Quản trị rủi ro tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại việt nam – thực trạng và giải pháp

Quản trị rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam – Thực trạng giải pháp LỜI MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài Bối cảnh hội nhập ngày sâu rộng kinh tế Việt Nam vào kinh tế giới tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tài nước ta, thị trường ngân hàng có nhiều khởi sắc, đánh dấu bước phát triển chất lẫn lượng hệ thống ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên, với đặc thù lĩnh vực kinh doanh đầy nhạy cảm, chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố trực tiếp gián tiếp, rủi ro ngân hàng lớn yếu tố tránh khỏi có khả trở thành nguy gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến phát triển bền vững ngân hàng nói riêng, thị trường tài kinh tế nói chung Trong hoạt động ngân hàng, nói hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng vào bậc nhất, mang lại nguồn thu chủ yếu ngân hàng thương mại Thơng qua hoạt động cho vay mình, ngân hàng góp phần cung ứng vốn cho doanh nghiệp, giúp hệ tuần hoàn kinh tế hoạt động cách nhuần nhuyễn hiệu quả… Mặc dù vậy, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng mang rủi ro lớn quy luật kinh tế chứng minh rằng, lợi nhuận cao rủi ro lớn Rủi ro tín dụng không khiến ngân hàng phải gia tăng chi phí, chậm thu lãi, chí thất vốn vay, làm xấu tình hình tài chính, làm tổn hại đến uy tín vị thế, chí ảnh hưởng đến tồn phát triển họ, mà cịn tác động ảnh hưởng lớn đến hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Tuy nhiên, lại rủi ro tất yếu hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro tín dụng xảy Quản trị rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam – Thực trạng giải pháp Thực tiễn hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng Việt Nam thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng tồn hệ thống chưa thực kiểm sốt cách hiệu có xu hướng ngày gia tăng Đặc biệt, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng trở thành yêu cầu cấp bách kinh tế giới sức chống đỡ nhằm giảm thiểu tàn phá khỏi bão khủng hoảng tài tồn cầu mà ngun nhân sâu xa bắt nguồn từ sụp đổ tài phố Wall với sách tín dụng chuẩn, hay cịn gọi tín dụng chấp bất động sản rủi ro cao Chính vậy, rủi ro tín dụng cần thiết phải có quan tâm quản lý, kiểm sốt cách có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động phạm vi rủi ro chấp nhận được, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu hoạt động tín dụng, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng tăng thêm lợi nhuận kinh doanh, góp phần nâng cao uy tín tạo lợi cạnh tranh ngân hàng đặc biệt đảm bảo mục tiêu tăng trưởng kinh tế bền vững, ổn định tính hình kinh tế - xã hội đời sống nhân dân Đó lý chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam – Thực trạng giải pháp” Mục tiêu đề tài: Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau:  Làm sáng tỏ số vấn đề sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại, đồng thời đưa số học cho ngân hàng Việt Nam qua khủng hoảng kinh tế - tài tồn cầu năm 2008-2009  Phân tích tình hình rủi ro tín dụng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, từ đưa hiệu đạt hạn chế công tác ngân hàng Việt Nam bối cảnh  Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu:  Đối tượng nghiên cứu: Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Quản trị rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam – Thực trạng giải pháp  Phạm vi nghiên cứu: Các ngân hàng thương mại Việt Nam (không bao gồm ngân hàng liên doanh ngân hàng 100% vốn nước ngoài) giai đoạn từ năm 2005 – 2009 Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp vật biện chứng kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh, phân tích liệu thứ cấp… nhằm giải làm sáng tỏ mục đích đặt khóa luận Cấu trúc nội dung nghiên cứu: Kết cấu khóa luận gồm chương:  Chương I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Chương