Chương 1 Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 1 Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 2010 Chương 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO[.]
Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 2010 Chương NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng hoạt động tín dụng - Tín dụng nghiệp vụ NHTM, NHTM (bên cho vay) thoả thuận chuyển giao tài sản (tiền vật) cho khách hàng (bên vay) sử dụng thời gian định, đến hạn tốn, bên vay có trách nhiệm vơ điều kiện hồn trả gốc ban đầu trả thêm phần lãi cho bên cho vay - Hoạt động tín dụng việc NHTM sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng cho khách hàng sử dụng ngân khoản với ngun tắc có hồn trả thơng qua nghiệp vụ: cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cho thuê tài nghiệp vụ liên quan khác 1.1.2 Ý nghĩa hoạt động tín dụng ngân hàng Trong kinh tế thị trường cung cấp tín dụng chức kinh tế ngân hàng Tín dụng hoạt động sinh lời lớn song rủi ro cao cho NHTM Đối với hầu hết ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiếm tới 1/2 tổng tài sản có thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Mặt khác, rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng, ngun nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng dẫn đến rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá hối đoái, rủi ro nguồn vốn Do ngân hàng phải có biện pháp quản lý hoạt động tín Phạm Hồng Nhung _ LTĐH 4B Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 2010 dụng cách thích hợp để nâng cao chất lượng tín dụng Nhằm mang lại hiệu kinh doanh cao cho ngân hàng 1.1.3 Các loại tín dụng ngân hàng Ngân hàng cung cấp nhiều loại tín dụng, cho nhiều đối tượng khách hàng với mục đích sử dụng khác 1.1.3.1 Căn vào thời hạn cho vay Cho vay ngắn hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn đến năm Thường dùng vay bổ sung thiếu hụ tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu cá nhân Cho vay trung hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn từ năm đến năm Cho vay trung hạn dùng vay vốn mua sắm TSCĐ, cải tiến đổi thiết bị kỹ thuật mở rộng, xây dựng cơng trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh Cho vay dài hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn năm Được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến, đầu tư công nghệ mở rộng sản xuất có quy mơ lớn 1.1.3.2 Căn vào bảo đảm tín dụng Tín dụng khơng có bảo đảm: Là tín dụng khơng có tài sản cầm cố chấp hay có bảo lãnh người thứ Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh người thứ 1.1.3.3 Căn vào mục đích tín dụng Tín dụng bất động sản: Đây khoản tín dụng bảo đảm bất động sản, bao gồm: tín dụng ngắn hạn cho xây dựng mở rộng đất đai, tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa Phạm Hồng Nhung _ LTĐH 4B Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 2010 Tín dụng cơng thương nghiệp: Đây khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trang trải chi phí mua nguyên vật liệu, trả thuế, chi trả lương Tín dụng nơng nghiệp: Đây khoản tín dụng cấp cho hoạt động nông nghiệp nhằm trợ giúp hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng chăn ni gia súc Tín dụng cá nhân: Đây khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua sắm hàng hoá tiêu dùng đắt tiền xe hơi, nhà, trang thiết bị nhà Tín dụng cho tổ chức tài chính: Đây khoản tín dụng cấp cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài tổ chức tài khác Cho thuê tài chính: Là việc ngân hàng mua trang thiết bị, máy móc cho thuê lại chúng Tín dụng khác: bao gồm