Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần liên việt

MỞ ĐẦU Sự cần thiết nghiên cứu đề tài Xu hướng tự hố lĩnh vực tài tạo hội cho NHTM mở rộng hoạt động mặt địa lý, giúp cho ngân hàng hạn chế tổn thương thay đổi điều kiện kinh tế nước Tuy nhiên, cạnh tranh tổ chức tài phạm vi tồn cầu tạo thị trường tài rủi ro Trong bối cảnh đó, khơng ngân hàng hay tổ chức tài tồn lâu dài mà khơng có hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Việc xây dựng hệ thống quản trị nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trị sống cịn hoạt động ngân hàng Hoạt động tín dụng đóng vai trị quan trọng NHTM Việt Nam mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro, đặc biệt xu hướng hịa nhập với thơng lệ quốc tế NHTM Việt Nam bộc lộ nhiều mặt hạn chế Vì vậy, hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu hoạt động NHTM Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đề xuất giải pháp cần thiết Vì thế, việc chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt” cho luận văn tốt nghiệp cần thiết, với mong muốn hoàn thiện lý luận chuyên môn thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bước đầu đề xuất số giải pháp hoàn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên Việt, góp phần đẩy mạnh phát triển hoạt động tín dụng điều kiện hội nhập Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hố lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Định hình hệ thống dạng thức thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng - Đề xuất giải pháp hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên Việt nói riêng NHTM nói chung Đối tượng nghiên cứu Xuất phát từ cần thiết vấn đề cần nghiên cứu, sở yêu cầu với khả nghiên cứu, luận văn lựa chọn đối tượng nghiên cứu “Rủi ro tín dụng” “Quản trị rủi ro tín dụng” Phạm vi nghiên cứu - Nội dung phương pháp quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên Việt - Chủ yếu đề cập tới việc hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên Việt Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, nội dung luận văn kết cấu thành ba chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên Việt Chương 3: Môt số giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên Việt CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Tín dụng quan hệ vay mượn dựa nguyên tắc hoàn trả Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị hình thức vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định trả lại với lượng lớn Tín dụng có đặc điểm thiếu đặc điểm sau khơng cịn phạm trù tín dụng nữa: - Có chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị từ người sang người khác - Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời - Khi hồn trả lượng giá trị chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo lượng giá trị dôi thêm gọi lợi tức Tín dụng ngân hàng hình thức phát triển cao tín dụng, nhiên giữ nguyên chất ban đầu quan hệ tín dụng Tín dụng ngân hàng hiểu quan hệ vay mượn lẫn theo nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi theo thời gian định, bên NHTM bên cá nhân, tổ chức kinh tế, tổ chức trị xã hội, tổ chức tín dụng, NHTM khác Hoạt động tín dụng NHTM dựa số nguyên tắc định nhằm đảm bảo tính an toàn khả sinh lời Các nguyên tắc cụ thể hóa quy đinh: - Khách hàng phải cam kết hoàn trả nợ gốc lãi vay thời hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn vay theo mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng Mục tiêu NHTM ln đặt cấp tín dụng thu hồi gốc, lãi vay phí (nếu có) theo thời hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng Quan hệ tín dụng kết thúc ngân hàng thu hồi hết nợ gốc, lãi vay khoản phí (nếu có) Một số trường hợp khách hàng khơng hồn trả hồn trả khơng đầy đủ hạn ngân hàng xem xét tìm nguyên nhân quan trọng để giúp ngân hàng kịp thời đưa định liên quan đến tính an tồn khoản tín dụng 1.1.2 Đặc điểm hoạt động tín dụng NHTM Có thể nhận thấy thực chất tín dụng ngân hàng quan hệ kinh tế ngân hàng người vay, mối quan hệ thể với thông qua vận động giá trị vốn tín dụng mà ngân hàng chuyển sang người vay sau thời gian định quay ngân hàng với lượng giá trị lớn lúc ban đầu Hoạt động tín dụng NHTM có đặc điểm: - Tín dụng có lịng tin: thân từ tín dụng xuất phát từ tiếng latinh “creditum” có nghĩa “sự giao phó” hay “sự tín nhiệm” Nghiên cứu khái niệm tín dụng cho thấy tín dụng cho vay có hứa hẹn thời gian hồn trả Sự hứa hẹn biểu “mức tín nhiệm” hay “lịng tin” ngân hàng vào người vay Yếu tố lòng tin vơ hình khơng thể thiếu quan hệ tín dụng, yếu tố bao trùm hoạt động tín dụng, điều kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh Khi định cung cấp khoản tín dụng, ngân hàng khơng tin tưởng vào