này, tác giả nêu khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, bao gồm khái niệm, vai trị, ngun tắc tín dụng, vấn đề liên quan đến rủi ro khái niệm, phân loại, nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng, tiêu phản ánh rủi ro tín dụng nội dung, nhiệm vụ quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, tác giả trình bày mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng áp dụng giới với nguyên tắc Basel việc đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng  Chương II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chương này, tác giả trình bày thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Thơng qua đó, nêu lên thành tựu hạn chế cần khắc phục ngân hàng Việt Nam bối cảnh  Chương III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Quản trị rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam – Thực trạng giải pháp Qua nghiên cứu tầm quan trọng thực trạng công tác quản trị rủi ro, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, bao gồm giải pháp phía Chính phủ Ngân hàng Nhà nước phía ngân hàng thương mại CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm phân loại 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Danh từ “tín dụng” xuất phát từ từ gốc latinh “Creditumco” – nghĩa tín nhiệm, tin tưởng lẫn Cịn đời sống, người ta hiểu tín dụng quan hệ vay mượn lẫn tên sở hồn trả gốc lẫn lãi Cịn tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng bên ngân hàng, bên chủ thể khác kinh tế tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân Tuy nhiên, khác với hình thức tín dụng khác, quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa vốn sang nơi tạm thời thiếu vốn, mà thông qua tổ chức trung gian ngân hàng Tuy nhiên, mang chất chung quan hệ tín dụng quan hệ vay mượn hoàn trả gốc lãi sau thời gian định Do có nhiều ưu điểm so với hình thức khác như: khối lượng vốn lớn huy động tiền nhàn rỗi từ nhiều thành phần kinh tế, với thời hạn vay phong phú bao gồm ngắn hạn – trung hạn – dài hạn, chủ yếu hình thức tiền mặt nên TDNH đem lại mức độ thỏa mãn cao cho đối tượng vay Quản trị rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam – Thực trạng giải pháp Cùng với phát triển công nghệ ngân hàng đại, TDNH ngày khẳng định vai trị quan trọng phát triển kinh tế quốc gia nói riêng kinh tế tồn cầu nói chung 1.1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Có nhiều tiêu thức khác để phân loại TDNH 1.1.1.2.1 Theo thời gian sử dụng vốn vay:  Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, thường sử dụng vào nghiệp vụ toán, bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng cá nhân  Tín dụng trung hạn: tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm, thường đáp ứng nhu cầu vay mua sắm tài sản cố định, đổi cải tiến kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ, có thời gian thu hồi vốn nhanh  Tín dụng dài hạn: có thời hạn năm, sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn 1.1.1.2.2 Căn vào mục đích sử dụng vốn:  Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hóa: cấp cho tổ chức, doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất, kinh doanh  Tín dụng tiêu dùng: cấp cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng mua sắm nhà cửa, xe cộ, thiết bị gia đình…Tín dụng tiêu dùng có xu hướng tăng lên mạnh mẽ 1.1.1.2.3 Căn vào tính chất bảo đảm khoản tiền vay:  Tín dụng có đảm bảo: loại hình tín dụng mà khoản cho vay có tài sản tương đương để đảm bảo cho khả trả nợ khách hàng, có hình thức cầm cố, chấp, bảo lãnh… Quản trị rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam – Thực trạng giải pháp  Tín dụng khơng có đảm bảo hay cịn gọi tín chấp Đây loại hình tín dụng mà khoản vay không cần tài sản tương đương đảm bảo mà chủ yếu dựa vào uy tín khách hàng Nó thường áp dụng với khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài với ngân hàng, có tình hình tài lành mạnh có uy tín ngân