Ngân hàng là tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính Trang 14 NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà các hoạt động chủ yếu và thườngxuyên là nhận tiền gửi của khách
CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại đã hình thành và phát triển gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hóa, tạo ra tác động lớn đến quá trình phát triển của nền kinh tế Theo định nghĩa của Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận Định chế này đóng vai trò quan trọng trong việc nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác và sử dụng tài nguyên đó cho các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính, trở thành một phần không thể thiếu của kinh tế thị trường.
Hiện nay, có nhiều quan niệm khác nhau về NHTM:
Ngân hàng thương mại là loại ngân hàng trực tiếp giao dịch với các Công ty,
Xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cơ quan đoàn thể và các cá nhân có thể thực hiện các giao dịch tài chính thông qua việc nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm, cho vay và sử dụng các dịch vụ ngân hàng khác.
Ngân hàng là tổ chức tài chính cung cấp nhiều dịch vụ tài chính đa dạng, bao gồm tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán Với vai trò quan trọng trong nền kinh tế, ngân hàng thực hiện nhiều chức năng tài chính hơn bất kỳ tổ chức kinh tế nào khác, đáp ứng nhu cầu tài chính của cá nhân và doanh nghiệp.
Ngân hàng thương mại (NHTM) là tổ chức kinh doanh tiền tệ chủ yếu nhận tiền gửi của khách hàng và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán Với vai trò quan trọng trong nền kinh tế, ngân hàng có thể được định nghĩa qua chức năng, dịch vụ hoặc vai trò mà chúng thực hiện Tuy nhiên, các yếu tố này đang không ngừng thay đổi khi các tổ chức tài chính khác như công ty kinh doanh chứng khoán, quỹ tương hỗ và công ty bảo hiểm cũng cung cấp dịch vụ ngân hàng Đồng thời, ngân hàng cũng đang mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ về bất động sản, môi giới chứng khoán, bảo hiểm, đầu tư vào quỹ tương hỗ và các dịch vụ mới khác, khẳng định vị thế quan trọng của mình trong nền kinh tế.
1.1.1.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại a) Khái niệm tín dụng
Tín dụng có nguồn gốc từ tiếng La tinh, ám chỉ sự tin tưởng, tín nhiệm hoặc sử dụng sự tin tưởng để thực hiện các quan hệ vay mượn Quan hệ này thường liên quan đến việc vay một lượng giá trị vật chất hoặc tiền tệ trong một thời gian nhất định, dựa trên sự tin tưởng và tín nhiệm giữa các bên tham gia.
Quan hệ tín dụng là mối quan hệ chuyển nhượng tạm thời giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, nhằm mục đích thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn ban đầu sau một thời gian nhất định Tín dụng thể hiện sự vận động của giá trị theo hai quá trình ngược chiều nhau trong một khoảng thời gian cụ thể, bao gồm quá trình chuyển giao giá trị từ người cho vay sang người đi vay và quá trình hoàn trả giá trị lớn hơn từ người đi vay sang người cho vay.
Tín dụng là mối quan hệ vay mượn giữa các chủ thể kinh tế, trong đó một bên chuyển nhượng cho bên kia quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định, có thể dưới dạng hàng hóa hoặc tiền tệ, với các điều kiện và thời hạn cụ thể đã được thỏa thuận dựa trên nguyên tắc hoàn trả.
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mượn vốn giữa ngân hàng - một định chế đặc biệt kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, và các tổ chức kinh tế, cá nhân, dân cư trong nền kinh tế Quan hệ này được thực hiện trong một khoảng thời gian nhất định và dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi đúng kỳ hạn.
Trong phạm vi nghiên cứu này, tín dụng Ngân hàng được hiểu là một hợp đồng thể hiện quan hệ vay mượn giữa Ngân hàng Thương mại (NHTM) và chủ thể có nhu cầu sử dụng vốn, theo đó NHTM chuyển nhượng tiền cho khách hàng để đầu tư sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng trong một thời gian nhất định, đồng thời khách hàng cam kết hoàn trả cả gốc và lãi theo thời gian đã thỏa thuận.
Về cơ bản, hoạt động tín dụng của các NHTM đối với khách hàng như sau:
Khách hàng khi vay vốn phải đảm bảo các nguyên tắc:
Khi sử dụng vốn vay, điều quan trọng là phải tuân thủ các điều khoản đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Điều này bao gồm việc sử dụng vốn vay đúng mục đích đã được thỏa thuận và hoàn trả cả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã quy định.
Ngân hàng chỉ xem xét và quyết định cấp tín dụng khi Khách hàng có đủ các điều kiện sau:
Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
Có dự án đầu tư, phương án kinh doanh khả thi và hiệu quả.
