HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm và phân loại
1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Danh từ “tín dụng” xuất phát từ một từ gốc latinh “Creditumco” – nghĩa là một sự tín nhiệm, tin tưởng lẫn nhau Còn trong đời sống, người ta hiểu tín dụng là quan hệ vay mượn lẫn nhau tên cơ sở hoàn trả cả gốc lẫn lãi
Còn tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng, một bên là chủ thể khác trong nền kinh tế như tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân Tuy nhiên, khác với các hình thức tín dụng khác, đây không phải là quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa vốn sang nơi tạm thời thiếu vốn, mà thông qua một tổ chức trung gian là ngân hàng Tuy nhiên, nó vẫn mang bản chất chung của quan hệ tín dụng là quan hệ vay mượn hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định.
Do có nhiều ưu điểm so với cái hình thức khác như: khối lượng vốn lớn do huy động tiền nhàn rỗi từ nhiều thành phần trong nền kinh tế, với thời hạn vay phong phú bao gồm cả ngắn hạn – trung hạn – dài hạn, chủ yếu dưới hình thức tiền mặt nên TDNH có
Cùng với sự phát triển của công nghệ ngân hàng hiện đại, TDNH ngày càng khẳng định vai trò quan trọng của nó đối với sự phát triển của nền kinh tế các quốc gia nói riêng và nền kinh tế toàn cầu nói chung.
1.1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng
Có nhiều tiêu thức khác nhau để phân loại TDNH.
1.1.1.2.1 Theo thời gian sử dụng vốn vay:
Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm, thường được sử dụng vào nghiệp vụ thanh toán, bổ sung thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp hoặc cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng của cá nhân.
Tín dụng trung hạn: là tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm, thường là đáp ứng nhu cầu vay mua sắm tài sản cố định, đổi mới cải tiến kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ, có thời gian thu hồi vốn nhanh.
Tín dụng dài hạn: có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn.
1.1.1.2.2 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn:
Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: được cấp cho các tổ chức, doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất, kinh doanh.
Tín dụng tiêu dùng: được cấp cho các cá nhân để đáp ứng nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng như mua sắm nhà cửa, xe cộ, các thiết bị gia đình…Tín dụng tiêu dùng đang có xu hướng tăng lên mạnh mẽ.
1.1.1.2.3 Căn cứ vào tính chất bảo đảm của khoản tiền vay:
Tín dụng có đảm bảo: là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay đều có tài sản tương đương để đảm bảo cho khả năng trả nợ của khách hàng, có các hình thức như cầm cố, thế chấp, bảo lãnh…
Tín dụng không có đảm bảo hay còn gọi là tín chấp Đây là loại hình tín dụng mà các khoản vay không cần tài sản tương đương đảm bảo mà chủ yếu dựa vào uy tín của khách hàng Nó thường được áp dụng với các khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài với ngân hàng, có tình hình tài chính lành mạnh và có uy tín đối với ngân hàng như trả nợ đúng hạn cả gốc và lãi, có dự án kinh doanh khả thi, có khả năng trả nợ…
Việc phân loại TDNH chỉ có ý nghĩa tương đối, chủ yếu nhằm giúp cho việc nghiên cứu sự vận động của vốn tín dụng trong từng loại hình cho vay và là cơ sở để đánh giá hiệu quả kinh tế của chúng.
Vai trò hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Thúc đẩy tích tụ và cung cấp vốn cho nền kinh tế
Thông qua các phương thức huy động khác nhau, các ngân hàng tập trung các khoản tín dụng nhỏ lẻ thành các khoản vốn lớn, tạo khả năng đầu tư vào các công trình lớn có hiệu quả kinh tế cao Đồng thời các doanh nghiệp cũng được tiếp cận với nguồn vốn lớn để mở rộng sản xuất, rút ngắn được quá trình tích lũy vốn Như vậy, TDNH đã đóng vai trò tích cực thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn cho sản xuất kinh doanh.
1.1.2.2 Đẩy mạnh quá trình tái sản xuất, mở rộng đầu tư - phát triển
Thông qua TDNH, các doanh nghiệp nhận được nguồn vốn bổ sung rất lớn từ đó tăng quy mô sản xuất, đổi mới công nghệ, áp dụng khoa học kỹ thuật, tăng năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, tăng khả năng cạnh tranh TDNH giúp các doanh nghiệp đẩy nhanh quá trình sản xuất và tiêu thụ, tạo điều kiện để duy trì mối quan hệ hữu cơ giữa sản xuất lưu thông hàng hóa và tiêu dùng xã hội
1.1.2.3 Tổ chức điều hòa, lưu thông tiền tệ, chuyển dịch kinh tế, phát triển cân đối các ngành trong nền kinh tế quốc dân
TDNH giúp điều hòa nguồn vốn, đồng thời thông qua khung lãi suất quy định, giúp cho chính sách tiền tệ của chính phủ được thực hiện, điều hòa lưu thông, góp phần ổn định và thúc đẩy phát triển thị trường tiền tệ.
Hơn nữa, thông qua TDNH, chính phủ thực hiện được những chính sách ưu tiên hỗ trợ phát triển các vùng miền, hay các ngành then chốt, trọng điểm nhờ vào các ưu đãi tín dụng…nhờ vậy đã kích thích được các doanh nghiệp đầu tư vào các vùng, ngành trọng điểm ưu tiên của chính phủ, góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, tạo sự phát triển cân đối trên cả nước.
RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Rủi ro tín dụng
1.2.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng
Theo quy định trong Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, “rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết
Vậy có thể nói “rủi ro tín dụng” (RRTD) là những rủi ro do khách hàng vay không thực hiện đúng các điều khoản ghi trong hợp đồng tín dụng đã được kí kết giữa hai bên, biểu hiện cụ thể là khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi hết thời hạn vay các khoản gốc và lãi vay, gây ra những tổn thất về tài chính và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của NHTM.
1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh thì RRTD được chia thành rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục.
Là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm 3 bộ phận chính:
Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.
Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng tín dụng, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo…
Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro có liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc xếp hạng khoản vay và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề.
Là hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong hoạt động quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, bao gồm:
Rủi ro nội tại: xuát phát từ các đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn đặc thù bên trong mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế
Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hay một vùng địa lý nhất định, hoặc một loại hình cho vay có rủi ro cao.
1.2.1.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng
RRTD mang tính tất yếu Nó luôn luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng. Chấp nhận rủi ro là đương nhiên trong hoạt động ngân hàng Các NHTM cần phải đánh giá cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ rủi ro – lợi nhuận nhằm tìm ra cơ hội đạt được những lợi ích xứng đáng với mức rủi ro mà mình phải chấp nhận Ngân hàng sẽ hoạt động và phát triển tốt nếu như mức rủi ro là hợp lý, kiểm soát được và nằm trong phạm vi khả năng nguồn tài chính và năng lực tín dụng của mình.
RRTD mang tính gián tiếp Nó xảy ra sau khi NHTM giải ngân vốn vay và trong
RRTD mang tính đa dạng và phức tạp Đặc điểm này thể hiện ở sự đa dạng và phức tạp trong nguyên nhân gây ra RRTD cũng như diễn biến việc, hậu quả khi nó xảy ra.
Nguyên nhân rủi ro tín dụng tại các ngân hàng
1.2.2.1 Nhóm nguyên nhân đến từ bản thân ngân hàng
Việc mở rộng hoạt động tín dụng quá mức thường đi liền với RRTD tăng lên, do việc lựa chọn khách hàng kém kỹ càng, khả năng giám sát, quản lý của cán bộ tín dụng đối với việc sử dụng khoản vay giảm đi, đồng thời làm cho quy trình tín dụng không được tuân thủ một cách chặt chẽ.
Trình độ phân tích, thẩm định, đánh giá khách hàng và các dự án vay vốn của các cán bộ còn hạn chế, đặc biệt là cán bộ trực tiếp nhận hồ sơ khách hàng khiến cho RRTD tăng khi chấp thuận giải ngân những dự án không khả thi hay thậm chí bị khách hàng lừa gạt.
Quy chế cho vay chưa chặt chẽ, quá cụ thể hoặc quá linh hoạt đếu làm gia tăng RRTD Việc đánh giá tài sản thế chấp, cầm cố hiện cũng đang là vấn đề nổi cộm trong quy chế cho vay của các NHTM hiện nay.
Một số ngân hàng áp dụng viêc giải quyết cho vay kiểu “trực tuyến cá nhân” từ cán bộ tín dụng lên trưởng phòng tín dụng lên giám đốc Thực tế, áp dụng kiểu cho vay này thì quyền lực tập trung vào giám đốc, còn trách nhiệm của các cá nhân bên dưới thường không rõ ràng, dẫn đến tinh thần thiếu trách nhiệm, RRTD cao.
Sự cạnh tranh không lành mạnh nhằm thu hút khách hàng giữa các NHTM khiến cho việc thẩm định hồ sơ khách hàng trở nên sơ sài, qua loa hơn Hơn nữa, nhiều NHTM quá chú trọng đến lợi nhuận mà sẵn sàng chấp nhận rủi ro cao, chấp thuận cho vay những khoản không lành mạnh, thiếu khả thi.
Rủi ro do cán bộ nhân viên ngân hàng thoái hóa, thiếu đạo đức Các cán bộ này không phải có trình độ năng lực yếu kém mà là vì tư lợi cá nhân, cấu kết với khách hàng dẫn đến những tiêu cực, khiến cho rủi ro với các khoản vay này là rất cao.
Ngoài ra còn rất nhiều nhân tố khác như chất lượng thông tin và xử lý thông tin, cơ cấu tổ chức và quản lý đội ngũ cán bộ, năng lực công nghệ…
1.2.2.2 Nhóm nguyên nhân đến từ phía khách hàng của ngân hàng
1.2.2.2.1 Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay
Lợi dụng nhiều điểm sơ hở của ngân hàng trong quá trình thẩm định hồ sơ vay vốn, nhiều doanh nghiệp đã lập những bộ hồ sơ giả, phương án kinh doanh giả để được vay vốn, hoặc đi vay ở nhiều ngân hàng khác nhau với cùng một bộ hồ sơ.
Nhiều doanh nghiệp lập dự án kinh doanh để vay vốn như khi được giải ngân lại sử dụng với mục đích khác, đầu tư những dự án thiếu an toàn hơn, thậm chí là dùng để trả nợ các khoản vay đến hạn hay có lãi suất cao hơn Điều này làm cho nguồn trả nợ của doanh nghiệp là bấp bênh, thậm chí là mất khả năng thanh toán.
Hơn thế, có nhiều doanh nghiệp đến hạn thanh toán lại cố tình trốn tránh nghĩa vụ, gây khó khăn cho các cán bộ tín dụng trong quá trình thu nợ, khiến cho ngân hàng không chỉ tốn kém nhiều chi phí mà còn có khả năng mất hưởng lãi và thất thoát vốn.
1.2.2.2.2 Khả năng quản lý kinh doanh kém
Khi các doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế.
1.2.2.2.3 Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch
Các ngân hàng phải hết sức chú ý đến nhưng doanh nghiệp có quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao Ngoài ra cũng phải cân nhắc xem xét các sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng, vì nhiều khi chúng chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất Khi cán bộ ngân hàng lập các bản phân tích tài
1.2.2.3.1 Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định
Rủi ro này xuất phát từ sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới, cùng với những rủi ro tất yếu từ quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập kinh tế quốc tế, đồng thời thiếu sự quy hoạch, phân bổ đầu tư một cách hợp lý đã dẫn đến khủng hoảng thừa về đầu tư trong một số ngành.
1.2.2.3.2 Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi
Việc triển khai luật và các văn bản đã có vào hoạt động ngân hàng chậm chạp và còn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập Ảnh hưởng rõ nét nhất đến hoạt động tín dụng là một số văn bản về việc cưỡng chế thu hồi nợ đều có quy định: Trong những hợp khách hàng không trả được nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Nhưng trên thực tế, các NHTM không làm được điều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý hoặc việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để Tòa án xử lý qua con đường tố tụng vốn rất phức tạp và rườm rà về thủ tục… cùng nhiều các quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM không thể giải quyết được nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng
Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của Ngân hàng Nhà nước
Thanh tra ngân hàng còn hoạt động một cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc đã phát sinh, ít có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro và vi phạm, ngoài ra khả năng kiểm soát toàn bộ thị trường tiền tệ và giám sát rủi ro còn yếu Mô hình tổ chức của thanh tra ngân hàng còn tồn tại nhiều bất cập Do vậy mà có những sai phạm của các NHTM không được thanh tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến khi hậu quả nặng nề đã xảy ra rồi mới can thiệp.
Hậu quả của rủi ro tín dụng ngân hàng
Khi RRTD xảy ra sẽ làm ảnh hưởng xấu đến rất nhiều chủ thể Đầu tiên là bản thân các ngân hàng và khách hàng đi vay, sau đó là tác động đến cả nền kinh tế.
Việc không thu hồi được nợ (gốc, lãi và các khoản phí) làm cho nguồn vốn của các NHTM bị thất thoát, trong khi đó, các ngân hàng này vẫn phải chi trả tiền lãi cho nguồn vốn hoạt động, làm cho lợi nhuận bị giảm sút Nếu lợi nhuận không đủ thì ngân hàng còn phải dùng chính vốn tự có của mình để bù đắp thiệt hại Điều này có thể làm ảnh hưởng đến quy mô hoạt động của các NHTM.
Mặt khác, tỷ lệ nợ quá hạn cao làm cho uy tín, niềm tin vào tiềm lực tài chính của ngân hàng bị suy giảm, dẫn đến làm giảm khả năng huy động vốn của ngân hàng, nghiêm trọng hơn nó có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản, đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản và đe dọa sự ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng.
1.2.3.2 Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với khách hàng Đối với bản thân chủ thể không có khả năng hoàn trả vốn (lãi) cho ngân hàng thì họ gần như không có cơ hội tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng và thậm chí là cả những nguồn khác trong nền kinh tế do đã mất đi uy tín
Cơ hội tiếp cận vốn ngân hàng của các chủ thể đi vay khác cũng bị hạn chế hơn khi RRTD buộc các NHTM hoặc thắt cho vay hay thậm chí phải thu hẹp quy mô hoạt động.
