệ huy động trong năm 2011 tăng mạnh, tăng 49% so với năm 2010 Nguồn vốn này tăng mạnh là do nhu cầu thanh toán thư tín dụng, mở thư tín dụng bằng ngoại tệ của khách hàng ngày càng tăng.
Trên cơ sở nguồn vốn huy động ổn định và liên tục phát triển như trên đã phân tích, ACB- chi nhánh Hà Nội đã mở rộng hoạt động tín dụng góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Trong điều kiện tình hình kinh tế trong nước và thế giới có rất nhiều diễn biến phức tạp, khó lường do ảnh hưởng của cuộc khủng khoảng kinh tế toàn cầu, cũng như sự cạnh tranh ngày càng mạnh mẽ của các ngân hàng thương mại nên hoạt động tín dụng gặp rất nhiều khó khăn, thách thức Nhưng với sự nỗ lực của cán bộ nhân viên cũng như sự điều hành linh hoạt của ban giám đốc chi nhánh, trong năm 2011 hoạt động tín dụng của chi nhánh Hà Nội đã đạt được những kết quả khả quan và vượt kế hoạch đã đặt ra Cụ thể tổng dư nợ qua các năm như sau: năm 2009 là 466,06 tỷ đồng, năm 2010 là 1.242,52 tỷ đồng, tăng 167% so với năm 2009, năm
2011 là 1.832,71 tỷ đồng, tăng 47,5 % so với năm 2010.
2.2.3 Hoạt động dịch vụ khác
Là một ngân hàng bán lẻ, ACB- chi nhánh Hà Nội cũng cung cấp danh mục đa dạng các sản phẩm ngân quỹ và thanh toán Với hệ thống công nghệ thông tin tiên tiến, các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền được xử lý nhanh chóng, chính xác và an toàn với nhiều tiện ích cộng thêm cho khách hàng như: dịch vị Homebanking dành cho khách hàng doanh nghiệp, dịch vụ internetbanking dành cho khách hàng cá nhân, dịch vụ trung gian thanh toán, dịch vụ quản lý tiền, dịch vụ quản lý tài khoản tập trung
Thanh toán quốc tế và kinh doanh vàng cũng là những mảng kinh doanh truyền thống của ACB từ nhiều năm nay Tổng doanh số thanh toán quốc tế luôn tăng trưởng qua các năm, chất lượng thanh toán quốc tế tiếp tục được đẩy mạnh góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh và thu hút khách hàng xuất nhập khẩu Cụ thể trong năm 2011, ACB- chi nhánh Hà Nội đã mở được 298L/C xuất khẩu, đạt tổng giá trị 27.4 triệu USD, tăng 301% về mặt số lượng và 231 % về mặt giá trị so với năm 2010 Doanh thu dịch vụ thanh toán quốc tế đạt 59 triệu USD, tăng 35% so với năm 2010.
Việc phát hành và thanh toán thẻ cũng được đẩy mạnh Bên cạnh việc phát hành các loại thẻ quốc tế ACB( thẻ tín dụng quốc tế và thẻ thanh toán /ghi nợ quốc tế) như ACB visa, ACB master card và các loại thẻ tín dụng ghi nợ nội địa như ACB e.card, ACB Mailinh, ACB saigon tourist, đặc biệt trong năm 2009 ACB phát hành hai loại thẻ mới là thẻ ghi nợ nội địa 365 styles mang thương hiệu của Banknet và thẻ ghi nợ quốc tế Visa Debit hai loại thẻ này được kết nối trực tiếp với tài khoản tiền gửi thanh toán Việt Nam đồng.
2.2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh
Mặc dù trong năm 2011 tình hình kinh tế trong nước và thế giới gặp nhiều khó khăn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần ACB nói chung và ACB- chi nhánh Hà Nội nói riêng nhưng do ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu đã triển khai đồng bộ các giải pháp năng động, sáng tạo nhanh nhạy trong điều hành kế hoạch kinh doanh gắn với thực tế diễn biến của thị trường và chính sách tiền tệ của chính phủ và ngân hàng nhà nước nên kết quả hoạt động kinh doanh của toàn hệ thống và chi nhánh Hà Nội vẫn đạt kế hoạch đề ra và tăng so với năm 2010.
Bảng 2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh Đơn vị: tỷ đồng
Số tiền So với năm
3 Tổng lợi nhuận sau thuế 25,41 48,54 130
(Nguồn: Báo cáo năm 2011 của ACB- chi nhánh Hà Nội )
Thực trạng chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- chi nhánh Hà Nội
2.3.1 Tình hình hoạt động cho vay tín dụng tại ACB- chi nhánh Hà Nội
Hoạt động cho vay tín dụng của ACB-chi nhánh Hà Nội trong 3 năm 2009,2010,2011 được thể hiện ở một số điểm cơ bản sau:
- Về dư nợ tín dụng
Trong 3 năm qua, hoạt động tín dụng của chi nhánh Hà Nội đạt mức tăng trưởng ấn tượng, tăng 47% so với năm 2010, đạt mức dư nợ 1.832,71 tỷ đồng vào năm 2011 ACB Hà Nội cung cấp nhiều sản phẩm tín dụng đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, bao gồm cho vay bổ sung vốn lưu động, tài trợ dự án đầu tư, cho vay tiêu dùng, mua nhà, du học và lương nhân viên Biểu đồ 2.4 minh họa rõ nét sự tăng trưởng này.