khoản tín dụng tín dụng kinh doanh chứng khốn 1.1.4 Các ngun tắc tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng NHTM dựa số nguyên tắc định nhằm đảm bảo tính an tồn khả sinh lời 1.1.4.1 Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc) lãi với thời gian xác định Các khoản tín dụng ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ khoản tiền gửi khách hàng khoản ngân hàng vay mượn Ngân hàng phải có trách nhiệm hồn trả lãi gốc cam kết Do ngân hàng ln u cầu người nhận tín dụng phải thực cam kết Đây điều kiện để ngân hàng tồn phát triển 1.1.4.2 Việc sử dụng vốn vay Phạm Hồng Nhung _ LTĐH 4B Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 2010 Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích thoả thuận với ngân hàng, không trái với quy định pháp luật quy định khác ngân hàng cấp 1.1.4.3 Ngân hàng tài trợ dựa phương án có hiệu Thực nguyên tắc điều kiện để thực nguyên tắc thứ Phương án hoạt động có hiệu người vay minh chứng cho khả thu hồi vốn đầu tư có lãi để trả nợ ngân hàng Các khoản tài trợ ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản người vay 1.1.5 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.5.1 Định nghĩa rủi ro tín dụng Có nhiều định nghĩa khác rủi ro Theo Frank Knight: “Rủi ro bất trắc lường được”; Irving Preffer cho “ rủi ro tổng hợp ngẫu nhiên đo lường xác suất”; cịn theo Allan Wilett “rủi ro bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất biến cố không mong đợi” Nói chung hầu hết người rủi ro ám kết cục không chắn hậu tình định Trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng, cung cấp tín dụng chức NHTM Đối với hầu hết NHTM, dư nợ tín dụng thường chiếm tỷ lệ đáng kể tổng tài sản Có thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng từ 1/3 đến 1/2 tổng thu nhập Tuy nhiên, tín dụng hoạt động mang lại nhiều rủi ro với tổn thất nặng nề cho NHTM Khoản tín dụng có rủi ro có mang đặc trưng sau: - Khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ với NH cam kết vay vốn hết hạn - Tình hình tài khách hàng có chiều hướng xấu dẫn tới khả NH không thu hồi vốn gốc lãi Phạm Hồng Nhung _ LTĐH 4B Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 2010 - Giá trị tài sản bảo đảm không đủ trang trải nợ gốc lãi - Thông thường, khoản nợ hạn từ 90 ngày trở lên Trong khuôn khổ chuyên đề, tác giả theo cách định nghĩa: “Rủi ro tín dụng rủi ro tổn thất tài (trực tiếp gián tiếp) xuất phát từ người vay không thực nghĩa vụ trả nợ hạn theo cam kết khả toán” Điều có nghĩa khoản tốn bao gồm phần gốc lãi cam kết bị trì hỗn chí khơng hồn trả, hậu ảnh hưởng nghiêm trọng đến luân chuyển tiền tệ bền vững tính chất trung gian dễ bị tổn thương hoạt động ngân hàng 1.1.5.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng: NN từ phía NH 1, Quy trình TD 2, Chính sách TD 3, Phân tích KH 4, Cán TD 5, Thông tin KH NN từ phía KH 1, Thơng tin TC 2, Sử dụng vốn vay 3, Năng lực quản lý 4, RR không mong muốn 5, Cố ý lừa đảo Thất thoát cho vay Dùng quỹ DPRR xoá sổ Mất dần vốn ngân hàng Ngân hàng đến đóng cửa Phạm Hồng Nhung _ LTĐH 4B NN khác 1, Môi trường pháp lý 2, Chiến lược phát triển toàn hệ thống NH 3, Rủi ro quốc gia 4, Rủi ro bất khả kháng Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 2010 Có nhiều ngun nhân dẫn đến RRTD có số nguyên nhân chủ yếu sau: Nguyên nhân từ thân ngân hàng - Về phía ngân hàng, rủi ro tín dụng trước hết phát sinh ngân hàng chưa thiết lập quy trình tín dụng chặt chẽ Một quy trình tín dụng gồm giai đoạn: lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng, phân tích tín dụng, định cấp tín