Các chủ thể gửi tiền vào ngân hàng có nguy cơ không thu hồi được khoản tiền gửi và lãi nếu như các ngân hàng lâm vào tình trạng phá sản.
1.2.3.3 Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với nền kinh tế
Hệ thống ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, là kênh thu hút và cung cấp tiền cho các tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân trong nền kinh tế Do đó, RRTD có ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế. Ở mức độ thấp, RRTD khiến cơ hội tiếp cận vốn mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng của các khách hàng bị hạn chế, ảnh hưởng xấu đến khả năng tăng Ở mức độ cao hơn, khi có một ngân hàng lâm vào tình trạng khó khăn dẫn đến phá sản, thì hiệu ứng dây chuyền rất dễ xảy ra trong toàn bộ hệ thống ngân hàng, gây nên khủng hoảng đối với toàn bộ nền kinh tế, ảnh hưởng tiêu cực đến đời sống xã hội và sự phát triển của đất nước.
1.2.4 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng
1.2.4.1 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (Tỷ lệ vốn tự có trên tổng tài sản - Capital Adequacy Ratio – CAR)
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Vốn tự có bao gồm vốn điều lệ của ngân hàng và các quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Còn tổng tài sản có là tổng các loại tài sản có của ngân hàng đã được điều chỉnh theo mức độ rủi ro của từng loại sản phẩm, bao gồm cả các cam kết ngoại bảng.
Về cơ bản, một ngân hàng có thể duy trì một tỷ lệ an toàn vốn bằng 2 cách: tăng quy mô vốn tự có khi rủi ro dự đoán gia tăng hoặc đầu tư vào những tài sản có mức độ rủi ro thấp hơn.
1.2.4.2 Nợ có vấn đề (phản ánh rủi ro tiềm năng)
Nợ có vấn đề xuất hiện khi khoản nợ chưa đến hạn nhưng có nhiều nguyên nhân ảnh hưởng xấu đến khả năng trả nợ của khách hàng.
Dấu hiệu nhận biết nợ có vấn đề:
Hoạt động kinh doanh có chiều hướng xấu: ngành kinh doanh đang gặp khó khăn hay chính sách của nhà nước tác động đến các doanh nghiệp trong ngành.
Sự thay đổi trong cơ cấu quản lý kinh doanh: thu hẹp quy mô sản xuất, chủng loại sản phẩm hoặc số lượng nhân công…
Người vay cố tình trì hoãn việc nộp báo cáo tài chính hoặc việc sắp xếp cán bộ tín dụng đến thăm cơ sở sản xuất kinh doanh.
Vốn vay không được sử dụng đúng mục đích.
Dùng vốn vay ngân hàng để trả nợ ngân hàng khác.
1.2.4.3 Nợ quá hạn và Hệ số nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn thanh toán ghi trên hợp đồng tín dụng nhưng khách hàng vẫn chưa hoàn trả cho ngân hàng.
Hệ số nợ quá hạn Chỉ tiêu này phản ánh, trong 100 đồng ngân hàng cho vay thì có bao nhiêu đồng đã đến hạn thanh toán mà chưa thu hồi lại được Tỷ lệ này càng cao thì mức độ RRTD của ngân hàng càng cao.
1.2.4.4 Nợ xấu và tỷ lệ Nợ xấu/Tổng dư nợ
Nợ xấu (theo quy định về phân loại nợ của các TCTD trong Quyết định số 493/2005/QĐ–NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) là các khoản nợ thuộc 1 trong 3 nhóm sau:
Nợ dưới tiêu chuẩn là các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn và có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi, bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;
Nợ nghi ngờ là các khoản nợ được TCTD đánh giá là khả năng tổn thất cao, bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;
Nợ có khả năng mất vốn là các khoản nợ được TCTD đánh giá là không còn khả
- Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ mà quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
Tỷ lệ Nợ xấu/Tổng dư nợ Chỉ tiêu dùng để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng.
1.2.4.5 Tình hình tài chính và phương án vay vốn của người đi vay
Tình hình tài chính có lành mạnh, phương án vay vốn có khả thi thì mới có thể đảm bảo cho khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng
1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NHTM
1.3.1 Sự cần thiết của công tác quản trị rủi ro tín dụng
Công tác QTRRTD ngày càng khẳng định vai trò quan trọng khi mà mức độ RRTD cũng như mức độ nguy hiểm của nó đối với các NHTM ngày càng gia tăng.
Quan điểm hiện đại về quản trị RRTD
Mức độ rủi ro ngày càng gia tăng đã buộc hoạt động QTRRTD phải chuyển đổi tương ứng Nếu như ở thập niên 70 – 80, các NHTM tập trung nhiều vào việc quản lý chi phí và thu nhập nhằm tối đa hóa lợi nhuận, chỉ số sinh lợi trên vốn chủ sở hữu (ROE) được coi là mục tiêu kinh doanh hàng đầu, thì trong những năm 90 trở lại đây, do mức độ quan trọng của QTRR, các NHTM chuyển trọng tâm chiến lược sang quản lý danh mục đầu tư (cân đối và hạn chế rủi ro danh mục bằng cách nhận dạng, dự báo và kiểm soát mức độ rủi ro với từng thị trường, ngành hàng khác nhau, khách hàng, mặt hàng, loại sản phẩm tín dụng và điều kiện hoạt động khác nhau) Yếu tố rủi ro đã được bổ sung vào mục tiêu ROE, gọi là kết quả hoạt động điều chỉnh theo rủi ro (ví dụ RAROC – Hệ số sinh lời của vốn chủ sở hữu điều chỉnh theo rủi ro) Mô hình QTRR hiện đại được biểu diễn trong hình 1.1.
Hình 1.1: Quan điểm hiện đại về quản trị rủi ro tín dụng
Theo mô tả trong hình 1.1, mục tiêu cuối cùng của các hoạt động ngân hàng là tạo ra giá trị (làm tăng giá trị vốn cho cổ đông) Để làm được điều đó, NHTM phải tạo ra lợi nhuận càng cao càng tốt Tuy nhiên, song hành cùng với các mức lợi nhuận là các những rủi ro có tác động làm giảm giá trị vốn Trong thời kì trước, các ngân hàng chỉ chú trọng vào mức lợi nhuận ròng Chỉ tiêu này mang tính thụ động vì nó là hiệu của lợi nhuận trừ đi các tổn thất rủi ro thực tế xảy ra trong năm Ngày nay, do sự phát triển của thống kê và yêu cầu mới của quản trị ngân hàng, mức lợi nhuận được điều chỉnh, không phải bằng mức tổn thất thực tế xảy ra, mà là mức tổn thất dự kiến hay kỳ vọng Phương pháp này mang tính chủ động hơn, nó buộc các NHTM phải chuẩn bị vốn, trích lập dự phòng để bù đắp rủi ro dự kiến và điều này để đảm bảo cho ngân hàng hoạt động bền vững.
Các hoạt động kinh doanh
Quản lý rủi ro Quản lý vốn Quản lý chi phí/thu nhập
Như vậy, theo quan điểm hiện đại được áp dụng phổ biến, QTRRTD nhằm mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận được điều chỉnh theo rủi ro bằng cách duy trì mức độ RRTD trong phạm vi chấp nhận được, hay nói cách khác, mức độ rủi ro được duy trì ở mức mà các ngân hàng cho là hợp lý, được kiểm soát và tổn thất tín dụng nằm trong phạm vi nguồn lực tài chính cho phép của họ QTRRTD hiệu quả là điều kiện thiết yếu để QTRR tổng thể của NHTM và được xem là yếu tố đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển bền vững của các NHTM trong dài hạn.
Những kỹ thuật dự báo và đo lường rủi ro sử dụng trong quản trị rủi ro tín dụng
Hiện nay trên thế giới, có hai kỹ thuật phổ biến nhất là:
1.3.4.1 Chấm điểm tín dụng Đây là phương pháp truyền thống, định tính để đánh giá rủi ro thông qua nghiên cứu hồ sơ vay vốn của khách hàng.3C, 4C, 5C, 6C mà trước đây các ngân hàng thường sử dụng Các chữ C này bao gồm:
Tư cách người vay (Character): Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng, mục đích vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ đối với khách hàng cũ; còn khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như Trung tâm phòng ngừa RRTD (CIC)…
Năng lực của người vay (Capacity): Tuỳ thuộc vào qui định luật pháp của quốc gia Đối với cá nhân, dưới 18 tuổi không đủ tư cách ký hợp đồng tín dụng; đối với doanh nghiệp, phải căn cứ vào giấy phép kinh doanh, quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm người điều hành
Thu nhập của người vay (Cash): Trước hết phải xác định được nguồn trả nợ của người vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, tiền từ bán - thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán … Sau đó cần phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn thông qua các tỷ số tài chính: Nhóm chỉ tiêu thanh khoản, nhóm chỉ tiêu đòn cân nợ, nhóm chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời.
Bảo đảm tiền vay (Collateral): Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng
Các điều kiện (Conditions): NHTM quy định các điều kiện tuỳ theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ như cho vay hàng xuất khẩu với điều kiện thanh toán phải qua NHTM, nhằm thực thi chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ương quy định theo từng thời kỳ
Kiểm soát (Control): Tập trung vào những vấn đề như các thay đổi trong pháp luật và quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng hay không [24]
1.3.4.2 Mô hình cho điểm để lượng hóa rủi ro tín dụng
1.3.4.2.1 Mô hình điểm số Z (Z Credit scoring Model) : Đây là mô hình dùng để cho điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn do E.I.Altman nghiên cứu Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại RRTD đối với người vay và phụ thuộc vào trị số của các chỉ số tài chính của người vay và tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ
Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm như sau: Đối với công ty niêm yết:
X2 = Lợi nhuận giữ lại / tổng tài sản X3 = Lợi nhuận trước thuế và lãi vay/ tổng tài sản X4 = Giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu / giá trị hạch toán của tổng nợ X5 = Doanh thu / tổng tài sản
Giá trị của chỉ số Z tỷ lệ nghịch với xác suất vỡ nợ của người vay Trị số Z càng cao, thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Và khi trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao Theo mô hình cho điểm Z của Altman, bất cứ công ty nào có điểm số thấp hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ RRTD cao theo như bảng 1.1
Bảng 1.1: Điểm số Z và nguy cơ doanh nghiệp
Giá trị Z Giá trị Z’ Dự báo
1.81 < Z < 2.99 1.23 < Z < 2.9 Nghi ngờ cần xem xét kỹ
Nguồn [26] 1.3.4.2.2 Chấm điểm tín dụng tiêu dùng
Các ngân hàng thường sử dụng mô hình chấm điểm tiêu dùng như ở bảng 1.2:
Bảng 1.2: Các tiêu chí chấm điểm tín dụng tiêu dùng
STT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm số
1 Nghề nghiệp của người vay
Chuyên gia hoặc phụ trách kinh doanh Công nhân có kinh nghiệm (có tay nghề cao) Nhân viên văn phòng
Sinh viên Công nhân không có kinh nghiệm Công nhân bán thất nghiệp
Nhà riêng Nhà thuê hoặc căn hộ Sống cùng bạn hoặc người thân
Tốt Trung bình Không có hồ sơ Tồi
7 Số người sống cùng hoặc phụ thuộc
Không Một Hai Ba Nhiều hơn ba
8 Các tài khoản tại ngân hàng
Cả tài khoản tiết kiệm và phát hành séc Chỉ có tài khoản tiết kiệm
Chỉ có tài khoản phát hành séc Không có tài khoản
Theo cách cho điểm của mô hình trên, điểm số lớn nhất mà một khách hàng có thể đạt được là 43 điểm, điểm số thấp nhất là 9 điểm Giả sử ngân hàng biết 28 mức điểm ranh giới giữa khách hàng có chất lượng tín dụng tốt và xấu, từ đó họ có thể đưa ra khung cơ sở tín dụng như bảng 1.3 sau:
Bảng 1.3: Khung cơ sở tín dụng tiêu dùng
Tổng điểm số của khách hàng Quyết định tín dụng
1.3.4.2.2 Mô hình xếp hạng của Moody’s & Poor
Moody’s Investor Service (Moody’s) và Standard & Poor’s (S&P) là hai tổ chức tín nhiệm có uy tín lâu đời tại Mỹ và cũng là những tổ chức tiên phong trong lĩnh vực xếp hạng tín nhiệm trên thế giới, sau đó có Fitch Investor Service Kết quả xếp hạng tín nhiệm của các tổ chức này đều được đánh giá cao.
Phương pháp xếp hạng tín nhiệm của Moody’s tập trung chủ yếu vào bốn lĩnh vực chính là đánh giá môi trường ngành, đánh giá tình hình tài chính, đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh, đánh giá khả năng quản trị doanh nghiệp, chú trọng quản trị rủi ro và kiểm soát nội bộ Đối với Moody’s, xếp hạng chất lượng công cụ nợ dài hạn cao nhất từ Aaa sau đó thấp dần đến C, đươc thể hiện trong bảng 1.4 So với Moody’s thì S&P có thêm kí hiệu r, nếu kí hiệu xếp hạng doanh nghiệp có kèm them kí hiệu này thì cõ nghĩa cần chú ý các rủi ro phi tín dụng có liên quan.
Trong bảng xếp hạng, chứng khoán trong 4 loại đầu được xem như loại chứng khoán nên đầu tư, còn các loại chứng khoán bên dưới được xếp hạng thấp (junk) Nhưng do có mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận nên tuy việc xếp hạng thấp (rủi ro không hoàn vốn cao) nhưng bù lại có lợi nhuận cao nên đôi lúc khách hàng chấp nhận đầu tư vào các loại chứng khoán này.
Bảng 1.4: Xếp hạng và đánh giá theo mô hình của Moody’s và Standard & Poor’s
Moody’s Aaa Chất lượng cao nhất
A Chất lượng vừa, khả năng thanh toán tốt Baa Chất lượng vừa, đủ khả năng thanh toán
Ba Khả năng thanh toán không chắc chắn
B Rủi ro đầu tư cao
Ca Đầu cơ có rủi ro cao
Phương pháp đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của NHTM
Nếu như QTRRTD là thiết yếu trong sự phát triển của các NHTM, thì việc làm thế nào để xây dựng được một hệ thống QTRR hiệu quả đáp ứng được những mục tiêu đề ra và làm thế nào đánh giá được hiệu quả của hệ thống đó chính là mấu chốt trong hoạt động QTRRTD tại các NHTM.