Biểu đồ 2.4 Mức độ tăng trưởng dư nợ tín dụng
(Nguồn : báo cáo năm 2009, 2010, 2011 của ACB- chi nhánh Hà Nội)
- Cơ cấu tín dụng theo thời gian
Bảng 2.5 Cơ cấu tín dụng theo thời gian Đơn vị : tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
(Nguồn: báo cáo năm 2009, 2010, 2011 của ACB- chi nhánh Hà Nội )
Hoạt động tín dụng của chi nhánh Hà Nội có sự tăng trưởng qua các năm , cả tín dụng ngắn hạn, trung và dài hạn Cơ cấu tín dụng theo thời gian có sự thay đổi theo xu hướng giảm tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn trong khi tỷ lệ cho vay ngắn hạn có xu hướng tăng lên Năm 2009 cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng 41,6% so với tổng dư nợ, đến năm 2010 tỷ lệ này là 39,7% so với tổng dư nợ và đến năm 2011 giảm xuống còn 38,2% so với tổng dư nợ. Đây là chính sách tín dụng hợp lý trong tình hình lãi suất luôn biến động thất thường mà chủ yếu là theo chiều tăng.
- Cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế
Cơ cấu cho vay của ACB- chi nhánh Hà Nội theo thành phần kinh tế tương đối đa dạng, đáp ứng nhu cầu tín dụng của các đối tượng khách hàng như: cá nhân, công ty cổ phần và trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài, doanh nghiệp nhà nước
Bảng 2.6 Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế. Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Cá nhân, hộ sản xuất 271,71 58,30 689,60 55,50 1002,49 54,70(Nguồn: báo cáo năm 2009, 2010, 2011 của ACB- chi nhánh Hà Nội )
2.3.2.Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- chi nhánh Hà Nội
- Tỷ lệ nợ quá hạn
Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ quá hạn Đơn vị : tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tỷ lệ nợ qúa hạn(%) 0,01 0,22 0,13
(Nguồn: báo cáo năm 2009, 2010, 2011 của ACB- chi nhánh Hà Nội )
Nguyên nhân nợ quá hạn phát sinh trong năm 2010 chủ yếu là do hoạt động kinh doanh của khách hàng gặp khó khăn và do việc định kỳ hạn nợ không sát với khả năng trả nợ của khách hàng
Hoạt động tín dụng của hệ thống Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu, trong đó có chi nhánh Hà Nội, luôn tập trung vào mục tiêu giảm thiểu và kiểm soát chặt chẽ tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ tín dụng.
Trong 3 năm hoạt động dư nợ tín dụng của ACB - chi nhánh Hà Nội đã phát triển lành mạnh.
Bảng 2.8 Cơ cấu nhóm nợ Đơn vị: tỷ đồng
(Nguồn: báo cáo năm 2009, 2010, 2011 của ACB- chi nhánh Hà Nội )
Số liệu ở bảng trên cho thấy tỷ lệ nợ tại ACB- chi nhánh Hà Nội được kiểm soát ở mức thấp Nợ xấu tăng trong năm 2010 chủ yếu là do khách hàng kinh doanh thua lỗ dẫn đến không có khả năng trả nợ ngân hàng, điều đó là do trong năm 2010 tình hình kinh tế thế giới và trong nước có nhiều diễn biến phức tạp đã làm ảnh hưởng không tốt đến kết quả kinh doanh của các doanh nghiệp trong nước nói chung và của khách hàng ACB – chi nhánh Hà Nội nói riêng.
- Tỷ lệ dư nợ có tài sản đảm bảo
Tại ACB- chi nhánh Hà Nội dư nợ vay tín dụng không có tài sản đảm bảo chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong tổng dư nợ tín dụng của chi nhánh Các khoản vay tín dụng được cấp tại ACB- chi nhánh Hà Nội đều được đảm bảo bằng tài sản.
- Tỷ lệ dự phòng cho vay khách hàng
Trong những năm qua, ACB - Chi nhánh Hà Nội luôn tuân thủ chặt chẽ quy định của Ngân hàng Nhà nước về công tác trích lập dự phòng, duy trì tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ ở mức ổn định là 0,75% trong suốt các năm 2009, 2010 và 2011.
Bảng 2.9 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Dự phòng rủi ro được trích lập 10,72 32,31 47,65
Tỷ lệ DPRR/Dư nợ(%) 2,3 2,6 2,6
(Nguồn: báo cáo năm 2009, 2010, 2011 của ACB- chi nhánh Hà Nội )
2.3.3 Thực trạng chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- chi nhánh Hà Nội
- Cơ cấu tổ chức hoạt động, cơ cấu giám sát và quản lý rủi ro tín dụng.
Tại ACB, cơ cấu tổ chức hoạt động, cơ cấu giám sát và quản lý rủi ro tín dụng được xây dựng theo nguyên tắc phân định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm của các đơn vị, cá nhân có liên quan trong công tác quản lý rủi ro tín dụng Vì vậy ACB- chi nhánh Hà Nội cũng không nằm ngoài các quy chế tổ chức đó.
+ Hội đồng quản trị( HĐQT): Do đại hội đồng cổ đông bầu ra, là cơ quan quản trị ngân hàng, có toàn quyền nhân danh ngân hàng để quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của ngân hàng trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của đại hội đồng cổ đông HĐQT họp định kỳ hàng quý để thảo luận các vấn đề liên quan đến hoạt động của ngân hàng.
