Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu Chi Nhánh Hà Nội.doc

Luận văn thạc sỹ B GIÁO D C VÀ ĐÀO T OỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ỤC VÀ ĐÀO TẠO ẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI VŨ XUÂN TRƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH HÀ NỘI[.]

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Căn cứ vào Khoản 01 Điều 02 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc ngân hàng nhà nước (NHNN) thì: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” Như vậy, có thể nói rằng rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong đó ngân hàng là chủ nợ, mà khách hàng nợ lại không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ nghĩa trả nợ khi đến hạn.

Nó diễn ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán của ngân hàng Đây còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

1.1.2.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

- Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ.

• Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến đánh giá và phân tích tín dụng khi

NH lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.

• Rủi ro đảm bảo: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo.

• Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề.

- Rủi ro danh mục: là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của NH, được phân thành rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.

Rủi ro nội tại bắt nguồn từ bản chất và đặc điểm kinh doanh của từng doanh nghiệp vay vốn Rủi ro này liên quan đến hoạt động kinh doanh, phương thức sử dụng nguồn vốn vay của khách hàng, bao gồm quy mô, ngành nghề, vị thế cạnh tranh và năng lực tài chính.

Rủi ro tập trung là khi ngân hàng cho vay quá mức cho một số ít khách hàng hoặc khách hàng hoạt động trong cùng một lĩnh vực kinh tế hoặc cùng một khu vực địa lý cụ thể Điều này tạo ra nguy cơ cao là ngân hàng sẽ phải chịu lỗ đáng kể nếu một trong những khách hàng đó hoặc ngành công nghiệp đó gặp khó khăn về tài chính.

(Nguồn: Trần Huy Hoàng, (2010), Quản trị ngân hàng, NXB lao động xã hội)

Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro theo nguyên nhân phát sinh

1.1.2.2 Căn cứ theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro

- Rủi ro khách quan là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, địch họa, người vay bị chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi người vay đã thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách.

- Rủi ro chủ quan do nguyên nhân thuộc về chủ quan của người vay và người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý do chủ quan khác.

1.1.2.3 Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng

Nguy cơ không hoàn trả nợ đúng hạn là một rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt trong quá trình cấp tín dụng Rủi ro này có thể xảy ra khi đến hạn trả nợ, người vay không trả được hoặc không trả đúng hạn theo hợp đồng tín dụng đã ký kết với ngân hàng.

- Rủi ro do không có khả năng trả nợ: Là rủi ro xảy ra trong trường hợp doanh nghiệp đi vay mất khả năng chi trả, ngân hàng phải thanh lý TSĐB của doanh nghiệp để thu nợ.

RỦI RO TÍN DỤNG RỦI RO TÍN DỤNG

Rủi ro giao dịch Rủi ro giao dịch

- Rủi ro tín dụng không giới hạn ở hoạt động cho vay: Bao gồm các hoạt động khác mang tính chất tín dụng của ngân hàng như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ…

1.1.3 Chỉ tiêu đánh giá độ rủi ro tín dụng

1.1.3.1 Tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = - x 100% (1.2)

Trong đó, tổng dư nợ gồm các khoản cho vay, ứng trước thấu chi và cho thuê tài chính; Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu chứng từ có giá; Các khoản bao thanh toán; Các hình thức tín dụng khác

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lãi đã quá hạn. Một cách tiếp cận khác, nợ quá hạn là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện để được gia hạn nợ Để đảm bảo quản lý chặt chẽ, các khoản nợ quá hạn trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam được phân loại theo thời gian và được phân chia theo thời hạn thành các cấp độ quá hạn như sau: + Nợ quá hạn dưới 90 ngày – Nợ cần chú ý.

+ Nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày – Nợ dưới tiêu chuẩn.

+ Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày – Nợ nghi ngờ.

+ Nợ quá hạn trên 361 ngày – Nợ có khả năng mất vốn.

Tỷ lệ nợ quá hạn < 5% được coi là bình thường

Nợ xấu (hay nợ có vấn đề, nợ không lành mạnh, nợ khó đòi, nợ không thể đòi,

…) là khoản nợ mang các đặc trưng sau:

+ Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã hết hạn.

+ Tình hình tài chính của khách hàng đang và có chiều hướng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu hồi được cả vốn lẫn lãi.

+ Tài sản đảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) được đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải nợ gốc và lãi.

1.1.3.3 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng dự nợ

Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng là quy trình toàn diện bao gồm lập kế hoạch, thực hiện, kiểm soát và giám sát các hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng Mục tiêu của quá trình này là tối đa hóa lợi nhuận trong khi duy trì mức rủi ro chấp nhận được cho ngân hàng.

1.2.2 Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng

- Rủi ro tín dụng (RRTD) là nguyên nhân chủ yếu tạo ra sự tổn thất về vốn của các NHTM Thường thu nhập của các NHTM được đem lại chủ yếu là từ nguồn thu nhập của hoạt động tín dụng Thực tế, RRTD là nguyên nhân chủ yếu gây ra sự tổn thất về vốn cho các NHTM Vì vậy, RRTD được xem là một trong những nhân tố hết sức quan trọng, đòi hỏi các ngân hàng phải có khả năng phân tích, đánh giá và QTRRTD hiệu quả Một khi ngân hàng chấp nhận nhiều khoản cho vay có RRTD cao thì ngân hàng có khả năng phải đối mặt với tình trạng thiếu vốn hay tính thanh khoản thấp Điều này có thể làm giảm hoạt động kinh doanh cũng như lợi nhuận của ngân hàng, thậm chí có thể dẫn đến phá sản Cho nên, các NHTM cần phải chú trọng hơn nữa đến QTRRTD để có những giải pháp cụ thể nhằm ngăn ngừa và hạn chế tối đa RRTD xảy ra.

- QTRRTD là thước đo năng lực kinh doanh của các NHTM

Tình hình kinh tế ngày càng có nhiều biến động, thị trường tài chính, tiền tệ và ngân hàng cũng diễn biến phức tạp hơn, tiềm ẩn nhiều rủi ro, nhất là RRTD Mặc dù, trước khi cho vay nhân viên ngân hàng đã tìm hiểu thị trường và dự đoán những rủi ro có thể xảy ra nhưng sự tiên liệu, phát hiện rủi ro tiềm ẩn và ứng phó của nhân viên ngân hàng là có giới hạn, trên thực tế RRTD phát sinh do nhiều nguyên nhân, có thể do nguyên nhân khách quan, chủ quan hay do bất khả kháng… Vì vậy, QTRRTD phải được xem là một nghiệp vụ chủ đạo và là thước đo năng lực kinh doanh của các NHTM để ngăn ngừa và hạn chế tối đa những tổn thất do RRTD gây ra.