khả hồn trả khách hàng quan hệ tín dụng khơng phát sinh - Tín dụng có tính thời gian: khác với quan hệ mua bán thơng thường, quan hệ tín dụng trao đổi sử dụng giá trị khoản vay không trao đổi quyền sở hữu khỏan vay Ngân hàng trao giá trị khoản vay dạng tiền tệ cho khách hàng sử dụng khoảng thời gian định Sau khai thác giá trị sử dụng khoản vay thời hạn cam kết hợp đồng tín dụng, người vay phải hồn trả tồn giá trị khoản vay cộng thêm khoản lãi vay theo cam kết - Tín dụng có tính hồn trả: đặc điểm thuộc vè chất vận động tín dụng dấu ấn để phân biệt phạm trù tín dụng với phạm trù kinh tế khác Sau kết thúc vịng tuần hồn tín dụng, hồn thành chu kỳ sản xuất trở trạng thái tiền tệ, vốn tín dụng người vay hoàn trả cho ngân hàng kèm theo phần lãi theo cam kết hợp đồng tín dụng Một mối quan hệ tín dụng coi hoàn hảo thực với đầy đủ đặc điểm trên, nghĩa người vay hoàn trả đầy đủ gốc lãi vay cho ngân hàng thời hạn cam kết 1.1.3 Phân loại tín dụng * Căn vào mục đich sử dụng vốn: - Cho vay bất động sản: hình thức cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay sản xuất kinh doanh hình thức cho vay để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp sản xuất - Cho vay tiêu dùng hình thức cấp tín dụng để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng, tài sản… cá nhân * Căn vào thời hạn: - Cho vay ngắn hạn: hình thức cho vay có thời hạn 12 tháng sủ dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Cho vay trung hạn: hình thức cho vay có thời hạn từ đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu đầu tư để mua sắm tài sản cố đinh, cải tiến, đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh… - Cho vay dài hạn: hình thưc cho vay có thời hạn năm Tín dụng dài hạn hình thức tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp mới… * Căn vào mức độ tín nhiệm: - Cho vay khơng có tài sản đảm bảo: hình thức cho vay khơng cần tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng tốt, có khả tài mạnh, có quan hệ lâu dài với ngân hàng… ngân hàng cấp tín dụng theo hình thức - Cho vay có tài sản đảm bảo: hình thức cho vay mà để vay người vay phải có tài sản chấp, cầm cố có bảo lãnh người thứ ba Đối với khách hàng khơng có uy tín cao với ngân hàng, vay vốn địi hỏi phải có bảo đảm Sự bảo đảm pháp lý để ngân hàng có nguồn thu thứ hai bổ sung nguồn thu nợ thứ không đầy đủ Đồng thời tài sản chấp bảo đảm cho khách hàng sử dụng vốn mục đích cam kết * Căn vào hình thái giá trị tín dụng: - Tín dụng tiền loại cho vay mà hình thái giá trị tín dụng cung cấp tiền Đây loại tín dụng chủ yếu ngân hàng - Tín dụng tài sản hình thức cho vay tài sản tài trợ thuê mua… * Căn vào xuất xứ tín dụng: - Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp: khoản vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn toán chiết khấu thương mại, mua nợ… Ngồi ra, ngân hàng cịn cho vay hình thức bảo lãnh… 1.2 Rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro biến cố không mong đợi xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành nghiệp vụ tài định Trong họat động kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Các thống kê nghiên cứu cho thấy rủi ro tín dụng chiếm đến 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Mặc dù có dịch chuyển cấu lợi nhuận ngân hàng, theo đó, thu nhập từ họat động tín dụng có xu hướng giảm xuống thu nhập dịch vụ có xu hướng tăng lên thu nhập từ tín dụng chiếm từ 1/3 đến 2/3 thu nhập ngân hàng Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận chất ngân hàng P.Volker, cựu chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) cho “Nếu ngân hàng khơng có khoản vay tồi khơng phải hoạt động kinh doanh” Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng Có nhiều định nghĩa khác rủi ro tín dụng Trong tài liệu “ Financial Institutions Management – A Modern Perpective ” A.Saunder H.Lange định nghĩa rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời hạn Theo Timothy W.Koch: Một ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy khách hàng sai hẹn, có nghĩa khách hàng khơng tốn vốn gốc lãi theo thỏa thuận Rủi ro tín dụng thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá vốn xuất phát từ việc khách hàng khơng tốn hay tốn trễ hạn (Bank Management, University of South Caro1ina, The Dryden Press, 1995, page 107) Còn theo Henie Van Greuning … Sonja Brajovic Bratanovic: Rủi ro tín dụng định nghĩa nguy mà người vay chi trả tiền lãi hoàn trả vốn gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng Đây thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hỗn tồi tệ khơng chi trả tồn Điều gây cố dòng chu chuyển tiền tệ ảnh hưởng tới khả toán ngân hàng (The World Bank) Theo