+ Hội đồng tín dụng: Được thành lập từ năm 1995, hội đồng là cơ quan cao nhất về hoạt động tín dụng Hội đồng tín dụng có chức năng xét duyệt việc cấp tín dụng, ấn định hạn mức tín dụng cho các ban tín dụng chi nhánh,quyết định hạn mức tiền gửi của ngân hàng tại các tổ chức tín dụng khác, phê duyệt việc áp dụng các biện pháp xử lý nợ và miễn giảm lãi, quyết định về chính sách tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng trên toàn hệ thống, quyết định về chuẩn mực tín dụng, giám sát chất lượng tín dụng và xem xét các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng của ngân hàng.
+ Hội đồng quản lý tài sản nợ và tài sản có( Alco): Được chính thức thành lập vào ngày 05/07/1997, hiện nay hội đồng gồm có 11 người là thành viên HĐQT, ban tổng giám đốc, giám đốc khối Hội đồng có chức năng quản lý cấu trúc bảng tổng kết tài sản của ngân hàng và giám sát các chỉ tiêu tài chính, tín dụng phù hợp với chiến lược kinh doanh của ngân hàng.
+ Ban tín dụng hội sở, ban tín dụng khu vực phía bắc, ban tín dụng cá nhân hội sở, ban tín dụng doanh nghiệp hội sở các ban này quyết định các vấn đề về cấp tín dụng theo thẩm quyền, gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, miễn giảm lãi suất vay theo quy chế của ACB, phê duyệt các biện pháp xử lý nợ theo thầm quyền
+ Chuyên viên phê duyệt tín dụng: Là một cấp xét duyệt tín dụng và hội đồng tín dụng bổ nhiệm Hệ thống chuyên viên phê duyệt tín dụng của ACB chia làm 7 cấp bậc trong đó chuyên viên từ cấp 1 đến cấp 6 là các chuyên viên thông thường, chuyên viên cấp 7 là chuyên viên thuộc hội đồng tín dụng.
+ Các ban, phòng và trung tâm có liên quan tại trụ sở chính:
Ban chính sách và quản lý tín dụng: Có chức năng tham mưu xây dựng chính sách tín dụng, danh mục tín dụng, giới hạn tín dụng theo vùng, nghành kinh tế, đối tượng khách hàng, sản phẩm tín dụng trong từng thời kỳ nhằm đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn của ACB.Tham mưu xây dựng hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng, chính sách quản lý rủi ro tín dụng, hạn mức phê duyệt tín dụng của từng ban tín dụng, quy trình nghiệp vụ tín dụng và hướng dẫn thực hiện áp dụng trong toàn hệ thống, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của ACB.
Đánh giá kết quả hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- chi nhánh Hà Nội
- Một là: Thúc đẩy tăng trưởng tín dụng và thu về tín dụng
Ngay từ những ngày đầu thành lập, ACB- chi nhành Hà Nội đã đặt ra nhiệm vụ là phát triển mảng cho vay theo cả chiều rộng và chiều sâu Nhiều biện pháp và chiến lược phát triển được chỉ đạo nghiêm ngặt từ ban giám đốc đến các bộ phận kinh doanh Bên cạnh đó ngân hàng thương mại cổ phần ÁChâu còn tăng cường công tác chỉ đạo tín dụng thông qua việc ban hành các / văn bản hướng dẫn các đơn vị trên toàn hệ thống đồng thời cố gắng kiểm soát chặt chẽ trong từng món vay.
Việc xây dựng chỉ tiêu tín dụng, hạn mức tín dụng dựa trên tình hình thực tế mỗi bộ phận kinh doanh và việc kiểm tra tình hình thực tế kế hoạch thường xuyên của ban giám đốc đã giúp cho đơn vị có định hướng và mục tiêu phát triển trong hoạt động Các chỉ tiêu dư nợ, thu lãi tín dụng và thu về hoạt động tín dụng được kiểm tra, giám sát thường xuyên đã tạo động lực thúc đẩy các bộ phận cũng như toàn chi nhánh phấn đấu đạt được các mục tiêu đề ra và hoàn thành các chỉ tiêu do hội sở giao đầu năm.
ACB- chi nhánh Hà Nội đã triển khai quy trình tín dụng theo mô hình ngân hàng đa năng, bán chéo sản phẩm, hướng khách hàng tới việc sử dụng nhiều dịch vụ khác của ngân hàng Điều này giúp cho công tác tín dụng giảm thiểu được rủi ro và phát triển một cách toàn diện, thu được lợi ích cao nhất từ một khách hàng
- Hai là: Tích cực xử lý nợ quá hạn và nợ có dấu hiệu rủi ro
Trong công tác xử lý nợ quá hạn ban giám đốc đã có những phương sách rất kiên quyết để giải quyết triệt để Cụ thể:
+ Định kỳ, chi nhánh có những báo cáo cụ thể đối với từng khoản nợ quá hạn lên tổng giám đốc, giám đốc khối khách hàng cá nhân/ doanh nghiệp, ban chính sách, khối vận hành.
+ Chi nhánh phối hợp chặt chẽ với phòng pháp chế và tuân thủ, công ty quản lý nợ để có những bước thu hồi nợ vay theo đúng quy định của pháp luật và của ACB.
Với mục đích thúc đẩy tăng trưởng dư nợ và theo dõi hiệu quả việc thu hồi nợ vay, ban giám đốc chi nhánh đã triển khai các biện pháp giám sát chặt chẽ Bằng cách liên tục nhắc nhở và đôn đốc từng nhân viên và bộ phận liên quan, họ đảm bảo rằng các mục tiêu được thiết lập rõ ràng và tiến độ theo dõi nợ vay được cập nhật liên tục, góp phần vào thành công chung của chi nhánh.
