Giải Pháp Nâng Cao Chất Lượng Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng

Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH LƯU VĨNH NAM GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN HUYỆN PHÚ BÌNH - TỈNH THÁI NGUN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH THÁI NGUYÊN - 2016 ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH LƯU VĨNH NAM GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN HUYỆN PHÚ BÌNH - TỈNH THÁI NGUYÊN Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60.34.01.02 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS TẠ THỊ THANH HUYỀN THÁI NGUYÊN - 2016 i LỜI CAM ĐOAN - Tôi xin cam đoan rằng, số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa sử dụng để bảo vệ học vị - Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực luận văn cám ơn thông tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc Tác giả luận văn Lưu Vĩnh Nam ii LỜI CẢM ƠN Quá trình học tập thực luận văn giúp đỡ nhiều cá nhân tập thể Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc đến tất cá nhân tập thể tạo điều kiện giúp đỡ tơi q trình học tập nghiên cứu Trước hết, xin chân thành cảm ơn sâu sắc đến TS Tạ Thị Thanh Huyền người trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu hoàn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn thầy giáo, cô giáo, cán phòng đào tạo phòng, khoa chuyên môn trường Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh tạo điều kiện giúp đỡ hướng dẫn tận tình cho tơi q trình học tập hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn Huyện Phú Bình - Tỉnh Thái Nguyên tạo điều kiện giúp đỡ việc thu thập số liệu thông tin cần thiết cho việc nghiên cứu luận văn Tôi xin cảm ơn nhiều tới gia đình tơi, bạn bè, đồng nghiệp bên tôi, động viên, chia sẻ tạo điều kiện cho suốt thời gian học tập nghiên cứu luận văn Xin trân trọng cảm ơn! Tác giả luận văn Lưu Vĩnh Nam iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC BẢNG viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ ix MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Những đóng góp đề tài nghiên cứu Kết cấu đề tài Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.3 Quản lý chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 13 1.1.4 Nội dung nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 25 1.1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 29 1.2 Kinh nghiệm số nước việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng học cho NHTM Việt Nam 32 1.2.1 Kinh nghiệm số nước giới việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 32 1.2.2 Bài học kinh nghiệm NHTM Việt Nam 34 iv Chương PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 38 2.1 Các câu hỏi nghiên cứu 38 2.2 Các phương pháp nghiên cứu 38 2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 38 2.2.2 Xử lý số liệu 41 2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu 41 2.3 Các tiêu phản ánh công tác nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 42 2.3.1 Chỉ tiêu định tính 42 2.3.2 Chỉ tiêu định lượng 44 Chương THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN HUYỆN PHÚ BÌNH - TỈNH THÁI NGUN 47 3.1 Khái quát trình hình thành phát triển Agribank - Chi nhánh huyện Phú Bình Thái Nguyên 47 3.1.1 Khái quát chung 47 3.1.2 Tổ chức hoạt động Agribank-Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên 48 3.1.3 Sơ lược hoạt động kinh doanh Agribank - Chi nhánh huyện Phú Bình Thái Nguyên giai đoạn 2012 - 2014 51 3.2 Thực trạng chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên 55 3.2.1 Lập kế hoạch quản lý rủi ro tín dụng Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên 55 3.2.2 Thực trạng công tác giám sát quản lý rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên 57 3.2.3 Quản lý rủi ro tín dụng thơng qua tiêu đo lường rủi ro Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên 65 3.2.4 Ngăn ngừa rủi ro tín dụng Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên 83 3.2.5 Các biện pháp nhằm hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng xảy 86 v 3.3 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến công tác nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên 87 3.3.1 Các nhân tố bên 87 3.3.2 Các nhân tố bên 90 3.4 Đánh giá chung chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên 92 3.4.1 Những kết đạt việc thực nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên 92 3.4.2 Những hạn chế tồn việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên 94 3.4.3 Nguyên nhân tồn quản lý rủi ro tín dụng Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên 95 Chương GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN HUYỆN PHÚ BÌNH - TỈNH THÁI NGUN 99 4.1 Mục tiêu quan điểm phương hướng nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn huyện Phú Bình - Thái Nguyên 99 4.1.1 Mục tiêu nâng cao quản lý tín dụng Ngân hàng 99 4.1.2 Quan điểm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro đối tượng khách hàng sản phẩm 99 4.1.3 Phương hướng nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng 100 4.2 Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nơng thơn - Chi nhánh Huyện Phú Bình 100 4.2.1 Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng tiếp tục hồn thiện sách tín dụng 100 4.2.2 Xây dựng hồn thiện quy trình tín dụng, kiểm tra, giám sát nhằm nâng cao chất lượng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng 102 4.2.3 Thực tốt việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 104 vi 4.2.4 Nâng cao hiệu quản lý công tác xử lý tài sản đảm bảo (TSĐB) 105 4.2.5 Tiếp tục hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng 105 4.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 106 4.2.7 Mở rộng cho vay có tài sản đảm bảo 107 4.2.8 Đa dạng hóa phương thức cho vay áp dụng biện pháp phân tán rủi ro 108 4.2.9 Thực bảo hiểm tín dụng 109 4.2.10 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 110 4.3 Kiến nghị 111 4.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Bộ ngành liên quan 111 4.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 113 4.4.3 Kiến nghị với Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên 115 KẾT LUẬN 117 TÀI LIỆU THAM KHẢO 119 PHIẾU ĐIỀU TRA KHÁCH HÀNG 122 vii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Agribank Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam CNH -HĐH Cơng nghiệp hố đại hố CNSX Cơng nghiệp CP Cổ phần DN Doanh nghiệp DNTN Doanh nghiệp tư nhân DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ DPRR Dự phòng rủi ro DV Dịch vụ KCN Khu công nghiệp KD Kinh doanh KHNN Kế hoạch nhà nước KTM Khu thương mại NH Ngân hàng NHCT Ngân hàng công thương NHTM Ngân hàng thương mại PGD Phòng giao dịch QĐ Quyết định RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TCKT Tổ chức kinh tế TD Tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSĐB Tài sản đảm bảo VNĐ Việt nam đồng viii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Bảng 3.5 Bảng 3.6 Bảng 3.7 Bảng 3.8 Bảng 3.9 Bảng 3.10 Bảng 3.11 Bảng 3.12 Bảng 3.13 Bảng 3.14 Bảng 3.15 Bảng 3.16 Bảng 3.17 Bảng 3.18 Bảng 3.19 Bảng 3.20 Bảng 3.21 Mơ hình xếp hạng MOODY’S STANDARD & POOR’S 25 Tình hình lao động Agribank - Chi nhánh huyện Phú Bình Thái Nguyên 51 Nguồn vốn huy động Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên giai đoạn 2012 -2014 52 Lợi nhuận Agribank - Chi nhánh huyện Phú Bình Thái Nguyên giai đoạn 2012 - 2014 54 Bảng liệt kê rủi ro doanh nghiệp 58 Bảng xếp loại khách hàng theo điểm số 60 Chính sách tín dụng theo mức độ rủi ro 61 Ma trận rủi ro Rủi ro thấp - Mức độ rủi ro tăng lên - Rủi ro cao 63 Dư nợ tín dụng Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên năm 2012 - 2014 67 Cơ cấu dư nợ cho vay Agribank - Chi nhánh huyện Phú Bình Thái Nguyên năm 2012 - 2014 68 Dư nợ cho vay theo quy mô kinh doanh Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên năm 2012 -2014 70 Một số ngành chiếm tỷ trọng lớn tăng trưởng mạnh 73 Tỷ trọng số ngành chiếm tỷ trọng lớn tăng trưởng mạnh 74 Nợ xấu theo chuẩn mực kế toán (VAS) 77 Đánh giá từ phía khách hàng mục đích vay vốn NH 80 Đánh giá từ phía khách hàng khả trả nợ 80 Đánh giá từ phía khách hàng nguyên nhân chậm trả nợ NH 81 Đánh giá từ phía nhân viên Ngân hàng việc thực quy trình tín dụng trước cho vay 81 Đánh giá từ phía nhân viên Ngân hàng việc thực quy trình tín dụng cho vay 82 Đánh giá từ phía nhân viên Ngân hàng việc thực quy trình tín dụng sau cho vay 82 Kết xử lý nợ xấu tồn đọng Agribank - Chi nhánh huyện Phú Bình Thái Nguyên năm 2013- 2014 83 Kết xử lý nợ xấu quỹ dự phòng rủi ro năm 2013 -2014 84 109 * Đa dạng hóa đối tượng đầu tư: Đa dạng hóa đối tượng đầu tư biện pháp tốt nhất, chủ động để Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên phân tán