Để đảm bảo an toàn cho các khoản vay, các ngân hàng cần thực hiện nghiêm túc các quy định về bảo đảm tiền vay theo đúng quy định của pháp luật Đồng thời, việc phân loại tín dụng cũng đóng vai trò quan trọng trong việc hạn chế rủi ro tín dụng, giúp các ngân hàng đa dạng hóa các hình thức tín dụng để phù hợp với nhu cầu của khách hàng.
Căn cứ vào các tiêu thức khác nhau, tín dụng đối với khách hàng có thể chia thành các loại như sau:
Căn cứ vào thời gian, tín dụng Ngân hàng được chia làm ba loại:
Tín dụng ngắn hạn là loại hình tín dụng có thời hạn vay vốn lên đến 12 tháng, thường được sử dụng để tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động, giúp doanh nghiệp hoặc cá nhân đáp ứng nhu cầu vốn lưu động ngắn hạn.
Tín dụng trung hạn là một hình thức cho vay có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng, được thiết kế để hỗ trợ doanh nghiệp và cá nhân trong việc đầu tư vào tài sản cố định Loại cho vay này giúp khách hàng có thể tiếp cận nguồn vốn cần thiết để tài trợ cho các dự án trung hạn, từ đó thúc đẩy sự phát triển và mở rộng hoạt động kinh doanh.
Tín dụng dài hạn là loại hình cho vay có thời hạn trên 60 tháng, thường được sử dụng để tài trợ cho các dự án đầu tư lớn Loại cho vay này hỗ trợ doanh nghiệp và cá nhân trong việc đầu tư vào các dự án có giá trị cao, cần thời gian dài để hoàn vốn.
Căn cứ vào biện pháp bảo đảm, tín dụng Ngân hàng được chia làm hai loại:
Tín dụng có bảo đảm bằng tài sản là hình thức tín dụng mà khách hàng vay phải cầm cố hoặc thế chấp tài sản của mình, hoặc được bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ Loại hình tín dụng này mang lại độ an toàn cao hơn cho Ngân hàng và giảm thiểu khả năng mất vốn, vì Ngân hàng có thể phát mại tài sản để thu hồi vốn nếu khách hàng không có khả năng thanh toán nợ đến hạn.
CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm chất lượng quản trị rủi ro tín dụng
Hoạt động tín dụng vẫn là nguồn thu nhập chính của các ngân hàng thương mại, nhưng cũng đi kèm với rủi ro tín dụng luôn hiện hữu Xác suất rủi ro tín dụng càng cao khi kỳ vọng về lợi nhuận tín dụng càng lớn Do đó, nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng luôn là ưu tiên hàng đầu của các ngân hàng thương mại để đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn và hiệu quả.
Quản trị rủi ro tín dụng là hoạt động quan trọng trong ngân hàng, bao gồm các nghĩa vụ, biện pháp và phương pháp quản trị có liên quan đến nhau Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là đảm bảo rằng rủi ro tín dụng trong ngân hàng nằm trong phạm vi có thể chấp nhận được Chất lượng quản trị rủi ro tín dụng là khả năng của ngân hàng trong việc thực hiện các biện pháp quản trị rủi ro một cách hiệu quả, nhằm giảm thiểu rủi ro và đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng.
Chất lượng quản trị rủi ro tín dụng là chỉ tiêu kinh tế tổng hợp quan trọng, phản ánh hiệu quả của các biện pháp và phương pháp quản trị rủi ro tín dụng được áp dụng tại ngân hàng Chỉ tiêu này được xác lập và thực hiện dựa trên các căn cứ khoa học, đảm bảo rằng rủi ro tín dụng của ngân hàng được kiểm soát và chấp nhận trong phạm vi an toàn.
1.2.2 Chỉ tiêu phản ánh chất lượng quản trị rủi ro tín dụng
Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng chỉ thực sự hiệu quả khi có sự đánh giá và kiểm tra thường xuyên Việc đánh giá này cung cấp thông tin cần thiết về những thành tựu và hạn chế của công tác quản trị RRTD, giúp nhà quản trị đưa ra biện pháp cải thiện và hoàn thiện Để đánh giá kết quả hoạt động quản trị RRTD một cách khoa học, Ban Điều hành cần xây dựng hệ thống chỉ tiêu đánh giá phù hợp Việc đánh giá này không chỉ tăng cường hiệu quả quản lý nội bộ mà còn tạo niềm tin cho các đối tác giao dịch, từ đó gia tăng uy tín cho ngân hàng.