- Ba là: Thực hiện việc đánh giá lại tài sản bảo đảm thường xuyên và liên tục.
Tài sản bảo đảm (TSBĐ) là một trong những điều kiện quan trọng khi xét cấp tín dụng cho khách hàng Do đó, kết quả thẩm định tài sản bảo đảm có ảnh hưởng lớn đến việc ra quyết định cấp tín dụng cho khách hàng Trong số các tài sản mà ACB – chi nhánh Hà Nội nhận tài sản bảo đảm thì: Đối với tài sản bảo đảm là giấy tờ có giá, sổ tiết kiệm do ACB và các tổ chức tín dụng khác phát hành, có liên quan đến sự biến động của thị trường, ACB – Chi nhánh Hà Nội áp dụng các tiêu chí như: Tỷ lệ cảnh báo, tỷ lệ xử lý,
Việc định giá TSBĐ thường xuyên mang lại nhiều lợi ích cho ACB - chi nhánh Hà Nội Trước hết, định giá giúp nắm bắt tình hình thực tế về chất lượng và giá trị thị trường của TSBĐ Điều này cho phép ngân hàng điều chỉnh hạn mức cho vay phù hợp, đảm bảo hạn mức được cấp tương xứng với giá trị thực tế của TSBĐ Hơn nữa, định giá TSBĐ cũng là cơ sở để đảm bảo khả năng thu nợ của ngân hàng khi xảy ra rủi ro Bằng cách đánh giá chính xác giá trị của TSBĐ, ACB có thể đưa ra các quyết định cho vay thận trọng, giảm thiểu nguy cơ mất vốn khi bên vay không履行 nghĩa vụ trả nợ.
- Bốn là: Hoàn thiện và quy chuẩn bộ máy cho vay
Năm 2009, ACB – chi nhánh Hà Nội hoàn tất việc chuyển đổi mô hình kênh phân phối, trong đó có bộ phận tín dụng Việc áp dụng mô hình mới giúp cho công tác hoạt động cho vay của ACB – chi nhánh Hà Nội chuẩn tắc hơn và khoa học hơn, tiết kiệm chi phí và tăng năng suất lao động Bộ máy chi nhánh theo mô hình hoạt động mới quy định rõ quyền hạn, trách nhiệm của từng bộ phận, cá nhân tham gia vào quá trình cho vay Đồng thời, quy định về tiêu chuẩn và trình độ đối với mỗi cấp.
Việc áp dụng quy chế bộ máy cho vay giúp cho công tác tín dụng và quy trình xử lý công việc được khoa học và chuyên nghiệp hơn, bảo đảm công tác quản lý rủi ro và kiện toàn bộ máy ngân hàng.
- Năm là: Giáo dục trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp đối với nhân viên.
Giáo dục đạo đức nghề nghiệp được ACB – chi nhánh Hà Nội đặc biệt quan tâm, đội ngũ cán bộ nghiệp vụ tăng cường về chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp, đáp ứng được yêu cầu của một cán bộ tín dụng đầy đủ bản lĩnh, trình độ và nhân cách.
Bộ phận nhân sự thuộc khối quản trị nguồn lực của ACB chịu trách nhiệm đầu mối thực hiện:
+ Đối với nhân viên đang công tác tại ngân hàng, ACB thực hiện đào tạo chuyên sâu về chuyên môn, nghiệp vụ cũng như đạo đức nghề nghiệp nhằm điều chỉnh hành vi theo quan điểm chỉ đạo chung của ngân hàng
+ Đối với nhân viên tân tuyển, ACB bồi dưỡng kiến thức về hội nhập môi trường làm việc, tổ chức các lớp nghiệp vụ tại trung tâm đào tạo của ACB tại Hội sở và khu vực phía Bắc.
- Sáu là: Định hướng tích cực trong cho vay theo ngành kinh tế
Hướng mục đích vay vốn theo định hướng đảm bảo an toàn, hiệu quả. Cho vay sản xuất đạt tỷ trọng cao nhất vì cho vay đầu tư sản xuất kinh doanh sẽ thu hồi nợ vốn nhanh Cho vay theo mục đích kinh doanh dịch vụ, tiêu dùng và cho vay khác chiếm tỷ trọng nhỏ hơn vì ACB- chi nhánh Hà Nội đánh giá đây là một trong những nguồn vay có tài sản đảm bảo khó kiểm soát, khả năng thu hồi nợ gặp khó khăn.
- Bảy là: Nhanh nhạy trong việc tiếp cận với ngành nghề có xu hướng phát triển trong nền kinh tế theo từng thời kỳ để cho vay.
Với sự hỗ trợ của bộ phận phân tích thị trường và thông tin cạnh tranh tại Hội sở, chuyên thực hiện công việc là tìm hiểu thị trường, xu hướng phát triển ngành nghề Mọi thông tin thu thập và tìm hiểu được phân tích, đánh giá chuyên sâu và gửi đến các đơn vị trên toàn hệ thống Thông tin này có tác dụng rất lớn trong công tác thẩm định và phê duyệt cho vay.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU- CHI NHÁNH HÀ NỘI
Định hướng phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- chi nhánh Hà Nội trong thời gian tới
3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Hà Nội
Hoạt động tín dụng, trọng tâm kinh doanh của ngân hàng thương mại, bao gồm cả mục tiêu sinh lời và kiểm soát rủi ro ACB - chi nhánh Hà Nội, hoạt động cho vay nhằm tăng trưởng tín dụng, giảm nợ xấu và bảo vệ vốn Để đảm bảo an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững, ngân hàng đề ra định hướng chiến lược: đánh giá dựa trên mối quan hệ rủi ro - lợi ích, đảm bảo rủi ro ở mức hợp lý, trong tầm kiểm soát, phù hợp với năng lực tài chính và tín dụng.