rủi ro Ngân hàng nên chia sẻ nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu tư, nhiều ngành nghề khác nhiều khách hàng địa bàn khác Cách làm vừa mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng, vừa đạt mục đích phân tán rủi ro Để thực đa dạng hóa đối tượng đầu tư, chiến lược kinh doanh Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên cần xây dựng theo hướng: - Đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác nhau, để tránh cạnh tranh tổ chức tín dụng khác việc giành giật thị phần phạm vi hẹp số ngành phát triển tránh gặp phải rủi ro sách Nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động số ngành nghề định kế hoạch cấu lại kinh tế - Đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh nhiều loại hàng hóa khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất số loại sản phẩm đặc biệt loại sản phẩm không thiết yếu mà Nhà nước khơng khuyến khích hay sản phẩm xuất nhiều thị trường - Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổng số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng - Cho vay với nhiều loại thời gian khác đảo đảm cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín dụng thay đổi lãi suất thị trường - Tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay VNĐ cho vay ngoại tệ đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng tránh rủi ro tín dụng thay đổi tỷ giá hối đối 4.2.9 Thực bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro Trong thời gian tới, Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên nên thực bảo hiểm tín dụng hình thức sau: 110 - Khuyến khích khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh, coi khách hàng mua bảo hiểm khách hàng ưu tiên khách hàng không mua bảo hiểm - Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay, coi điều kiện để vay tín dụng 4.2.10 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Thơng tin điều kiện định kết công tác thẩm định định khoản cho vay Chính vậy, việc thu thập, lựa chọn, xử lý thông tin khách hàng, thông tin thị trường khách hàng việc làm quan trọng - Thu thập thông tin khách hàng: nay, việc khai thác thông tin khách hàng thường khách hàng cung cấp báo cáo tài năm gần nhất, phương án sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, báo cáo tài doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp quốc doanh (thường doanh nghiệp vừa nhỏ) thường kiểm toán, kể trường hợp kiểm tốn mức độ tin cậy cịn tùy thuộc vào cơng ty kiểm tốn Do vậy, CBTD, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thêm thông tin từ bên liên quan đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC), từ dư luận xã hội dư luận nội khách hàng - Thu thập thơng tin thị trường: Ngồi thơng tin thân khách hàng, CBTD phải thu thập thông tin liên quan đến lĩnh vực kinh doanh khách hàng như: tình hình cung cầu, giá sản phẩm, sách liên quan đến sản phẩm mà doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh, theo dõi diễn biến thị trường có ảnh hưởng bất lợi đến hoạt động doanh nghiệp tỷ giá, giá vàng, bất động sản…; theo dõi diễn biến thị trường tài sản đảm bảo tiền vay - Sau thu thập nguồn thông tin, CBTD phải sàng lọc nguồn thơng tin thu thập để phân tích, đánh giá khách hàng, định cho vay từ chối cho vay cho vay giúp Ban lãnh đạo có định xác kịp thời 111 Để xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng, Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Ngun có kế hoạch trang bị đầy đủ, đại sở vật chất kỹ thuật, phương tiện làm việc phù hợp với lộ trình đại hóa ngân hàng, phục vụ tốt cho hoạt động kinh doanh, khai thác tốt sở liệu chương trình WB Đồng thời tích cực hợp tác với Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội Ngân hàng Châu Á, ngân hàng đại giới để cập nhật thông tin học hỏi kinh nghiệm cách kịp thời SHB Chi nhánh Bắc Ninh nên nghiên cứu xây dựng phần mềm quản lý thông tin hoạt động tín dụng Trên sở liệu cập nhật hàng ngày, phần mềm cho phép người sử dụng chiết xuất loại báo cáo theo tiêu thức khác thời điểm phục vụ yêu cầu quản lý 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Bộ ngành liên quan 4.3.1.1 Hoàn thiện quy trình xử lý TSĐB Trong kinh tế thị trường, đôi với phát triển doanh nghiệp làm ăn hiệu phá sản doanh nghiệp kinh doanh hoạt động yếu kém, đào thải cạnh tranh quy luật khách quan, không phụ thuộc vào ý chí nhà doanh nghiệp Ngân hàng thương mại với chức