Trên cơ sở tổng kết kinh nghiệm thực tế hoạt động quản trị RRTD tại các NHTM thuộc các nước phát triển đã trải qua rủi ro, Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng đã đưa ra
17 nguyên tắc cho hoạt động QTRRTD ngân hàng Đây có thể được xem như thước đo tốt nhất để đánh giá chất lượng hoạt động QTRRTD của các NHTM theo các thông lệ quốc tế.
Các nguyên tắc này bao gồm:
1 Xây dựng và thường xuyên đánh giá chiến lược QTRRTD;
2 Xây dựng chính sách và thủ tục để xác định, đo lường, quản lý và kiểm soát rủi ro;
3 Xác định và quản lý rủi ro ở tất cả các sản phẩm và hoạt động;
4 Xây dựng một hệ thống tiêu chuẩn cấp tín dụng rõ ràng;
5 Xây dựng các hạn mức chung và cho các cấp;
6 Thủ tục phê duyệt tín dụng rõ ràng;
7 Việc mở rộng tín dụng phải nằm trong tầm kiểm soát;
8 Phải có cơ chế quản lý thường xuyên danh mục rủi ro;
9 Có hệ thống quản lý các khoản tín dụng cụ thể;
10 Xây dựng hệ thống xếp hạng rủi ro nội bộ;
11 Có hệ thống thông tin thích hợp và hiệu quả;
12 Có hệ thống quản lý chất lượng danh mục dư nợ;
13 Đánh giá được các xu hướng của nền kinh tế;
14 Có hệ thống đánh giá chất lượng quản trị RRTD một cách độc lập;
15 Duy trì mức độ rủi ro ở mức phù hợp tiêu chuẩn nội bộ;
16 Có hệ thống cảnh báo sớm và thực hiện các biện pháp trong tình trạng có thể xảy ra rủi ro tín dụng;
17 Phải có hệ thống kiểm soát có hiệu quả [25]
Như vậy, trong xây dựng mô hình quản trị RRTD, nguyên tắc Basel có một số điểm cơ bản:
Phân tách bộ máy cấp tín dụng theo các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng, bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như phân tách rạch ròi trách nhiệm giữa các bộ phận.
Nâng cao năng lực của cán bộ quản trị rủi ro tín dụng
Xây dựng một hệ thống quản lý và cập nhật thông tin hiệu quả, để duy trì một quá trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định và quản lý RRTD.
Trong thực tế, các chỉ tiêu đánh giá này được cụ thể hóa chi tiết hơn thành các câu hỏi dùng để thảo luận với bộ máy QTRRTD, cũng như các văn bản liên quan đến tín dụng của mỗi ngân hàng.
Mặc dù số lượng, trọng tâm sử dụng các chỉ tiêu có thể khác nhau, tùy thuộc mục đích, mức độ phát triển của ngân hàng được đánh giá nhưng phương pháp đánh giá cơ bản dựa vào 4 trụ cột chính bao gồm 3 trụ cột liên quan đến các yếu tố chủ quan của ngân hàng (Xây dựng môi trường QTRRTD; thực hành quy trình cấp tín dụng lành mạnh; duy trì hoạt động theo dõi, đo lường rủi ro) và một trụ cột liên quan đến vai trò của cơ quan giám sát và/hoặc cơ quan kiểm toán bên ngoài.
Những nguyên tắc QTRRTD của Basel cũng chính là những tiêu chí chủ yếu được sử dụng nhằm đánh giá hiệu quả QTRRTD của các NHTM Việt Nam trong khuôn khổ đề tài này.
Khủng hoảng nợ dưới chuẩn Mỹ đã và đang gây thiệt hại nặng nề cho nền kinh tế nói riêng và nền kinh tế thế giới nói chung, tạo ra các khoản lỗ hàng trăm tỷ USD cho các ngân hàng đầu tư lớn trên thế giới.
Nợ dưới chuẩn được hiểu là “các khoản cho vay các đối tượng có mức tín nhiệm thấp” Những đối tượng đi vay này thường là những người nghèo, không có công ăn việc làm ổn định, vị thế xã hội thấp hoặc có lịch sử thanh toán không tốt trong quá khứ… và phần lớn là dân nhập cư Mỹ Những đối tượng này tiềm ẩn nhiều rủi ro không có khả năng thanh toán nợ đến hạn và do đó rất khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng truyền thống vốn chỉ dành cho những đối tượng trên chuẩn Chính vì vậy, nợ dưới chuẩn tiềm ẩn mức độ rủi ro rất cao nhưng hứa hẹn mang lại lợi nhuận hấp dẫn.Tại Mỹ, nợ dưới chuẩn được thực hiện chủ yếu với các sản phẩm cho vay thế chấp mua nhà, thế chấp mua trả góp ô tô
Sự bùng nổ của cho vay nợ dưới chuẩn bắt nguồn sâu xa từ sự bất cân đối của nguồn vốn tín dụng toàn cầu trong vài năm gần đây Trong khi nguồn vốn tín dụng gia tăng từ các chính sách tiền tệ mở thì nhu cầu huy động vốn của các doanh nghiệp sau các bê bối tài chính tại Mỹ như Enron, Worldcom và khủng hoảng các công ty công nghệ thông tin từ năm 2001 lại suy giảm Điều này đã dẫn đến tình trạng thừa các nguồn vồn mà thị trường sử dụng không thực sự hiệu quả Cho vay nợ dưới chuẩn là một biện pháp để giải quyết bài toán thừa vốn mà lại tối đa hóa lợi nhuận
Ngân hàng đầu tư có lẽ là người hưởng lợi nhiều nhất Cho vay thế chấp mua nhà dưới chuẩn có lãi suất rất cao, do đó ngân hàng đầu tư vừa thu lãi từ cung cấp vốn cho công ty tài chính, vừa thu lãi từ nghiệp vụ chứng khoán hóa Lợi nhuận cao kết hợp với lòng tham đã dẫn đến lạm dụng việc cho vay nợ dưới chuẩn Các thủ tục thẩm định thực hiện bởi các đại lý cho vay diễn ra hết sức lỏng lẻo và việc tiếp cận vốn tín dụng mua nhà trở nên nhanh chóng, dễ dàng hơn bao giờ hết Những người có thu nhập thấp, đặc biệt là dân định cư lần đầu tiên có cơ hội mua nhà Cho vay thế chấp mua nhà dưới chuẩn lan nhanh ra toàn nước Mỹ Giá bất động sản tăng nhanh chóng
Nếu như cho vay thế chấp mua nhà dưới chuẩn mới bắt đầu hình thành từ những năm đầu 90 và phát triển rất chậm thì trong 5 năm gần đây con số này gia tăng một cách kỷ lục Năm 2002, doanh số cho vay dưới chuẩn cung cấp cho thị trường khoảng 200 tỷ USD, năm 2003 là 320 tỷ, năm 2004 là 550 tỷ, năm 2005-2006 con số này đạt gần 700 tỷ USD hàng năm, chiếm khoảng 25% thị phần cho vay thế chấp mua nhà toàn nước Mỹ Việc cho vay nợ dưới chuẩn một cách thái quá trong thời gian ngắn dẫn đến việc mất kiểm soát chất lượng tín dụng, chính là nguyên nhân dẫn đến cuộc khủng hoảng tài chính năm 2007 [34].
1.4.2 Hậu quả của khủng hoảng đối với nền kinh tế Mỹ và toàn cầu
Khi nền kinh tế hoạt động không hiệu quả, lãi suất tăng tạo nên gánh nặng trả nợ với những người thu nhập thấp, thất nghiệp gia tăng thì rủi ro cho vay nợ dưới chuẩn bị ảnh hưởng nhanh nhất Không trả được nợ, hàng loạt người mua nhà bị xiết nợ và phát mại tài sản Ngay lập tức, Cục dự trữ liên bang Mỹ và Ngân hàng Trung ương Châu Âu phải bơm số vốn khổng lồ vào thị trường Từ tháng 9/2007, Cục dự trữ liên bang Mỹ - FED đã liên tục 6 lần cắt giảm lãi suất chiết khấu đồng USD từ 5,25%/năm xuống mức hiện tại 2%/ năm và duy trì mức lãi suất thấp kỉ lục như vậy từ năm 2008 đến nay Đây là những biện pháp rất mạnh nhằm cứu vãn nền kinh tế Mỹ khỏi cuộc khủng hoảng này Hậu quả của cuộc khủng hoảng tín dụng cho nước Mỹ và thế giới là rất lớn Thị trường bất động sản và thị trường chứng khoán bị ảnh hưởng nặng nề Thị trường trái phiếu hình thành từ chứng khoán hóa bị mất khả năng thanh khoản Ngành xây dựng Mỹ đóng góp 15% GDP phải cắt giảm một nửa sản lượng và cắt 1-2 triệu công việc Các khoản cho vay thế chấp không có khả năng thu hồi và giá trị tài sản đảm bảo từ những ngôi nhà bị sụt giảm là nguyên nhân giá trị đánh giá lại (mark to market) của các gói trái phiếu phát hành bị giảm giá không phanh, đặc biệt là các gói trái phiếu có rủi ro cao Các nhà đầu tư nắm giữ trái phiếu hình thành từ chứng khoán hóa nợ dưới chuẩn là người chịu hậu quả nặng nề Dự báo số tổn thất do giảm giá trị trái phiếu cho toàn thị trường lên tới khoảng 220 tỷ–
450 tỷ USD Hàng loạt ngân hàng đầu tư trót nắm giữ các gói trái phiếu rủi ro mà chưa kịp chuyển giao cho thị trường đã phải ghi nhận các khoản tổn thất lên đến hàng trăm tỷUSD như Citi (21 tỷ USD), Merrill Lynch (25 tỷ USD), UBS (18 tỷ USD), MorganStanley (10 tỷ USD), JP Morgan (2,2 tỷ USD), Bear Stearns (2 tỷ USD), LehmanBrothers (1,5 tỷ USD), Goldman Sachs (1,3 tỷ USD) Tổng thiệt hại tài chính của các ngân hàng đầu tư trong năm 2007 ước tính lên tới gần trăm tỷ USD Hàng ngàn nhân viên phố Wall bị sa thải Không chỉ thiệt hại về giảm giá trái phiếu, mảng kinh doanh nhiều lợi nhuận từ chứng khoán hóa của các ngân hàng đầu tư cũng bị tạm ngưng hoạt động Cổ phiếu các ngân hàng đầu tư giảm giá mạnh trong 6 tháng cuối năm 2007 Với tổn thất nặng nề này, các ông chủ phố Wall lần lượt phải ra đi, cụ thể là các ông chủ UBS,Citigroup, Merrill Lynch và Bear Stearns [34]
KHỦNG HOẢNG KINH TẾ TÀI CHÍNH TOÀN CẦU VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
Hậu quả của khủng hoảng đối với nền kinh tế Mỹ và toàn cầu
Khi nền kinh tế hoạt động không hiệu quả, lãi suất tăng tạo nên gánh nặng trả nợ với những người thu nhập thấp, thất nghiệp gia tăng thì rủi ro cho vay nợ dưới chuẩn bị ảnh hưởng nhanh nhất Không trả được nợ, hàng loạt người mua nhà bị xiết nợ và phát mại tài sản Ngay lập tức, Cục dự trữ liên bang Mỹ và Ngân hàng Trung ương Châu Âu phải bơm số vốn khổng lồ vào thị trường Từ tháng 9/2007, Cục dự trữ liên bang Mỹ - FED đã liên tục 6 lần cắt giảm lãi suất chiết khấu đồng USD từ 5,25%/năm xuống mức hiện tại 2%/ năm và duy trì mức lãi suất thấp kỉ lục như vậy từ năm 2008 đến nay Đây là những biện pháp rất mạnh nhằm cứu vãn nền kinh tế Mỹ khỏi cuộc khủng hoảng này Hậu quả của cuộc khủng hoảng tín dụng cho nước Mỹ và thế giới là rất lớn Thị trường bất động sản và thị trường chứng khoán bị ảnh hưởng nặng nề Thị trường trái phiếu hình thành từ chứng khoán hóa bị mất khả năng thanh khoản Ngành xây dựng Mỹ đóng góp 15% GDP phải cắt giảm một nửa sản lượng và cắt 1-2 triệu công việc Các khoản cho vay thế chấp không có khả năng thu hồi và giá trị tài sản đảm bảo từ những ngôi nhà bị sụt giảm là nguyên nhân giá trị đánh giá lại (mark to market) của các gói trái phiếu phát hành bị giảm giá không phanh, đặc biệt là các gói trái phiếu có rủi ro cao Các nhà đầu tư nắm giữ trái phiếu hình thành từ chứng khoán hóa nợ dưới chuẩn là người chịu hậu quả nặng nề Dự báo số tổn thất do giảm giá trị trái phiếu cho toàn thị trường lên tới khoảng 220 tỷ–
450 tỷ USD Hàng loạt ngân hàng đầu tư trót nắm giữ các gói trái phiếu rủi ro mà chưa kịp chuyển giao cho thị trường đã phải ghi nhận các khoản tổn thất lên đến hàng trăm tỷUSD như Citi (21 tỷ USD), Merrill Lynch (25 tỷ USD), UBS (18 tỷ USD), MorganStanley (10 tỷ USD), JP Morgan (2,2 tỷ USD), Bear Stearns (2 tỷ USD), LehmanBrothers (1,5 tỷ USD), Goldman Sachs (1,3 tỷ USD) Tổng thiệt hại tài chính của các ngân hàng đầu tư trong năm 2007 ước tính lên tới gần trăm tỷ USD Hàng ngàn nhân viên phố Wall bị sa thải Không chỉ thiệt hại về giảm giá trái phiếu, mảng kinh doanh nhiều lợi nhuận từ chứng khoán hóa của các ngân hàng đầu tư cũng bị tạm ngưng hoạt động Cổ phiếu các ngân hàng đầu tư giảm giá mạnh trong 6 tháng cuối năm 2007 Với tổn thất nặng nề này, các ông chủ phố Wall lần lượt phải ra đi, cụ thể là các ông chủ UBS,Citigroup, Merrill Lynch và Bear Stearns [34]