Tiếp tục kiên trì định hướng cho vay khách hàng vừa và nhỏ, các tổ chức, cá nhân sản xuất, kinh doanh, dịch vụ có hiệu quả, có tài sản đảm bảo tiền vay đúng quy định Chú trọng cho vay hộ cá nhân và gia đình xây dựng,mua, sửa chữa nhà cửa, cho vay tiêu dùng; hạn chế cho vay các dự án có độ rủi ro cao, dự án không có tài sản đảm bảo tiền vay đúng quy định, tài sản có tính khả mại kém như máy móc thiết bị chuyên dùng, các loại phương tiện giao thông đã qua sử dụng nhiều năm và đất nông nghiệp, lâm nghiệp ở những nơi xa xôi hẻo lánh, các loại tài sản không có khả năng quản lý hoặc không có khả năng thẩm định giá trị; đồng thời thận trọng khi giải quyết cho vay đối với khách hàng có quan hệ tín dụng từ 2 tổ chức tín dụng trở lên và những khách hàng đã từng có nợ xấu tại các tổ chức tín dụng.
Phải tuân thủ nghiêm túc các quy trình, quy định, quy chế về cho vay, đảm bảo tiền vay, kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, xử lý nợ, phân loại nợ và trích lập dự phòng để xử lý rủi ro; đồng thời nghiêm cấm các bộ ngân hàng thông đồng với các tổ chức, cá nhân bên ngoài để giải quyết cho vay qua trung gian, cho vay đảo nợ.
Kiên quyết không để phát sinh nợ xấu nhóm 3,4,5 Tập trung quyết liệt thu hồi nợ đã xử lý rủi ro, rà soát cụ thể từng khoản nợ đã được xử lý, giao kế hoạch chỉ tiêu thu hồi nợ xấu, đặc biệt là các khoản nợ đã được xử lý rủi ro, có kiểm điểm hàng tháng, hàng quý để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Nỗ lực, chủ động cùng khách hàng tiếp tục hoàn thiện hồ sơ, thủ tục pháp lý về bảo đảm tiền vay để tăng cường trách nhiệm, nghĩa vụ của người vay, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý khi thu hồi nợ, đồng thời phấn đấu giảm tỷ lệ cho vay không có bảo đảm bằng tài sản.
Tổ chức học tập, nghiên cứu triển khai tập huấn các văn bản tín dụng cho tất cả nhân viên làm công tác tín dụng, kiểm tra kiểm soát tín dụng nhằm đảm bảo cho tất cả nhân viên phải nắm được chức năng, nhiệm vụ, quy trình xử lý công việc, thực hiện nghiêm túc chế độ báo cáo thống kê, báo cáo thông tin tín dụng để kịp thời phát hiện và chỉnh sửa những tồn tại thiếu sót trong nghiệp vụ đầu tư tín dụng Đào tạo chuyên sâu đội ngũ nhân viên tín dụng vì đây là nhân tố chính quyết định sự thành bại trong hoạt động kinh doanh Đào tạo theo hướng nhân viên tín dụng có đủ năng lực chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp và tư duy về kinh tế thị trường trong điều kiện nền kinh tế hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực
3.1.2 Định hướng quản lý rủi ro tín dụng của ACB – chi nhánh Hà Nội
Các loại rủi ro chủ yếu mà ngân hàng phải đối mặt là rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái), rủi ro hoạt động Để đạt được mục tiêu kinh doanh mong muốn nhưng vẫn giữ được rủi ro trong giới hạn cho phép, ACB – chi nhánh Hà Nội cần phải tăng cường công tác quản lý rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng Trong thời gian tới, ACB – chi nhánh Hà Nội xây dựng mô hình quản lý rủi ro tập trung, độc lập và toàn diện theo các cấu phần sau:
- Tham gia xây dựng mô hình quản lý rủi ro thống nhất, đồng bộ.
- Tuân thủ các chính sách, quy trình thủ tục và hệ thống hạn mức thống nhất giúp ngân hàng xác định, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh một cách có hiệu quả nhất.
- Đào tạo, tập huấn nhằm nâng cao trình độ chuyên môn cho nhân viên Bên cạnh đó, giáo dục đạo đức nghề nghiệp đến từng nhân viên nhằm hướng tới chất lượng phục vụ cũng như trình độ năng lực đạt tiêu chuẩn.
- Quản lý rủi ro được thiết lập như một bộ phận độc lập, đảm bảo các loại rủi ro được đo lường, giám sát một cách khách quan, hợp lý và toàn diện.
Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng phòng ngừa và hạn chế rủi
ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- chi nhánh Hà Nội.