- QTRRTD tốt là một lợi thế cạnh tranh của các NHTM

QTRRTD được thực hiện tốt sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng sàn lọc được những khách hàng có năng lực pháp lý tốt, năng lực tài chính tốt, có tiềm năng phát triển… nhằm giúp cho việc tài trợ vốn của ngân hàng thực sự mang lại hiệu quả và sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các NHTM trong quá trình cạnh tranh.

1.2.3 Một số công cụ cần thiết trong quản trị rủi ro tín dụng

Các nguồn thông tin cần thiết để thẩm định tín dụng nhìn chung gồm hai loại: là thông tin tài chính và thông tin phi tài chính Nguồn thông tin các ngân hàng thường sử dụng bao gồm:

- Hồ sơ từ khách hàng vay: Đây là bộ hồ sơ mà khách hàng gửi cho ngân hàng khi có nhu cầu vay Hồ sơ bao gồm những hồ sơ chính như sau: Hồ sơ pháp lý; Hồ sơ tình hình tài chính; Hồ sơ về kế hoạch, chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp trong tương lai; Dự án hoặc phương án vay.

Thông tin lưu trữ tại ngân hàng là dữ liệu mà ngân hàng theo dõi và lưu trữ về khách hàng giao dịch Đối với những người đi vay, ngân hàng lưu trữ thông tin về các khoản vay trước đó của họ Đây là nguồn thông tin đáng tin cậy để phân tích hồ sơ khách hàng Tuy nhiên, chất lượng thông tin phụ thuộc vào năng lực thu thập, xử lý dữ liệu của ngân hàng.

- Thông tin từ các cuộc điều tra, phỏng vấn: Các thông tin này thường rất cần thiết để bổ xung cho các thông tin về khách hàng mà các nguồn thông tin trên chưa có hoặc ngân hàng muốn kiểm tra tính chính xác và trung thực của các thông tin trên.

Ngoài các thông tin trên, ngân hàng có thể sử dụng các nguồn thông tin khác để thẩm định tín dụng: Bao gồm các thông tin từ các ngân hàng khác; thông tin từ bạn hàng của khách hàng vay; thông tin từ đối thủ cạnh tranh của khách hàng; thông tin từ các tổ chức thông tin chyên môn; từ các cơ quan truyền thông, từ báo chí…

Thẩm định khách hàng mục đích là thẩm định tư cách của người đi vay muốn nói tới thiện chí trả nợ của người Để ngân hàng có thể chấp nhận cho vay, người đi vay cần phải được xác định là lương thiện và về mặt tư cách có thể tin tưởng được Tuy nhiên điều nay không phải dễ thực hiện, nhất là với khách hàng mới tiếp xúc với ngân hàng lần đầu Chưa kể có rất nhiều khách hàng đã từng trải trong việc vay mượn và có ý định lừa đảo ngân hàng Tư cách của người đi vay có thể được xác minh và phán

Thẩm định hồ sơ pháp lý và uy tín trong quan hệ với các tổ chức tín dụng

Kết luận về khả năng thu hồi nợ vay

Xem xét hồ sơ vay của khách hàng

Thu thập thông tin bổ sung cần thiết

Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh của dự án đầu tư Ước lượng kiểm soát rủi ro tín dụng

Thẩm định khả năng tài chính

Thẩm định tài sản đảm bảo đoán bằng cách xem xét các thông tin sau đây dựa trên kỹ năng và kinh nghiệm của cán bộ thẩm định tín dụng của ngân hàng:

Những thông tin lịch sử về quan hệ của khách hàng với ngân hàng; giữa khách hàng với các bạn hàng của khách hàng

Những thông tin từ phỏng vấn

Khi xem xét tư cách của người đi vay, ngân hàng cần làm rõ một số vấn đề cơ bản sau:

-Những gì khách hàng đưa ra có nhất quán với những gì đã trình bày trong giấy đề nghị vay, trong phương án kinh doanh hay phương án trả nợ không?

-Liệu khách hàng có cường điệu để đưa ra các lý lẽ để vay mượn không? -Các thông tin trong quá khứ của khách hàng có tốt không?

-Nếu là khách hàng mới thì tại sao lại tìm đến ngân hàng này? Ngân hàng có đủ thông tin để đánh giá khach hàng này không?

B Thẩm định phương án, dự án vay

Mục đích nhằm đánh giá khả năng thực hiện phương án sxkd trong hstd không. Việc khách hàng có nguồn trả nợ thực tế hay khoongphuj thuộc vào tính hiệu quả của phương án kinh doanh đề ra

B1 Xem xét đối tượng cho vay:

Cần thẩm định đối tượng cho vay có phải là chi phí thực để tạo ra lợi nhuận không, có phải là chi phí thực không, có nằm trong lĩnh vực định hướng cho vay của ngân hàng không.

+ Các đối tượng không tạo ra hiệu quả trực tiếp: hoa hồng, môi giới, lệ phí hải quan, tiền phạt.

+ Các đối tượng không phải là chi phí thực mà DN bỏ ra: khấu hao, chi phí thuế i/ Các đối tượng sau đây các đơn vị được phép cho vay:

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CN HÀ NỘI.20 2.1 Giới thiệu chung về ACB – CN HÀ NỘI

Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng TMCP Á Châu (Asia Commercial Bank – ACB) được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 24/04/1993, và Giấy phép số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân dân TP.Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993 Giấy phép hoạt động được cấp cho thời hạn hoạt động là 50 năm với vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng ACB chính thức đi vào hoạt động kinh doanh từ ngày 04/06/1993 Vốn điều lệ của Ngân hàng tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 là 9.376.965 triệu đồng.

Các hoạt động chính của Ngân hàng TMCP Á Châu là: Huy động vốn ngắn, trung và dài hạn theo các hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, chứng chỉ tiền gửi; Tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư; nhận vốn từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước; Cho vay ngắn, trung và dài hạn; chiết khấu thương phiếu, công trái và các giấy tờ có giá; Đầu tư vào chứng khoán và các tổ chức kinh tế; làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng; kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc; Thanh toán quốc tế; Sản xuất vàng miếng; Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ; và cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác.

