CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm và đặc điểm của Ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ở Mỹ: Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính. Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941) cũng đã định nghĩa: "Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính". Ở Việt Nam, Định nghĩa Ngân hàng thương mại: Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán
Theo Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam định nghĩa “Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận”, trong đó:
“Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của Luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động ngân hàng” và “Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán”.
Từ những nhận định trên có thể thấy NHTM là một trong những định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán Ngoài ra, NHTM còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội.
1.1.1.2 Chức năng của Ngân hàng thương mại a Chức năng trung gian tín dụng
Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn Với chức năng này,ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay Cho vay luôn là hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, nó mang đến lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng thương mại. b Chức năng trung gian thanh toán Ở đây NHTM đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ.
Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp. Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán Do vậy các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán an toàn Chức năng này vô hình chung đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế. c Chức năng tạo tiền
Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản chất của NHTM Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một yêu cầu chính cho sự tồn tại và phát triển của mình, các NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù của mình đã vô hình chung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế.
Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của NHTM là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội.
1.1.2 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại
Hoạt động của các ngân hàng thương mại rất đa dạng như hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng, hoạt động đầu tư, góp vốn, hoạt động thanh toán quốc tế,mua cổ phần, kinh doanh bất động sản, kinh doanh dịch vụ và bảo hiểm…Trong đó các hoạt động cơ bản bao gồm:
1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn :
NHTM thực hiện hoạt động huy động vốn dưới các hình thức sau :
- Nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác.
- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước.
- Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và của tổ chức tín dụng nước ngoài.
- Vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng Nhà nước
- Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
1.1.2.2 Hoạt động tín dụng và đầu tư Đây là hoạt động cung ứng vốn của ngân hàng trực tiếp cho các nhu cầu sản xuất, tiêu dùng trên cơ sở thỏa mãn các điều kiện vay vốn của ngân hàng Tín dụng là hoạt động truyền thống của NHTM và đến nay vẫn được coi là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của ngân hàng Có nhiều loại tín dụng khác nhau tuỳ theo cách phân chia như: phân chia theo thời hạn cho vay, theo mục đích sử dụng tiền vay, đối tượng vay, theo hình thức đảm bảo vốn vay, theo phương pháp hoàn trả vốn vay…Thông thường người ta phân chia các khoản vay theo thời hạn của chúng: cho vay ngắn hạn (dưới 1 năm), cho vay trung hạn (1-5 năm) và cho vay dài hạn (trên 5 năm)
Bên cạnh việc sử dụng vốn để cho vay, ngân hàng thương mại còn sử dụng vốn để đầu tư vào trái khoán, góp vốn, mua cổ phần… Hoạt động này không chỉ góp phần nâng cao khả năng thanh toán cho ngân hàng, làm đa dạng hóa hoạt động kinh doanh mà còn phân tán rủi ro, mang lại lợi nhuận không nhỏ cho ngân hàng.
1.1.2.3 Cung cấp các dịch vụ tài chính khác :
Các NHTM còn thực hiện các hoạt động khác trên thị trường như: kinh doanh tiền tệ, thực hiện các dịch vụ tư vấn, dịch vụ ngân quỹ, hoạt động uỷ thác và đại lý, kinh doanh dịch vụ bảo hiểm, các dịch vụ khác liên quan đến hoạt động ngân hàng như dịch vụ bảo quản hiện vật quý, cho thuê két, tư vấn tài chính, môi giới đầu tư chứng khoán Nhờ các dịch vụ này, ngân hàng cũng thu được lợi nhuận đáng kể.
Hình thức và phương thức cung cấp dịch vụ ngân hàng cũng đang phát triển rất mạnh mẽ Bên cạnh hình thức giao dịch trực tiếp truyền thống trước đây, ngày nay ngân hàng đang sử dụng các hình thức giao dịch qua điện thoại, internet, thanh toán và cấp tín dụng qua thẻ điện tử thông minh…Cùng với sự đa dạng của dịch vụ ngân hàng là sự phát triển về các hình thức cung cấp dịch vụ ngày càng thỏa mãn nhu cầu của khách hàng tốt hơn, đáp ứng được nhu cầu của nhiều khách hàng hơn.
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG
1.2.1 Khái quát về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
Tín dụng ngân hàng nói chung được hiểu là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay là ngân hàng và bên đi vay, trong đó ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn.
Trong phạm vi nghiên cứu của đề tài này, tín dụng ngân hàng được hiểu là một giao dịch về tài sản giữa ngân hàng và khách hàng (bên đi vay) trong đó ngân hàng chuyển giao một số tiền nhất định cho khách hàng sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, khách hàng có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn.
Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản của các ngân hàng thương mại dư nợ tín dụng thường chiếm trên 50% tổng tài sản của ngân hàng thương mại và thu nhập từ tín dụng thường chiếm từ 50% - 70% tổng thu nhập của ngân hàng thương mại Bên cạnh việc mang lại thu nhập chính cho ngân hàng thì rủi ro trong kinh doanh ngân hàng cũng có xu hướng tập trung vào danh mục tín dụng Chính vì vậy mà hoạt động tín dụng luôn là mối quan tâm lớn nhất của các ngân hàng thương mại cũng như thanh tra ngân hàng.
Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại có các đặc trưng sau:
- Tài sản trong quan hệ tín dụng ngân hàng là tiền.
- Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy ngân hàng khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cở sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn. Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng, là lý do mà ngân hàng phải thực hiện phân tích kỹ lưỡng trước khi quyết định cho vay.
- Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói các khác là người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài phần vốn gốc.
- Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Về khía cạnh pháp lý, những văn bản xác định quan hệ tín dụng như hợp đồng tín dụng, khế ước…thực chất là lệnh phiếu, trong đó bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán.
1.2.2 Một số loại hình tín dụng mà ngân hàng thương mại thực hiện.
1.2.2.1 Căn cứ theo mục đích cho vay:
Căn cứ vào mục đích cho vay, hoạt động tín dụng có thể chia thành:
- Tín dụng công nghiệp và thương mại: Là loại hình cho vay đối với các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
- Tín dụng nông nghiệp: Là loại hình cho vay để trang trải các chi phí sản xuất trong lĩnh vực nông nghiệp.
- Tín dụng tiêu dùng: Là loại hình cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng cá nhân.