Tháng 9/2007, sản xuất toàn nước Mỹ sụt giảm mạnh nhất trong vòng 34 năm, với mức giảm 2,8% so với tháng 8, đơn cử sản lượng công nghiệp chế tạo giảm 2,6% trong tháng 9 và đến tháng 10, chỉ số của ngành công nghiệp này giảm chỉ còn 38,9 điểm từ mức 43,5 điểm trong tháng 9 Các nhà sản xuất lớn trong ngành đều đứng trên bờ vực phá sản Không dừng lại ở đó, bóng đen khủng hoảng còn lan dần đến khu vực đồng EURO – khu vực đang có tiềm lực kinh tế ngang bằng với Mỹ và ngày càng có tầm ảnh hưởng quan trọng đối với tình hình kinh tế, chính trị thế giới Từ quý 2/2008, nhiều quốc gia trong khối EU như Anh, Pháp đều đạt “mức tăng trưởng âm” Tốc độ tăng trưởng của cả khu vực “đồng EURO” quý 2/2008 chỉ đạt -0.2%, còn toàn EU là 0% Đặc biệt từ cuối tháng 9 và đầu tháng 10/2008 đến giữa năm 2009, có thể nói suy thoái kinh tế đã chế ngự trên diện rộng ở khu vực kinh tế lớn nhất nhì thế giới này Tiếp đến là Nhật Bản, Nga, Trung Quốc và cả các nền kinh tế đang phát triển, trong đó có cả Việt Nam đều phải đối mặt với hậu quả của khủng hoảng.[3]
Riêng đối với lĩnh vực ngân hàng, theo công bố của cục dự trữ liên bang Mỹ, trong năm 2008 có tổng cộng 26 ngân hàng phá sản, thế nhưng năm 2009, con số này đã lên tới
140 với hàng loạt vụ phá sản của các định chế tài chính có lịch sử lâu đời và tiềm lực tài chính bậc nhất thế giới như Lehman Brothers - ngân hàng lớn thứ tư nước Mỹ với số nhân viên lên tới hơn 26 nghìn, Washington Mutual - ngân hàng lớn thứ sáu nước Mỹ, hay Bear Stearn, ngân hàng danh tiếng trên phố Wall…Còn theo phân tích về triển vọng nền kinh tế Mỹ, các chuyên gia dự báo trong năm 2010, số lượng ngân hàng Mỹ phá sản thậm chí có thể lên tới con số 200.[34]
1.4.3 Bài học cho các ngân hàng Việt Nam
Theo nhận định của các chuyên gia kinh tế, cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu đang diễn ra có khả năng sẽ ảnh hưởng lớn nền kinh tế trên nhiều lĩnh vực như xuất khẩu, thu hút vốn đầu tư trực tiếp và gián tiếp nước ngoài… Tuy nhiên do hệ thống tài chính Việt Nam dường như chưa hội nhập chung với hệ thống tài chính toàn cầu, chúng ta chỉ mới mở cửa tài khoản vốn vào mà hầu như chưa mở cửa dòng ra, do vậy lượng tiền Việt Nam đầu tư ra bên ngoài dường như không đáng kể và dòng vốn gián tiếp đổ vào Việt Nam chưa nhiều nên hệ thống tài chính của Việt nam sẽ không chịu nhiều tác động từ cuộc khủng hoảng này so với các nước có mức độ hội nhập tài chính sâu rộng Mặc dù vậy, Chính phủ và các cơ quan chức năng Việt Nam nói chung và các ngân hàng Việt Nam nói riêng, đều phải tự rút ra cho mình những bài học để nền kinh tế nước ta phát triển bền vững hơn trong quá trình hội nhập
Các cơ quan chức năng của nước ta cần phải nhận thức được bài học về nguyên nhân khủng hoảng Đặc biệt là về điều hành chính sách tiền tệ, nhất là khối lượng tín dụng tung ra quá dễ dãi và lãi suất thấp “dưới chuẩn” Khủng hoảng tài chính Mỹ vừa qua, là kết quả của một chính sách cổ vũ mạnh mẽ cho việc xóa bỏ các mọi luật lệ và cơ quan quản lý kiểm soát của Nhà nước đối với các hoạt động sản xuất kinh doanh của nước Mỹ, bắt đầu từ việc cho phép các ngân hàng mở rộng chức năng hoạt động Thay vì chỉ hoạt động trong phạm vi nhận tiền gửi rồi cho vay, thanh toán như trước đây, cơ chế mới cho phép các NHTM hoạt động như một công ty đầu tư tài chính – tạo vốn đầu tư (phát hành và buôn bán cổ phiếu công ty).[3]
Các ngân hàng Việt Nam cần chú ý những vấn đề sau:
Thứ nhất, các cú sốc về tài chính có thể xảy ra thường xuyên hơn và do đó các tác động đến nền kinh tế Việt Nam cũng như các ngân hàng Việt Nam cũng diễn ra nhanh hơn Vì vậy các ngân hàng cần xây dựng chiến lược xử lý khủng hoảng và các kế hoạch duy trì kinh doanh hợp lý.
Thứ hai, để phát triển bền vững, các ngân hàng cần có một chiến lược kinh doanh dài hạn, cẩn trọng hợp lý, tránh tăng trưởng quá nóng và chạy theo lợi nhuận trước mắt. Các ngân hàng không nên tập trung quá nhiều vào cho vay bất động sản mà phải tính đến khả năng kiểm soát, quản lý cũng như tính hiệu quả của các khoản tín dụng này, đặc biệt trong điều kiện thị trường thiếu hiệu quả và minh bạch thông tin như ở Việt Nam.
Thứ ba, việc quản trị rủi ro tại các ngân hàng nên được thắt chặt Hệ thống QTRR, quản trị doanh nghiệp, giám sát độc lập có vai trò rất quan trọng trong việc phát hiện các rủi ro tiềm ẩn.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 30
Tuy chỉ trong một thời gian ngắn từ 2005 – 2009, nhưng tình hình kinh tế thế giới và Việt Nam đã có những biến động hết sức phức tạp, nhất là những năm 2007 -2009.
Năm 2007 là năm đánh dấu những bước tiến mới trong quá trình hội nhập quốc tế và khu vực, với những thời cơ và thách thức lớn đặt ra cho công cuộc cải cách và phát triển của Việt Nam Trước việc mất giá tới 13% của đồng USD so với các đồng tiền khác,việc giá dầu, giá vàng tăng đến mức kỉ lục trong vòng 30 năm qua, tình trạng khủng hoảng trong ngành tài chính ngân hàng của Mỹ và các nền kinh tế lớn, nền kinh tế ViệtNam đã vượt qua những biến động lớn đầy thách thức đó và đạt được những kết quả hết sức tích cực Năm 2007, tốc độ tăng trưởng kinh tế của Việt Nam là 8,5%, mức tăng cao nhất trong 10 năm qua, xuất khẩu đạt 48 tỷ USD, tăng 20,5% so với năm 2006, đầu tư trực tiếp nước ngoài tăng kỉ lục, ước đạt 20 tỷ USD Bên cạnh những kết quả đạt được,môi trường kinh doanh của Việt Nam năm 2007, nhất là lĩnh vực ngân hàng đã đối mặt với những yếu tố bất lợi do lạm phát cao và tỷ lệ nhập siêu lớn Ngoài ra thị trường bất động sản, thị trường chững khoán và thị trường liên ngân hàng diễn biến bất thường; sự thay đổi trong chính sách vĩ mô điều tiết nền kinh tế - tài chính – tiền tệ ảnh hưởng không nhỏ đến kinh doanh ngân hàng như tăng tỷ lệ dự trữ lên gấp đôi, hạn chế cho vay bất động sản và chứng khoán; sự cạnh tranh giữa các ngân hàng trong nước với những ngân hàng nước ngoài diễn ra vô cùng gay gắt [4]
Thế nhưng, năm 2008 mới thực sự là năm khó khăn nhất trong hơn một thập kỉ qua của Việt Nam và kể từ khi nước ta bắt đầu áp dụng chính sách đổi mới, dần hội nhập với kinh tế thế giới Bắt đầu với khủng hoảng hệ thống tài chính toàn cầu đã dẫn tới suy thoái và suy giảm tăng trưởng kinh tế tại nhiều nền kinh tế lớn nhất trên thế giới như Mỹ, EU và nhiều nước châu Á, ảnh hưởng lớn tới Việt Nam Diễn biến kinh tế Việt Nam trong năm rất phức tạp, nổi bật là lạm phát tăng cao trong những tháng đầu năm và giảm phát trong những tháng cuối năm, lãi suất biến động liên tục, thị trường chứng khoán suy giảm tới hơn 60% so với thời điểm 31/12/2007, thị trường bất động sản “vỡ bong bóng” với giá trị giảm hơn 50%, nguồn vốn đầu tư gián tiếp nước ngoài do tác động của các nền kinh tế khác bị rút khỏi Việt Nam khiến cho nguồn cung tài chính vào thị trường vốn Việt Nam suy giảm, chính sách thắt chặt nguồn cung tiền và hạn chế tăng trưởng tín dụng nhằm kiềm chế lạm phát đã ảnh hưởng đến dòng tiền của các doanh nghiệp tại hầu hết các ngành nghề, tăng trưởng GDP không đạt kế hoạch (chỉ tăng 6,8% so với kế hoạch 8%), kim ngạch xuất khẩu hàng hóa đạt 62,9 tỷ USD, tăng 29,5% so với năm 2007 và kim ngạch nhập khẩu hàng hóa đạt 80,4 tỷ USD, tăng 28,3% so với năm 2007 khiến cán cân thanh toán là nhập siêu lớn hơn, gấp 1,2 lần so với năm 2007 [4]
Tiếp nối đà suy thoái của năm 2008, nhiều nền kinh tế lớn trên thế giới đã tiếp tục suy giảm sâu trong nửa đầu năm 2009 nhưng rồi đã gượng dậy, dần hồi phục trong nửa cuối năm Nền kinh tế Việt Nam đã khá thành công khi đạt mức tăng trưởng tương đối cao so với các nước trong khu vực (5,32%) trong khi vẫn giữ được lạm phát ở mức thấp(6,52%), FDI giải ngân vẫn đạt mức cao, đời sống xã hội ổn định… Gói kích thích củaChính phủ mà trọng tâm là chương trình hỗ trợ lãi suất đã mang lại những hiệu ứng tích cực cho hoạt động ngân hàng Nhưng những diễn biến phức tạp của lãi suất, tỷ giá, thanh khoản…cũng khiến cho hoạt động của các ngân hàng gặp không ít khó khăn [4]
Năm 2010 được đánh giá là vẫn còn nhiều thách thức đối với nền kinh tế Việt Nam nói chung, đặc biệt là ngành ngân hàng nói riêng Mặc dù kinh tê thế giới đã có những dấu hiệu phục hồi nhưng chưa thực sự bền vững, các nước phát triển vẫn còn gặp nhiều khó khăn và có thể ảnh hưởng đến thị trường xuất khẩu và thu hút vốn đầu tư nước ngoài của Việt Nam. Mục tiêu kinh tế tổng quát của Chính phủ và Quốc hội đề ra trong năm nay là tiếp tục giữ vững ổn định kinh tế vĩ mô, duy trì tăng trưởng kinh tế ở mức hợp lý đi đôi với nâng cao chất lượng tăng trưởng, ngăn chặn lạm phát trở lại, tăng khả năng đảm bảo an sinh xã hội.
Tình hình kinh tế nước ta giai đoạn 2005 – 2009 được tóm lược trong hình 2.1.
Hình 2.1: Tình hình tăng trưởng kinh tế, kim ngạch xuất khẩu và lạm phát nước ta giai đoạn 2005 -2010
2.1.1.2 Áp lực hội nhập và cạnh tranh quốc tế ngày càng tăng
Trong những năm qua, nền kinh tế Việt Nam đã từng bước hội nhập vào nền kinh tế khu vực cũng như quốc tế Sau hiệp định AFTA là hiệp định thương mại song phương Việt Nam – Hoa kỳ và ngày 07/11/2006, Việt Nam đã chính thức trở thành thành viên thứ
150 của Tổ chức thương mại thế giới (WTO) Lộ trình hội nhập buộc các doanh nghiệp và cả các ngân hàng Việt Nam phải tuân thủ luật chơi quốc tế, mở cửa thị trường tài chính và cạnh tranh khốc liêt hơn.
Hội nhập quốc tế mang lại thị trường rộng lớn, khách hàng và quan trọng nhất là các ngân hàng được tiếp cận với tri thức và các thông lệ quốc tế hoàn chỉnh nhất, đặc biệt là về mảng tín dụng Trong những năm vừa qua, hàng loạt các sản phẩm dựa trên nền tảng công nghệ đã được triển khai nhanh chóng: thẻ tín dụng, thanh toán điện tử, tài trợ thương mại, internet banking, mobile banking… Những khái niệm và kiến thức về quản trị rủi ro cũng nhanh chóng được tiếp cận, nhất là việc chuyển giao công nghệ qua hình thức ngân hàng liên doanh.
Bên cạnh những cơ hội kể trên thì áp lực cạnh tranh trên thị trường nội địa và cả thị trường xuất khẩu cũng hết sức khốc liệt Với việc thành lập và bành trướng thị phần nhanh chóng của các ngân hàng liên doanh, 100% vốn nước ngoài và các chi nhánh, văn phòng của các ngân hàng nước ngoài trên thị trường tín dụng thời gian qua là minh chứng cụ thể. Điều này đã, đang và sẽ tiếp tục làm thay đổi tính chất hoạt động của các ngân hàng Việt Nam, mà một trong những xu hướng đó là phải công khai, minh bạch về thông tin và không thể dựa dẫm vào bất kỳ một tổ chúc nào khác ngoài năng lực cạnh tranh cùa chính mình.
2.1.1.3 Quy định của pháp luật được bổ sung và hoàn thiện
Không ngừng nâng cao năng lực cạnh tranh trên cơ sở tuân thủ các quy định của pháp luật và áp dụng các chuẩn mực, thông lệ tốt nhất của quốc tế chính là nền tảng để cho các TCTD duy trì và phát triển bền vững hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt
NHNN, cơ quan quản lý trực tiếp các ngân hàng, đã ban hành những quy định cụ thể, từng bước chuẩn hóa hoạt động tín dụng Cụ thể là:
Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN ngày 3/2/2005 về sửa đổi bổ sung một số điều của quy chế cho vay.