ACB Chi nhánh Hà Nội (ACB Hà Nội) là một trong những chi nhánh chính, được thành lập ngay trong năm đầu hoạt động, khai trương vào ngày 14/12/1993, đặt trụ sở tại số 184-186 phố Bà Triệu, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội.

ACB Hà Nội một ngân hàng hoạt động trên địa bàn giáp ranh giữa 2 quận Hoàn Kiếm – Hai Bà Trưng, thuộc khu vực trung tâm thành phố với nhiều hoạt động buôn bán nhộn nhịp và có nhiều doanh nghiệp đặt trụ sở nên cũng có nhiều tác động đến hoạt động kinh của chi nhánh Một mặt, Chi nhánh có điều kiện tiếp xúc và thu hút số lượng lớn khách hàng, tạo tiền đề cho việc đa dạng hoá và mở rộng các loại hình dịch vụ Mặt khác, chi nhánh gặp phải sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng trên cùng địa bàn như : ngân hàng Ngoại Thương, ngân hàng TMCP Châu Á - Thái Bình Dương,ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu VN

Cùng với sự lớn mạnh của hệ thống ngân hàng TMCP Á Châu, chi nhánh HàNội đã trở thành một trong những ngân hàng có uy tín, quan hệ với các đối tác ngày càng mở rộng Chi nhánh đang cố gắng vươn lên, khắc phục những khó khăn trước mắt, không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh góp phần đáng kể vào sự phát triển của toàn hệ thống.

Bộ máy tổ chức của ngân hàng ACB Hà Nội

Cấu trúc tổ chức của ACB Hà Nội tuân theo mô hình quản lý chức năng, được thể hiện cụ thể trong sơ đồ cơ cấu tổ chức của ngân hàng Các phòng ban chức năng được phân chia rõ ràng, đảm nhiệm các nhiệm vụ chuyên môn riêng biệt Sự phân công này giúp tối ưu hóa hiệu quả hoạt động, tăng cường tính chuyên môn hóa và khả năng phối hợp giữa các bộ phận.

Lãnh đạo của ACB Hà Nội là Ban giám đốc gồm 01 giám đốc, 02 phó giám đốc và các trưởng phòng của các phòng ban giám sát và điều hành mọi hoạt động công việc cuả ngân hàng

Tổ chức chỉ đạo điều hành, quản lý và giải quyết mọi vấn đề liên quan đến hoạt động của chi nhánh như: hoạt động kinh doanh, quản lý nhân viên, quan hệ hợp tác, đầu tư, …theo sự ủy nhiệm của ĐHĐCĐ và Tổng Giám đốc.

Kiểm tra, đôn đốc nhân viên dưới quyền trong việc thực hiện các chính sách của nhà nước, các quy định của ACB.

Theo quy định, Ban giám đốc có thẩm quyền xử lý và trình lên Tổng giám đốc hoặc các cơ quan có thẩm quyền giải quyết những vi phạm liên quan đến nghiệp vụ, dịch vụ kinh doanh của chi nhánh Họ là đại diện pháp nhân của chi nhánh, chịu trách nhiệm trực tiếp trước Hội đồng Cổ đông.

 Phòng KHCN và KHDN: Đây là hai phòng quan trọng và lớn nhất của đơn vị, chuyên sâu về nghiệp vụ tiền tệ, tín dụng, thanh toán quốc tế Đây là nơi mang lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng Chức năng chính của phòng là nghiên cứu, xem xét và cấp tín dụng cho khách hàng dưới nhiều hình thức, tùy theo năng lực và khả năng trả nợ của khách hàng.

 Phòng hành chính: Phụ trách công tác hành chính của văn phòng, lưu trữ hồ sơ và quản lý nhân sự, theo dõi lưu trữ công văn đến và công văn đi Dù không trực tiếp tham gia vào quá trình hoạt động kinh doanh của chi nhánh nhưng nó lại hỗ trợ rất nhiều cho các phòng ban khác

Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy ngân hàng Á Châu (ACB) Chi nhánh Hà Nội

Kết quả hoạt động của ACB

Huy động vốn cũng là nhiệm vụ trọng tâm, quyết định cho sự tồn tại và phát triển của chi nhánh, đây là nguồn vốn đầu vào của ngân hàng.

Nguồn vốn chủ yếu của chi nhánh là tiền gửi của khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, trong đó tập trung vào tiền gửi tiết kiệm bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ của khách hàng cá nhân và các hộ gia đình.

Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của ACB Hà Nội ĐVT: Tỷ đồng

Nguồn: báo cáo tổng kết năm của Ngân Hàng ACB Hà Nội

Biểu đồ 2.1 Tình hình huy động vốn của ACB Hà Nội giai đoạn 2011-2013

Qua số liệu trên ta thấy nguồn vốn huy động của ngân hàng đã có sự tăng trưởng qua các năm Trong giai đoạn này kinh tế Việt Nam vẫn còn bị ảnh hưởng nặng nề của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, lạm phát của nền kinh tế tăng cao khiến cho các khách hàng gửi tiền tiết kiệm tại các ngân hàng có thời điểm nhận được lãi suất thực âm, dẫn đến tâm lý của rất nhiều khách hàng không muốn chọn ngân hàng như là kênh đầu tư cho số tiền nhàn rỗi của mình Trong tình hình như vậy, Ngân hàng ACB Hà Nội vẫn có được sự tin tưởng ủng hộ của khách hàng, thông qua chỉ tiêu huy động vốn vẫn tăng trưởng cao trong tình hình kinh tế khó khăn Điều này cho thấy ngân hàng đã tạo được một sự tin cậy trong lòng khách hàng, là tiền đề tốt để phát triển hơn nữa trong tương lai.