Công tác quản trị rủi ro tín dụng còn có thể được đánh giá thông qua các chỉ tiêu định lượng đánh giá chất lượng danh mục tín dụng:
- Chỉ tiêu nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ:
Nợ xấu là những khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu x 100
Chỉ tiêu này cho biết trong 100 đồng dư nợ có bao nhiêu đồng nợ xấu.
Thời hạn hoàn trả là yếu tố quan trọng trong đánh giá chất lượng cho vay, và khi một khoản vay không được trả đúng hạn mà không có lý do chính đáng sẽ bị chuyển sang nợ xấu Nợ xấu (nhóm 3 đến nhóm 5) là các khoản nợ có vấn đề, ảnh hưởng đến tính an toàn trong cho vay của các ngân hàng thương mại (NHTM) và có thể dẫn đến mất vốn do sử dụng vốn sai mục đích hoặc thua lỗ kinh doanh Để đánh giá chất lượng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng, người ta thường sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu, trong đó tỷ lệ này càng cao thì chứng tỏ chất lượng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng không tốt và độ an toàn tín dụng không cao Chỉ tiêu này giúp cho biết tổng số và tỷ trọng nợ có vấn đề trong tổng danh mục nợ ngân hàng cần quản lý.
- Chỉ tiêu doanh số cho vay và dư nợ cho vay:
Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân ra trong kỳ.
Dư nợ cho vay là tổng số tiền mà người đi vay còn nợ ngân hàng.
Thông qua phân tích sự tăng trưởng doanh số cho vay, dư nợ qua các thời kỳ từ đó có thể đưa ra kết quả hoạt động tín dụng.
- Tỷ lệ nợ xấu trên vốn chủ sở hữu:
Tỷ lệ nợ xấu trên VCSH = Dư nợ xấu x 100 Vốn CSH
Tỷ lệ nợ xấu trên vốn chủ sở hữu (VCSH) là chỉ tiêu quan trọng phản ánh chất lượng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Chỉ tiêu này cho biết số nợ xấu mà 100 đồng vốn chủ sở hữu của ngân hàng đang sử dụng trong kinh doanh Tỷ lệ nợ xấu trên VCSH càng thấp chứng tỏ khả năng tổn thất của ngân hàng so với năng lực tài chính hiện tại càng thấp, đồng thời phản ánh chất lượng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng càng tốt.
- Tỷ lệ nợ có tài sản đảm bảo:
Tỷ lệ nợ có TSĐB = Dư nợ có TSĐB x 100Tổng dư nợ
Chỉ tiêu tỷ trọng tài sản đảm bảo (TSĐB) trên dư nợ cho vay phản ánh mức độ rủi ro trong các khoản nợ của ngân hàng Chỉ số này càng cao chứng tỏ mức độ an toàn của các khoản tín dụng càng lớn, vì nó cho thấy một phần lớn dư nợ được đảm bảo an toàn bằng tài sản hoặc có nguồn thu nợ dự phòng Ngược lại, chỉ tiêu này càng thấp thì mức độ rủi ro càng cao, cho thấy ngân hàng có ít dư nợ được đảm bảo an toàn.
- Tỷ lệ nợ xấu trên quỹ dự phòng:
Tỷ lệ nợ xấu trên quỹ dự phòng = Dư nợ xấu x 100
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu trên quỹ dự phòng là thước đo quan trọng phản ánh mức độ tài trợ nợ xấu bằng nguồn quỹ dự phòng của ngân hàng Khi chỉ tiêu này càng nhỏ, khả năng chống đỡ rủi ro của ngân hàng càng lớn, đồng thời cho thấy chất lượng quản trị rủi ro tín dụng càng cao Ngược lại, chỉ tiêu này càng lớn, ngân hàng càng dễ bị tổn thương trước rủi ro và chất lượng quản trị rủi ro tín dụng càng thấp.
Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng chỉ có thể đạt hiệu quả và đảm bảo an toàn, tăng trưởng tín dụng khi các chính sách, quy trình tín dụng được xây dựng và hoàn thiện Việc hoàn thiện này là yếu tố quan trọng hàng đầu, tạo nền tảng vững chắc cho công tác quản trị rủi ro tín dụng.
- Ngân hàng phải xây dựng và áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
- Xây dựng được chính sách tín dụng phù hợp.
- Thực hiện tốt cơ chế kiểm soát, theo dõi sau khi cho vay.
- Chính sách tín dụng phải giúp ngân hàng nâng cao được khả năng phân tán rủi ro.
- Ngân hàng phải xây dựng quy trình cấp tín dụng đầy đủ, có quy trình giám sát hạn mức tín dụng hiệu quả.