1.2.2.2 Căn cứ theo thời hạn cho vay:
Căn cứ vào thời hạn cho vay, hoạt động tín dụng có thể chia thành:
- Tín dụng ngắn hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn đến 12 tháng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
- Tín dụng trung hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn từ trên 12 tháng đến 5 năm (có thể khác nhau ở mỗi nước) Tín dụng trung hạn chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh…
- Tín dụng dài hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn từ trên 5 năm, có thể kéo dài đến 20-30 năm hoặc thậm chí lâu hơn Tín dụng dài hạn được cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xi nghiệp mới
1.2.2.3 Căn cứ theo khách hàng vay vốn:
Căn cứ theo khách hàng vay vốn, hoạt động tín dụng có thể chia thành:
- Tín dụng đối với cá nhân: Là loại hình cho vay để bù đắp nhu cầu tiêu dùng cá nhân Thời hạn cho vay có thể là ngắn hạn, trung hạn hoặc dài hạn tùy theo mục đích sử dụng vốn vay và nguồn trả nợ của cá nhân.
- Tín dụng đối với tổ chức/doanh nghiệp: Là loại hình cho vay để phục nhu cho nhu cầu sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp Thời hạn cho vay có thể là ngắn hạn, trung hạn hoặc dài hạn tùy vào nhu cầu vốn của doanh nghiệp.
1.2.2.4 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng:
Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng, hoạt động tín dụng có thể chia thành:
- Tín dụng không có bảo đảm: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Loại hình cho vay này thường chỉ được áp dụng đối với một số khách hàng tốt nhất và đã có quan hệ tín dụng lâu năm với ngân hàng.
- Tín dụng có bảo đảm: Là loại hình cho vay mà ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có bảo đảm như thế chấp cầm cố tài sản hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ ba Loại hình cho vay này thường áp dụng đối với các khách hàng không có uy tín cao đối với ngân hàng Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thứ hai bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn.
1.2.2.5 Căn cứ vào phương pháp hoàn trả:
Căn cứ vào phương pháp hoàn trả của khách hàng, hoạt động tín dụng có thể chia thành:
- Tín dụng có thời hạn: Là loại cho vay có thỏa thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng, bao gồm: Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ, cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ.
- Tín dụng không có thời hạn cụ thể: Đối với loại cho vay này ngân hàng có thể yêu cầu hoặc người đi vay tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào nhưng phải báo trước một thời gian hợp lý, thời gian này có thể thảo thuận trong hợp đồng.
1.2.2.6 Căn cứ vào xuất xứ tín dụng:
Căn cứ vào xuất xứ tín dụng, hoạt động tín dụng có thể chia thành:
QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7 1 Rủi ro tín dụng của NHTM
Rủi ro tín dụng là các tổn thất phát sinh từ việc khách hàng không trả được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay hoặc khách hàng thanh toán nợ gốc lãi không đúng hạn sau khi được cấp các khoản tín dụng.
Rủi ro tín dụng là một trong những loại rủi ro phổ biến nhất trong hoạt động ngân hàng thương mại thị trường tài chính Rủi ro tín dụng cũng là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và gây hậu quả nặng nề nhất đối với hoạt động của ngân hàng vì các khoản cho vay thường chiếm quá nửa giá trị tổng tài sản và tạo ra từ 1/2 đến 2/3 nguồn thu của ngân hàng Hoạt động tín dụng tạo ra phần lớn nguồn thu cho ngân hàng song cũng mang lại những thiệt hại nặng nề, có khi dẫn đến phá sản ngân hàng Rủi ro tín dụng là rủi ro phức tạp nhất, quản lý và phòng ngừa khó khăn nhất.
Nó đòi hỏi ngân hàng phải có những giải pháp đồng bộ, hữu hiệu mới có thể hạn chế, ngăn ngừa bớt rủi ro, giảm tối thiểu những thiệt hại có thể xảy ra
Phân loại rủi ro tín dụng của NHTM
Rủi ro tín dụng bảo gồm rủi ro danh mục và rủi ro giao dịch
Rủi ro danh mục được phân ra làm hai loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung:
Rủi ro nội tại xuất phát từ những yếu tố mang tính riêng biệt của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành kinh tế.
Rủi ro tập trung là mức dư nợ cho vay được dồn cho một số khách hàng, một số ngành kinh tế hoặc một số loại cho vay hoặc một khu vực địa lý.
Rủi to giao dịch gồm 3 thành phần:
Rủi ro lực chọn là rủi ro liên quan đến thẩm định và phân tích tín dụng
Rủi ro bảo đảm xuất phát từ các tiêu chuẩn đảm bảo.
Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến quản trị hoạt động cho vay.
1.3.2 Quản lý rủi ro tín dụng của NHTM
1.3.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng
Quản lý rủi ro là một nội dung quan trọng gắn liền với mọi hoạt động của ngân hàng thương mại Quản lý rủi ro tín dụng không có nghĩa là né tránh rủi ro mà là việc xác định một mức rủi ro có thể chấp nhận được, trên cơ sở đó đưa ra các biện pháp để đảm bảo rủi ro tín dụng của ngân hàng không vượt quá mức xác định trước đó.
Việc quản lý rủi ro tín dụng là quá trình đo lường, đánh giá rủi ro trong quá trình cho vay; theo dõi, giám sát, phát hiện và xử lý kịp thời để đảm bảo quyền lợi của ngân hàng nếu có bất kỳ một sự thay đổi hoàn cảnh nào cho đến khi khoản vay được hoàn trả Chính sách quản lý rủi ro tín dụng có tính chất phòng ngừa, ngăn ngừa và làm giảm những tổn thất trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, đảm bảo các khoản cho vay được hoàn trả đầy đủ, đúng hạn.
1.3.2.2 Công cụ quản lý rủi ro tín dụng
Ngân hàng trên cơ sở năng lực và mục tiêu hoạt động của mình đưa ra một chiến lược trong công tác quản lý rủi ro tín dụng phù hợp, theo đó, ngân hàng đưa ra mục tiêu cụ thể trong hoạt động tín dụng, tỷ lệ rủi ro chấp nhận được Từ chiến lược đó, ngân hàng sẽ cụ thể hóa thành các chính sách, quy trình tín dụng để đạt được mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng mong muốn
-Quản lý khách hàng vay vốn tại ngân hàng thương mại Để quản lý rủi ro đối với khách hàng vay vốn, các ngân hàng sử dụng cơ chế sàng lọc nhằm lựa chọn dự án tốt, khách hàng tốt để cho vay Các tiêu chí chính dùng để sàng lọc, đánh giá, lựa chọn khách hàng bao gồm: Tiêu chí tài chính và tiêu chí phí tài chính Các tiêu chí tài chính thể hiện năng lực tài chính của khách hàng thông qua đánh giá các nhóm chỉ tiêu tài chính như nhóm chỉ tiêu thanh khoản, hoạt động, cơ cấu vốn, cân đối vối, hiệu quả sản xuất kinh doanh,… Các tiêu chí phi tài chính gồm: Mức độ tín nhiệm của khách hàng (thể hiện qua thương hiệu, mối quan hệ lâu dài, kinh nghiệm…), trình độ quản lý, môi trường nội bộ DN
Quản lý khách hàng là nội dung đầu tiên của quản lý rủi ro, đây là cơ sở để các ngân hàng có thế nhận diện được rủi ro Quản lý khách hàng được các ngân hàng thực hiện thông qua việc đánh giá và phân loại khách hàng bằng việc sử dụng các mô hình đánh giá rủi ro tín dụng.
- Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro
Theo chuẩn mực quốc tế việc phân loại nợ và trích lập DPRR được thực hiện theo IAS 39 (International Accounting Standard 39) IAS39 yêu cầu xem xét đánh giá tất cả các công cụ tài chính, các khoản cho vay để từ đó đánh giá khả năng chịu rủi ro của các tổ chức tín dụng Tất cả các khoản cho vay có dấu hiệu, bằng chứng khách quan chứng tỏ các khoản cho vay đó có thể phát sinh tổn thất sẽ phải lập DPRR. Những dấu hiệu, bằng chứng của rủi ro là: Những khó khăn về tài chính của khách hàng vay ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, sự chậm trễ, lơ là trong việc hoàn trả nợ gốc và lãi, để ngân hàng phải cơ cấu lại kỳ hạn trả nợ vì lý do khó khăn về tài chính, có dấu hiệu mất khả năng thanh toán hoặc phải cơ cấu lại tài chính, những biến động bất lợi về nền kinh tế, môi trường kinh doanh có liên quan… Theo IAS 39, DPRR tín dụng được xác định bằng chênh lệch giữa giá trị của khoản cho vay và giá trị hiện tại của các dòng tiền ước tính thu hồi được trong tương lai Giá trị hiện tại của các dòng tiền trong tương lai được xác định bằng chiết khấu các dòng tiền với lãi suất thực tế của hợp đồng tín dụng Dòng tiền ước tính bao gồm cả dòng tiền thu hồi được từ việc xử lý tài sản đảm bảo trong trường hợp xảy ra rủi ro IAS 39 không quy định việc xác định dự phòng chung Dự phòng chung nếu có sẽ không được ghi nhận vào chi phí mà phải giảm lợi nhuận để lại.
-Quản lý danh mục cho vay
Trong quá trình kinh doanh, rủi ro là vấn đề tất yếu Do vậy, ngân hàng luôn chấp nhận một mức rủi ro và cần đưa ra các chính sách, các biện pháp để kiểm soát rủi ro trong mức độ cho phép đã đề ra Ngân hàng phải thường xuyên kiểm soát danh mục cho vay, đặc biệt là các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để có những biện pháp xử lý kịp thời khi có rủi ro xảy ra Ngân hàng tiến hành phân loại nợ để phân loại các khoản nợ vào các nhóm nợ trong hạn, nợ cần đặc biệt lưu ý, nợ dưới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn, đây là những khoản nợ xấu của ngân hàng cần phải được kiểm soát Ngoài ra, ngân hàng cũng cần hết sức lưu ý đến các khoản nợ đặc biệt chú ý vì khi có biến động bất lợi xảy ra đối với hoạt động cho vay của ngân hàng, các khoản này dễ bị chuyển thành nợ xấu Trên cơ sở phân loại nợ và phân tích nguyên nhân, thực trạng, khả năng giải quyết đối với các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề, ngân hàng cần đưa ra các biện pháp quản lý các khoản nợ trên để đảm bảo chất lượng tín dụng cho ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng có thể quản lý danh mục tín dụng theo ngành nghề, theo tài sản đảm bảo và theo loại hình doanh nghiệp, v.v…
1.3.2.3 Mô hình đánh giá rủi ro tín dụng Để xác định chính xác mức độ rủi ro của mỗi khoản cho vay, các ngân hàng phải có một hệ thống phân loại khoản vay đáng tin cậy dựa trên cơ sở rủi ro tín dụng. Ngân hàng thường áp dụng một số mô hình cụ thể để đánh giá rủi ro tín dụng Có rất nhiều mô hình đo lường rủi ro tín dụng, bao gồm mô hình phân tích tín dụng cổ điển (định tính) và các mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng Phương pháp định tính có nhược điểm là mất thời gian, tốn kém, lại mang tính chủ quan Còn đối với mô hình lượng hoá thì có ưu điểm so với phương pháp truyền thống là nó cho phép xử lý nhanh chóng một khối lượng lớn hồ sơ xin vay, với chi phí thấp, khách quan và do đó góp phần tích cực trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng Mặc dù vậy, nhưng trong phê duyệt tín dụng của các khách hàng, rất nhiều ngân hàng vẫn còn dựa chủ yếu vào hệ thống chuyên gia (định tính) trong việc đánh giá các khách hàng tiềm năng Ngoài ra, các mô hình này không loại trừ nhau nên một ngân hàng có thể sử dụng cùng một lúc nhiều mô hình để phân tích, đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng Ở Việt Nam hiện nay, các NHTM đang bắt đầu vào quá trình xây dựng các mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng, điển hình là các hệ thống cho điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng nhưng trong đó vẫn chủ yếu sử dụng phương pháp truyền thống để đánh giá rủi ro tín dụng. a Phương pháp truyền thống (mô hình định tính)
Phân tích tín dụng truyền thống dựa chủ yếu vào việc đánh giá chủ quan để xác định mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng Phương pháp phân tích tín dụng này đi sâu nghiên cứu chi tiết “6 khía cạnh – 6C” của người xin vay bao gồm: Tư cách (character), năng lực (capacity), dòng tiền (cash flow), bảo đảm (collateral), điều kiện (conditions), kiểm soát (control).
- Character (Tư cách người vay): Trước tiên ngân hàng xem xét mục đích xin vay vốn của khách hàng để đảm bảo mục đích vay vốn là hợp pháp, rõ ràng, phù hợp với quy định của ngân hàng và khách hàng có kế hoạch trả nợ nghiêm túc Sau đó, ngân hàng sẽ xem xét khoản vay của khách hàng này có phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng Khi đáp ứng được các điều kiện trên ngân hàng sẽ phải xác định xem người vay có trách nhiệm trong việc sử dụng khoản tiền vay hay không Trách nhiệm, tính trung thực, mục đích vay vốn nghiêm túc, kế hoạch trả nợ rõ ràng là những nhân tố tạo dựng nên tính cách (character) của khách hàng trong cách nhìn nhận của cán bộ ngân hàng Nếu nhận thấy khách hàng không trung thực thì khoản cho vay sẽ không được thực hiện bởi vì nếu cho vay rủi ro tín dụng sẽ phát sinh cho ngân hàng.