Quyết định 457/2002/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD, bao gồm: tỷ lệ an toàn vốn tổi thiểu, giới hạn tín dụng đối với khách hàng, tỷ lệ về khả năng chi trả, tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn, giới hạn vốn góp cổ phần.
Chỉ thị số 02/2005/CT-NHNN ngày 20/04/2005 yêu cầu các NHTM về việc nâng cao chất lượng tín dụng, tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả năng huy động vốn và kiểm soát rủi ro, đảm bảo an toàn hệ thống.
Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 về phân loại nợ, trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động kinh doanh ngân hàng
Quyết định 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/5 về sửa đổi bổ sung quy chế cho vay của các TCTD đối với khách hàng theo hướng trao nhiều quyền phán quyết, tạo cơ sở pháp lý cho các NHTM chủ động thực hiện theo đặc thù kinh doanh.
Chỉ thị 02/2006/CT-NHNN ngày 23/05/2006 về việc tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong kinh doanh của các TCTD nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh của các ngân hàng toàn, hiệu quả và bền vững.
Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ, trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động kinh doanh ngân hàng với một số tiêu chí chính như: quản lý rủi ro chặt chẽ hơn đối với các cam kết ngoại bảng, tăng độ an toàn cho hoạt động ngân hàng.
CÁC KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC TRONG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG38
2.2.1.1 Hoàn thiện hành lang pháp lý và quy chế đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng
Trước hết đó là việc xây dựng và ban hành hệ thống luật, các quy chế tín dụng, quy chế đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng ngày càng tiến gần tới các thông lệ quốc tế, nhằm đảm bảo cho các NHTM Việt Nam phát triển nhanh và bền vững (đã phân tích ở phần môi trường kinh tế vĩ mô)
2.2.1.2 Công tác giám sát, kiểm soát ngày càng được đổi mới và hoàn thiện
Khuôn khổ pháp lý về giám sát ngân hàng ngày càng được nâng cao tạo nền tảng pháp lý cho việc hình thành và kiện toàn mô hình tổ chức và hoạt động thanh tra ngân hàng tương đối phù hợp với thực tiễn Theo đó, nhiệm vụ, quyền hạn, quy trình, thủ tục và các chế tài về thanh tra ngân hàng được xác định rõ hơn Hoạt động thanh tra giám sát của NHNN không chỉ dừng lại ở hoạt động kiểm tra tính tuân thủ của các NHTM, mà đã có được định hướng phát triển rõ ràng là phải xây dựng được hệ thống giám sát ngân hàng mang tính cảnh báo rủi ro cho hoạt động của từng ngân hàng cũng như hệ thống ngân hàng. Với phương pháp giám sát mới (CAMELS – Vốn (Capital), Chất lượng tài sản (Assets), Quản lý (Management), Thu nhập (Earnings), Thanh khoản (Liquidity) và Độ nhạy (Sensitivity)), các nội dung giám sát đã không chỉ tập trung vào các yếu tố định lượng mang tính truyền thống như vốn tự có, giới hạn tín dụng, chất lượng tín dụng mà đã được mở rộng cho các yếu tố định tính như theo dõi diễn biến cơ cấu tài sản nợ, tài sản có, xem xét các mối quan hệ giữa vốn và sử dụng vốn; việc đảm bảo khả năng chi trả hay đánh giá tính thanh khoản của ngân hàng Các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng cũng đã được tính toán dựa trên các cơ sở khoa học do các tổ chức tài chính quốc tế đưa ra, đảm bảo tính thống nhất trong quản lý vĩ mô, phân loại ngân hàng, đánh giá so sánh nhóm ngân hàng cùng loại và toàn hệ thống ngân hàng Hiện nay, với việc hình thành Phòng giám sát và phân tích, hoạt động giám sát NHTM của NHNN đã được triển khai một cách toàn diện hơn Hoạt động thanh tra, giám sát không còn chỉ tập trung vào việc tiến hành thanh tra tại chỗ mà đã được nâng tầm với các hoạt động giám sát từ xa do Phòng giám sát và phân tích thực hiện, với mục đích theo dõi thường xuyên tình trạng của từng NHTM cũng như tình trạng của hệ thống NHTM, phân tích xu hướng của các NHTM qua các năm, so sánh theo các nhóm tương đương; từ đó, có những nhận biết sớm về các rủi ro và các vấn đề tài chính để có các phương hướng và biện pháp kịp thời Hoạt động giám sát từ xa của Thanh traNgân hàng đã đóng góp một vai trò quan trọng trong việc củng cố chất lượng cho hoạt động thanh tra tại chỗ Từ các kết quả giám sát của bộ phận giám sát từ xa, các kế hoạch thanh tra tại chỗ định kỳ hoặc đột xuất được xây dựng nhằm thẩm tra và kiểm chứng thực tế hoạt động của từng ngân hàng cụ thể, cũng như phát hiện những sai sót hay những nguy cơ trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Như vậy, những tiến bộ bước đầu trong hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN đã góp phần bảo đảm an toàn cho hệ thống các TCTD nói chung và hệ thống các NHTM nói riêng
Thời gian qua, hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng của NHNN đã đóng một vai trò quan trọng trong việc bảo đảm tuân thủ pháp luật về lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng Thông qua hoạt động thanh tra, giám sát, xử lý khiếu nại, tố cáo, Thanh tra Ngân hàng đã phát hiện nhiều vụ việc tiêu cực, vi phạm pháp luật, yếu kém về tài chính, tổ chức, quản trị và hoạt động kinh doanh tại các NHTM Trên cơ sở đó, các yêu cầu đối với các NHTM về việc khắc phục, chấn chỉnh hay xử lý được tiến hành nhằm nâng cao sự an toàn trong hoạt động của NHTM.
2.2.1.3 Hoạt động của trung tâm TTTD CIC (Credit Information Center) ngày càng hiệu quả
Việc cho phép trung tâm TTTD CIC thực hiện nghiệp vụ phân tích và XHTD doanh nghiệp nhằm mục đích tăng cường công tác quản trị rủi ro trong hệ thống ngân hàng và đánh giá năng lực của doanh nghiệp là môt nỗ lực lớn của NHNN nhằm hỗ trợ các NHTM trong công tác quản trị RRTD Đến nay, kho dữ liệu của CIC hiện nay đã thu thập được thông tin từ 100% các TCTD hoạt động theo Luật các TCTD, một số tổ chức khác có hoạt động ngân hàng như Quỹ đầu tư và phát triển đô thị thành phố Hồ Chí Minh, Bình Dương, Đà Nẵng, Quỹ bảo vệ môi trường với tổng dư nợ được cập nhật đạt trên 95% tổng dư nợ nền kinh tế và số lượng hồ sơ khách hàng thu thập được tại kho dữ liệu của CIC đã lên tới con số hơn 17 triệu hồ sơ khách hàng CIC cũng đã xây dựng được website phân tích XHTD doanh nghiệp trực tuyến, mở rộng đối tượng phân tích XHTD không chỉ cho các doanh nghiệp mà còn thực hiện chấm điểm các khoản vay của thể nhân nhằm đáp ứng yêu cầu ngày càng gia tăng của các TCTD và thực hiện đa dạng hoá các sản phẩm, đáp ứng yêu cầu của các đối tượng hỏi tin Việc đăng tải các thông tin về sản phẩm phân tích XHTD mang tính hệ thống lên trang web để giúp các TCTD cũng như các tổ chức khác sử dụng sản phẩm thuận tiện và nhanh chóng Bên cạnh đó, nó cũng giúp cho người sử dụng có cái nhìn tổng thể về các loại sản phẩm phân tích XHTD, từ đó dễ dàng tiếp cận hơn đến từng sản phẩm phân tích xếp hạng Hoạt động cung cấp thông tin của CIC là kênh thông tin hữu ích cho NHNN trong hoạt động thanh tra giám sát, đồng thời hỗ trợ các TCTD trong việc hạn chế RRTD Đến nay, CIC đã ký kết hợp đồng cung cấp thông tin với trên 1000 TCTD, chi nhánh TCTD và các tổ chức khác có hoạt động ngân hàng với trên 9.300 người sử dụng với hơn 600.000 lượt truy vấn trong năm 2009 [37] Do có sự chia sẻ thông tin giữa các TCTD nên đã góp phần giảm thiểu RRTD Đến nay không còn hiện tượng khách hàng có vấn đề nhưng vẫn đi vay ở nhiều ngân hàng cùng một lúc với số tiền lên tới hàng nghìn tỷ đồng, hoặc thành lập các công ty con để đồng thời vay ở nhiều tổ chức tín dụng như trường hợp Epco- Minh Phụng năm 1994 Từ đó, hoạt động của CIC đã góp phần đảm bảo an toàn của hệ thống Ngân hàng.
2.2.1.4 Điều hành linh hoạt giúp các NHTM Việt Nam vượt qua khủng hoảng
Thành công đáng kể nhất của NHNN trong giai đoạn này phải kể đến là việc điều hành linh hoạt các công cụ chính sách tiền tệ để tiếp tục kiềm chế lạm phát, chủ động ngăn ngừa suy giảm kinh tế, bằng việc giữ ổn định thị trường tiền tệ, bảo đảm an toàn của các TCTD Với việc đưa ra những chỉ thị, hướng dẫn kịp thời chỉ đạo các TCTD theo dõi, dự báo và chủ động các biện pháp để ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra; chấp hành đúng các quy định về tỷ lệ an toàn; kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng, chú trọng phân tích, đánh giá, phân tích dự báo sát những biến động về cung cầu ngoại tệ trên thị trường có thể gây áp lực lên tỷ giá, có biện pháp can thiệp kịp thời để ổn định cung - cầu ngoại tệ và bình ổn tỷ giá trên thị trường Điều này cùng với nỗ lực của các NHTM, không những đã giúp hệ thống NHTM nước ta tránh được bong bóng nhà đất, nguy cơ phá sản và vượt qua khủng hoảng, thậm chí hầu hết các ngân hàng đều có lãi, tiếp tục ổn định phát triển
2.2.2 Về phía các ngân hàng thương mại
Thành tựu đáng kể nhất của các NHTM Việt Nam trong công tác quản trị RRTD thời gian qua là đã từng bước áp dụng các “nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng” được quy định trong Basel II, tiến dần đến việc QTRR theo thông lệ quốc tế và việc triển khai ứng dụng kỹ thuật công nghệ hiện đại vào hoạt động ngân hàng nhằm hỗ trợ hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động quản trị, đặc biệt là QTRR nói riêng.
Thực hiện đề án tái cơ cấu NHTMNN và NHTMCP các NHTM Việt Nam đã từng bước lành mạnh hóa tài sản tín dụng, nâng cao hiệu quả kinh doanh và từng bước hướng theo tiêu chuẩn quốc tế về hệ số an toàn vốn CAR 8% Thông qua hoạt động tái cấp vốn của Chính phủ, hoạt động tăng vốn cổ phần, thành lập các công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản để xử lý nợ xấu, áp dụng cơ chế trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro và tích cực xử lý tài sản đảm bảo của các NHTM, xây dựng và triển khai hệ thống XHTDNB theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN, năng lực tài chính của các NHTM Việt Nam đã được cải thiện nhiều qua các năm Tính đến cuối năm 2009, các chỉ tiêu tài chính chủ yếu của các NHTM Việt Nam (về hệ số an toàn vốn, chất lượng tài sản tín dụng, chỉ số thanh khoản, chỉ số sinh lời…) đều đạt mức khá cao và phần lớn đáp ứng được các thông lệ quốc tế, phản ánh được kết quả đạt được sau những nỗ lực cải cách hệ thống quản trị, lành mạnh hóa tài sản tín dụng, nâng cao năng lực tài chính của các NHTM, đặc biệt là các NHTM cổ phần từ năm 2005 trở lại đây.
2.2.2.1 Đảm bảo hệ số an toàn vốn (CAR) và tỷ lệ nợ xấu
2.2.2.1.1 Hệ số an toàn vốn (CAR)
Hệ số an toàn vốn là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh năng lực tài chính của các ngân hàng Chỉ tiêu này được dùng để xác định khả năng của NHTM trong việc thanh toán các khoản nợ có thời hạn và đối mặt với các rủi ro khác như RRTD, rủi ro vận hành. Đây cũng là một trong 5 tiêu chuẩn quan trong nhất mà các NHTM phải đáp ứng để đảm bảo an toàn hoạt động, theo định hướng QTRR của Ngân hàng Nhà nước theo từng thời kỳ (4 tiêu chuẩn còn lại bao gồm yêu cầu vốn tự có, tỷ lệ khả năng chi trả (thanh khoản), giới hạn cho vay và bảo lãnh thương mại, giới hạn sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn) Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, đến năm 2008, hệ số an toàn vốn tối thiểu của các ngân hàng phải đạt 8%, theo tiêu chuẩn của Basel I do Ủy ban giám sát các ngân hàng Basel ban hành.
Trong nỗ lực hội nhập, tuân theo các tiêu chuẩn quốc tế về hệ số an toàn vốn, hệ thống NHTM Việt Nam đã có những bước cải thiện đáng kể trong việc tăng hệ số CAR nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động của mình.