hàng trả nợ hạn gốc lãi, có dự án kinh doanh khả thi, có khả trả nợ… Việc phân loại TDNH có ý nghĩa tương đối, chủ yếu nhằm giúp cho việc nghiên cứu vận động vốn tín dụng loại hình cho vay sở để đánh giá hiệu kinh tế chúng 1.1.2 Vai trị hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Thúc đẩy tích tụ cung cấp vốn cho kinh tế Thông qua phương thức huy động khác nhau, ngân hàng tập trung khoản tín dụng nhỏ lẻ thành khoản vốn lớn, tạo khả đầu tư vào cơng trình lớn có hiệu kinh tế cao Đồng thời doanh nghiệp tiếp cận với nguồn vốn lớn để mở rộng sản xuất, rút ngắn q trình tích lũy vốn Như vậy, TDNH đóng vai trị tích cực thúc đẩy q trình tích tụ tập trung vốn cho sản xuất kinh doanh 1.1.2.2 Đẩy mạnh trình tái sản xuất, mở rộng đầu tư - phát triển Thông qua TDNH, doanh nghiệp nhận nguồn vốn bổ sung lớn từ tăng quy mô sản xuất, đổi công nghệ, áp dụng khoa học kỹ thuật, tăng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, tăng khả cạnh tranh TDNH giúp doanh nghiệp đẩy nhanh trình sản xuất tiêu thụ, tạo điều kiện để trì mối quan hệ hữu sản xuất lưu thông hàng hóa tiêu dùng xã hội 1.1.2.3 Tổ chức điều hịa, lưu thơng tiền tệ, chuyển dịch kinh tế, phát triển cân đối ngành kinh tế quốc dân Thơng qua tín dụng mà nguồn vốn dịch chuyển từ nơi thừa đến nơi thiếu, làm xã hội bớt lãng phí nơi thừa vốn, giảm khó khăn nơi thiếu vốn, giúp nâng cao hiệu sử dụng vốn, giúp cho tốc độ luân chuyển hàng hóa vốn tăng lên, tạo phát triển đồng ngành Quản trị rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam – Thực trạng giải pháp TDNH giúp điều hòa nguồn vốn, đồng thời thông qua khung lãi suất quy định, giúp cho sách tiền tệ phủ thực hiện, điều hịa lưu thơng, góp phần ổn định thúc đẩy phát triển thị trường tiền tệ Hơn nữa, thơng qua TDNH, phủ thực sách ưu tiên hỗ trợ phát triển vùng miền, hay ngành then chốt, trọng điểm nhờ vào ưu đãi tín dụng…nhờ kích thích doanh nghiệp đầu tư vào vùng, ngành trọng điểm ưu tiên phủ, góp phần chuyển dịch cấu kinh tế, tạo phát triển cân đối nước 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Rủi ro tín dụng 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo quy định Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, “rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Vậy nói “rủi ro tín dụng” (RRTD) rủi ro khách hàng vay không thực điều khoản ghi hợp đồng tín dụng kí kết hai bên, biểu cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ hết thời hạn vay khoản gốc lãi vay, gây tổn thất tài khó khăn hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Căn vào nguyên nhân phát sinh RRTD chia thành rủi ro giao dịch rủi ro danh mục 1.2.1.2.1 Rủi ro giao dịch Là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm phận chính: Quản trị rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam – Thực trạng giải pháp  Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay  Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm điều khoản hợp đồng tín dụng, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo…  Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro có liên quan đến cơng tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc xếp hạng khoản vay kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề 1.2.1.2.2 Rủi ro danh mục Là hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế hoạt động quản lý danh mục cho vay ngân hàng, bao gồm:  Rủi ro nội tại: xuát phát từ đặc điểm hoạt động sử dụng vốn đặc thù bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế  Rủi ro tập trung: trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế, hay vùng địa lý định, loại hình cho vay có rủi ro cao 1.2.