trung gian tài ln phải gánh chịu khoản nợ tồn đọng tất nhiên Việc áp dụng giải pháp khai thác lý khoản vay chuyển hạn giải pháp tác động Ngân hàng lên khách hàng việc rồi, Ngân hàng bị động Để việc xử lý thu hồi nợ nhanh giảm thiểu chi phí Chính phủ cần hồn thiện quy trình xử lý TSĐB từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ khuyến khích giao dịch thỏa thuận luật nhằm giúp Ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ từ tài sản đảm bảo 4.4.1.2 Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Hiện nay, nước phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia công khai Hệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết 112 nối từ địa phương đến Trung ương Do vậy, dễ dàng cho việc trang tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin tra cứu tự do, có loại thông tin phải mua tổ chức định khai thác Hệ thống thông tin tạo điều kiện vô thuận lợi cho Ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thơng tin quan Mặt khác, thông tin chưa tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dạng văn giấy, việc tra cứu thông tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có bị thất lạc mờ nát Do vậy, Ngân hàng thương mại thường khơng có đầy đủ thông tin lịch sử khách hàng Chẳng hạn, để tìm hiểu thơng tin cá nhân, Ngân hàng phải liên hệ với địa phương nơi cá nhân cư trú thu thập thơng tin sơ sài như: tình trạng nhân, có tiền án tiền hay khơng, người có tên sổ hộ Cịn thơng tin sở hữu tài sản, giao dịch tài sản khứ hay mối quan hệ họ hàng cá nhân khơng quan lưu giữ Đặc biệt, việc tìm hiểu thơng tin từ quan nhà nước Thuế, Công an khó khăn, chủ yếu quan hệ Vì vậy, xảy trường hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan thuế lỗ, nợ đọng thuế báo cáo tài gửi Ngân hàng có lãi mà Ngân hàng biết Do vậy, việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nước gián tiếp giúp Ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng 4.4.1.3 Sự thay đổi sách Nhà nước cần cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động môi trường kinh tế, xã hội Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước tác động đến hoạt động tổ chức cá nhân kế hoạch phát triển tương lai Nếu thay đổi sách nhà nước khơng thơng báo trước dẫn đến thiệt hại không kịp thay đổi hoạt 113 động sản xuất kinh doanh phù hợp với sách Và điều nằm khả dự báo Ngân hàng, rủi ro khách hàng dẫn đến hậu Ngân hàng phải gánh chịu Do vậy, thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Nhà nước 4.4.1.4 Đối với Bộ tài Bộ cần có biện pháp giám sát chặt chẽ tuân thủ chế độ tài chính, chuẩn mực kế tốn doanh nghiệp đơn vị kinh doanh để đảm bảo hạch toán đầy đủ doanh thu, chi phí, hạn chế việc doanh nghiệp cố tình làm đẹp báo cáo tài gửi Ngân hàng Đồng thời có chế tài, biện pháp xử lý nghiêm trường hợp doanh nghiệp cung cấp thơng tin giả, cố tình sửa báo cáo tài theo hướng có lợi cho mình, gây thiếu xác thơng tin Có vậy, Ngân hàng có thơng tin trung thực cho việc thẩm định, phòng ngừa rủi ro thiếu thơng tin Qua đó, nâng cao hiệu công tác thẩm định quản lý rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng 4.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 4.4.2.1 Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với Bộ tài hồn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Để tạo điều kiện cho NHTM chủ động thực tốt công tác phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với Bộ tài xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng; phát triển thống cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận thực tiễn; xây 114 dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội tổ chức tín dụng triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ quyền chọn (option), kỳ hạn (forward), tương lai (future) Tăng cường cơng tác tra hoạt động tín dụng NHTM, từ sớm phát sai sót, xu hướng lệch lạc để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Qúa trình tra cần tập trung vào xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, việc buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn đến nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng Ngân hàng mà hệ thống Ngân hàng Sớm nghiên cứu, ban hành quy chế hướng dẫn thực chuyển nợ thành vốn góp vào doanh nghiệp để giúp Ngân hàng có sở tiến hành xúc tiến việc cải tổ lại hoạt động doanh nghiệp để thu hồi nợ 4.4.2.2 