Tuy năm 2011, nguồn vốn huy động của chi nhánh vẫn tăng cao so với các năm trước, nhưng tỷ trọng tiền gửi thanh toán chiếm tỷ trọng thấp 13% trong tổng nguồn vốn huy động. Điều này chứng tỏ, người dân chưa thấy được sự tiện lợi và an toàn trong việc thanh toán qua ngân hàng (chuyển khoản), dẫn đến việc thanh toán bằng tiền mặt vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất ở nước ta Mặt khác, nguồn vốn huy động chủ yếu của chi nhánh vẫn là tiền gửi tiết kiệm chiếm đến 87% Nguyên nhân là, khi gửi tiền tiết kiệm thì khách hàng tiết kiệm được tiền nhàn rỗi của mình mà vẫn được hưởng lãi suất cao, an toàn, sinh lời, có sổ tiết kiệm và nhận được nhiều tiện ích khác từ tài khoản tiền gửi tiết kiệm …

Sang năm 2012, tổng nguồn vốn huy động tăng so với năm 2011 Cụ thể là năm

2012 tăng so với 2011 là 372 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 5.32% Đáng lưu ý là, tỷ trọng tiền gửi thanh toán tăng đột biến và chiếm tỷ trọng cao nhất trong nguồn vốn huy động năm 2012 là 21% và tăng 72.1% so với năm 2011 Đây là sự thay đổi rõ rệt nhất.Nguyên nhân do một phần tác động của cuộc khủng hoảng toàn cầu Sau khi được chính phủ hỗ trợ gói lãi suất thấp cho các doanh nghiệp nhằm kích cầu nền kinh tế, thì các doanh nghiệp đã có cơ hội được tiếp cận với nguồn vốn của ngân hàng một cách thuận tiện và dễ dàng hơn Chính vì vậy mà các doanh nghiệp khi vay vốn nhiều qua ngân hàng cũng đồng nghĩa với tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng cũng tăng lên Từ đó,việc sử dụng tài khoản thanh toán của doanh nghiệp cũng mở rộng và thuận tiện hơn như việc cho vay bằng chuyển khoản, trả lãi vay, thanh toán tiền hàng hóa, trả lương, nộp tiền điện, nước đều được thực hiện rất an toàn và linh hoạt qua tài khoản tiền gửi thanh toán của doanh nghiệp Ngoài ra, tiền gửi thanh toán giúp khách hàng có thể rút tiền vào và gửi tiền ra bất cứ lúc nào, đồng thời nó còn giúp cho doanh nghiệp dễ dàng sử dụng cho mục đích kinh doanh đầu tư được linh hoạt mà vẫn được hưởng lãi Chính những yếu tố đó, đã góp phần làm thay đổi cơ cấu vốn huy động của ngân hàng ACB nói chung và ACB Hà Nội nói riêng.

Trong năm 2013, nguồn vốn huy động tăng so với 2012 là 291 tỷ đồng, tăng 3.95%. tiền gửi tiết kiệm chiếm đến 81% trên tổng nguồn vốn huy động, tăng 7.3% so với năm

Năm 2012, tiền gửi thanh toán tại ACB giảm mạnh kéo theo tỷ trọng tiền gửi thanh toán trong cơ cấu nguồn vốn huy động giảm xuống còn 19% Điều này có lợi cho ngân hàng ACB vì tiền gửi tiết kiệm đem lại nguồn tiền ổn định Tuy nhiên, chi phí huy động vốn cao khiến lãi suất cho vay cao, ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của ACB nói chung và ACB chi nhánh Hà Nội nói riêng.

Bảng 2.2 Dư nợ cho vay của từng đối tượng khách hàng tại ACB Hà Nội giai đoạn 2010- 2013 ĐVT: Tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 So sánh (%)

Dư nợ cho vay KHCN 1.354 1.995 2.827 47,34 41,70

Dư nợ cho vay tổ chức 870 1.921 2.823 120,80 46,95

Nguồn: báo cáo tổng kết năm của Ngân hàng ACB Hà Nội

Biểu đồ 2.2 Dư nợ cho vay của từng đối tượng khách hàng tại ACB Hà Nội

Qua số liệu trên cho thấy tổng dư nợ cho vay của ACB Hà Nội đều tăng lên qua các năm Đây là kết quả của sự nỗ lực hết mình trong công việc của các cán bộ và nhân viên tín dụng của chi nhánh Có thể thấy, đứng trước ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế, hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp gặp không ít khó khăn, sức mua của nền kinh tế thấp buộc các doanh nghiệp không muốn mở rộng sản xuất Bên cạnh đó là việc tăng lãi suất cơ bản của NHNN khiến lãi suất cho vay của các NHTM tăng cao, có thời điểm lãi suất cho vay lên tới 17%, đã làm cho các doanh nghiệp gặp không ít khó khăn trong việc tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng Đứng trước tình hình khó khăn do suy thoái kinh tế thì NHNN đã giảm lãi suất cơ bản và tỷ lệ dự trữ bắt buộc xuống, cộng với chính sách hỗ trợ và chính sách tín dụng linh hoạt, chặt chẽ của ngân hàng ACB thì tốc độ tăng trưởng dư nợ của ACB Hà Nội năm

2012 tăng cao so với năm 2011 là 76.1%, đạt 1,692 tỷ đồng.

Bên cạnh việc các doanh nghiệp được hưởng gói hỗ trợ lãi suất đến hết năm 2013, thì trong những năm qua, ngân hàng ACB Hà Nội, đã mở rộng nhiều hình thức cấp tín dụng phù hợp với nhu cầu đa dạng của hai nhóm khách hàng mục tiêu, đó là KHCN và DNVVN.

Cụ thể, đối với sản phẩm tín dụng cá nhân thì cho vay tiêu dùng sinh hoạt, kinh doanh, mua nhà - nền nhà, xây dựng nhà cửa, cho vay du học…Còn ở mảng tín dụng doanh nghiệp, thì có các sản phẩm như cho vay thế chấp lô hạt nhựa, tài trợ xuất nhập khẩu, sản phẩm bao thanh toán … Nhờ việc đa dạng hóa danh mục cho vay Điều đó đã làm cho dư nợ cho vay của ACB Hà Nội tính đến hết 2013 đạt 5,650 tỷ đồng, tăng gần 1.5 lần so với dư nợ cho vay năm 2012 Điều này cho thấy được uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng ACB rất cao, có khả năng phát triển rất mạnh trong thời gian tới.