Như đã phân tích ở trên, hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – chi nhánh Hà Nội đã gặt hái được khá nhiều thành công,chất lượng tín dụng luôn duy trì ở mức cao Tuy nhiên, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng hiện tại chưa đáp ứng được yêu cầu quản trị đề ra hiện nay Để góp phần nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại ACB – Chi nhánh HàNội, tác giả xin đề xuất một số giải pháp sau:
3.2.1 Hoàn thiện quy trình tín dụng
Trong thời gian gần đây, đã có một sự thay đổi cơ bản trong cơ cấu tổ chức bộ máy và quy trình cấp tín dụng ở một số ngân hàng Việt Nam Giờ đây, đến một số ngân hàng (Vietcombank, VIBank…) chúng ta không còn thấy phòng tín dụng- là bộ phận trước đây tiếp xúc với khách hàng và tiến hành thẩm định hồ sơ vay vốn để xem xét quyết định cho vay Thay vào đó là phòng quan hệ khách hàng- là đầu mới tiếp xúc và tiếp nhận các yêu cầu của khách hàng để các bộ phận chức năng xem xét phê duyệt Đây cũng là xu thế chung của NHTM các nước Quy trình này phân tách bộ phận tín dụng thành các bộ phận chuyên môn khác nhau như: bộ phận quan hệ khách hàng (tập trung chủ yếu vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, khởi tạo tín dụng); bộ phận quản lý rủi ro tín dụng (thực hiện thẩm định tín dụng độc lập và ra các ý kiến về cấp tín dụng cũng như giám sát quá trình thực hiện các quyết định tín dụng của bộ phận quan hệ khách hàng) và bộ phận tác nghiệp (thực hiện lưu trữ hồ sơ, nhập hệ thống máy tính và quản lý khoản vay…)
Như vậy, quy trình tín dụng này có sự phân định rõ chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm pháp lý của bộ phận quan hệ khách hàng, quản lỷ rủi ro tín dụng và bộ phận tác nghiệp Sự rạch ròi trong phân định trách nhiệm sẽ đảm bảo tính công bằng trong đánh giá chất lượng công việc, là điều kiện để quá trình xử lý các dấu hiệu rủi ro tín dụng được nhanh chóng, hiệu quả và kịp thời cũng như tạo sự yên tâm trong suy nghĩ, hành động của các cán bộ, các bộ phận Đồng thời, mỗi bộ phận trong chức năng, nhiệm vụ của mình cần xây dựng các mục tiêu trong hoạt động cấp tín dụng (như tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được, số lượng và nhóm khách hàng cần thiết lập, mức độ tăng trưởng tín dụng…), các giải pháp hiện thực hoá các mục tiêu đó, đảm bảo sự phối hợp uyển chuyển, nhịp nhàng giữa các bộ phận tác nghiệp khi thực thi các mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng đã đề ra, phù hợp với đặc thù của mỗi ngân hàng cũng như chính sách tín dụng mà ngân hàng đó đề ra.
Mô hình cấp tín dụng mới này sở hữu nhiều ưu điểm trong quản lý rủi ro tín dụng, đặc biệt là nhờ sự phân tách giữa bộ phận tiếp thị và thẩm định, đảm bảo tính khách quan trong các quyết định cho vay Chuyên môn hóa sâu theo chức năng cũng giúp tăng cường độ chính xác và chiều sâu trong phân tích và phản biện tín dụng, qua đó nhận diện và đối phó kịp thời các rủi ro tiềm ẩn Hơn nữa, sự giám sát chặt chẽ của bộ phận quản lý rủi ro đối với bộ phận quan hệ khách hàng tạo nên cơ chế kiểm tra và giám sát liên tục, giúp phát hiện và giảm thiểu hiệu quả rủi ro sau khi cho vay.
Tuy nhiên, như đã phân tích trong chương 2, quy trình tín dụng mà ACB – Chi nhánh Hà Nội đang áp dụng còn một số tồn tại, làm cho việc kiểm soát rủi ro chưa được phát huy Chính vì vậy cần nghiên cứu, thực hiện quy trình tín dụng mới này nhằm đảm bảo chọn lựa được những món vay an toàn và có hiệu quả hơn.
3.2.2 Hoàn thiện hệ thống đo lường rủi ro
Rủi ro ngân hàng là các sự kiện không mong muốn gây tổn thất tài sản, thu nhập của ngân hàng trong quá trình hoạt động Việc đo lường rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, là rất quan trọng vì nó giúp phòng ngừa rủi ro hiệu quả hơn Trong tương lai, ACB-CN Hà Nội cần xây dựng và hoàn thiện hệ thống đo lường rủi ro theo thông lệ quốc tế, tập trung vào hai phương diện: hoàn thiện hệ thống tính điểm tín dụng và áp dụng các mô hình đo lường rủi ro tiên tiến.
Một là, đo lường hay xác định số thiệt hại rủi ro gây ra Đây là chỉ số phản ánh hậu quả rủi ro được xác định khi rủi ro đã xảy ra Chỉ số này có thể là số tuyệt đối, hoặc số tương đối theo các tiêu thức khác nhau như giá trị thiệt hại, số lần bị rủi ro, tỉ lệ tài sản bị rủi ro Sau một thời gian nhất định, có thể thống kê số tài sản bị rủi ro trong kỳ như sau:
Tổng giá trị tài sản bị rủi ro kỳ báo cáo = Tổng giá trị tài sản bị thiệt hại rủi ro mỗi lần trong kỳ
Kỳ báo cáo có thể là quý, năm… hoặc tương ứng với thời hạn tín dụng: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn Tổng giá trị tài sản bị rủi ro là số tuyệt đối.
Tỷ lệ % tài sản bị = Tổng giá trị tài sản rủi ro trong kỳ x 100% rủi ro trong kỳ Tổng giá trị các tài sản có sinh lời trong kỳ Đây là 2 công thức xác định tài sản bị rủi ro đã xảy ra Theo quan điểm xác suất thống kê, có thể lượng hoá được khả năng bị rủi ro của mỗi loại tài sản có của ngân hàng.