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thơng tin giúp Ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin khách hàng thông tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ Ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thông tin nước, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thơng tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng lẫn chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam Chính vậy, CIC khơng phải mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng cao chất lượng thông tin cung cấp Để làm điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: - Phối hợp chặt chẽ với Ngân hàng thương mại, trung tâm thông tin cán bộ, quan quản lý Nhà nước doanh nghiệp để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với Ngân hàng) Trên sở đó, CIC 115 xếp, phân loại thơng tin để cần cung cấp cho Ngân hàng thương mại cách nhanh chóng xác - Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc Ngân hàng thành viên cần thực vai trị, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thơng tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng không thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin - Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, Ngân hàng nước nhằm khai thác thơng tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro Ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn - Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng cơng nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất cơng đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin Đồng thời sâu vào phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng Tạo kênh kết nối trực tiếp Ngân hàng với CIC mà không thông qua Ngân hàng chi nhánh Nhà nước để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh 4.4.3 Kiến nghị với Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên Trong hoạt động Ngân hàng tồn nhiều loại rủi ro, loại rủi ro không tồn độc lập mà có mối quan hệ biện chứng với Khi loại rủi ro xảy ro vượt mức dự kiến, kiểm sốt ảnh hưởng đến tồn hoạt động khác Ngân hàng Vì vậy, Ngân hàng cần kiểm soát chặt chẽ loại rủi ro góp phần đảm bảo an tồn cho tồn hoạt động Ngân hàng có hoạt động tín dụng Nhanh chóng xây dựng hồn thiện quy trình quản lý rủi ro thức ngân hàng Quy trình quản trị rủi ro cần thiết khơng đảm bảo tính hiệu khoa học hoạt động quản trị rủi ro mà sở để đảm bảo phối hợp phận chức kinh doanh khác Quản trị rủi ro tác nghiệp cụ thể mà q trình gồm cơng đoạn khác 116 nhau, chịu ảnh hưởng lẫn nhau: kết công đoạn sở để tiến hành cơng đoạn Do vậy, quy trình cần rõ bao gồm bước cụ thể: (1) thu thập thơng tin báo cáo phịng chức hoạt động kinh doanh tiến hành; (2) nhận dạng rủi ro phát sinh loại hoạt động kinh doanh cụ thể; (3) phân tích đo lường mức độ tổn thất xảy để trích lập quỹ dự phịng xác định chi phí - lợi ích; (4) báo cáo kết phân tích đề xuất lựa chọn nghiệp vụ kinh doanh kèm với phân tích lợi ích rủi ro; (5) xây dựng biện pháp nghiệp vụ kiểm sốt rủi ro đặc biệt rủi ro tín dụng Quy trình rủi ro hồn thành phát hành hình thức cẩm nang nghiệp vụ để cán công nhân viên dễ dàng sử dụng Sau đưa vào áp dụng bổ xung hoàn thiện thường xuyên để đảm bảo tính phù hợp với thay đổi ngân hàng môi trường kinh tế xã hội pháp lý 117 KẾT LUẬN Rủi ro hoạt động ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng khơng phải nỗi ám ảnh hệ thống ngân hàng nước mà nỗi ám ảnh chung hệ thống ngân hàng giới Những bất ngờ xảy ra, với ngân hàng giỏi nhất, nhiều kinh nghiệm khó đốn Trong bối cảnh kinh tế nay, chủ thể tham gia vào hoạt động kinh doanh hầu hết doanh nghiệp, đối tượng để ngân hàng cung cấp tín dụng Việc phân tích thẩm định đối tượng vay phương án vay có vai trò quan trọng với kết hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Chính lý việc hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngày NHTM coi trọng hơn, có Agribank Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Ngun Hoạt động tín dụng ln hoạt động sinh lời chủ yếu định đến hiệu kinh doanh hoạt động kinh doanh Ngân hàng Tín dụng khơng mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng mà cịn đóng góp vào q trình thực thi, bình ổn sách tiền tệ NHNN, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Trong điều kiện kinh tế thị trường tăng trưởng, cạnh tranh biến động mạnh, hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, hoạt