2.1.3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh

Bảng 2.3 Kết quả kinh doanh của ACB Hà Nội giai đoạn 2011-2013 ĐVT: Tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 So sánh (%)

Tổng tài sản chi nhánh 7.533 7.569 7.806 0,48 3,13

Nguồn: Báo cáo tổng kết năm của Ngân Hàng ACB Hà Nội

Qua bảng số liệu ta thấy, tổng tài sản của chi nhánh tăng đều lên qua các năm Tuy nhiên, lợi nhuận sau thuế của chi nhánh năm 2012 giảm so với 2011 là 59 tỷ Nguyên nhân chính là trong những năm 2011 – 2012, nền kinh tế toàn cầu nói chung và nền kinh tế tài chính nói riêng bị ảnh hưởng mạnh bởi lạm phát và suy thoái kinh tế, nên có nhiều biến động lớn diễn biến phức tạp ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của Ngân hàng

Do ảnh hưởng của tình hình kinh tế khó khăn, lợi nhuận sau thuế của ACB Hà Nội có sự sụt giảm Tuy nhiên, sau năm 2013 khi kinh tế phục hồi, lợi nhuận sau thuế của chi nhánh này đã tăng 5,8 tỷ đồng, tương ứng 4,64% so với năm 2012 Chiến lược kinh doanh đúng đắn của ACB "an toàn, chất lượng sau đó mới đến lợi nhuận" cùng sự nỗ lực của cán bộ, nhân viên đã giúp ACB Hà Nội vượt qua khó khăn và đạt mức tăng trưởng lợi nhuận cao nhất trong số các ngân hàng TMCP Việt Nam.

Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ACB – CN HÀ NỘI

Như đã đề cập ở phần cơ sở lý luận chương 1, luận văn chỉ tập trung nghiên cứu 2 nội dung chính trong hoạt động quản trị rủi ro tại ACB Hà Nội là thẩm định khách hàng và xử lý nợ xấu của ngân hàng ACB Hà Nội Vì vậy, trong nội dung này của chương 2, chúng ta cũng chỉ tập trung nghiên cứu 2 nội dung này cụ thể như sau:

2.2.1 Thực trạng thẩm định khách hàng tại ACB – CN Hà Nội

2.2.1.1 Quy trình thẩm định tín dụng khách hàng tại ACB Hà Nội

Mỗi ngân hàng, mỗi loại cho vay đều có quy trình tín dụng riêng, nó bao gồm các giai đoạn cơ bản và tương ứng với mỗi giai đoạn ấy đều có những phương pháp quản trị, các thủ tục, chứng từ thích hợp với loại cho vay và điều kiện cụ thể của mỗi ngân hàng, tại mỗi thời điểm khác nhau là khác nhau Ngân hàng ACB nói chung và ACB Hà Nội nói riêng cũng đã xây dựng cho mình một quy trình tín dụng riêng để đảm bảo phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng, nhưng vẫn đảm bảo một quy trình tín dụng hợp lý dựa trên đầy đủ các giai đoạn trên đầy đủ các giai đoạn trên.

Bảng 2.5 Quy trình tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng ACB

TT Tiến trình công việc Bước kiểm soát Nội dung thực hiện

1 Tiếp xúc, hướng dẫn khách hàng và nhận hồ sơ tín dụng

Tìm hiểu tư vấn và hướng dẫn KH, nhận HSTD và kiểm tra

2 Thẩm định khách Xếp hạng TD, lên kế hoạch thẩm định, đề hàng

Kiểm soát tờ trình thẩm định và hồ sơ tín dụng nghị bổ sung thông tin

2.1 Hoàn tất TTTĐ, hoàn chỉnh HSTD và tiến trinh kiểm soát

Phân tích các thông tin thu thập được từ KH và hoàn tất lập tờ trình thẩm định khách hàng

3 Trình và phê duyệt cấp tín dụng

Nộp hồ sơ, đăng ký trình, trình bày cho cấp phê duyệt

4 Thông báo kết quả phê duyệt cho khách hàng

Thông báo đồng ý hay từ chối cấp tín dụng cho khách hàng và nhũng điều kiện kèm theo

5 Thực hiện các thủ tục pháp lý chứng từ và các điều kiện khách theo phê duyệt

Soạn thảo hợp đồng, văn bản Thực hiện thủ tục công chứng, phong tỏa Quản lý hồ sơ TSBĐ, cấp mã tài sản

5.1 Soạn thảo hồ sơ theo phê duyệt

Soạn thảo HĐTD,HĐBĐ, đơn đăng ký và các giấy tờ khác

5.2 Ký kết hợp đồng, thực hiện CCĐK, phong tỏa ngăn chặn nếu có

Kiểm soát hoàn tất, phê duyệt, mã tài sản

Tiếp xúc khách hàng để ký hợp đồng tín dụng, hoàn tất thủ tục công chứng đăng ký

( giải ngân, phát hành bảo lãnh …)

Nhận đề nghị giải ngân hay bảo lãnh Kiểm tra hạn mức khả dụng và điều kiện cấp tín dụng

Soạn thư bảo lãnh /khuế ước nhận nợ Lập phiếu kiểm soát trước khi cấp tín dụng Giải ngân, phát hành thư bảo lãnh cho khách hàng

7 Quản lý sử dụng mức cấp tín dụng và hồ sơ tín dụng

Lưu hồ sơ tín dụng Điều chỉnh thông tin KH nếu có Kiểm tra điều kiện cấp tín dụng theo phê duyệt

8 Quản lý, giám sát và thu hồi nợ

Giám sát thu nợThông báo nợ quá hạn, đánh giá các khoản vay có vấn đề

9 Thanh lý hợp đồng tín dụng, giải chấp tài sản, lưu trữ hồ sơ

Thanh lý, tất toán hợp đồng tài sản Lưu trữ hồ sơ

2.2.1.2 Những nội dung thẩm định tín dụng chủ yếu tại ACB a Thẩm định khách hàng vay vốn: Việc thẩm định khách hàng vay vốn sẽ được thực hiện theo những nội dung cơ bản sau:

 Định vị pháp lý và tư cách của khách hàng vay vốn

 Việc thành lập và hoạt động của doanh nghiệp có đúng quy định pháp luật.

 Người đại diện của doanh nghiệp có đúng thẩm quyền theo quy định của pháp luật và theo điều lệ hoạt đông doanh nghiêp.

 Trong quá trình hoạt động uy tín của doanh nghiệp với khách hàng, nhà cung cấp… (đánh giá uy tín doanh nghiệp)

 Đánh giá uy tín, tư cách của người lãnh đạo doanh nghiệp.

 Lịch sử hình thành doanh nghiệp, cơ cấu tổ chức, quản trị doanh nghiệp

 Xem xét quá trình hình thành và phát triển của doanh nghiệp

 Xem xét, đánh giá cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ của các bộ phận trong doanh nghiệp.