Khối NHTM cổ phần : Hệ số an toàn vốn của nhiều NHTMCP đã vượt mức 8% trong nhiều năm liền (xem bảng 2.1)
Bảng 2.1: Hệ số CAR của các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2005 – 2009 Đơn vị: %
Tên Ngân hàng 2005 2006 2007 2008 2009 Trung bình Á Châu 10,4 10,9 16,9 12,44 9,97 12,12
Phát triển nhà Hà Nội 8,89 14 16 20 15 14,79
Khối NHTMNN: Hệ số an toàn vốn được cải thiện đáng kể, thể hiện trong bảng 2.2
Bảng 2.2: Hệ số CAR của các NHTMNN Việt Nam giai đoạn 2005 – 2009 Đơn vị: %
Tên Ngân hàng 2005 2006 2007 2008 2009 Trung bình
Nhìn chung, giai đoạn trước khi cuộc khủng hoảng tài chính ở Mỹ lan ra toàn cầu, tình hình hệ số an toàn vốn của hầu hết các ngân hàng TMCP và TMNN đều đã được cải thiện rõ rệt Thế nhưng, khi cuộc suy thoái kinh tế toàn cầu lan rộng làm chao đảo nhiều nền kinh tế lớn nhất nhì thế giới thì nền kinh tế Việt Nam cũng không phải ngoại lệ Hệ thống NHTM Việt Nam đang phải chia sẻ, nói đúng hơn là gánh chịu bớt một phần khó khăn cho các doanh nghiệp từ chính nguồn vốn tự có của ngân hàng, kết hợp với nguồn vốn huy động kết hợp với hai dòng lãi suất “thị trường” và lãi suất “hỗ trợ” nhằm phục vụ cho gói kích cầu của chính phủ nhằm chống suy giảm kinh tế, trong đó đường đi của luồng vốn đã được định hình và theo hướng ưu tiên, mà không có lựa chọn nào khác Đó chính là sự chia sẻ khó khăn của ngân hàng với doanh nghiệp Vì lý do này, hệ số CAR của hệ thống NHTM nước ta đã bị suy giảm mạnh, nhưng vẫn đều đáp ứng được các thông lệ quốc tế Đến cuối năm 2009, các ngân hàng quốc doanh ở mức 8 - 10% và các ngân hàng thương mại cổ phần phần lớn trên 12%, có những ngân hàng mới lên tới mức 30%, trừ ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, các ngân hàng còn lại đều đạt mức chuẩn mà NHNN đề ra là 8%.
2.2.2.1.2 Khống chế nợ xấu ở mức cho phép:
Chất lượng tín dụng của các NHTM chủ yếu được đánh giá thông qua tỷ lệ nợ xấu.
Tỷ lệ nợ xấu cao hay thấp phản ánh rõ nét nhất RRTD, ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Việc có kiểm soát được tỷ lệ này ở mức thấp hay không chính là biểu hiện rõ ràng cho hiệu quả của hệ thống QTRR của các NHTM Thông lệ quốc tế cho phép tỷ lệ này duy trì ở mức từ 5% trở lại Đối với các ngân hàng lớn trên thế giới, tỷ lệ này vào khoảng 3% Ở Việt Nam, nợ xấu trước đây không có khái niệm thống nhất, thường được hiểu bao gồm các khoản nợ được đánh giá là không có khả năng thu hồi, nợ khoanh và nợ chờ xử lý Điều này gây nên một thực tế là tỷ lệ nợ quá hạn của các NHTM nước ta không phản ánh đúng thực chất Đến ngày 22/04/2005, với việc ban hành quyết định 493 của NHNN, khái niệm nợ xấu đã được hiểu gần đúng với thông lệ quốc tế, bao gồm: nợ dưới tiêu chuẩn, nợ có nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn, nhìn chung thì nợ xấu được hiểu là các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày trở lên (chi tiết được trình bày trong chương I) Trong đó quy định rõ việc xếp loại các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ vào các nhóm nợ, khắc phục được những bất cập trước đây.
Trong thời gian từ năm 2000 trở lại đây, không thể phủ nhận một thực tế là tình hình nợ xấu của hệ thống NHTM đã được cải thiện nhiều, đặt biệt trong giai đoạn 2004 trở lại đây, hầu hết các ngân hàng đều đảm bảo tiêu chuẩn thông kệ quốc tế là tỷ lệ nợ xấu không quá 5% Điều đó có thể thấy rõ thông qua hình 2.3 và hai bảng 2.4 và 2.5 sau:
Hình 2.4: Tình hình nợ xấu của ngành ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2005 - 2009
Bảng 2.3: Tỷ tệ nợ xấu của Khối NHTMCP giai đoạn 2005 – 2009 Đơn vị: %
Tên Ngân hàng 2005 2006 2007 2008 2009 Trung bình
Bảng 2.4: Tỷ lệ nợ xấu tại khối NHTMNN Đơn vị: %
Tên Ngân hàng 2005 2006 2007 2008 2009 Trung bình
Năm 2005 là năm đầu tiên các NHTM tiến hành phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quyết định 493 của NHNN Tỷ lệ nợ xấu được phản ánh một cách chính xác hơn đã buộc các ngân hàng phải xem xét lại các quy trình và hệ thống QTRR của mình, đồng thời có biện pháp thắt chặt quản lý, do đó tỷ lệ nợ xấu của hệ thống NHTM Việt Nam, kể cả khối TMCP và khối TMNN đều đã cải thiện đáng kể trong giai đoạn 2005 –
2007, ngoại trừ ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam có tỷ lệ nợ xấu cao do áp dụng phân loại nợ bằng phương pháp định tính theo điều 7 của quyết định 493 của NHNN. Trong đó, tỷ lệ nợ xấu của khối ngân hàng quốc doanh trung bình là 4,7% trong năm
2007, khối ngân hàng thương mại cổ phần là 1,1% năm 2007 (2006 là 1,5%).
Tuy nhiên tỷ lệ này lại có xu hướng tăng mạnh trong năm 2008 Nguyên nhân của thực trạng này là do trong năm 2006 và 2007, đặc biệt là cuối năm 2007 là thời điểm bùng nổ của thị trường bất động sản và thị trường chứng khoán, các NHTM trong nước đã cho vay đầu tư bất động sản khá cao, có lúc, có ngân hàng các khoản cho vay này chiếm tới 25-30% tổng dư nợ tín dụng, thậm chí cao hơn Theo báo cáo của NHNN thì dư nợ cho vay bất động sản tính đến cuối tháng 9/2008 là 115.500 tỷ VND, chiếm 9,15% tổng dư nợ toàn hệ thống Bao nhiêu là nợ đã quá hạn hoặc khó đòi thì không có báo cáo Đến cuối năm 2007, đầu 2008, do tác động của cuộc khủng hoảng tài chính và vỡ bong bóng bất động sản tại Mỹ, giá trị bất động sản tại thị trường Việt Nam giảm 30 - 40% và thị trường đóng băng Tình trạng tương tự cũng xảy ra trên thị trường chứng khoán khiến giá trị và khả năng thanh khoản của các tài sản thế chấp cho các khoản vay của các doanh nghiệp bị giảm sút Bên cạnh đó, tác động của suy thoái kinh tế còn ảnh hưởng mạnh đến cả nhu cầu tiêu dùng nội địa lẫn xuất khẩu Những khó khăn này khiến không ít các doanh nghiệp lâm vào tình trạng không trả được nợ ngân hàng Một con số NHNN đưa ra hồi cuối tháng 7/2008 cho biết, dựa vào khả năng trả nợ đúng hạn của các doanh nghiệp hiện đang có quan hệ tín dụng với các NHTM, có 23% số doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu quả; 73,2% hoạt động trung bình và 3,8% doanh nghiệp gặp khó khăn, trong đó có 1,42% doanh nghiệp có khả năng mất vốn Thêm vào đó, các ngân hàng còn phải đối mặt với nhiều khó khăn từ chính sách thắt chặt tiền tệ nhằm kìm chế lạm phát của Chính phủ và ngân hàng nhà nước hối cuối năm 2008
NHỮNG HẠN CHẾ VÀ BẤT CẬP CÒN TỒN TẠI TRONG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM
2.3.1 Về phía ngân hàng nhà nước và cơ quan có thẩm quyền:
2.3.1.1 Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương:
Trong những năm gần đây, các cơ quan chức năng đã ban hành nhiều Luật, văn bản dưới luật, văn bản hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động TDNH Luật và các văn bản đã có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng thì lại hết sức chậm chạp và còn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập như một số văn bản về việc cưỡng chế thu hồi nợ Những văn bản này đều có quy định: Trong những hợp khách hàng không trả được nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trên thực tế, các NHTM không làm được điều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý hoặc việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để Tòa án xử lý qua con đường tố tụng… cùng nhiều các quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM không thể giải quyết được nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng
2.3.1.2 Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa đạt hiệu quả cao của NHNN:
Bên cạnh những cố gắng và kết quả đạt được, hoạt động thanh tra ngân hàng vẫn còn nhiều điểm hạn chế:
2.3.1.2.1 Hoạt động giám sát của NHNN vẫn chưa hoàn toàn đáp ứng được các yêu cầu trong 25 nguyên tắc giám sát của Basel
Các nguyên tắc giám sát mà NHNN đã đáp ứng được mới chỉ bao gồm nguyên tắc liên quan đến hoạt động giám sát đối với việc chuyển đổi quyền sở hữu của NHTM, các cuộc sáp nhập lớn của các NHTM, tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn tối thiểu, giới hạn tín dụng đối với khách hàng lớn, rủi ro thanh khoản và kiểm toán, kiểm soát nội bộ của NHTM.
2.3.1.2.2 Các quyết định liên quan đến hoạt động giám sát NHTM còn nhiều hạn chế
Trong số các quyết định liên quan đến hoạt động giám sát thì NHNN mới chỉ được các tổ chức quốc tế đánh giá là thực hiện tốt và có quy định rõ ràng cách tính tỷ lệ giữa vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro Đồng thời, quy định mức tỷ lệ tối thiểu cần thiết đối với một NHTM là 8% theo như thông lệ quốc tế Ngoài ra, các yêu cầu khác liên quan đến việc giám sát khả năng quản trị các loại rủi ro của NHTM thì NHNN vẫn chưa xây dựng được những văn bản pháp lý phản ảnh những yêu cầu này Các nội dung đưa ra trong quyết định mới chỉ giám sát mang tính định lượng mà chưa có những nhận định mang tính định tính về mức độ rủi ro và khả năng QTRR của NHTM các tiêu chí để đánh giá RRTD của một NHTM mới chỉ được thể hiện trong nội dung giám sát chất lượng tài sản Có thông qua việc thống kê các khoản nợ quá hạn, trong việc giám sát giới hạn tín dụng của NHTM Tuy nhiên, điều này là chưa đủ để đánh giá mức độ RRTD của NHTM vì cần phải có thêm những đánh giá định tính khác như đánh giá các tiêu chuẩn cấp tín dụng và quá trình xem xét tín dụng của ngân hàng, đánh giá mức độ công bằng trong cấp tín dụng…
Các quyết định 457 và 493 được xây dựng dựa trên cơ sở áp dụng chuẩn mực và thông lệ quốc tế và thực tiễn hoạt động ngân hàng tại Việt Nam Tuy nhiên, cùng với sự phát triển ngày càng nhanh, mạnh và hội nhập quốc tế ngày càng sâu rộng của hệ thống
Nhiều NHTM chưa có khái niệm về việc xây dựng chiến lược tín dụng tổng thể và kế hoạch khả thi để thực hiện chiến lược này, điều này ảnh hưởng sâu sắc đến việc phát triển nguồn nhân lực và ưu tiên đầu tư chiều sâu để tạo vị thế cạnh tranh cho từng ngân hàng Các NHTM chưa xác định được chính xác mức độ rủi ro hiện có và rủi ro tiềm ẩn do một số hạn chế như phân loại nợ theo tiêu chí định lượng là chủ yếu, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu chưa phản ánh đúng chất lượng tín dụng thực tế Hệ thống quản trị thông tin còn yếu, chưa hỗ trợ việc phân tích chất lượng tín dụng, chưa lượng hóa được RRTD của các đối tác thanh toán, chưa đánh giá thường xuyên năng lực của cán bộ tín dụng và mức độ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Nhiều NHTM đã xây dựng cẩm nang tín dụng nhưng chưa có cơ chế kiểm tra, giám sát hiệu quả việc thực hiện cẩm nang này Hệ thống xếp XHTD là cốt lõi của hệ thống QTRRTD nhưng chưa nhiều ngân hàng xây dựng hệ thống này để hỗ trợ việc thẩm định hay áp dụng chính sách khách hàng, giám sát khách hàng, phân loại nợ trên cơ sở kết hợp phân tích yếu tố định tính và định lượng theo thông lệ quốc tế.
2.3.1.3 Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập:
Hiện nay ở Việt Nam chưa có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng Trung tâm thông tin TDNH (CIC) của NHNN đã hoạt động đã quá một thập niên và đã đạt được những kết quả bước đầu rất đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tin kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng nhưng chưa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả, thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật và ngoài ra việc kết nối thông tin với trang Web – CIC qua đường X25 của Chi cục tin học ngân hàng còn nhiều trục trặc, chưa đáp ứng được đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin tại TP.HCM Đó cũng là thách thức cho hệ thống ngân hàng trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng cho nền kinh tế trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tương xứng Nếu các ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng trong điều kiện môi trường thông tin không cân xứng thì sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu cho hệ thống ngân hàng.
2.3.2 Về phía các ngân hàng thương mại
2.3.2.1 Bất cập trong áp dụng nguyên tắc quản trị rủi ro
2.3.2.1.1 Hệ số an toàn vốn còn thấp so với chuẩn quốc tế mà các nước trong khu vực đang áp dụng và nợ xấu chưa được phản ánh đúng thực chất. a, Hệ số an toàn vốn CAR
Chúng ta không thể phủ nhận những nỗ lực của các NHTM Việt Nam trong nỗ lực cải thiện hệ số an toàn vốn CAR thời gian qua, thế nhưng, cho đến nay, việc đáp ứng yêu cầu quốc tế về chỉ tiêu này của các ngân hàng nước ta vẫn còn hết sức nan giải.
Vấn đề đầu tiên là việc tính toán CAR của các NHTM Việt Nam hiện nay đều tính theo chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS), cho đến nay mới chỉ có riêng BIDV đã xác định hệ số này theo chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế (IFRS), trong khi kết quả thu được từ việc áp dụng hai chuẩn mực kế toán này lại có sự chênh lệch rất lớn như trong bảng.