- Capacity (Năng lực của người vay): Ngân hàng phải chắc chắn rằng người xin vay phải có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng.
CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG QLRR TÍN DỤNG CỦA NHTM
1.4.1 Các nhân tố chủ quan
- Nguyên nhân rủi ro xuất phát từ chiến lược kinh doanh của ngân hàng: các ngân hàng có những mục tiêu hoạt động và chiến lược kinh doanh khác nhau Nếu như ngân hàng lựa chọn hướng ưu tiên phát triển tín dụng, coi tín dụng là mảng hoạt động mang lại thu nhập chính thì mục tiêu được đặt ra là liên tục tăng trưởng tín dụng, gia tăng số lượng khoản vay, mở rộng đối tượng khách hàng vay và ngành nghề cho vay Việc tăng trưởng tín dụng để chạy theo lợi nhuận và gia tăng khả năng cạnh tranh với các NHTM khác để chiếm thị phần có thể dẫn tới việc nới lỏng sự kiểm soát đối với chất lượng tín dụng như: bỏ bớt các điều kiện tín dụng, thực hiện cho vay không đúng quy định, cho vay thiếu tính định hướng dẫn đến đầu tư vào những lĩnh vực dễ bị lạc hậu, ít có triển vọng phát triển… Chất lượng tín dụng bị nới lỏng sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng
- Nguyên nhân rủi ro xuất phát từ sự hạn chế của công nghệ ngân hàng: công nghệ ngân hàng có thể được hiểu là hệ thống các nguồn thông tin, dữ liệu, trang thiết bị, máy móc, phần mềm… phục vụ cho hoạt động của ngân hàng Mỗi ngân hàng chỉ có thể vận hành, tác nghiệp và quản trị hoạt động của mình dựa trên một nền tảng công nghệ nhất định Đối với hoạt động tín dụng, công nghệ ngân hàng, mà trước tiên là hệ thống các nguồn thông tin, kho dữ liệu là yếu tố vô cùng quan trọng Một hệ thống thông tin đầy đủ sẽ giúp ích nhiều cho công tác thẩm định để ra quyết định cho mỗi khoản vay như: thông tin về bản thân khách hàng (về tư cách pháp lý, năng lực tài chính, lịch sử quan hệ với các ngân hàng của khách hàng), thông tin về ngành nghề hoạt động (khách hàng hoạt động trong ngành nghề có những ưu đãi hay hạn chế gì, những đặc thù riêng có của ngành, triển vọng ngành phát triển hay suy thoái…), các thông tin vĩ mô có liên quan khác… Hệ thống thông tin, dữ liệu càng đa dạng cùng với công nghệ xử lý thông tin đầy đủ,hiện đại sẽ đem lại cho ngân hàng một cái nhìn nhiều chiều về khách hàng và khoản tín dụng đó, từ đó các quyết định tín dụng đưa ra chính xác hơn, giúp chủ ngân hàng không bỏ lỡ các khoản vay tốt và tránh được những khoản vay xấu có thể gây thiệt hại lớn cho ngân hàng Ngược lại, sự hạn chế về thông tin hay công nghệ ngân hàng nói chung có thể đưa ngân hàng tới những sự lựa chọn đối nghịch (từ chối các khách hàng và khoản vay tốt trong khi lại chấp nhận cho vay đối với các khách hàng không có khả năng trả nợ), dẫn tới rủi ro tín dụng.
- Nguyên nhân rủi ro từ nguồn nhân lực và quy trình quản lý nội bộ của ngân hàng: con người luôn là trung tâm của mọi hoạt động, chính vì vậy đào tạo và quản lý con người là một công việc rất khó, tuy nhiên nếu thành công sẽ đem lại hiệu quả rất lớn đối doanh nghiệp, tổ chức đó Trong hoạt động tín dụng, yếu tố con người lại càng phải được quan tâm hàng đầu vì hoạt động tín dụng tiềm ẩn rất nhiều rủi ro đòi hỏi người cán bộ tín dụng phải vừa có trình độ chuyên môn nghiệp vụ vững vàng, vừa có khả năng linh hoạt trong nắm bắt và xử lý thông tin liên quan đến khoản vay và khách hàng, linh hoạt, mềm dẻo, khôn khéo trong xử lý thu hồi nợ; và cao hơn hết đó là phải có đạo đức và bản lĩnh nghề nghiệp Nếu như cán bộ không có đạo đức nghề nghiệp, thông đồng với khách hàng vay để chiếm đoạt tiền của ngân hàng thì rủi ro tín dụng tất yếu xảy ra, gây thiệt hại lớn về vốn và uy tín cho ngân hàng. Nếu như cán bộ không vững về chuyên môn, không có khả năng nhận biết rủi ro từ khách hàng và khoản vay, quy trình quản lý, kiểm tra nội bộ của ngân hàng còn lỏng lẻo, nhiều khe hở cũng tất yếu tiềm ẩn rủi ro tín dụng và nguy cơ tổn thất
1.4.2 Các nhân tố khách quan: Đây là những nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho hoạt động ngân hàng không xuất phát từ bản thân ngân hàng mà do môi trường bên ngoài tác động hoặc do khách hàng Các nguyên nhân khách quan thường xuất hiện đột ngột, khó kiểm soát và có tầm ảnh hưởng sâu rộng gây thiệt hại cho cả ngân hàng và khách hàng. Dưới đây xin được đề cập một số nguyên nhân khách quan bất khả kháng cụ thể sau:
- Nguyên nhân từ môi trường thiên nhiên hoặc môi trường chính trị: thiên tai
(bão lụt, hạn hán, lở đất, mưa đá…), dịch bệnh, chiến tranh, bạo động, bất ổn chính trị… Đây là nhóm nguyên nhân khó dự đoán và thường gây thiệt hại rất nặng nề ngoài tầm kiểm soát của con người Khi thiên tai, địch hoạ xảy ra, khách hàng và ngân hàng cùng gánh chịu rủi ro: phương án kinh doanh/dự án đầu tư của khách hàng gặp khó khăn, khách hàng không có nguồn thu và không thể trả nợ ngân hàng. Ngân hàng phải đối mặt và khắc phục rủi ro tín dụng khi không thể thu hồi được nợ từ khách hàng
- Nguyên nhân từ những thay đổi mang tầm vĩ mô của Nhà nước (thay đổi trong chính sách kinh tế của Chính phủ, thay đổi về mặt pháp lý và xã hội…): bản thân các thay đổi này có thể mang lại thuận lợi hay khó khăn cho các chủ thể khác nhau trong nền kinh tế; tuy nhiên các thay đổi này xảy ra đột ngột làm cho các chủ thể chưa kịp thích ứng để tồn tại và phát triển; chính vì vậy đôi khi nó mang lại các tác động theo chiều hướng tiêu cực cho các chủ thể này Trong trường hợp đó là các khách hàng vay vốn của ngân hàng, khi tác động của nguyên nhân này là nặng nề, khả năng trả nợ của họ bị suy giảm, ngân hàng cũng sẽ phải đối diện với rủi ro tín dụng.