Xác định xác suất rủi ro tín dụng ngân hàng là đánh giá khả năng xảy ra rủi ro (xác suất rủi ro P) bằng cách sử dụng công thức tính xác suất của một biến cố ngẫu nhiên theo quan điểm thống kê, từ đó xác định được giá trị xác suất rủi ro.
P = Số món vay bị rủi ro trong kỳ báo cáo x 100%
Tổng số lần cho vay trong kỳ báo cáo hoặc
P = Tổng giá trị tài sản bị rủi ro x 100%
Tổng giá trị các món cho vay trong kỳ
Theo công thức này, nếu mỗi món cho vay coi như thực hiện một phép thử và nếu có số liệu thống kê rủi ro đầy đủ, chúng ta có thể xác định được một cách tương đối chính xác xác suất bị rủi ro của từng loại tài sản của ngân hàng trong từng thời kỳ, từng loại hình tín dụng, từng lĩnh vực đầu tư Điều này có ý nghĩa rất quan trọng như sau:
Trên cơ sở xác suất rủi ro, ngân hàng có thể xây dựng cơ cấu lãi suất đảm bảo kinh doanh có lãi Bởi lợi nhuận ngân hàng thu được từ hoạt động cho vay có lãi suất, phải đủ để trang trải lãi vay, chi phí quản lý và bù đắp rủi ro Vì vậy, đối với những tài sản có mức độ rủi ro cao, độ an toàn thấp thì lãi suất của chúng phải cao hơn so với tài sản có rủi ro thấp.
- Trên cơ sở xác suất rủi ro, ngân hàng có chiến lược quản lý các tài sản có và tài sản nợ thích hợp sao cho đảm bảo khả năng thanh toán.
- Dựa vào xác suất rủi ro của từng loại tài sản có, người ta xây dựng các hệ số rủi ro của từng loại tài sản làm cơ sở để tính hệ số an toàn vốn của ngân hàng hoặc làm cơ sở để tính phí bảo hiểm cho từng loại tài sản.
3.2.3 Đa dạng hoá danh mục đầu tư Đa dạng hoá danh mục đầu tư là biện pháp mang tính chủ động cao nhằm phân tán rủi ro tín dụng Thực chất của đa dạng hoá danh mục đầu tư là đầu tư vào nhiều loại tài sản có mức độ lợi tức khác nhau, có độ rủi ro khác nhau Đa dạng hoá danh mục đầu tư cũng chính là thực hiện nguyên tắc
“không bỏ trứng vào một rổ” Để thực hiện đa dạng hoá danh mục đầu tư thì ACB – Chi nhánh Hà Nội nên thực hiện đầu tư theo hướng:
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với các Bộ, ngành địa phương và Chính phủ
Thứ nhất Chính phủ cần tạo môi trường pháp lý đầy đủ, đồng bộ cho hoạt động ngân hàng.
Một hệ thống các văn bản pháp lý đầy đủ, đồng bộ trong lĩnh vực ngân hàng và các lĩnh vực liên quan như đất đai, bảo đảm tiền vay… tạo thuận lợi cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại.
Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại vốn là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Để hoạt động tín dụng được thực hiện một cách chính xác, đảm bảo an toàn khách quan cho hoạt động Ngân hàng thì đòi hỏi cần có hệ thống các văn bản pháp lý đầy đủ, đồng bộ, dễ hiểu Cần hoàn thiện các quy định về cơ sở pháp lý và vấn đề xử lý tài sản thế chấp:
Quy định về cơ sở pháp lý, xử lý tài sản bảo đảm là một trong những điều hết sức cần thiết hiện nay đối với các ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay Chính phủ cần sớm có các quy định chi tiết về vấn đề đấu giá tài sản, trình tự và thủ tục, thời hạn bán tài sản thế chấp, cụ thể hóa quy trình khởi kiện cũng như việc xét xử và xử lý tài sản thế chấp, cầm cố đảm bảo ngân hàng có thể thu hồi được nợ nhanh nhất và nhiều nhất các tài sản gán nợ Ngoài ra Bộ tư pháp cần ban hành văn bản hướng dẫn các phòng công chứng địa phương và UBND các cấp thực hiện công chứng các hợp đồng mua bán những tài sản Ngân hàng được giao từ các vụ án, qua đó Ngân hàng có thể nhanh chóng bán tài sản thế chấp để thu hồi nợ.
Bên cạnh đó cũng cần thiết thành lập thêm và đưa vào hoạt động có hiệu quả các Công ty mua bán, khai thác tài sản Hiện nay số công ty thực hiện chức năng này còn quá ít so với nhu cầu nên các Ngân hàng gặp nhiều khó khăn trong việc xử lý tài sản đảm bảo
Thứ hai Chính phủ tạo môi trường thúc đẩy cạnh tranh lành mạnh.
Để thúc đẩy kinh tế, Chính phủ cần tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh, không phân biệt đối xử giữa doanh nghiệp nhà nước, công ty cổ phần hay doanh nghiệp vừa và nhỏ Bên cạnh đó, việc mở rộng hợp tác với các tổ chức tài chính quốc tế sẽ hỗ trợ các doanh nghiệp trong nước trong các hoạt động kinh doanh trong và ngoài nước, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững.
Thứ ba Chính phủ và các bộ ngành chỉ đạo chính quyền các cấp đẩy nhanh hơn nữa tiến độ hoàn thiện hồ sơ và cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho các tổ chức kinh tế và nhân dân; định kỳ hàng quý thông báo khung giá đất theo giá thị trường đối với từng khu vực, địa phương trong toàn quốc để người vay và ngân hàng có căn cứ định giá tài sản thế chấp trong quan hệ vay vốn với ngân hàng
Thứ tư Mở rộng nghiệp vụ mua bán nợ và phát triển, xã hội hóa thị trường mua bán nợ.