Bảng 2.6: Hệ số CAR của BIDV giai đoạn 2005 – 2009 Đơn vị: %
Như vậy, nếu tính theo IFRS thì cho đến nay, CAR của ngân hàng này dù đã được cải thiện thì vẫn còn quá thấp so với con số 8 %, vẫn chưa đáp ứng được chuẩn Basel I. Hơn nữa, hiện nay trên thế giới, việc áp dụng hệ số an toàn vốn tối thiểu hiện phổ biến là theo tiêu chuẩn của Basel II với mức 12%, chứ không còn là 8% theo Basel I nữa Và trước yêu cầu tăng cường QTRR, theo thông lệ quốc tế, việc nâng hệ số CAR này bắt buộc đối với các ngân hàng thương mại tại Việt Nam đang được tính tới, đồng thời với việc hoàn thiện công thức xác định vốn tự có và xác định CAR cho phù hợp với thông lệ quốc tế hơn nữa
Một số thống kê cho thấy hệ số CAR tại các NHTM của khu vực châu Á - Thái Bình Dương bình quân hiện nay là 13,1%, của khu vực Đông Á là 12,3% Đây cũng là mức mà thực tế một số NHTM Việt Nam hiện nay đang đạt được, nhưng chưa nhiều
Có thể nói, cho đến nay, việc đáp ứng yêu cầu quốc tế về hệ số an toàn vốn tại các NHTM Việt Nam vẫn còn nhiều khó khăn mà nhiều nguyên nhân chủ yếu là do tiềm lực tài chính còn quá non yếu so với các ngân hàng có quy mô vốn lớn trên thế giới. b, Vấn đề nợ xấu.
Theo các chuyên gia phân tích, khái niệm nợ xấu của Việt Nam tuy áp dụng các chuẩn mực quốc tế nhưng cách phân loại nợ lại hoàn toàn khác Việc phân loại nợ chủ yếu dựa vào thời hạn trả nợ, thiếu các sự đánh giá kết hợp nên không phản ánh đúng thực chất khoản nợ
Ngay cả khi nhìn vào những con số ấn tượng trong thời gian qua năm 2004: 4.6%,2005: 3.2%, 2006: 2.56% , 2007: 2%, 2008: 3.5%, 2009: 2.46%, cũng đã khó có thể tin tưởng hoàn toàn bởi nó còn thấp hơn cả thông lệ quốc tế cho phép Những con số nợ xấu này chắc chắn còn tăng lên nhiều lần nếu áp dụng đúng các tiêu chuẩn chặt chẽ theo thông lệ quốc tế trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt là tại các NHTMNN bất chấp Ngân hàng Nhà nước gần đây đã bơm thêm vốn (tái cấp vốn) cho các ngân hàng thương mại quốc doanh.
Theo chuẩn mực kế toán Việt Nam, các khoản nợ xấu đã tăng từ mức 1,7% của năm
2007 lên 2,1% trong năm 2008 Con số này vẫn nằm trong giới hạn 3,5% do ngân hàng Nhà nước đặt ra Tuy nhiên, xét trên chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế (IFRS) của bốn ngân hàng quốc doanh, tổ chức đánh giá tín nhiệm Fitch - một trong ba tổ chức xếp hạng được Ủy ban Chứng khoán và Hối đoái Mỹ (SEC) công nhận - cho rằng, nợ xấu phải ở mức 13% vào thời điểm cuối năm 2008, theo báo cáo công bố cuối tháng 4 vừa qua Tổ chức này vừa hạ mức đánh giá tín nhiệm các khoản vay tiền đồng của Việt Nam từ mức BB xuống mức BB- Fitch nhận định, không loại trừ ảnh hưởng xấu từ các gói vay hỗ trợ kích cầu khiến chất lượng các khoản vay nợ ngân hàng sẽ giảm đi trong thời gian tới.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
NHỮNG YÊU CẦU TRONG VIỆC ĐƯA RA GIẢI PHÁP
3.1.1 Đảm bảo mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM
Mục tiêu của các NHTM Việt Nam trong thời gian tới chính là nhanh chóng cải thiện tình hình nợ xấu và nâng cao các tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng mà cụ thể là hệ số an toàn vốn và tiến tới duy trì ở mức thông lệ quốc tế cho phép (tỷ lệ nợ xấu không quá 5% và hệ số CAR không dưới 12% nhưng cách tính cũng phải đảm bảo tuân theo thông lệ) Mục tiêu này không chỉ đòi hỏi các NHTM phải tích cực xử lý các khoản nợ xấu cũ một cách tích cực mà còn phải hạn chế tối đa các khoản nợ xấu phát sinh thêm Một hệ thống quản trị RRTD một cách hiệu quả sẽ giúp ích trong vấn đề này Mặt khác, trong môi trường hoạt động tín dụng phức tạp như hiện nay và dưới áp lực hội nhập kinh tế quốc tế, mục tiêu hàng đầu của mỗi NHTM Việt Nam là duy trì và nâng cao năng lực cạnh tranh với các đối thủ của mình trên thị trường tín dụng nội địa, để từ đó làm bàn đạp cho mục tiêu vươn ra thị trường thế giới sau này Vì thế, hệ thống quản trị RRTD của các NHTM Việt Nam cũng phải được thiết kế tuân theo xu hướng phát triển hiện đại, hướng theo các thông lệ quốc tế tốt nhất về vấn đề này, làm nền tảng cho các NHTM Việt Nam tiến tới trình độ
Chương II đã đề cập đến các vấn đề bất cập trong hệ thống quản trị RRTD hiện nay của các NHTM Việt Nam Chương này sẽ đưa ra các giải pháp nhằm khắc phục các bất cập trên, nhưng tập trung hơn vào việc khắc phục các yếu kém trong tổ chức bộ máy, hệ thống TTTD, hệ thống kiểm soát nội bộ (chính là hệ thống XHTDNB), vấn đề quản lý nợ xấu.
3.1.3 Phù hợp với điều kiện và trình độ của các NHTM Việt Nam
Mặc dù kỹ thuật cũng như mô hình quản trị rủi ro, đặc biệt là RRTD của các ngân hàng trên thế giới đã có những tiến bộ vượt bậc với việc áp dụng phương pháp định lượng thống kê toán trên cơ sở tiến bộ của khoa học thông tin, nhưng việc ứng dụng ngay các thành tựu này vào Việt Nam không phải là một điều dễ dàng Công việc này đòi hỏi một thời gian hợp lý để có được sự chuẩn bị kỹ càng về mọi mặt, bao gồm cả tài chính, công nghệ, nhân lực…
Các giải pháp đưa ra sẽ phải phù hợp với một số đặc điểm về môi trường hoạt động tín dụng của các NHTM Theo dự báo của các chuyên gia, dù đã có nhiều bước phát triển mới, nhưng trình độ phát triển của thị trường tài chính nói chung và tín dụng nói riêng của các Việt Nam trong thời gian tới vẫn ở mức thấp Với trình độ phát triển kinh tế cùng với các quy định của pháp luật hiện nay, trong thời gian tới, các NHTM Việt Nam ít có khả năng mở rộng mạnh mẽ ra thị trường quốc tế, mà sẽ chỉ tập trung nhiều hơn vào thị trường nội địa.
Yêu cầu quan trọng nhất là các giải pháp đưa ra là phải đảm bảo tính khả thi, nghĩa là không có sự chênh lệch trình độ quá lớn so với trình độ của bản thân các NHTM Việt Nam Trước hết đó là điều kiện về con người Nhận thức của các cán bộ ngân hàng về quản trị rủi ro còn nhiều hạn chế Quá trình chuyển đổi khá niệm “quản trị rủi ro” theo quan điểm hiện đại có nghĩa là “đảm bảo sự ổn định của lợi nhuận” chứ không có nghĩa là
“triệt tiêu hoàn toàn rủi ro”, còn đòi hỏi nhiều thời gian và công sức Mặt khác, trình độ của các cán bộ ngân hàng cũng còn nhiều khiếm khuyết, nhất là hiểu biết về phân tích định lượng Nếu không tính đến những yếu tố này, các giải pháp đưa ra sẽ bất khả thi hoặc sẽ bị hiểu sai Điều kiện thứ hai cần tính đến là năng lực tài chính của các NHTM. Thay đổi cơ chế hoạt động quản trị rủi ro sẽ dẫn đến sự thay đổi về tổ chức bộ máy, thay đổi nhân sự, tổ chức tập huấn…Trong điều kiện tài chính còn hạn chế như hiện nay, các khoản chi cho nâng cấp hệ thống quản trị rủi ro sẽ khá hạn chế, nên đòi hỏi phải hiệu quả và có chọn lọc, được tiến hành từng bước.
3.2 NHÓM GIẢI PHÁP VĨ MÔ TỪ PHÍA CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC
3.2.1 Tăng cường, phát triển hệ thống thanh tra, giám sát hoạt động ngân hàng đảm bảo sự phát triển ổn định, bền vững, lành mạnh cho toàn ngành ngân hàng Việt Nam
Hoàn thiện cơ cấu tổ chức của Cơ quan Thanh tra, giám sát theo hướng cơ cấu lại chức năng, nhiệm vụ của một số Vụ, Cục của NHNN hiện nay thành Cơ quan Thanh tra,giám sát ngân hàng của NHNN đã và đang đảm bảo Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng sẽ là cơ quan thực hiện đầy đủ một chu trình gồm 4 khâu: Cấp phép; Ban hành quy chế; Thực hiện giám sát (giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ); Xử phạt và thu hồi giấy phép Việc cơ cấu lại chức năng theo hướng trên nhằm hạn chế những bất cập trong việc tách bạch giữa các khâu này, tạo ra bức tranh toàn diện và sâu sắc hơn về từng NHTM,đảm bảo sự nhất quán và nâng cao hiệu lực của hoạt động giám sát. Đổi mới phương pháp giám sát NHNN đã tiến hành xây dựng và đang thực hiện triển khai phương pháp giám sát theo CAMELS Tuy nhiên, tiến độ triển khai vẫn chậm và các nội dung liên quan đến phương pháp giám sát này vẫn chưa được làm rõ về mặt pháp lý Phương pháp giám sát CAMELS là phương pháp giám sát có sự đổi mới và phát triển cao hơn so với phương pháp giám sát tuân thủ mà NHNN Việt Nam đã thực hiện, nhưng bên cạnh đó, phương pháp giám sát CAMELS vẫn đảm bảo tính kế thừa từ những nội dung giám sát, tổ chức giám sát, thói quen giám sát của NHNN Việt Nam Do vậy, với số lượng NHTM hiện tại thì phương pháp giám sát CAMELS cũng không tạo ra sức ép công việc quá lớn đối với các cán bộ thanh tra, giám sát của NHNN nếu so với việc thực hiện phương pháp giám sát dựa trên rủi ro, là phương pháp giám sát hiện đại mà nhiều quốc gia đang áp dụng
Thống nhất nội dung giám sát thể hiện trong việc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng của NHNN cần thống nhất trong xây dựng các báo cáo liên quan đến hoạt động giám sát cũng như thống nhất được các nội dung trong từng báo cáo cho tất cả các bên liên quan, đảm bảo bộ phận giám sát từ xa và bộ phận thanh tra tại chỗ phối hợp trong việc xây dựng các báo cáo giám sát, đảm bảo sự hiểu biết của các NHTM trong việc hợp tác và cung cấp thông tin.
Hoàn thiện quy trình giám sát Quy trình giám sát cần có sự kết hợp của hai bộ phận chính là giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ của Cơ quan Thanh tra, giám sát của NHNN
Nâng cao trình độ của đội ngũ nhân viên giám sát Trình độ của các cán bộ giám sát đòi hỏi phải thường xuyên được đánh giá và kiểm tra; xác định các yêu cầu về trình độ của cán bộ giám sát đối với từng công việc giám sát cụ thể, đồng thời tăng cường đào tạo cán bộ giám sát trẻ, đội ngũ kế cận nhằm duy trì được chất lượng của hoạt động giám sát một cách ổn định và liên tục
3.2.2 Tăng cường năng lực hoạt động của trung tâm TTTD (CIC) trực thuộc NHNN
Hoạt động TTTD của ngành Ngân hàng Việt Nam thời gian qua đã đạt được một số thành quả đáng khích lệ, hỗ trợ hiệu quả cho hoạt động tín dụng của các NHTM Tuy nhiên, TTTD của Việt Nam cũng mới ở giai đoạn đầu, chất lượng thông tin chưa thực sự tốt, chưa đảm bảo thông tin nhanh nhậy, kịp thời, chính xác Vì vậy, cần phải có sự phối hợp tích cực hơn nữa của NHNN và các NHTM để tiếp tục hoàn thiện và phát triển hoạt động TTTD Vấn đề này càng trở nên quan trọng và cấp thiết hơn bao giờ hết đối với hệ thống NHTM Việt Nam khi mà cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính toàn cầu còn chưa nhiều diễn biến phức tạp, mà tốc độ tăng trưởng tín dụng luôn đạt mức tăng trưởng nóng (trung bình giai đoạn 2005-2009 là gần 35%/năm) cùng với sự phát triển đa dạng, phong phú về các loại hình sản phẩm dịch vụ cũng tiềm ẩn không ít rủi ro Điều này thực sự đang đặt ra một thách thức to lớn cho các NHTM Việt Nam trong việc thu thập và chia sẻ TTTD về khách hàng nhằm nâng cao năng lực thẩm định, đưa ra các quyết định cho vay và quản lý tốt chất lượng tài sản cho vay, hạn chế các rủi ro, đặc biệt là RRTD Để đảm bảo tăng cường tính hiệu quả của việc thu thập thông tin trợ giúp cho các NHTM, NHNN cần phải có các chủ trương tích cực hơn trong việc đưa ra các chính sách, biện pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động TTTD cho ngày càng phù hợp hơn với chuẩn mực quốc tế.
Những giải pháp đề xuất bao gồm:
Củng cố và phát triển hệ thống TTTD của ngành Ngân hàng đảm bảo gánh vác nhiệm vụ chính trị được giao bao gồm: Trung tâm TTTD; bộ phận thông tin tại các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước; các trung tâm TTTD, các bộ phận Thông tin khách hàng tại các TCTD Khi cần thiết, có thể thành lập một số chi nhánh trực thuộcTrung tâm TTTD Toàn ngành cần thực hiện nghiêm túc Quy chế hoạt động TTTD ban hành kèm theo Quyết định 1117/2004/QĐ-NHNN ngày 8/9/2004 của Thống đốcNHNN và Nghị định số 10/2010/NĐ-CP ngày 12 tháng 02 năm 2010 của Chính phủ
Nhanh chóng triển khai hệ thống XHTD thể nhân nhằm đảm bảo an toàn cho các NHTM phát triển tín dụng tiêu dùng một cách bền vững.