- Nguyên nhân từ tư cách, đạo đức của khách hàng vay vốn: đây là một trong những nguyên nhân quan trọng dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Rất nhiều người vay vốn sẵn sàng mạo hiểm trong kinh doanh để thu được lợi nhuận cao Để đạt được mục đích của mình, họ không ngần ngại sử dụng các thủ đoạn lừa đảo để vay và chiếm đoạt vốn của ngân hàng như: lập hồ sơ vay vốn giả mạo, cung cấp thông tin sai sự thực, mua chuộc cán bộ ngân hàng… Nhiều khách hàng khác mặc dù có khả năng trả nợ nhưng cố tình chây ỳ với hy vọng có thể quỵt nợ hoặc kéo dài thời gian chiếm dụng vốn Các trường hợp này tuy không phải lỗi xuất phát từ phía ngân hàng nhưng vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín, trách nhiệm của các cán bộ nói riêng và toàn bộ ngân hàng nói chung.
- Nguyên nhân từ năng lực sử dụng vốn vay của khách hàng vay: khách hàng vay vốn trung thực trong việc cung cấp thông tin cho ngân hàng và sử dụng vốn vay đúng mục đích; tuy nhiên, trong quá trình hoạt động kinh doanh, khách hàng có những yếu kém trong quản lý hoặc gặp phải các rủi ro không lường hết được trước đó nên sản xuất kinh doanh không có hiệu quả, năng lực tài chính giảm sút và yếu kém, không có hoặc không đủ nguồn thu để trả nợ ngân hàng Những nguyên nhân cụ thể đối với khách hàng là doanh nghiệp, hộ kinh doanh có thể kể đến như: trình độ điều hành, quản lý yếu kém của chủ doanh nghiệp, thị trường đầu vào - đầu ra có những biến động bất lợi gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh, năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp hạn chế, sản phẩm lỗi thời, lạc hậu, không có khả năng tiêu thụ do sự thay đổi nhanh chóng của công nghệ… Đối với khách hàng cá nhân,những rủi ro như: mất việc làm, mất khả năng lao động, kinh tế gia đình gặp phải những biến cố không mong đợi… là những nguyên nhân cụ thể dẫn đến khách hàng không trả được nợ.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG QLRR TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI (BIDV CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI)
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội
Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà Nội được thành lập trên cơ sở tách, nâng cấp Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Khu vực Gia Lâm - trực thuộc Sở Giao dịch theo Quyết định số 80/QĐ-HĐQT ngày 10/10/2002 của Hội đồng Quản trị Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Sau bốn năm thành lập, năm 2007 BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội đã xây dựng trụ sở chính với Tòa nhà cao 16 tầng tại 137A - Nguyễn Văn Cừ - Quận Long Biên – Hà Nội – một tòa nhà hiện đại và cao tầng nhất của Quận Long Biên hiện nay Với trụ sở hiện đại, đội ngũ nhân lực được chọn lọc và gia tăng cả về chất lượng và số lượng, Chi nhánh đã mở thêm một số Phòng giao dịch, nâng số phòng giao dịch lên 4 phòng Tính đến thời điểm 31/12/2013, tổng tài sản của Chi nhánh ước tính đạt 9.844 tỷ đồng, điều này thể hiện sự cố gắng vượt bậc của 230 cán bộ nhân viên trong việc mở rộng mạng lưới và nâng cấp hoạt động của Chi nhánh.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội
Với tôn chỉ xây dựng BIDV trở thành ngân hàng đa sở hữu, kinh doanh đa lĩnh vực, hoạt động theo thông lệ quốc tế BIDV luôn nỗ lực thay đổi để hội nhập , nâng cao năng lực cạnh tranh đồng thời cung cấp cho khách hàng những dịch vụ và sản phẩm tốt BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội là đại diện pháp nhân của Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam, có con dấu, có Bảng tổng kết tài sản, hạch toán phụ thuộc trong hệ thống Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam
Sơ đồ 2.1.Mô hình hoạt động của BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội trước khi chuyển đổi
Với tư cách là chi nhánh cấp 1 trực thuộc BIDV, BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội đã có những thay đổi quan trọng trên nhiều mặt để từng bước đạt được các mục tiêu đề ra kể cả về mặt cơ cấu tổ chức và mô hình hoạt động
Mô hình tổ chức trên gặp phải một số hạn chến trong khi hoạt động như sau:
- Cơ cấu lĩnh vực hoạt động không theo đối tượng khách hàng, không quy định từng đối tượng khách hàng riêng cho các phòng Tín dụng.
- Chức năng Quản lý rủi to phân tán, quy trình nghiệp vụ chưa được tách bạch
3 chức năng bao gồm: Kinh doanh (front office), Quản lý rủi ro (middle office), Tác nghiệp (Back offce) Theo đó Quản lý rủi to hiện đứng ngoài quy trình thực hiện chức năng giám sát.
- BIDV không có ai quản lý tất cả các sản phẩm và không có ai chịu trách nhiệm quản lý các sản phẩm cụ thể
Với những hạn chế nêu trên đòi hỏi BIDV nói chung và BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội nói riêng phải có những điều chỉnh về mô hình tổ chức phù hợp với tình hình mới và yêu cầu quản lý đối với các NHTm chuẩn mực quốc tế, đồng thời tăng cường việc quản lý và hạn chế rủi ro trong việc vận hành của hệ thống Với nhiều nỗ lực, ngày 03/09/2008 Hội đồng quản trị đã phê duyệt mô hình tổ chức mẫu của Chi nhánh/Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, kể từ tháng 9/2009 BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội được tổ chức và hoạt động theo mô hình mới là mô hình TA2.