dụng, giải ngân, giám sát, thu nợ lý tín dụng Giữa giai đoạn có mối quan hệ hỗ trợ nhau, kết giai đoạn trước sở thực giai đoạn ảnh hưởng đến chất lượng công việc giai đoạn sau Vì vậy, NHTM xây dựng quy trình tín dụng khơng rõ ràng, khơng phù hợp với quy mơ, lĩnh vực hoạt động, loại hình khách hàng… nguy xảy rủi ro tín dụng cao - Ngân hàng thiếu sách tín dụng rõ ràng, không phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội Chính sách tín dụng hiểu định hướng chung việc cho vay, bao gồm: chế độ cho vay, quy định bảo đảm tiền vay, quy trình tín dụng, sách khách hàng, lĩnh vực ngành nghề ưu tiên Nếu sách tín dụng khơng đầy đủ, đắn, thống dẫn đến việc cấp tín dụng khơng đối tượng dẫn đến rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng cán ngân hàng chấp hành quy trình nghiệp vụ khơng nghiêm túc, phân tích tín dụng khơng chuẩn xác, thiếu kết hợp phận ngân hàng, ngân hàng hệ thống - Một số chi nhánh hệ thống NHTM chạy theo thành tích, muốn tăng nhanh dư nợ hạ thấp lãi suất cho vay, hạ thấp điều kiện tín dụng để thu hút khách hàng, tạo việc cạnh tranh thiếu lành mạnh chi nhánh, làm giảm lợi nhuận toàn hệ thống - Việc phân tích khách hàng cách phiến diện, quan tâm đến điều kiện đảm bảo tín dụng như: tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh mà coi nhẹ tính khả thi, khả hồn vốn dự án nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng Phạm Hồng Nhung _ LTĐH 4B Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 2010 - Do ngân hàng thiếu thông tin thông tin khơng xác khách hàng (cịn gọi không cân thông tin hay thông tin không cân xứng), từ dẫn đến định cấp tín dụng sai đối tượng - Do trình độ cán quản lý, cán nghiệp vụ: chưa đào tạo đầy đủ, không am hiểu lĩnh vực mà ngân hàng định đầu tư, không am hiểu luật pháp… chí, có cán yếu phẩm chất, tư cách đạo đức lợi dụng vị trí để tham ơ, trục lợi nên gây tổn thất tín dụng cho ngân hàng Nguyên nhân từ phía khách hàng Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng xuất phát từ phía khách hàng Việc khách hàng khơng tơn trọng cam kết tín dụng, khơng hồn trả nợ cho ngân hàng thể điểm sau: - Người vay thiếu trung thực cung cấp thơng tin khả tài tài doanh nghiệp khơng minh bạch, gây khó khăn việc thẩm định, đánh giá - Người vay sử dụng vốn vay khơng mục đích vay vốn ban đầu, nguồn tiền vay sử dụng vào mục đích khác mà họ cho mang lại lợi nhuận cao tỷ lệ rủi ro cao kết gây thất thoát vốn, khả trả nợ vay - Một số khách hàng cố ý lợi dụng kẽ hở luật pháp để tính tốn lừa đảo, chụp giật, móc ngoặc, sử dụng vốn vay sai mục đích, khơng có ý định trả nợ - Người vay gặp rủi ro khơng mong muốn q trình kinh doanh như: thị trường cung cấp yếu tố đầu vào biến động (giá nguyên vật liệu tăng) làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp gặp khó khăn, ảnh hưởng đến khả thu hồi vốn doanh nghiệp đó, việc trả nợ ngân hàng bị trì hỗn khơng thực Phạm Hồng Nhung _ LTĐH 4B Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 2010 - Người vay cố tình khơng trả nợ ngân hàng họ có khả tài Đây tượng phổ biến doanh nghiệp - Do lực quản lý, điều hành người vay yếu dẫn đến việc quản lý sử dụng vốn vay khơng có hiệu quả, làm thất vốn nên khơng có khả hồn trả ngân hàng hạn Các nguyên nhân khác: Ngoài nguyên nhân từ phía ngân hàng khách hàng, RRTD số nguyên nhân khác: - Do mơi trường pháp lý cịn chưa đồng bộ, trình sửa đổi, bổ sung nên ảnh hưởng trực tiếp đến tồn kinh tế, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng - Do thay đổi chế sách Nhà nước, việc sáp nhập, giải thể doanh nghiệp Nhà nước, sách ngừng xuất gỗ, thay