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng RRTD mang tính tất yếu Nó ln ln tồn gắn liền với hoạt động tín dụng Chấp nhận rủi ro đương nhiên hoạt động ngân hàng Các NHTM cần phải đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro – lợi nhuận nhằm tìm hội đạt lợi ích xứng đáng với mức rủi ro mà phải chấp nhận Ngân hàng hoạt động phát triển tốt mức rủi ro hợp lý, kiểm soát nằm phạm vi khả nguồn tài lực tín dụng RRTD mang tính gián tiếp Nó xảy sau NHTM giải ngân vốn vay trình sử dụng vốn vay khách hàng Do tình trạng thơng tin bất cân xứng nên NHTM thường vào bị động NHTM thường biết thông tin sau thơng tin khơng xác khó khăn thất bại khách hàng thường có ứng phó khơng kịp thời Quản trị rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam – Thực trạng giải pháp RRTD mang tính đa dạng phức tạp Đặc điểm thể đa dạng phức tạp nguyên nhân gây RRTD diễn biến việc, hậu xảy 1.2.2 Ngun nhân rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.2.1 Nhóm nguyên nhân đến từ thân ngân hàng  Việc mở rộng hoạt động tín dụng mức thường liền với RRTD tăng lên, việc lựa chọn khách hàng kỹ càng, khả giám sát, quản lý cán tín dụng việc sử dụng khoản vay giảm đi, đồng thời làm cho quy trình tín dụng khơng tuân thủ cách chặt chẽ  Trình độ phân tích, thẩm định, đánh giá khách hàng dự án vay vốn cán hạn chế, đặc biệt cán trực tiếp nhận hồ sơ khách hàng khiến cho RRTD tăng chấp thuận giải ngân dự án khơng khả thi hay chí bị khách hàng lừa gạt  Quy chế cho vay chưa chặt chẽ, cụ thể linh hoạt đếu làm gia tăng RRTD Việc đánh giá tài sản chấp, cầm cố vấn đề cộm quy chế cho vay NHTM  Một số ngân hàng áp dụng viêc giải cho vay kiểu “trực tuyến cá nhân” từ cán tín dụng lên trưởng phịng tín dụng lên giám đốc Thực tế, áp dụng kiểu cho vay quyền lực tập trung vào giám đốc, cịn trách nhiệm cá nhân bên thường không rõ ràng, dẫn đến tinh thần thiếu trách nhiệm, RRTD cao  Sự cạnh tranh không lành mạnh nhằm thu hút khách hàng NHTM khiến cho việc thẩm định hồ sơ khách hàng trở nên sơ sài, qua loa Hơn nữa, nhiều NHTM trọng đến lợi nhuận mà sẵn sàng chấp nhận rủi ro cao, chấp thuận cho vay khoản không lành mạnh, thiếu khả thi  Rủi ro cán nhân viên ngân hàng thối hóa, thiếu đạo đức Các cán khơng phải có trình độ lực yếu mà tư lợi cá nhân, cấu kết với khách hàng dẫn đến tiêu cực, khiến cho rủi ro với khoản vay cao  Ngoài nhiều nhân tố khác chất lượng thông tin xử lý thông tin, cấu tổ chức quản lý đội ngũ cán bộ, lực cơng nghệ… Quản trị rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam – Thực trạng giải pháp 1.2.2.2 Nhóm ngun nhân đến từ phía khách hàng ngân hàng 1.2.2.2.1 Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay Lợi dụng nhiều điểm sơ hở ngân hàng trình thẩm định hồ sơ vay vốn, nhiều doanh nghiệp lập hồ sơ giả, phương án kinh doanh giả để vay vốn, vay nhiều ngân hàng khác với hồ sơ Nhiều doanh nghiệp lập dự án kinh doanh để vay vốn giải ngân lại sử dụng với mục đích khác, đầu tư dự án thiếu an tồn hơn, chí dùng để trả nợ khoản vay đến hạn hay có lãi suất cao Điều làm cho nguồn trả nợ doanh nghiệp bấp bênh, chí khả tốn Hơn thế, có nhiều doanh nghiệp đến hạn tốn lại cố tình trốn tránh nghĩa vụ, gây khó khăn cho cán tín dụng q trình thu nợ, khiến cho ngân hàng khơng tốn nhiều chi phí mà cịn có khả hưởng lãi thất thoát vốn 1.2.2.2.2 Khả quản lý kinh doanh Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất doanh nghiệp mạnh dạn đổi cung cách quản lý, đầu tư cho máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế tốn theo chuẩn mực Quy mơ kinh doanh phình q to so với tư quản lý nguyên nhân dẫn đến phá sản phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải thành cơng thực tế 1.2.2.2.3 Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch Các ngân hàng phải ý đến doanh nghiệp có quy mơ tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao Ngồi phải cân nhắc xem xét sổ sách kế toán mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng, nhiều chúng mang tính chất hình thức thực chất Khi cán ngân hàng lập phân tích tài doanh nghiệp dựa số liệu doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế xác thực Đây nguyên nhân ngân hàng xem nặng phần tài sản chấp chỗ dựa cuối để ngăn ngừa hạn chế hậu RRTD 1.2.2.3 Những nguyên nhân khách quan 10