- Ngân hàng xây dựng hệ thống giám sát và phát hiện vấn đề trong tín dụng, quản lý tổng thể chất lượng danh mục tín dụng.
Bộ máy tín dụng của ngân hàng cần được hoàn thiện thông qua việc tách biệt độc lập giữa ba chức năng chính: quản lý rủi ro (QLRR), kinh doanh và tác nghiệp Sự phân định rõ ràng này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro xuống mức thấp nhất, mà còn giúp phát huy tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng.
1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.3.1 Nhân tố thuộc về ngân hàng
Trình độ và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc hạn chế rủi ro tín dụng Khi cán bộ tín dụng có kiến thức và kinh nghiệm hạn chế, việc phân tích và thẩm định dự án đầu tư của khách hàng sẽ không chính xác, dẫn đến rủi ro tín dụng Đồng thời, việc không tuân thủ quy trình tín dụng và phẩm chất đạo đức xấu có thể dẫn đến hành vi tham ô, làm giả hồ sơ vay và chiếm đoạt vốn của ngân hàng Vì vậy, đạo đức của cán bộ tín dụng là yếu tố then chốt để giải quyết vấn đề rủi ro tín dụng, và việc bồi dưỡng đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ tín dụng là cần thiết để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng.
Sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng dẫn đến việc mở rộng tín dụng quá mức, tạo ra sự lựa chọn khách hàng không cẩn thận và thiếu phân tích Điều này tạo cơ hội cho những khách hàng có ý đồ xấu thực hiện hành vi rủi ro đạo đức, làm giảm khả năng thu hồi vốn của ngân hàng Kết quả là, ngân hàng phải giảm hoạt động cho vay và tăng cường quy trình cho vay, dẫn đến mất thị phần Tuy nhiên, để phục hồi, các ngân hàng thường tìm cách nới lỏng điều kiện vay vốn, tạo ra một vòng quay khép kín và tiềm ẩn rủi ro cho tín dụng.
Quy chế tín dụng vẫn còn tồn tại những hạn chế, thiếu logic và chặt chẽ, tạo điều kiện cho ngân hàng và khách hàng thực hiện hoạt động tín dụng một cách thông suốt, nhưng đồng thời cũng tạo ra lỗ hổng và khe hở cho những hành động không lành mạnh.
Sự cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng trong việc thu hút khách hàng đang trở thành một vấn đề đáng lo ngại Việc xác định lãi suất để thu hút nhiều khách hàng hơn các ngân hàng khác đã trở nên đơn giản hơn, khiến một số ngân hàng chấp nhận lãi suất thấp hơn mặc dù không đủ để bù đắp chi phí khác Điều này có thể dẫn đến lợi nhuận ngân hàng giảm xuống trong dài hạn và tiềm ẩn rủi ro tín dụng.
Ngân hàng thường quá tập trung vào lợi nhuận, điều này có thể dẫn đến sự mất cân bằng trong quản lý rủi ro Nguyên tắc cơ bản là lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng cao, do đó các ngân hàng cần phải xem xét kỹ lưỡng giữa lợi nhuận và rủi ro khi quyết định cho vay.
Sáu là, lỏng lẻo trong công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ của các ngân hàng.
KINH NGHIỆM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI
1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ở một số quốc gia trên thế giới
Việt Nam có thể học hỏi kinh nghiệm từ Trung Quốc, một quốc gia gần gũi và có điều kiện tương tự, để hạn chế nguy cơ tiềm ẩn gây ra rủi ro tín dụng Một số nguyên nhân chính gây ra các khoản nợ xấu tại Trung Quốc có thể là bài học quý giá cho Việt Nam trong việc xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả.
- Dư nợ tín dụng tăng quá nhanh trong khi trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng chưa đạt tiêu chuẩn.
Việc cho vay dựa vào thế chấp, người bảo lãnh, danh tiếng mà không đánh giá nguồn trả nợ chính đã dẫn đến tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao Điều này tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt là khi thị trường bất động sản trải qua tình trạng sốt và giảm giá nghiêm trọng, khiến trị giá thế chấp không đủ bù đắp khoản vay, dẫn đến thanh khoản kém và nguy cơ không trả được nợ là rất lớn.
Việc thu thập thông tin khách hàng vay còn nhiều hạn chế, khi hồ sơ pháp lý không được hoàn thiện đầy đủ Ngoài ra, quá trình xác minh và phân tích các báo cáo tài chính của khách hàng cũng không được thực hiện đầy đủ trong suốt thời hạn hiệu lực của khoản vay, dẫn đến những rủi ro tiềm ẩn trong quá trình cho vay.