CIC cần nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, triển khai đồng bộ công nghệ mới, hiện đại hoá và tự động hoá tất cả các công đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo ra nhiều sản phẩm thông tin; đẩy mạnh việc thu thập, xử lý và cung cấp thông tin nhằm hỗ trợ có hiệu quả đối với hoạt động của các TCTD và phục vụ cho hoạt động giám sát của NHNN Đồng thời đi sâu phân tích, đánh giá XHTD doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế RRTD Trong đó, việc áp dụng công nghệ thông tin được xem là yếu tố nền tảng không thể thiếu quyết định chất lượng cũng như hiệu quả thực sự của hoạt động TTTD Với quy mô kho dữ liệu rất lớn, được thiết kế và xây dựng trên nền công nghệ tin học hiện đại (oracle), có thể truy xuất thông tin tức thời qua Website và kho lưu trữ dữ liệu lịch sử duy trì 5 năm một lợi thế to lớn để hệ thống thông tin tín dụng Việt Nam bước vào hội nhập quốc tế, hỗ trợ cho việc chấm điểm, XHTDNB khách hàng vay của các TCTD Để duy trì và tăng cường hiệu quả của trung tâm, CIC cần thực hiện một số giải pháp như sau:
Nâng cấp một số chương trình phần mềm tại CIC phục vụ cho việc kiểm tra đầu vào, so sánh, đối chiếu xử lý thông tin trước khi cập nhật, chương trình tự động trả lời thông tin, chương trình phân tích, XHTD doanh nghiệp, chương trình theo dõi báo cáo thông tin của các TCTD.
NHỮNG GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI BẢN THÂN CÁC NHTM
Trong điều kiện thị trường trong nước chịu tác động bởi cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, ngày càng có sự tham gia đa dạng của các nhà đầu tư, nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro, thời gian qua, các NHTM trong nước đã tích cực đầu tư đổi mới công nghệ, thực hiện quản lý tập trung, đào tạo và đào tạo lại cán bộ, áp dụng nhiều tiêu chuẩn quốc tế trong quản trị rủi ro Do vậy, hầu hết các TCTD đã đảm bảo các tỷ lệ an toàn theo quy định của NHNN, trong đó đặc biệt là khả năng chi trả, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro Để nâng cao năng lực quản trị RRTD, các NHTM cần tập trung thực hiện tốt hơn nữa những công việc sau:
3.3.1 Xây dựng, triển khai và hoàn thiện hệ thống XHTDNB để nhanh chóng tiến tới phân loại nợ theo phương pháp định tính
XHTD là một công cụ hiệu quả, mang tính khoa học trong quản trị RRTD thông qua lượng hóa các đánh giá và đưa ra các quyết định phù hợp, vì vậy hệ thống XHTDNB ngày càng đóng vai trò quan trọng hơn đối với công tác quản trị rủi ro, đặc biệt là RRTD của các NHTM Do đó, các NHTM cần khẩn trương xây dựng, triển khai và hoàn thiện hệ thống XHTDNB của mình bám sát các thông lệ quốc tế nhằm tăng cường khả năng quản lý và ứng phó với những bất ổn có thể xảy ra
Mặt khác, các NHTM cần đổi mới tư duy, nhận thức về công tác quản trị rủi ro để từ đó có cái nhìn chính xác hơn và sẵn sàng đối mặt với những nguy cơ thực sự tồn tại trong chính bản thân mình từ trước tới nay Có như vậy mới có thể tìm ra những biện pháp thích hợp cải thiện tình tình Phân loại nợ theo phương pháp định tính dựa trên hệ thống XHTDNB đã được các nước tiên tiến áp dụng từ lâu và cho thấy hiệu quả thực tế.Nhưng không ít các NHTM Việt Nam lại cố tình chậm trễ trong việc thực thi quy định của NHNN, vì không muốn công khai thông tin và đối mặt với khiếm khuyết của mình
Với chủ trương tiến gần tới trình độ quản trị rủi ro của quốc tế, trong thời gian tới, NHNN sẽ ban hành những quy định chặt chẽ hơn về vấn đề phân loại nợ, vì vậy, các NHTM phải chủ động nâng cao tính thực tiễn và khả năng đánh giá chính xác của hệ thống XHTDNB, thực hiện XHTD theo định kỳ và duy trì một cách liên tục để làm cơ sở trong xây dựng chính sách khách hàng về giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, các định hướng tín dụng với từng khách hàng.
3.3.2 Tiếp tục đầu tư đổi mới công nghệ, bổ sung, hoàn thiện và nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi – Core banking, phục vụ công tác quản trị rủi ro
Trên 80% ngân hàng Việt Nam đã và đang tiếp cận dần với hệ thống Core Banking theo hướng ngân hàng hiện đại và online Có thể thấy, ở nước ta, việc sử dụng Core Banking hiện đại trong 3 năm gần đây diễn ra như một xu thế tất yếu, nhưng giữa việc lựa chọn một Core Banking tốt không đồng nghĩa với việc ngân hàng sẽ triển khai và vận hành tốt, nó phụ thuộc vào nhiều yếu tố Mục tiêu của phần mềm lõi Core Banking là sự hướng tới của các ngân hàng, đáp ứng các đòi hỏi khắt khe của một hệ thống giao dịch tài chính hiện đại, đặc biệt trong vấn đề quản lý rủi ro ở tầm vĩ mô, kiểm soát an toàn, xử lý giao dịch tự động nhanh chóng, đưa ra sản phẩm mới trên thị trường một cách nhanh nhất. Chính vì thế, Core Banking đòi hỏi một lượng vốn lớn để đầu tư triển khai Core Banking đồng bộ cả về mạng, bảo mật và các ứng dụng khác…, nhưng hiện nay mới chỉ đồng bộ từng phần, mà chưa đáp ứng nhu cầu quản trị tập trung Tuy rằng các ngân hàng có các kiến trúc, mạng lưới chi nhánh, mạng lưới cung cấp dịch vụ, hệ thống mạng diện rộng, mạng cục bộ, core banking, bảo mật nhưng thiếu một thiết kế tổng thể.
Chính vì vậy, các NHTM cần phải tiếp tục đầu tư đổi mới công nghệ, bổ sung, hoàn thiện và nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi , kết hợp với quá trình tái cấu trúc ngân hàng để nâng cao năng lực quản trị rủi ro trong điều kiện sau khủng hoảng, đặc biệt là RRTD.
3.3.3 Tiếp tục đầu tư hoàn thiện quá trình tái cấu trúc hoạt động ngân hàng và quá trình xây dựng bộ máy quản trị rủi ro hiện đại
Những thách thức mới của môi trường kinh doanh cũng như nhu cầu phát triển trong khủng hoảng hiện nay khiến nguy cơ rủi ro trong kinh doanh ngân hàng nói chung và RRTD nói riêng gia tăng nhanh chóng Chính vì vậy, việc tái cấu trúc hệ thống ngân hàng trong nước thật sự là một điều cấp thiết Ngành Ngân hàng Việt Nam đang ở chặng đường đầu của sự phát triển, cần có nhiều đổi mới và phát triển để đạt được những chuẩn mực quốc tế về hoạt động ngân hàng Nghiên cứu và ứng dụng có chọn lọc những kinh nghiệm quốc tế trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là con đường ngắn nhất để thực hiện mục tiêu này Nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu có thể xem là một trong những cơ sở nền tảng khi xây dựng mô hình quản trị RRTD tại Việt Nam để đảm bảo tính an toàn, hiệu quả và phục vụ cho sự phát triển kinh tế đất nước Cụ thể là:
Thực hiện phân tách chức năng bán hàng, chức năng thẩm định, quản lý RRTD và chức năng quản lý nợ trong hoạt động cấp tín dụng cho các doanh nghiệp Theo đó, toàn bộ việc xây dựng giới hạn tín dụng trên cơ sở xác định rủi ro tổng thể (thông qua thực hiện XHTD, phân tích ngành, khả năng phát triển của khách hàng trong tương lai…) sẽ do bộ phận quản lý RRTD thực hiện độc lập, đảm bảo tính khách quan cũng như hạn chế sự phân tán thông tin khi cung cấp các sản phẩm tín dụng (cho vay, tài trợ thương mại…) Đối với đánh giá các rủi ro giao dịch (được hiểu theo nghĩa xem xét từng lần vay cụ thể), tùy theo mức độ phức tạp và/hoặc giới hạn tín dụng được xác định, có thể giao cho bộ phận quan hệ khách hàng trực tiếp thực hiện thẩm định hoặc giao cho bộ phận phân tích tín dụng (đối với những doanh nghiệp có dư nợ lớn, tính phức tạp của các khoản vay cao) Cách thức này sẽ giúp đáp ứng nhu cầu khách hàng một cách nhanh chóng và phù hợp với điều kiện thực tế tại Việt Nam Trên cơ sở sự phân tách trên, bộ phận quan hệ khách hàng sẽ chịu trách nhiệm tiếp xúc, tiếp nhận các yêu cầu của khách hàng, cung cấp thông tin cho bộ phận quản lý RRTD, đồng thời kiểm tra giám sát quá trình thực hiện các cam kết của khách hàng (sử dụng vốn vay, các cam kết về bảo đảm tiền vay…) Bộ phận quản lý RRTD thực hiện việc
“giám sát song song” quá trình bộ phận quan hệ khách hàng thực hiện các quyết định phê duyệt tín dụng để phát hiện các dấu hiệu rủi ro cũng như can thiệp kịp thời như giám sát việc thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay, kiểm tra tài sản bảo đảm, các điều kiện giải ngân… Như vậy, quá trình đánh giá RRTD được thực hiện một cách tổng thể, liên tục trước, trong và sau khi cho vay, nâng cao hiệu quả quản lý RRTD, khắc phục được tình trạng không kịp thời khi chỉ sử dụng một cơ chế hậu kiểm của kiểm tra nội bộ
Phân định rõ chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm pháp lý của bộ phận quan hệ khách hàng, quản lý RRTD và quản lý nợ Sự rạch ròi trong phân định trách nhiệm sẽ đảm bảo tính công bằng trong đánh giá chất lượng công việc, là điều kiện để quá trình xử lý các dấu hiệu RRTD được nhanh chóng, hịêu quả và kịp thời cũng như tạo sự yên tâm trong suy nghĩ, hành động của cán bộ các bộ phận Đồng thời, mỗi bộ phận trong chức năng, nhiệm vụ của mình cần xây dựng các mục tiêu trong hoạt động cấp tín dụng (tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được, số lượng và nhóm khách hàng cần thiết lập, mức độ tăng trưởng tín dụng…), các giải pháp hiện thực hóa các mục tiêu đó, đảm bảo sự phối hợp uyển chuyển, nhịp nhàng giữa các bộ phận tác nghiệp khi thực thi các mục tiêu quản trị RRTD đã đề ra, phù hợp với đặc thù của mỗi ngân hàng cũng như chính sách tín dụng của ngân hàng
Tiêu chuẩn hóa cán bộ theo dõi RRTD để đáp ứng các yêu cầu của nguyên tắc Basel Theo đó, cần xây dựng đội ngũ cán bộ quản lý RRTD có kinh nghiệm, có kiến thức và khả năng nhanh nhạy khi xem xét, đánh giá các đề xuất tín dụng Ngân hàng có thể xây dựng một hệ tiêu chuẩn đối với cán bộ RRTD như trình độ chuyên môn, kinh nghiệm thực tế, có thời gian trải qua công tác tại bộ phận quan hệ khách hàng… Những yêu cầu này sẽ giúp cho đội ngũ cán bộ quản lý RRTD có đủ trình độ, kinh nghiệm thực tế để xử lý nhanh chóng, hiệu quả và một sự thận trọng hợp lý trong quá trình phân tích, thẩm định và giám sát tín dụng Đồng thời, cần nâng cao tính chuyên nghiệp của cán bộ ngân hàng, theo đó mỗi cán bộ trong chức năng, nhiệm vụ của mình phải thực hiện một cách đầy đủ, hết trách nhiệm và thái độ tất cả vì công việc chung trong xử lý mối quan hệ giữa các bộ phận
Xây dựng cơ chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo sự liên lạc thường xuyên, liên tục và cập nhật kịp thời các thông tin trọng yếu giữa các bộ phận chức năng trong hoạt động cấp tín dụng Mô hình quản lý RRTD hiện đại theo nguyên tắc Basel chỉ có thể thành công khi giải quyết được vấn đề cơ chế trao đổi thông tin, đảm bảo sự phân tách các bộ phận chức năng để thực hiện chuyên môn hóa và nâng cao tính khách quan nhưng không làm mất đi khả năng nắm bắt và kiểm soát thông tin của bộ phận quản lý RRTD. Muốn vậy, những thông tin trọng yếu trong quá trình cho vay cần phải được bộ phận quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ và/hoặc đột xuất và chuyển tiếp những thông tin này cho bộ phận quản lý RRTD phân tích, đánh giá những rủi ro tiềm ẩn Như vậy, sự vận hành của mô hình mới có thể thông suốt và giảm thiểu những e ngại của bộ phận quản lý RRTD trong các nhận định cấp tín dụng Đồng thời, ngân hàng cần xây dựng hệ thống thông tin và phân tích thông tin toàn diện, cung ứng nguồn thông tin chính xác, đáng tin cậy cho các bộ phận chuyên môn có liên quan Các phân tích về ngành, lĩnh vực trong nền kinh tế đang được các ngân hàng bắt đầu thực hiện để xây dựng kho dữ liệu phân tích tín dụng nhưng chưa được đầy đủ và thiếu tính kết nối, hỗ trợ giữa các ngân hàng trong chia sẻ thông tin Sự hợp tác một cách toàn diện giữa các ngân hàng trong xây dựng và chia sẻ cơ sở dữ liệu thông tin về doanh nghiệp, về ngành là con đường ngắn nhất để hoàn thiện hệ thống thông tin và giảm chi phí khai thác thông tin một cách hợp lý nhất
Đào tạo cán bộ mới gia nhập cũng như tái đào tạo đối với những người đã công tác và thành lập các phòng ban nghiệp vụ theo mô hình tổ chức nhằm thực hiện chiến lược trở thành ngân hàng đa năng
Kết hợp với hệ thống XHTDNB và hệ thống ngân hàng lõi core banking, mô hình quản trị RRTD hiện đại này sẽ giúp các NHTM giám sát chặt chẽ chất lượng tín dụng, từ đó đạt được những hiệu quả thực sự trong công tác quản trị RRTD hiện đang làm đau đầu các nhà lãnh đạo hiện nay.
3.3.4 Tích cực xử lý nợ xấu