khoản Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước thì:“Rủi ro tín dụng hoạt động nhân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Các định nghĩa đa dạng tựu chung lại rút nội dung rủi ro tín dụng: - Rủi ro tín dụng người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm vốn vay lãi vay Sự sai hẹn trễ hạn khơng tốn - Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, tức giảm thu nhập ròng giảm giá trị thị trường vốn Trong trường hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ mức độ cao phá sản - Đối với nước phát triển (như Việt Nam), ngân hàng thiếu đa dạng kinh doanh dịch vụ tài chính, sản phẩm dịch vụ cong nghèo nàn, tín dụng coi dịch vụ sinh lời chủ yếu chí gần nhất, đặc biệt ngân hàng nhỏ Vì rủi ro tín dụng cao hay thấp định hiệu kinh doanh ngân hàng - Mặt khác, rủi ro lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng hai đại lượng đồng biến với phạm vi định (lợi nhuận kỳ vọng cao rủi ro tiềm ẩn lớn) - Rủi ro yếu tố khách quan rủi ro loại trừ mà hạn chế xuất tác hại chúng gây Tuy nhiên, cần hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất, khả năng, xảy khơng xảy tổn thất Điều có nghĩa khoản vay dù chưa hạn tiềm ẩn nguy xảy tổn thất, ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn thấp nhiưng nguy rủi ro tín dụng cao danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Cách hiểu giúp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chủ động phịng ngừa, trích lập dự phòng, đảm bảo chống đỡ bù đắp tổn thất xảy rủi ro 1.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Nguyên nhân khách quan * Môi trường tự nhiên: Những biến động lớn thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt điều kiện kinh tế Việt Nam phụ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp, công nghiệp phục vụ nông nghiệp thủ công nghiệp,… Điều kiện tự nhiên yếu tố khó dự báo, thường xảy bất ngờ với thiệt hại lớn nằm ngồi tầm kiểm sốt người Vì có thiên tai, dịch họa xảy ra, khách hàng ngân hàng có nguy tổn thất lớn, nguồn thu bị ảnh hưởng…điều đồng nghĩa với việc ngân hàng gánh chịu rủi ro với khách hàng Rủi ro diễn biến bất lợi môi trường tự nhiên loại rủi ro bất khả kháng xảy thường đem lại thiệt hại lớn cho đơn vị kinh doanh cho ngân hàng tài trợ * Môi trường pháp lý: Kinh doanh ngân hàng loại hình kinh doanh tiền tệ đặc biệt, có tác động to lớn tới toàn kinh tế Bởi địi hỏi phải điều chỉnh pháp luật chịu kiểm soát khắt khe quan quản lý Nhà nước Sự bất lợi môi trường pháp lý, hiệu quan quản lý cấp việc triển khai quy định luật pháp đẩy ngân hàng vào điều kiện kinh doanh tín dụng với nhiều rủi ro Trong kinh tế thị trường, việc yếu tố pháp lý không phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế hoạt động kinh tế khơng thể tiến hành trơi chảy Pháp luật có nhiệm vụ tạo lập mơi trường pháp lý cho hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận lợi đạt hiệu kinh tế cao Bất không tương xứng pháp luật nói riêng mơi trường pháp lý nói chung đẩy đơn vị kinh doanh gặp rủi ro tham gia quan hệ tài chính,…và quan hệ tín dụng ngân hàng khơng thể tránh khỏi rủi ro mà dẫn tới tổn hại nghiêm trọng Sự tra, kiểm tra, giám sát NHNN chưa hiệu Bên cạnh cố gắng kết đạt được, hoạt động tra ngân hàng đảm bảo an toàn hệ thống chưa có cải thiện chất lượng Thanh tra ngân hàng hoạt động cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc phát sinh, có khả ngăn chặn phịng ngừa rủi ro, vi phạm * Môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế có ảnh hưởng đến sức mạnh tài người vay thiệt hại hay thành công người cho vay Sự hưng thịnh hay suy thoái chu kỳ kinh doanh ảnh hưởng tới lợi nhuận người vay tạo niềm tin hay gây nên nỗi lo lắng cho người vay tiền Khi kinh tế giai đoạn hưng thịnh, người vay hoạt động kinh doanh tốt hơn, nhân tố tài an tồn hơn, rủi ro tín dụng giảm Trong giai đoạn khủng hoảng, tình hình kinh doanh người vay bị giảm sút chậm thu hồi khoản phải thu, sức mua giảm, hàng tồn kho tăng lên,…như kéo theo suy giảm tiêu tài – nhân tố đảm bảo cho an tồn khoản tín dụng ngân hàng, khả toán khoản nợ bị yếu đi, rủi ro tín dụng tăng lên với ngân hàng Q trình tự hóa tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh nghiệp, khách hàng thường xuyên ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ Bên cạnh phải kể tới thiếu quy hoạch, phân bổ đầu tư cách bất hợp lý vào số ngành kinh tế khiến cho ngành có phát triển nóng Bong bóng kinh tế hay tăng trưởng giả tạo, tăng trưởng không bền vững ngành tăng lên, rủi ro tín dụng tăng lên ngân hàng có tỷ trọng tín dụng cao ngành thiếu chế quản lý đắn * Môi trường thông tin: Sẽ suôn an tồn giao dịch tín dụng bên tham gia có thơng tin hiểu biết đầy đủ Song thực tế tồn là: môt bên