- Không văn bản hóa thỏa thuận cụ thể về mục đích và cách sử dụng khoản vay, kế hoạch nguồn trả nợ.
Giám sát sau giải ngân là một khâu quan trọng trong quy trình cho vay, nhưng nhiều tổ chức tài chính vẫn còn lúng túng trong việc thực hiện Giám sát kém có thể dẫn đến việc không kiểm tra tình hình thực tế, tiến độ rút vốn vay, thanh tra và không nhận biết được các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển tồn kho và khoản phải thu chậm lại, chu kỳ các khoản phải trả dài ra và phát sinh lỗ ròng trong kinh doanh Việc này có thể dẫn đến nợ xấu và ảnh hưởng nghiêm trọng đến tài chính của tổ chức.
Từ năm 2001, Chính phủ Trung Quốc đã cho phép hình thành thị trường mua bán nợ xấu ngân hàng, nơi các thành phần quốc doanh, tư nhân, trong nước và quốc tế đều có thể tham gia Việc cho phép các thành phần tư nhân và quốc tế tham gia thị trường này nhằm tạo ra một quá trình định giá cạnh tranh thực sự Chính phủ Trung Quốc cũng đã cấp phép cho các ngân hàng đầu tư nước ngoài như Morgan Stanley và các ngân hàng khác của Mỹ tham gia mua bán nợ xấu các ngân hàng, bên cạnh việc mua cổ phần.
Hoạt động này trên thế giới vận hành thông suốt nhờ vào hệ thống pháp lý hoàn hảo và sự tạo điều kiện thuận lợi cho thị trường phát triển Điều này bao gồm việc cung cấp nguồn nhân lực có tay nghề cao, dịch vụ bài bản và chuyên nghiệp, giúp thị trường hoạt động hiệu quả và ổn định.
Ngân hàng cần chủ động đánh giá tiềm năng rủi ro của khách hàng trong tương lai gần và xa để có biện pháp xử lý kịp thời Việc này giúp ngăn chặn và hạn chế thiệt hại có thể xảy ra Nếu mức độ rủi ro vượt quá khả năng kiểm soát của ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) sẽ sử dụng các nguồn quỹ quốc gia để can thiệp và hỗ trợ.
Hiện nay, các ngân hàng Nhật Bản đã xử lý thành công các vấn đề liên quan đến tài sản không thu hồi được Tổ chức dịch vụ tài chính (The Financial Service Agency) đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy các ngân hàng thực hiện công tác dự phòng cần thiết Qua đó, họ xử lý những khoản nợ xấu từng gây ra các khoản lỗ lớn kéo dài trong nhiều năm đối với hầu hết các ngân hàng.
Các ngân hàng Mỹ đang ưu tiên tìm lối ra cho các khoản nợ xấu và hạn chế việc thu hồi nợ Việc tất toán khoản nợ xấu chỉ nên được xem xét khi đó là giải pháp cuối cùng để thu hồi khoản vay có vấn đề, vì việc tiếp tục trả nợ của một doanh nghiệp vẫn đang hoạt động có thể hiệu quả hơn là phải tất toán tài sản Các ngân hàng lớn như JPMorgan và Bank of America đã bắt đầu thực hiện các biện pháp như giảm lãi suất và giảm giá trị các khoản chi trả để giúp người vay tiền vẫn có thể trả nợ mà không phải bán tài sản thế chấp.
Mỹ và Châu Âu cũng đã thực hiện các biện pháp tương tự khi bơm tiền vào các ngân hàng, giúp nhiều ngân hàng lớn có đủ tiềm lực để mua lại các ngân hàng và tổ chức tín dụng nhỏ đang trên bờ vực phá sản Nhờ đó, các chính sách hỗ trợ khách hàng của ngân hàng lớn có thể được áp dụng cho khách hàng của ngân hàng nhỏ, đảm bảo sự ổn định và an toàn cho hệ thống tài chính.
Chất lượng tín dụng luôn được đặt lên hàng đầu, quan trọng hơn cả việc mở rộng tín dụng Khi cho vay, điều quan trọng là phải hiểu rõ về doanh nghiệp và đối tượng vay, tránh cho vay mà không có thông tin đầy đủ Đặc biệt, cần phải cẩn trọng khi cho vay đối tượng mới, đồng thời đánh giá cao thiện chí và tính trung thực của người vay.