Mua bán nợ là một biện pháp có thể giải quyết tình trạng bế tắc về nợ nần, giúp khách hàng và chủ nợ có thể thu hồi vốn để hoạt động Trên thế giới hoạt động này đã phát triển rất sôi động, tạo cho khách hàng và chủ nợ nhiều cơ hội xử lý các khoản nợ, tránh nợ nần dây dưa, kéo dài.
Thứ năm Tăng cường công tác quản lý Nhà nước đối với các doanh nghiệp.
Nhà nước cần sửa đổi bổ sung quy định về kiểm toán độc lập, trong đó bổ sung đối tượng kiểm toán bắt buộc là các công ty cổ phần, đó cũng là những khách hàng có doanh số hoạt động lớn, dư nợ cao tại các Ngân hàng thương mại; giúp cho ngân hàng thẩm định năng lực tài chính của khách hàng vay vốn được an toàn hơn trước và trong khi cho vay, đồng thời cũng tạo điều kiện giúp các khách hàng thích ứng với quá trình hội nhập kinh tế thế giới và khu vực
3.3.2 Một số kiến nghị đối với NHNN
Thứ nhất, Ngân hàng Nhà nước theo dõi sát sao diễn biến thị trường tiền tệ khu vực và quốc tế trong bối cảnh hội nhập, đặc biệt là sau khi Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) Ngân hàng Nhà nước đã kịp thời ban hành các cơ chế, quy chế của ngành ngân hàng, các văn bản hướng dẫn theo quy định của pháp luật và phù hợp với thực tiễn Việt Nam để hỗ trợ hoạt động của các ngân hàng thương mại.
Thứ hai: Ngân hàng nhà nước cần phát huy và nâng cao hơn nữa hiệu quả của hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro.
Việc hình thành và phát triển hệ thống thông tin tín dụng là điều tất yếu và phù hợp với tiến trình phát triển cũng như đáp ứng đòi hỏi của hoạt động cho vay của các tổ chức tín dụng trong nền kinh tế thị trường Hệ thống thông tin tín dụng góp phần làm giảm sự không cân xứng về thông tin giữa bên đi vay và bên cho vay, giúp bên cho vay đánh giá rủi ro chính xác hơn và lựa chọn đúng khách hàng để đầu tư vốn Vì vậy ngân hàng nhà nước cần thiết quy định việc cung cấp thông tin tín dụng cho trung tâm CIC là điều bắt buộc đối với các ngân hàng thương mại, có chế tài xử lý vi phạm rõ ràng, đồng thời trung tâm CIC có trách nhiệm cung cấp đầy đủ, chính xác thông tin cần thiết về khách hàng cho các ngân hàng thương mại
Thứ ba: Nâng cao chất lượng công tác thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại trong hoạt động tín dụng Ngân hàng nhà nước cần thực hiện thường xuyên công tác thanh tra, kiểm soát dưới nhiều hình thức để kịp thời phát hiện và ngăn chặn những vi phạm tiêu cực trong hoạt động tín dụng, lành mạnh hoá các ngân hàng thương mại, đưa hoạt động tín dụng của ngân hàng vào đúng quỹ đạo luật pháp Đồng thời cũng cần nâng cao hiệu lực thanh tra và quản lý của ngân hàng nhà nước trong việc khắc phục các khuyết điểm của các ngân hàng thương mại
Thứ tư : Ngân hàng nhà nước cần nghiên cứu trình Quốc hội đưa vào luật các tổ chức tín dụng nội dung quyền của bên cho vay được trực tiếp phát mãi tài sản bảo đảm, không nhất thiết phải thông qua trung tâm đấu giá tài sản trong quá trình thu hồi nợ nhằm hạn chế rủi ro cho các tổ chức tín dụng khi cho vay
Thứ năm: Theo Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng: Cần đưa ra quy định bắt buộc và chế tài xử lý đối với các TCTD không thực hiện phân loại nợ vay đúng quy định để đảm bảo tính công bằng và minh bạch trong việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng giữa các NHTM.
Thứ sáu: Ngân hàng nhà nước cần thực thi chính sách lãi suất và tỷ giá linh hoạt theo quan hệ cung cầu, không can thiệp quá sâu vào chính sách lãi suất của các NHTM, phù hợp với cơ chế thị trường và sức mua thực tế của đồng tiền bởi chỉ cần sự thay đổi nhỏ về chính sách lãi suất và tỷ giá của ngân hàng nhà nước sẽ ảnh hưởng lớn tới hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Ngân hàng nhà nước với tư cách là cơ quan ban hành và thực thi chính sách tiền tệ cần có sự chủ động hơn nữa trong việc xây dựng và hoạch định chính sách tiền tệ để các ngân hàng thương mại có cơ sở xây dựng chính sách phát triển của mình phù hợp với chính sách tiền tệ trong từng giai đoạn.
Trên cơ sở nghiên cứu, phân tích, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2009-2011 ; căn cứ vào đặc điểm, tình hình và định hướng phát triển của ngân hàng ACB- chi nhánh Hà Nội trong giai đoạn mới, luận văn đã đề xuất 11 giải pháp nhằm hoàn thiện, nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng của ACB- chi nhánh Hà Nội góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng phát triển