Sơ đồ 2.2: Mô hình tổ chức của BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội sau khi chuyển đổi theo mô hình TA2
Mô hình mới được đánh giá là một mô hình hiện đại, đảm bảo được tính độc lập của khối kinh doanh và khối hỗ trợ Đảm bảo được việc không có nhân viên nào vừa thực hiện đàm phán với khách hàng vừa thực hiện việc giải ngân Toàn bộ khối kinh doanh chỉ có thể thực hiện việc đàm phán giao dịch với khách hàng mà không thể nhập dữ liệu vào tài khoản Các khối hỗ trợ bao gồm: Khối quản lý rủi ro, khối tác nghiệp, khối tài chính hoạt động theo nguyên tắc không liên hệ với khách hàng mà chỉ có nhiệm vụ nhập dữ liệu vào tài khoản Việc này sẽ giúp cho các chi nhánh hạn chế được rủi ro chủ quan đến từ các nhân viên, đồng thời với mô hình này BIDV có thể tách bạch rõ ràng hơn chức năng nhiệm vụ của các phòng ban đảm bảo hiệu quả hoạt động của toàn bộ máy.
2.1.3 Kết quả kinh doanh của BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội Địa bàn hoạt động kinh doanh của Chi nhánh nằm ở khu vực quận Long Biên, trên địa bàn góp mặt hầu hết các NHTM quốc doanh và có mức độ cạnh tranh tương đối gay gắt Trong những năm qua Chi nhánh đã tạo dựng niềm tin trong dân cư, quan hệ hợp tác với các doanh nghiệp lớn và đạt được những kết quả như sau:
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Với những bất ổn về kinh tế trong những năm vừa qua, hoạt động huy động vốn của hệ thống ngân hàng nói chung và của BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội nói riêng cũng gặp nhiều khó khăn và thách thức Tuy nhiên với những sự thay đổi hợp lý về cơ chế chính sách, cùng nỗ lực vượt bậc của Ban Giám đốc cùng toàn thể đội ngũ nhân viên, BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội đã đạt được những thành quả nhất định trong công tác huy động vốn.
Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động huy động vốn đối với việc ổn định, mở rộng, phát triển hoạt động kinh doanh của ngân hàng, Chi nhánh Bắc Hà Nội đã luôn chú trọng hoạt động này, các sản phẩm huy động vốn ngày càng đa dạng, phong phú, chi nhánh đã tập trung theo dõi diễn biến trên địa bàn, triển khai đồng bộ các chính sách, triệt để khai thác nguồn vốn từ những khoản tiết kiệm nhỏ của dân cư cho đến các khoản tiền gửi lớn của tổ chức kinh tế… Nguồn vốn của chi nhánh năm 2013 tăng lên với mức 10%.
Nguồn huy động vốn tập trung chủ yếu vào khách hàng tổ chức kinh tế (TCKT), trong đó có một số các định chế tài chính lớn như: Kho bạc Nhà nước, BHXH, Văn phòng Ngân hàng Phát triển…, tuy nhiên nguồn vốn này thường xuyên bị biến động nên cũng có những ảnh hưởng tới hoạt động của đơn vị trong năm
Biểu 2.1: Kết quả huy động vốn theo đối tượng khách hàng (Đv: tỷđ)
HĐV Dân cư HĐV Tổ chức Tổng vốn huy động
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Chi nhánh Bắc Hà Nội giai đoạn 2009- 2013)
Xác định được nguồn vốn dân cư là nguồn vốn bền vững, vì thế trong những năm qua Chi nhánh Bắc Hà Nội đã triển khai tốt các chương trình chăm sóc khách hàng đối với các khách hàng có tiền gửi tại chi nhánh, tổ chức các chương trình tiết kiệm dự thưởng, tặng quà khuyến mãi, tiết kiệm tặng thẻ cào khai thác tối đa tâm lý cầu may của khách hàng…
Bảng 2.1 Tăng trưởng trong hoạt động huy động vốn tại BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội
Tỷ đồng Mức tăng/giảm
Mức tăng/giảm Tỷ đồng Mức tăng/giảm
Vốn huy động 4.520 0% 4.529 0% 4.982 10% Ngắn hạn 2.670 5% 3.080 15% 3.587 16% Dài hạn 1.850 -5% 1.449 -22% 1.395 -4%
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Chi nhánh Bắc Hà Nội giai đoạn 2009-2013)
Nhìn chung mức huy động vốn của Chi nhánh Bắc Hà nội trong những năm gần đây gặp nhiều khó khăn, do ảnh hưởng của những khó khăn của nền kinh tế trong năm 2011, mức vốn huy động của chi nhánh không tăng, đến năm 2013 nền kinh tế mới có dấu hiệu phục hồi nên vốn huy động của chi nhánh tăng lên 10% so với năm trước Cơ cấu vốn cũng có sự thay đổi, vốn dài hạn giảm xuống mạnh nhất là trong năm 2012 với 22% Với những nỗ lực của mình chi nhánh đã đạt được những kết quả nhất định trong công tác huy động vốn với cơ cấu vốn như sau:
Bảng 2.2 Tỷ trọng các huy động vốn tại BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội
31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013 Tổng số Tỷ trọng Tổng số Tỷ trọng Tổng số Tỷ trọng
Tiền gửi thanh toán 715,0 15,82% 725 16,01% 2.347 47,12% Tiền gửi có kỳ hạn của TCKT 2.226,0 49,25% 1.557 34,38% 1.045 20,98%
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Chi nhánh Bắc Hà Nội giai đoạn 2009-2013)
-Cơ cấu vốn huy động: Nắm bắt được tầm quan trọng của nguồn vốn huy động từ dân cư nên những năm vừa qua BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội đã có những cơ chế, chính sách để đẩy mạnh huy động vốn trong dân cư bằng những biện pháp như nâng cao chất lượng dịch vụ, đa dạng hoá sản phẩm dành cho khách hàng cá nhân Điều này góp phần làm cho tỷ trọng vốn huy động từ dân cư trong tổng nguồn vốn huy động tăng lên, năm 2011 tỷ trọng vốn dân cư chiếm 36,50% tổng số vốn huy động, đến năm 2013 đã tăng lên 62,34% Nguyên nhân cũng một phần do kinh tế khó khăn, nhiều doanh nghiệp đã không còn hoạt động hoặc đã phá sản, vì vậy nguồn vốn huy động từ các tổ chức kinh tế giảm mạnh Vốn huy động từ dân cư ngày càng trở thành nguồn quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thay thế cho nguồn vốn huy động từ doanh nghiệp và các tổ chức Việc đầu tư vào các hình thức huy động vốn dân cư, các chương trình ưu đãi tiết kiệm dành cho cá nhân đang là một chủ trương đúng đắn của BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội.