Khi xem xét các khoản vay, cần tính đến cả hai phương án kinh doanh hiệu quả và trả nợ đúng hạn, cũng như kinh doanh không hiệu quả và xử lý tài sản bảo đảm Tài sản thế chấp không thể thay thế nguồn trả nợ, đồng thời phải đảm bảo 4 đặc tính quan trọng bao gồm pháp lý, giá trị, tính khả mại và khả năng quản lý của ngân hàng Ngoài ra, cần lưu ý đến thái độ nôn nóng của doanh nghiệp khi đi vay và tránh rơi vào tình huống "sự đã rồi", đồng thời luôn đặt lợi ích của ngân hàng lên hàng đầu.
Ba là, cẩn trọng với nhóm khách hàng liên quan; Công nghệ mới nhưng không quên vai trò kiểm tra, kiểm soát truyền thống.
Khi đánh giá một doanh nghiệp, cần đặc biệt cẩn trọng với các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FDI), đặc biệt là trong trường hợp doanh nghiệp đó có mối quan hệ mua-bán, sản xuất hoặc gia công với công ty mẹ hoặc công ty liên quan ở nước ngoài, vì điều này có thể ảnh hưởng đến tính minh bạch và ổn định của doanh nghiệp.
- Phải thường xuyên đánh giá đầy đủ năng lực sản xuất của khách hàng.
- Tăng cường kiểm soát, quản lý theo dõi được dòng tiền của khách hàng.
- Phải thẩm định đánh giá đúng về yếu tố kỹ thuật, yếu tố thị trường của dự án.
Chương 1 của luận văn đã trình bày cơ sở lý luận về chất lượng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại, bao gồm khái niệm rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng, hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thương mại, nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng và chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngoài ra, luận văn cũng đề cập đến kinh nghiệm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng của các nước như Trung Quốc, Nhật Bản, Mỹ và rút ra bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh tỉnh Bắc Ninh Các nội dung này cung cấp nền tảng lý luận quan trọng cho việc đánh giá và cải thiện chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH BẮC NINH
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH BẮC NINH
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Tên giao dịch trong nước: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh.
Tên giao dịch quốc tế: Vietnam Bank for Agriculture and Rulal Development - Bac Ninh Branch.
Tên viết tắt: Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh. Địa chỉ: 26 Lý Thái Tổ, phường Đại Phúc, thành phố Bắc Ninh, tỉnh Bắc Ninh. Điện thoại: 02413822520.
Email: bacninh@agribank.com.vn.
Website: www.agribank.com.vn.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh là đơn vị trực thuộc của Agribank, được thành lập vào tháng 1 năm 1997, cùng thời điểm tỉnh Bắc Ninh được tái lập sau khi chia tách từ tỉnh Hà Bắc Với mục tiêu đáp ứng nhu cầu hoạt động ngân hàng tại địa phương, Agribank đã ký quyết định thành lập Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh vào ngày 01/01/1997, đánh dấu một bước phát triển quan trọng trong lĩnh vực ngân hàng tại khu vực này.
Với vai trò là Ngân hàng thương mại Nhà nước, chúng tôi hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng với hai chức năng chính: vừa là ngân hàng thương mại hướng tới mục tiêu lợi nhuận, an toàn và hiệu quả, vừa là công cụ của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước để thực hiện chính sách tín dụng và chính sách tiền tệ quốc gia, đồng thời phục vụ nhiệm vụ phát triển kinh tế tại địa phương theo chỉ đạo của Tỉnh ủy, Hội đồng nhân dân và Ủy ban nhân dân tỉnh Bắc Ninh.
Tổng biên chế đến 31/12/2013 là 381 người; Nam: 181, Nữ: 200.
- Thạc sỹ: 12 chiếm 3,15%, Đại học: 319 chiếm 83,73%.
- Trình độ cao đẳng, trung cấp: 31 chiếm 8,13%.
- Sơ cấp và chưa qua đào tạo: 19 chiếm 4,99%.
- Tuổi đời bình quân: 40 tuổi.
Với mạng lưới rộng khắp, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam đã cho phép đặt trụ sở của Chi nhánh loại 3 tại tất cả các địa bàn hành chính cấp huyện, đồng thời thiết lập phòng giao dịch tại các xã hoặc thị tứ kinh tế phát triển Nhờ đó, Chi nhánh trở thành đơn vị chủ lực trong việc cung ứng vốn phục vụ phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn và nông dân, đồng thời đẩy mạnh phát triển các sản phẩm dịch vụ, bao gồm cả dịch vụ Thẻ.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh là một trong những đơn vị trực thuộc hàng đầu của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, với trụ sở đặt tại 26 Lý Thái Tổ, phường Đại Phúc, thành phố Bắc Ninh, tỉnh Bắc Ninh Với mạng lưới gồm 25 điểm giao dịch, bao gồm Hội Sở, 8 Chi nhánh loại 3 và 16 phòng giao dịch, Chi nhánh đã không ngừng cải thiện quy mô và chất lượng kinh doanh kể từ khi thành lập Kết quả hoạt động của Chi nhánh liên tục tăng trưởng qua các năm, khẳng định vị thế là ngân hàng có sức mạnh chi phối trên địa bàn, chất lượng kinh doanh vượt trội và thương hiệu uy tín.