 Kiểm tra, đánh giá quá trình quản trị điều hành của doanh nghiệp có mang tính chuyên nghiệp và hiệu quả hay không? (Các khía cạnh của quản trị doanh nghiệp như: lập kế hoạch chiến lược, hệ thống chỉ tiêu đo lường hiệu quả hoạt động, marketing, chính sách nhân sự…)

 Phương thức, tình hình hoạt động kinh doanh hiện tại, định hướng kinh doanh

Ngành nghề kinh doanh của khách hàng đóng vai trò quan trọng trong quá trình đánh giá khả năng vay vốn Ngân hàng cần nắm rõ các lĩnh vực kinh doanh chính của khách hàng, thời gian hoạt động trong ngành và kinh nghiệm thực tế để đánh giá khả năng tạo ra dòng tiền của khách hàng.

 Sản phẩm kinh doanh của khách hàng: Nêu rõ về các sản phẩm kinh doanh của khách hàng, nhu cầu của thị trường đối với sản phẩm này, năng lực và khả năng sản xuất của khách hàng đối với sản phẩm, ưu thế của sản phẩm mà khách hàng kinh doanh so với đối thủ cạnh tranh.

 Thị trường đầu vào của doanh nghiệp: Các nguyên liệu và hàng hóa đầu vào chính phục vụ cho quá trình sản xuất của doanh nghiệp, nguồn cung cấp và phương thức mua bán, các nhà cung cấp chủ yếu và phương thức thanh toán.

Những doanh nghiệp sản xuất cần đánh giá toàn diện hệ thống sản xuất, bao gồm vị trí nhà máy, máy móc thiết bị, nguồn nhân lực, quản lý sản xuất Họ cũng phải cân nhắc tính hiện đại của công nghệ sản xuất, ảnh hưởng của công nghệ đến hiệu quả sản xuất, chất lượng sản phẩm, cũng như các vấn đề ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh như ô nhiễm môi trường và tính liên tục trong hoạt động sản xuất

Để đánh giá khả năng cạnh tranh trên thị trường, doanh nghiệp cần so sánh bản thân với các đối thủ cạnh tranh chính Quá trình so sánh này bao gồm đánh giá giá cả, chất lượng sản phẩm, chiến lược marketing và bán hàng, thị phần và mức độ thâm nhập thị trường hiện tại của doanh nghiệp Bằng cách so sánh these metrics, doanh nghiệp có thể xác định điểm mạnh, điểm yếu của mình và đưa ra các chiến lược hiệu quả để cải thiện vị thế cạnh tranh.

 Tình hình tài chính: phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp

 Tổng hợp bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập, chi phí, bảo cáo lưu chuyển tiền tệ.

 Mô tả bản chất các tài sản và các nguồn vốn chính yếu trên bảng cân đối kế toán

 Đánh giá các khoản phải thu của doanh nghiệp: Mức độ, luân chuyển, mức độ tập trung hoặc phân tán của các khoản phải thu, mức độ rủi ro liên quan đến khả năng phải thu khó đòi, sự phù hợp của các khoản phải thu với chính sách bán hàng.

 Đánh giá hàng tồn kho của doanh nghiệp: Danh mục hàng tồn kho, mức độ luân chuyển của các mặt hàng (thông qua báo cáo xuất – nhập – tồn), khả năng xảy ra và mức độ của hàng tồn kho khó tiêu thụ.

 Đánh giá các khoản nợ: Gồm nợ vay ngân hàng và nợ chiếm dụng nhà cung cấp

 Đánh giá các khoản vay tại ngân hàng khác để thể hiện uy tín của doanh nghiệp, đặc biệt nếu có các khoản nợ quá hạn tại các ngân hàng khác cần tìm hiểu nguyên nhân và kế hoạch khắc phục.

 Đánh giá các khoản chiếm dụng nhà cung cấp: xem xét mức độ luân chuyển của các khoản phải trả để thể hiện mức độ thực hiện các nghĩa vụ trả nợ nhà cung cấp của doanh nghiệp, đánh giá sự phù hợp của các khoản phải trả với phương thức mua hàng và thanh toán của doanh nghiệp.

 Đánh giá quy mô doanh thu, lợi nhuận và tốc độ tăng trưởng.

 Đánh giá các chỉ tiêu đo lường lợi nhuận và hiệu quả của doanh nghiệp

 Đánh giá các chỉ tiêu đo lường hiệu quả sử dụng tài sản của doanh nghiệp

 Đánh giá các chỉ tiêu về khả năng thanh toán và tỷ lệ đoàn bẩy của doanh nghiệp.

 Phân tích chu kỳ kinh doanh của doanh nghiệp.

 Quan hệ với các tổ chức tín dụng

 Đánh giá quan hệ với các tổ chức tín dụng khác.

 Đánh giá quan hệ của khách hàng với ACB về mặt: thời gian giao dịch và mức độ uy tín qua quá trình giao dịch, mức độ giao dịch hiện tại (doanh số sử dụng tín dụng, dịch vụ bảo lãnh, thanh toán). Để hiểu rõ hơn về công tác thẩm định của ACB Hà Nội thời gian qua chúng ta tiến hành phân tích bảng sau:

Bảng 2.6 Công tác thẩm định khách hàng tại ACB Hà Nội qua 2 năm 2012-2013 ĐVT: Lượt khách

TT Tiêu chí Năm 2012 Năm 2013 So sánh

1 Khách hàng thẩm định đạt yêu cầu 398 70.19 421 61.91 23 5.78

2 Khách hàng thẩm định không đạt yêu cầu 169 29.81 259 38.09 90 53.25

3 Tổng số lượng thẩm định 567 100 680 100 113 19.93

Nguồn: Tổ thẩm định - phòng khách hàng

Số lượng khách hàng đến với ACB Hà Nội trong giai đoạn 2012-2013 tăng đáng kể, từ 567 lượt năm 2012 lên 680 lượt năm 2013, tương ứng với mức tăng 19,93% Tuy nhiên, tỷ lệ khách hàng thẩm định đạt yêu cầu vẫn còn thấp so với tổng số khách hàng đến giao dịch.

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CN HÀ NỘI

Định hướng phát triển kinh doanh tại ACB – CN HÀ NỘI

Với quyết tâm và nỗ lực phấn đấu để đến năm 2015 trở thành 1 trong 4 ngân hàng và tới năm 2020 trở thành 1 trong 3 ngân hàng có quy mô lớn nhất, hoạt động an toàn và hiệu quả ở Việt Nam, ngân hàng ACB với phương châm hành động “Tăng trưởng nhanh – Quản lý tốt – Hiệu quả cao”. Để đảm bảo năng lực quản lý vận hành hiệu quả một ngân hàng lớn mà ACB có tham vọng đạt tới, ACB sẵn sàng chấp nhận các thay đổi cần thiết để có thể sớm đưa các chuẩn mực và thông lệ quốc tế tốt nhất vào áp dụng trong quản trị, điều hành ngân hàng, phù hợp với các điều kiện cụ thể của ACB và thị trường Việt Nam Cùng với mục tiêu chung của cả hệ thống ngân hàng, ACB Hà Nội cũng đưa ra những mục tiêu riêng trên cơ sở mục tiêu chung của hệ thống.