đổi quy hoạch xây dựng hạ tầng… - Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ rủi ro quốc gia: xu hội nhập kinh tế quốc tế, NHTM phải quan tâm đến yếu tố rủi ro quốc gia,vì thay đổi thể chế trị hay luật pháp quốc gia ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp tới hoạt động kinh doanh ngân hàng - Chiến lược hoạt động quy hoạch phát triển toàn hệ thống ngân hàng trình hình thành, chiến lược kinh doanh NHTM chưa rõ ràng mặt định tính định lượng, nguồn lực tài chính, quy mơ vốn tự có cịn nhỏ bé nên khơng có nguồn bù đắp cho tổn thất, thất thoát - Các nguyên nhân bất khả kháng khác như: thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, biến động thị trường, thay đổi lãi suất, tỷ giá, ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế, trị, xã hội khu vực giới… nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Phạm Hồng Nhung _ LTĐH 4B Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 2010 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm Có nhiều khái niệm quản lý rủi ro như: - Quản lý rủi ro định nghĩa hình thức quản trị nhằm giảm thiểu tổn thất tối đa hố khoản lợi nhuận cơng cụ thích hợp thông qua xác định nguyên nhân rủi ro - Quản lý rủi ro việc xác định, đánh giá xử lý tình xảy rủi ro gây thiệt hại tài sản - Quản lý rủi ro trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, tồn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro Hiện chưa có khái niệm thức quản lý rủi ro tín dụng Tuy nhiên, từ khái niệm quản lý rủi ro nêu trên, suy khái niệm quản lý rủi ro tín dụng sau: Quản lý rủi ro tín dụng việc phịng ngừa, kiểm sốt, tìm ngun nhân xử lý tình xảy rủi ro tín dụng nhằm giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng gây 1.2.2 Sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng (1) Duy trì hoạt động bền vững cho ngân hàng Do nguồn vốn ngân hàng huy động từ nhiều nguồn khác xã hội, rủi ro tín dụng làm giảm uy tín ngân hàng, mức độ trở nên nghiêm trọng người gửi tiền đồng loạt rút tiền, lúc loại rủi ro khác xảy rủi ro toán Vậy nên ngân hàng cần quan tâm tới việc quản lý rủi ro tín dụng để mức độ rủi ro xảy hoàn toàn nằm tầm kiểm soát Phạm Hồng Nhung _ LTĐH 4B Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 2010 ngân hàng, khơng làm ảnh hưởng đến hoạt động bền vững tương lai ngân hàng (2) Duy trì ổn định hệ thống NHTM Việc quản lý rủi ro tín dụng khơng có ý nghĩa ngân hàng, ngân hàng hoạt động hệ thống nên ngân hàng gặp rủi ro nghiêm trọng dẫn tới sụp đổ gây hiệu ứng lan truyền toàn hệ thống ngân hàng Điều làm ảnh hưởng không tốt đến hệ thống ngân hàng huyết mạch kinh tế (3) Tăng cường hiệu hoạt động tín dụng Năng lực quản lý rủi ro mà khơng tốt việc mở rộng tín dụng ngân hàng khơng thực có ý nghĩa, mở rộng có nghĩa ngân hàng phải đối mặt với thua lỗ nhiều chí ăn mịn dần vào vốn khiến ngân hàng khiến ngân hàng khó đứng vững kinh tế thị trường cạnh tranh Điều đồng nghĩa với việc ngân hàng phải bỏ lỡ hội mở rộng khách hàng giảm thị phần Như vậy, việc nâng cao lực quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng vấn đề sống cịn, mà nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ truyền thống chủ yếu nhiều ngân hàng giới 1.2.3 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng * Ngun tắc 1: Khơng có rủi ro khơng có lợi nhuận Khi kinh doanh tín dụng khơng thể bảo đảm hồn tồn khơng có rủi ro, tất NHTM ngại rủi ro mà khơng cung cấp sản phẩm tín dụng bỏ lỡ thị trường rộng lớn Việc chấp nhận rủi ro có ý thức việc ngân hàng cần có tính tốn trước mức độ rủi ro tín dụng để đưa Phạm Hồng Nhung _ LTĐH 4B