Agribank Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh hiện có 8 Phòng chuyên môn nghiệp vụ, bao gồm Phòng Kế hoạch tổng hợp, Phòng Tín dụng, Phòng Kế toán- Ngân quỹ, Phòng Điện toán, Phòng Hành chính Nhân sự, Phòng Kinh doanh Ngoại hối, Phòng Kiểm tra kiểm toán nội bộ và Phòng Marketing, giúp đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả và cung cấp dịch vụ tài chính toàn diện cho khách hàng.
+ Tại các Chi nhánh loại 3 có: Phòng Kế hoạch Kinh doanh; Phòng Kế toán ngân quỹ; Phòng Hành chính Nhân sự.
Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động của Agribank Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh thể hiện ở sơ đồ 2.1.
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của Agribank Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh
AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH BẮC NINH
Phòng Kiểm tra Kiểm soát
Phòng Kinh doanh Ngoại hối
Phòng Hành chính nhân sự
CÁC CHI NHÁNH HUYỆN, TP, KCN
Phòng kinh doanh ngoại hối
Cơ cấu tổ chức của Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh được thiết kế khoa học và hợp lý, với Giám đốc là người đứng đầu chịu trách nhiệm điều hành chung các mặt hoạt động của Chi nhánh Bên cạnh đó, các Phó Giám đốc hỗ trợ Giám đốc trong từng lĩnh vực chuyên môn, bao gồm Phó Giám đốc phụ trách Kế toán, Dịch vụ; Phó Giám đốc phụ trách Tín dụng và Phó Giám đốc phụ trách kiểm tra, đảm bảo sự phân chia công việc rõ ràng và hiệu quả.
Phòng Hành chính và nhân sự đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Giám đốc chi nhánh trong công tác tổ chức bộ máy và quản lý cán bộ, đảm bảo tuân thủ Luật Lao động và quy định của Agribank Ngoài ra, phòng này còn chịu trách nhiệm về công tác hành chính quản trị và xây dựng cơ bản, góp phần duy trì hoạt động trơn tru và hiệu quả của chi nhánh.
Phòng Kế hoạch tổng hợp đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Giám đốc thực hiện các chức năng quản lý và điều hành doanh nghiệp Cụ thể, phòng này giúp tổng hợp, phân tích và xây dựng các kế hoạch kinh doanh, quản trị, điều hành vốn, lãi suất và quản lý rủi ro về nguồn vốn, tỷ giá, nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp được thực hiện một cách hiệu quả và bền vững.
Phòng Điện toán đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Giám đốc quản trị hệ thống các phần mềm và hệ thống mạng, đồng thời đảm nhận nhiệm vụ quản lý, sửa chữa và bảo trì thiết bị tin học Ngoài ra, phòng cũng xử lý các nghiệp vụ phát sinh một cách hiệu quả, giúp duy trì hoạt động trơn tru của tổ chức.
Phòng Kế toán và ngân quỹ đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Giám đốc triển khai thực hiện chế độ kế toán - tài chính, xây dựng kế hoạch thu chi hiệu quả Phòng này cũng chịu trách nhiệm quản lý ấn chỉ quan trọng, đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong các hoạt động tài chính Ngoài ra, phòng Kế toán và ngân quỹ còn thực hiện các công việc liên quan đến thu chi tiền mặt, thanh toán với khách hàng và chi trả kiều hối, góp phần duy trì hoạt động kinh doanh ổn định và phát triển.
- Phòng kinh doanh ngoại hối: Giúp Giám đốc trong việc triển khai dịch vụ thanh thanh toán quốc tế.
Phòng Marketing đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Giám đốc triển khai các dịch vụ tài chính, bao gồm thanh toán thẻ, quản lý hệ thống ATM và hướng dẫn khách hàng thực hiện các thủ tục cần thiết Đồng thời, bộ phận này cũng chịu trách nhiệm quản lý tài khoản của khách hàng, cung cấp dịch vụ chứng khoán và thực hiện các hoạt động tuyên truyền, quảng cáo để tăng cường nhận diện thương hiệu và thu hút khách hàng tiềm năng.