Với những tham vọng như trên, mục tiêu cụ thể của ACB Hà Nội là đưa thị phần huy động của ACB Hà Nội từ mức 7% hiện nay lên hơn 10% và thị phần cho vay từ 4.5% hiện nay lên 7% vào năm 2015 Đến năm 2015 ACB Hà Nội sẽ có quy mô tổng tài sản 8.000 tỷ và lợi nhuận trước thuế từ 140 đến 150 tỷ đồng Vốn chủ sở hữu bao gồm vốn cấp I và vốn cấp II sẽ ở mức 2050 tỷ đồng, trong đó vốn cấp I tối thiểu ở mức 1070 tỷ đồng ACB Hà Nội sẽ là ngân hàng được các khách hàng ưu tiên lựa chọn để thiết lập quan hệ lâu dài và là nơi các cán bộ ngân hàng có năng lực lựa chọn để lập nghiệp

ACB Hà Nội ưu tiên phát triển hoạt động giao dịch ở khu vực nội thành; đồng thời ACB sẽ từng bước tiếp tục tăng sự hiện diện ra các vùng quen, vùng ngoài thành của thành phố.

Trong triển vọng phát triển kinh tế Việt Nam giai đoạn 2015 – 2020, thị trường tài chính ngân hàng Việt Nam sẽ ngày càng phát triển rộng Với mục tiêu trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu ở Việt Nam, bên cạnh việc tiếp tục duy trì ưu tiên cho các phân khúc thị trường truyền thống, ACB Hà Nội cần nâng cao năng lực để trở thành một ngân hàng hoạt động đa năng, trên các phân khúc thị trường rộng hơn, đáp ứng đầy đủ hơn các nhu cầu về sản phẩm dịch vụ ngân hàng của các khách hàng đa dạng hơn.

Cùng với việc mở rộng các phân khúc khách hàng mục tiêu, ACB Hà Nội cần tập trung xây dựng quan hệ khách hàng ngày càng có chiều sâu và bền vững, trên cơ sở chất lượng dịch vụ cao, sản phẩm đa dạng trên nền tảng công nghệ hiện đại, hoàn thiện cơ cấu tổ chức để nâng cao năng lực quản lý rủi ro, tăng năng suất vận hành, trên cơ sở đó, nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.

Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ACB – CN HÀ NỘI

3.2.1 Tiêu chuẩn hóa cán bộ tín dụng

Yếu tố con người là quan trọng nhất khi xem xét đến bất kỳ một hoạt động nào trên mọi lĩnh vực Trong tín dụng, yếu tố con người lại càng quan trọng hơn gấp nhiều lần, con người quyết định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ và hiệu quả tín dụng của NH Cho nên, rất cần thiết phải chuẩn hóa đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng, theo hướng sau:

Tuyển chọn ứng viên năng lực, có đạo đức phù hợp với vị trí, đào tạo chuyên sâu và cung cấp chương trình đãi ngộ xứng đáng cho từng thành viên.

Các tiêu chuẩn cần có đối với nhân viên tín dụng là:

CBTD là những người có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cao Họ trung thực, có trách nhiệm và hết lòng vì Ngân hàng, đặc biệt là với những người lãnh đạo cấp cao.

CBTD phải có kiến thức chuyên môn vững vàng, được đào tạo bồi dưỡng chu đáo về kiến thức chuyên môn, am hiểu thị trường, pháp luật, chuyên môn hóa trong thẩm định từng ngành, nghề và từng đối tượng KH.

Kiên quyết xử lý đối với các CBTD có liên quan đến tiêu cực tín dụng, không trung thực và chuyển cán bộ sang bộ phận công tác khác nếu thiếu kiến thức về chuyên môn nghiệp vụ.

Cần quan tâm hơn nữa đến việc đào tạo tại Trung tâm đào tạo của ACB Các tài liệu giảng dạy cần được cập nhật thường xuyên, chính xác và mang tính thực tiễn cao Có thể tổ chức thêm các lớp đào tạo nghiệp vụ tín dụng ngoài giờ làm việc để thuận tiện cho việc chuyển đổi vị trí giữa các nhân viên mà không có thời gian để tham dự các lớp học.

Tránh tình trạng nhân viên làm việc tại một chức danh nào đó khi chưa được đào tạo những kiến thức cần thiết, đặc biệt là trong hoạt động tín dụng. Đội ngũ giảng dạy là những người có kinh nghiệm thực tế, đã từng công tác tại vị trí giảng dạy nhiều năm Cần thiết phải thuê những chuyên gia về giảng dạy, tuy nhiên phải thường xuyên theo sát lớp học để tránh tình trạng giảng dạy nội dung không đúng như yêu cầu của ACB.

Thường xuyên tổ chức các buổi hội thảo chuyên đề, trao đổi về các tình huống tín dụng đã xảy ra để rút kinh nghiệm chung.

CBTD cũng là nhân tố quan trọng trong hoạt động kiểm soát tín dụng Ngoài việc phải nâng cao nhận thức của kiểm soát tín dụng, về sự cần thiết và vai trò của kiểm soát tín dụng trong hoạt động của NH, còn phải nâng cao nhận thức cho cán bộ tín dụng về ý nghĩa của kiểm soát, đào tạo cho họ các kiến thức và kỹ năng cần thiết để phục vụ hoạt động này Từ đó tạo cho họ khả năng chủ động trong kiểm soát đối với các khoản vay phức tạp, khó giám sát Trên cơ sở làm cho CBTD hiểu rõ về sự cần thiết và vai trò của kiểm soát tín dụng thì mới khơi gợi và củng cố tinh thần tự giác, chủ động, tính có trách nhiệm trong kiểm soát tín dụng Các giải pháp đề nghị:

- Giám đốc/Trưởng phòng tín dụng cần thường xuyên nhắc nhở, lưu ý cán bộ tín dụng về việc kiểm soát tín dụng, giảm thiểu rủi ro trong việc cấp tín dụng.