động tín dụng Thực tế hoạt động tín dụng NHTM địa bàn thành phố Thái Nguyên thời gian qua tăng trưởng cao tồn số khiếm khuyết, hiệu hoạt động chưa cao, chất lượng tín dụng chưa tốt, thể tỷ lệ nợ hạn cao Là trung gian tài nên RRTD hoạt động NHTM điều tránh khỏi Đặc biệt, kinh tế thị trường hội nhập kinh tế quốc tế nay, NHTM đua mở rộng mạng lưới quy mơ hoạt động kinh doanh làm cho tình hình cạnh tranh thêm liệt mức độ RRTD lại cao Đề tài luận văn “Giải pháp nâng cao quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Huyện Phú Bình Tỉnh Thái Nguyên” chọn nghiên cứu để giải vấn đề 118 quan trọng cấp bách hệ thống NHTM nói chung Agribank Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Ngun nói riêng Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu khoa học phân tích đánh giá tổng kết thực tiễn, bám sát mục tiêu, phạm vi giới hạn nghiên cứu luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Luận văn hệ thống hóa sở lý thuyết rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Luận văn nghiên cứu đặc điểm địa bàn nghiên cứu nêu lên phương pháp nghiên cứu sử dụng trình làm luận văn Luận văn tìm hiểu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên năm 2012 đến 2014, sâu phân tích, lý giải thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Agribank Huyện Phú Bình, qua đánh giá ngun nhân dẫn đến hạn chế công tác QLRRTD Agribank Huyện Phú Bình Trên sở đánh giá thực trạng QLRRTD Agribank Huyện Phú Bình, luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm nâng cao chất lượng QLRRTD Agribank Huyện Phú Bình thời gian tới Ngồi luận văn đưa số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước ngành liên quan Đây đề tài rộng lớn, có tính phức tạp nên đánh giá, phân tích, giải pháp, kiến nghị khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Tác giả luận văn mong muốn nhận tham gia đóng góp ý kiến thầy giáo, bạn đọc để luận văn có điều kiện hồn thiện thêm 119 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ Tài (2007), Thông tư số 69/2007/TT-BTC ngày 25/6/2007 hướng dẫn số điều Nghị định số 151/2006/NĐ- CP ngày 20/12/2006 Chính phủ tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước, Hà Nội Agribank (2008), Sổ tay tín dụng NHNo&PTNT, Hà Nội Bộ Tài Chính (2009), Thơng tư số 16/2009/TT-BTC ngày 22/01/2009 hướng dẫn sửa đổi Thông tư số 69/2007/TT-BTC ngày 25/6/2007 hướng dẫn số điều Nghị định số 151/2006/NĐ- CP ngày 20/12/2006 Chính phủ tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước, Hà Nội Chính phủ (1999), Quyết định số 67/QĐ- TTg ngày 30/3/1999 ban hành số sách tín dụng Ngân hàng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn, Hà Nội Chính Phủ (2010), Nghị định số 41/2010/NĐ-CP Chính phủ sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn, Hà Nội Frank Ellis (1995), Chính sách nơng nghiệp nước phát triển, NXB nông nghiệp Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2005), Giáo trình Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn, nhà xuất Lao động-xã hội, Hà Nội Hội đồng quản trị Agribank (2007), Quyết định số 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/6/2007 ban hành định phân loại nợ, trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng, Hà Nội Hội đồng quản trị Agribank (2011), Quyết định số 1440/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/08/2011 ban hành định sửa đổi bổ sung Quyết định 636/QĐHĐQT-XLRR ngày 22/6/2007, Hà Nội 10 Hội đồng thành viên Agribank, Quyết định số 1593/HĐTV-XLRR ngày 26/9/2011 ban hành định phân loại nợ, trích lập rủi ro theo Quyết định 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/6/2007, Hà Nội 11 Hội đồng thành viên Agribank, Quyết định số 469/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/3/2012 Hội đồng thành viên Agriank “V/v ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng hệ thống Agribank”,Hà Nội 120 12 Hội đồng thành viên Agribank, Quyết định số 530/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 12/04/2012 Hội đồng thành viên Agribank “V/v Ban hành quy định sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hệ thống Agribank”, Hà Nội 13 Hội đồng viên Agribank, Quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR Hội đồng thành viên Agribank “V/v ban hành Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi tín dụng hoạt động Agribank”, Hà Nội 14 Hội đồng thành viên