-Kỳ hạn huy động: Tỷ trọng huy động vốn ngắn hạn lớn hơn vốn trung dài hạn Trong giai đoạn hiện nay, nhà nước vẫn đang ban hành những chính sách về tỷ giá, về lãi suất và các ưu đãi nhằm kích thích phục hồi nền kinh tế, tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp và ngân hàng Ngân hàng nhà nước trong những năm gần đây cũng đã phải nhiều lần điều chỉnh chính sách lãi suất, vì vậy gửi tiền ngắn hạn sẽ hấp dẫn hơn gửi tiền dài hạn trong bối cảnh hiện nay
-Loại tiền tệ huy động: Vốn huy động bằng VNĐ tăng trưởng nhanh trong khi đó vốn huy động từ ngoại tệ có sự giảm sút đáng kể Nguyên nhân là do trong thời gian qua các Doanh nghiệp có nguồn thu ngoại tệ khó khăn, mức tăng trưởng vốn nhàn rỗi từ dân cư và các tổ chức cũng không cao nên chi nhánh đã chủ trương huy động vốn bằng đồng nội tệ kết hợp với duy trì và tăng trưởng huy động vốn Chi nhánh đã nỗ lực đa dạng hoá các hình thức huy động vốn nhằm đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng huy động vốn trong thời gian tới.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI
2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng của BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội :
Bảng 2.7 Kết quả phân nhóm nợ giai đoạn 2011-2013
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng của Chi nhánh giai đoạn 2011-2013)
Việc áp dụng Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 trong việc phân loại nợ tại Chi nhánh đã làm gia tăng nhóm nợ xấu tại Chi nhánh Các doanh nghiệp thuộc các lĩnh vực như kinh doanh thương mại sắt thép, kinh doanh vận tải biển và đóng tàu, công nghiệp chế biến, bất động sản tại Chi nhánh chịu tác động lớn nhất Các khách hàng xuống nhóm sẽ phải áp dụng chính sách tín dụng tại các nhóm nợ mới, theo đó chính sách về tài sản đảm bảo, lãi suất, vốn tự có tham gia sẽ phải thay đổi nhiều trong khi việc thích nghi để đáp ứng điều kiện mới về chính sách tín dụng đối với khách hàng sẽ gặp nhiều khó khăn.
Theo báo cáo kết quả kinh doanh 6 tháng đầu năm của BIDV chi nhánh Bắc
Hà Nội, do áp dụng chính sách phân loại nợ mới theo Thông tư số 02/2013/TT- NHNN ngày 21/01/2013 nợ xấu của chi nhánh Bắc Hà Nội đã tăng lên hơn 20% so với cuối năm 2013, nợ xấu thời điểm 30/06/2014 tăng lên mức 1,84% so với tổng dư nợ của Chi nhánh Bắc Hà Nội Về cơ bản chất lượng tín dụng vẫn được đảm bảo, tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ trong 3 năm và 6 tháng đầu năm 2014 luôn ≤ 3%, mức yêu cầu theo thông lệ của các ngân hàng thương mại trong nước và trên thế giới. Tuy vậy, nếu xét về số tuyệt đối thời điểm 30/06/2014 dư nợ xấu của chi nhánh là
178 tỷ và gần như toàn bộ số nợ xấu này là rất khó có khả năng thu hồi.
Dư nợ nhóm 2 của Chi nhánh liên tục tăng trong 3 năm Thời điểm30/06/2014 do áo dụng Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, dự nợ nhóm 2 cũng tăng lên so với các năm trước, nợ nhóm 2 tăng lên 29,15% Dư nợ nhóm 2 chưa phải là nhóm nợ xấu, tuy nhiên khi phân tích, đánh giá chi tiết hơn và phân lớp các khách hàng thuộc đối tượng nhóm 2 thì có thể thấy rủi ro tín dụng tiềm ẩn từ những khách hàng này Như vậy, rủi ro tiềm ẩn từ các khoản nợ nhóm 2 của chi nhánh là tương đối lớn, nếu không thực thi các biện pháp kịp thời thì có khả năng sẽ chuyển thành nhóm nợ xấu và khó có khả năng thu hồi nợ.
2.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội
2.2.2.1 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội
Căn cứ vào đánh giá mức độ rủi ro theo hệ thống XHTDNB, BIDV ban hành chính sách khách hàng gồm: chính sách tiếp thị khách hàng, chính sách cấp tín dụng, chính sách về TSBĐ và chính sách định giá tiền vay, cụ thể như sau: a Chính sách cấp tín dụng
Theo kết quả XHTDNB, BIDV xếp loại khách hàng thành 10 loại, chia thành
3 nhóm để áp dụng chính sách tiếp thị khách hàng Những khách hàng xếp hạng tín dụng AAA, AA, A thuộc nhóm khách hàng mục tiêu, nhóm này được BIDV áp dụng chính sách mở rộng, phát triển, thu hút tối đa hoạt động và áp dụng quan hệ toàn diện với khách hàng Những khách hàng xếp hạng tín dụng BBB, BB được BIDV áp dụng “chính sách duy trì” nhằm đáp ứng nhu cầu phù hợp của nhóm khách hàng này Những khách hàng còn lại thuộc nhóm khách hàng không được BIDV xem xét tiếp thị, thiết lập quan hệ tín dụng mới. Đối với những khách hàng xếp loại khác nhau được BIDV áp dụng những chính sách cấp tín dụng cụ thể khác nhau:
- Khách hàng AAA, AA, A được BIDV đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng trên cơ sở đảm bảo các giới hạn tín dụng cần thiết Đối với những dự án cụ thể nhóm khách hàng này được BIDV đáp ứng tối đa 85% nhu cầu vốn của từng dự án.
- Khách hàng BBB được BIDV đáp ứng nhu cầu hợp lý của khách hàng trên cơ sở đảm bảo các giới hạn tín dụng cần thiết Đối với những dự án cụ thể nhóm khách hàng này được BIDV đáp ứng tối đa 80% nhu cầu vốn của từng dự án.