- Tổ chức các buổi hội thảo, thảo luận về kiểm soát RRTD, nhấn mạnh các sai phạm và hậu quả gặp phải trong toàn hệ thống để phòng tránh Thảo luận và đưa ra những biện pháp kiểm soát tín dụng linh hoạt nhưng antoàn cho từng trường hợp cụ thể.

- Loại bỏ tâm lý khi cho vay chỉ dựa vào tài sản đảm bảo mà phải thực hiện nguyên tắc: cho vay phải dựa vào sự hiểu biết về KH, có thể kiểm soát được hoạt động tín dụng khi cho vay.

Bố trí nhân sự hợp lý, tránh tình trạng thiếu nhân sự

Lượng hóa công việc một các hợp lý, cụ thể hơn để đo lường năng suất làm việc của nhân viên, từ đó bố trí nhân sự cho phù hợp Tránh tình trạng làm việc quá mức, gây chán nản trong nhân viên, mất đi động lực làm việc và sẽ không đủ thời gian để tiếp xúc

KH và theo dõi các khoản cho vay.

Bên cạnh đó, phải có chế độ đãi ngộ hợp lý, đúng với những cam kết ban đầu khi thỏa thuận nhận việc Tránh tình trạng ký Phụ lục hợp đồng lao động một cách tùy tiện để thay đổi các điều khoản ban đầu Trường hợp bất khả kháng nên giải thích một cách hợp lý, bố trí nhân viên chuyên trách/người có trách nhiệm để giải thích với nhân viên một cách hợp lý, tránh gây chán nản trong nhân viên.

Có chế độ đãi ngộ hợp lý, tránh tình trạng “chảy máu chất xám” khi ACB đã đào tạo rất bài bản để có được nguồn nhân sự như hiện nay.

3.2.2 Hoàn thiện chính sách tín dụng

Hiện nay, chính sách cho vay với các quy định cơ bản về nguyên tắc chung, điều kiện cho vay, các tỷ lệ an toàn trong cho vay vẫn đang được ACB thực hiện theo quy định chung của Ngân hàng Nhà nước cũng như quy định cụ thể của ACB Quyền chủ động trong xây dựng chính sách cho vay nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là việc xây dựng các chính sách về lãi suất, chính sách khách hàng, quy mô và cơ cấu tín dụng phù hợp với đặc điểm nguồn vốn, khả năng quản lý và nhân lực Cụ thể, chính sách cho vay nên được xây dựng theo hướng sau:

Một số kiến nghị với Hội Sở

Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin: TCBS và CLMS, đáp ứng cho nhu cầu truy xuất số liệu thống kê, phục vụ cho công tác QTRRTD nói riêng và quản trị kinh doanh NH nói chung.

Ban chính sách và Quản lý tín dụng là đầu mối, tích cực rà soát lại các văn bản, quy chế, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng sao cho chuẩn hóa trong toàn hệ thống Sau khi rà soát, phổ biến đến các khối và cần xây dựng lại thành một Sổ tay tín dụng có hiệu lực duy nhất trong toàn hệ thống và thông đạt đến toàn thể nhân viên. Trong sổ tay tín dụng chỉ tổng hợp những quy trình, thủ tục công việc.

Còn đối với các văn bản hướng dẫn chi tiết sẽ thay đổi trong từng thời kỳ, cần cập nhật liên tục thì vẫn theo dõi trên hệ thống mạng Lotus như hiện nay để thuận tiện cho việc cập nhật văn bản và bảo mật thông tin. Đặc biệt lưu ý tránh tình trạng văn bản được ban hành mâu thuẫn giữa các Khối, Phòng ban Để thực hiện được điều này, ACB cần:

- Chú trọng hơn nữa việc tuyển chọn, đào tạo nhân viên nghiệp vụ tại BCS&QLTD, Khối KHDN, Khối KHCN, Khối Vận hành đặc biệt là Ban Pháp chế (nhân viên tại Ban Pháp chế hiện nay trình độ nghiệp vụ còn rất hạn chế, vì đa số là nhân viên mới ra trường và chưa có kinh nghiệm thực tế nhiều nên giải quyết tình huống đôi khi mang tính sách vở nhiều, không phù hợp với tình hình thực tế)

Tuyển chọn những người thực sự có năng lực, tâm huyết với ACB.

- BCS&QLTD sẽ là đầu mối để tổng hợp và xem xét tính thống nhất của các công văn ban hành và kịp thời hiệu chỉnh những sai sót.

- Đối với các văn bản quan trọng nên cung cấp tài liệu bằng giấy như: lãi suất cho vay, chính sách KH, để thuận tiện cho việc nghiên cứu và tác nghiệp của nhân viên. Đối với các tài liệu quan trọng sẽ phân phối có ký nhận và thu hồi nếu nhân viên đóchuyển công tác hoặc nghỉ việc.

- Khi soạn thảo văn bản hướng dẫn thực hiện phải rõ ràng, tránh dùng từ đa nghĩa, tránh soạn thảo văn bản chung chung, gây hiểu nhầm khi thực hiện Phải ghi rõ ràng tên và số điện thoại của nhân viên phụ trách giải đáp thắc mắc trong quá trình thực hiện, tránh sự đùn đẩy công việc giữa các nhân viên trong bộ phận, gây khó khăn cho chi nhánh

- Khi có phản hồi của chi nhánh phải gấp rút phân công nhân viên chuyên trách giải đáp thắc mắc một cách rõ ràng, và phân phối toàn hệ thống để các chi nhánh khác không hỏi lại câu trùng lắp, đồng thời tham khảo khi chi nhánh phát sinh Đặc biệt là trong giai đoạn hiện nay, khi mà tình hình kinh tế đang không ổn định, và chính sách củaNHNN thay đổi liên tục.

Từ tầm nhìn, sứ mệnh của ACB nói chung để đạt được mục tiêu của cả hệ thống ACB Hà Nội trong thời gian tới cần phải nâng cao hơn nữa hiệu quả kinh doanh của mình Đối với hệ thống các ngân hàng, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng là một trong những chìa khóa, có tác động lớn nhất đến kết quả kinh doanh Để có thể hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng quản trị quản trị rủi ro tín dụng ACB Hà Nội cần phải thực hiện đồng bộ một số giải pháp được đưa ra chi tiết tạiChương 3 Chỉ khi thực hiện đồng bộ các giải pháp trên thì hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ACB Hà Nội mới có thể đạt được hiệu quả cao nhất.