Agribank, Quyết định số 32/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 15 tháng 01 năm 2014 số sách tín dụng hệ thống Agribank, Hà Nội 15 Hội đồng thành viên Agribank, Quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 22 tháng 01 năm 2014 Hội đồng thành viên Agribank “V/v ban hành Quy định cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam”, Quy định thay Quy định cho vay khách hàng; Quy trình cho vay hội sản xuất nơng nghiệp hệ thống Agribank trước đây, Hà Nội 16 Hội đồng thành viên Agribank, Quyết định số 836/QĐ-NHNo-HSX ngày 07 tháng năm 2014 “Ban hành Quy trình cho vay khách hàng hộ sản xuất nông nghiệp hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam”, Hà Nội 17 Tô Ngọc Hưng (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê 18 Ngân hàng Nhà nước Việt nam (1999), Công văn số 320/CV-NHNN ngày 30 tháng năm 1999 để hướng dẫn việc thực Quyết định 67 Chính phủ Trong giao trực tiếp cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chịu trách nhiệm chủ yếu tổ chức thực hiện, đồng thời khuyến khích Tổ chức tín dụng tham gia cho vay vốn phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn, Hà Nội 19 Ngân hàng Nhà nước Việt nam (2010) Thông tư số 14/2010/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “ V/v Hướng dẫn chi tiết thực Nghị định số 41/2010/NĐ-CP ngày 12/4/2010, Hà Nội 121 20 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Huyện Phú Bình- tỉnh Thái Nguyên (2014), Báo cáo tổng kết hoạt động năm Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn huyện Phú Bình, Thái Ngun 21 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Huyện Phú Bình - tỉnh Thái Nguyên (2010, 2011, 2012, 2013, 2014), Báo cáo tình hình tổng kết hoạt động năm, Thái Nguyên 22 Website: www.gov.vn, www.agribank.com.vn 122 PHIẾU ĐIỀU TRA KHÁCH HÀNG Thông tin khách hàng vay vốn: Họ Tên khách hàng: …………………………………… Địa chỉ: Thơn (Xóm,)………………… Xã (Phường):……………… … Huyện - Tỉnh Tuổi khách hàng: Giới tính: Nam Nữ Trình độ văn hố: Cấp I Cấp II Cấp III Trung cấp Cao đẳng Đại học Thời điểm vay vốn: Qúy khác vay vốn hình thức nào: - Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn Qúy khách có nhận xét thái độ phục vụ nhân viên Ngân hàng Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình so với thái độ nhân viên Ngân hàng khác ? - Tốt Trung bình Kém Phí dịch vụ Ngân hàng Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình so với Ngân hàng khác ? - Cao Bằng Thấp Khi vay vốn, thủ tục vay vốn: - Đơn giản Phức tạp Ý kiến khác Mục đích việc sử dụng vốn vay: - Sản xuất Kinh doanh Tiêu dùng Mục đích khác 10 Việc sử dụng vốn vay đem lại hiệu ? - Cao Trung bình Thấp 11 Khi sử dụng vốn vay gặp phải rủi ro ? 12 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro ? 13 Khả trả nợ khách hàng ? - Trả kỳ hạn Trả chậm Khơng có khả trả nợ 14 Nguyên nhân chậm trả nợ Ngân hàng ? - Khó khăn tài KD có việc làm Khó khăn thu nhập Chưa 123 PHIẾU ĐIỀU TRA VỀ CÁN BỘ NGÂN HÀNG I Thông tin cán tín dụng, thẩm định Họ Tên: …………………………………… Địa chỉ: Thơn (Xóm,)………………… Xã (Phường):……………… … Huyện - Tỉnh Tuổi cán tín dụng: Giới tính: Nam Nữ Trình độ văn hố: Trung cấp Cao đẳng Cao học Đại học Tiến sĩ Kinh nghiệm công tác lĩnh vực tín dụng Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Ngun có lập số quản lý rủi ro khơng ? - Có Khơng Các số quản lý rủi ro (nếu có) cao hay thấp Ngân hàng khác ? - Cao Bằng Thấp Tiêu chí để bạn xác định mức độ ảnh hưởng chúng đến rủi ro tín dụng ? Trước cho vay bạn có thực theo quy trình tín dụng Ngân hàng hay khơng ? - Có Khơng Ý kiến khác Khi cho vay bạn phải thực khâu quy trình tín dụng? Cho vay có Tài sản đảm bảo hay không (Số tiền cho vay tối đa 70% giá trị tài sản bảo đảm theo định giá Ngân hàng)? 10 Sau cho khách hàng vay bạn có thường xuyên kiểm tra định kỳ hoạt động sản xuất kinh, doanh khách hàng hay không? 11 Dấu hiệu để bạn nhận biết rủi ro tín dụng dấu hiệu nào? 12 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng? ... dung nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 25 1.1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 29 1.2 Kinh nghiệm số nước việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín. .. TIỄN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng chất lượng quản lý rủi ro tín dụng. .. LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng chất lượng quản lý rủi ro tín