- Khách hàng BB được BIDV duy trì quan hệ tín dụng ở mức cần thiết nhằm hỗ trợ hoạt động của khách hàng để giảm dần dư nợ, cho vay tối đa 75% nhu cầu đầu tư dự án nhưng không khuyến khích cho vay đầu tư dự án.
- Khách hàng B, CCC thì BIDV chỉ xem xét cấp tín dụng ở mức tối thiểu nhằm hỗ trợ khách hàng tạo nguồn thu trả nợ với mục tiêu rút giảm dần dư nợ. Không cho vay đầu tư dự án.
- Khách hàng C, D không được BIDV cấp tín dụng mới mà yêu cầu các chi nhánh tích cực thực hiện các biện pháp để triệt để thu hồi nợ. b Về chính sách định giá tiền vay
Việc xác định giá cho các khoản tín dụng đối với một khách hàng dựa trên cơ sở khả năng sinh lời tổng thể của khách hàng theo nguyên tắc lãi suất cho vay phải tăng cùng với mức độ rủi ro của khách hàng Tuy nhiên, hiện tại hệ thống định hạng khoản vay chưa cho phép BIDV tính toán được phần bù rủi ro đối với từng nhóm khách hàng và chưa phân tách, phân bổ được chi phí cho từng mảng kinh doanh khác nhau, nên việc định giá tiền vay trước mắt thực hiện theo công thức sau:
Lãi suất sàn cho vay = Lãi suất cơ sở + Mức phí sàn
Trong đó: Lãi suất cơ sở: là lãi suất tiết kiệm trả sau do BIDV niêm yết phù hợp với thời hạn vay vốn của khách hàng
+ Mức phí sàn bao gồm 03 cấu phần: (1) Chi phí vốn mang tính chất lãi (dự trữ bắt buộc, dự trữ tiền mặt và bảo hiểm tiền gửi); (2) Chi phí quản lý kinh doanh cho hoạt động tín dụng; (3) Chi phí trích DPRR tín dụng + Lợi nhuận mong muốn cho tín dụng.
Do chính sách định giá tiền vay của BIDV chưa thực hiện được nên các khoản vay hầu hết được định giá phụ thuộc vào ý kiến chủ quan của chi nhánh căn cứ vào thông báo định kỳ của Hội sở chính BIDV về mức phí sàn và căn cứ vào lãi suất huy động thực tế của chi nhánh Điều này không tạo được sự cạnh tranh khi cung cấp tín dụng cho các khách hàng tốt, do đó, khó khăn trong thu hút đối tượng khách hàng này và không khuyến khích được các khách hàng nâng cao uy tín trong quan hệ tín. c Chính sách đối với các khoản nợ xấu
Chi nhánh đã tích cực xử lý nợ xấu thông qua các biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, cơ cấu lại thời hạn trả nợ, sử dụng DPRR để xử lý rủi ro, bán nợ để làm trong sạch bảng tổng kết tài sản, làm lành mạnh tình hình tài chính Với tất cả những biện pháp tích cực trên, tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh kiềm chế được sự gia tăng nợ xấu đáng kể, tỷ lệ nợ xấu năm 2013 là 1,53% đạt được mục tiêu của ngân hàng đề ra.
Chi nhánh đã xây dựng phương án xử lý nợ xấu:Trên cơ sở kết quả XHTDNBB khách hàng và phân loại nợ, chi nhánh đã chủ động rà soát, xây dựng phương án và biện pháp xử lý dứt điểm nợ xấu phát sinh, kiểm soát chặt chẽ sự gia tăng nợ xấu đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng Việc xây dựng phương án xử lý nợ xấu được Chi nhánh thực hiện chi tiết tới từng khoản vay, từng khách hàng theo từng nhóm và có biện pháp xử lý kịp thời giúp cho Ban lãnh đạo ngân hàng có được nhận định bao quát về tình hình nợ xấu cũng như các giải pháp cụ thể để xử lý nợ xấu để từ đó chỉ đạo xử lý nợ xấu trong toàn hệ thống theo các biện pháp đã xây dựng và dễ dàng trong việc theo dõi, đôn đốc quá trình xử lý nợ, thu nợ, thuận tiện trong việc tổng hợp, báo cáo kết quả thực hiện xử lý nợ tại từng thời điểm
- Thực hiện xử lý nợ xấu thông qua các biện pháp:
ĐỊNH HƯỚNG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA BIDV CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI
3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam
Mục tiêu hoạt động chung của BIDV thời gian tới: “Phấn đấu trở thành Tập đoàn tài chính – ngân hàng đa sở hữu, kinh doanh đa lĩnh vực trên các lĩnh vực then chốt, tiếp tục tăng trưởng và phát triển bền vững, tiếp tục chuyển đổi các cơ cấu hoạt động, đổi mới cách thức quản trị kinh doanh, quản trị điều hành theo thông lệ quốc tế, chất lượng và hiệu quả hàng đầu trong các Tổ chức tín dụng tại Việt Nam”.
Theo đó, các mục tiêu ưu tiên thực hiện trong thời gian tới là hướng đến xây dựng tập đoàn tài chính - ngân hàng; Giữ vững, phát triển thị phần hoạt động của BIDV trên thị trường; Đẩy mạnh tái cơ cấu toàn diện hoạt động ngân hàng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động, tăng trưởng bền vững; Nâng cao năng lực quản trị rủi ro, áp dụng các thông lệ tốt nhất trong hoạt động; Nâng cao chất lượng hoạt động kênh phân phối trong nước và không ngừng mở rộng ra thị trường quốc tế; Tập trung phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ; Nâng cao chất lượng hệ thống công nghệ thông tin gắn với phát triển hệ thống sản phẩm đa dạng đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách hàng; Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, chú trọng văn hóa doanh nghiệp Trên cơ sở các mục tiêu trên, định hướng chung trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam là:
- Hoạt động tín dụng trong những năm tới cần phải thực hiện: “kỷ cương, an toàn, chất lượng, đáp ứng nhu cầu tăng trưởng hợp lý” Điều hành kiểm soát chặt chẽ tăng trưởng tín dụng với tốc độ hợp lý, bám sát chủ trương của Chính phủ, chỉ đạo của NHNN trong từng năm (dự kiến 20–25%) Thực hiện kiểm soát điều hành tín dụng theo quý, tháng theo nguyên tắc chỉ tăng trưởng tín dụng khi huy động được nguồn vốn phù hợp.
- Phát triển tín dụng gắn liền với việc chuyển dịch cơ cấu: giảm tỷ trọng dư nợ trung dài hạn/tổng dư nợ phấn đấu