Phòng Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Giám đốc thực hiện các hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng, đồng thời kiểm soát và điều hành hoạt động tín dụng một cách hiệu quả Bên cạnh đó, phòng này cũng chịu trách nhiệm thực hiện các dự án thuộc nguồn vốn hỗ trợ trong và ngoài nước, tiến hành thanh toán quốc tế và quản lý rủi ro tín dụng, đảm bảo hoạt động tín dụng của tổ chức được vận hành một cách an toàn và bền vững.
Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Giám đốc kiểm tra, giám sát các đơn vị trực thuộc tuân thủ chế độ của Agribank và quy định của pháp luật Đồng thời, phòng này cũng chịu trách nhiệm giải quyết đơn thư khiếu nại, tố cáo và thực hiện kiểm tra trực tiếp hoặc phối hợp với các đoàn kiểm tra tại Agribank chi nhánh Bắc Ninh để đảm bảo hoạt động của đơn vị được thực hiện một cách minh bạch và hiệu quả.
- Phòng Kinh doanh ngoại hối: Giúp Giám đốc trong việc kinh doanh ngoại hối tại Chi nhánh.
Các chi nhánh huyện, thành phố và phòng giao dịch của Agribank tại Bắc Ninh đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ tài chính cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ gia đình và cá nhân Với chức năng chính là huy động vốn và cho vay, các đơn vị này còn cung cấp dịch vụ bảo lãnh cho khách hàng trong hạn mức được quy định bởi Giám đốc Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh Bên cạnh đó, các chi nhánh và phòng giao dịch còn thực hiện các dịch vụ ngân hàng khác, bao gồm thanh toán, thẻ, chi trả kiều hối và thu ngân sách, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế tại địa phương.
2.1.3 Kết quả một số hoạt động kinh doanh chính
2.1.3.1 Tình hình huy động vốn
Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh nhận thức rõ tầm quan trọng của nguồn vốn và cơ cấu nguồn vốn đối với hoạt động ngân hàng, quyết định sức mạnh và độ tin cậy của ngân hàng trên thị trường Để duy trì lợi thế cạnh tranh, đặc biệt là với các ngân hàng thương mại cổ phần, Ban Giám đốc Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh luôn quan tâm và chủ động xây dựng chiến lược huy động vốn hiệu quả Chiến lược này bao gồm triển khai đầy đủ các đợt huy động vốn dự thưởng, tăng cường công tác tiếp thị, áp dụng cơ chế khoán huy động vốn đến từng cán bộ nhân viên và có chế độ khen thưởng cho những cá nhân đạt thành tích cao trong công tác huy động vốn.
Tình hình huy động vốn của chi nhánh được phản ánh trong bảng số liệu dưới đây:
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh Đơn vị: tr đồng
1.1 Tiền gửi KKH bằng VNĐ 464,828 14.2 524,471 11.9 519,290 9.9
1.2 Tiền gửi KHH ngoại tệ quy đổi 6,157 0.2 54,429 1.2 19,005 0.4
2.1 Tiền gửi CKH bằng VNĐ 2,570,216 78.6 3,614,627 81.9 4,477,496 85.3
2.2 Tiền gửi CKH ngoại tệ quy đổi 230,284 7.0 221,178 5.0 231,506 4.4
II Theo đối tượng khách hàng 3,271,485 100 4,414,705 100 5,247,297 100
Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2011, 2012, 2013
ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH BẮC NINH
Công tác quản trị rủi ro tín dụng của Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đã có những bước chuyển biến tích cực, thể hiện qua sự thay đổi rõ rệt so với trước đây, đặc biệt là trong việc kiểm soát và hạn chế rủi ro tín dụng.
Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh nhận thức được tầm quan trọng của công tác quản trị rủi ro tín dụng và đã triển khai các giải pháp toàn diện để nâng cao khả năng phòng ngừa và phát hiện rủi ro tín dụng Chính sách quản trị rủi ro tín dụng rõ ràng và chặt chẽ đã được xây dựng, nhằm tăng cường kiểm soát và hạn chế tối đa những nguy cơ rủi ro tiềm ẩn, đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn và hiệu quả.
Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đã tiên phong ứng dụng mô hình quản trị rủi ro hiện đại, hướng tới các chuẩn mực quốc tế Mô hình này phân tách các Phòng chức năng theo hướng chuyên môn hóa cao hơn, tạo nên một cấu trúc tổ chức tiên tiến Mặc dù mô hình này phổ biến trên thế giới, nhưng việc áp dụng tại Việt Nam vẫn còn một số khó khăn do đặc thù của nền kinh tế, tập quán thói quen và văn hóa địa phương.
Hệ thống thông tin tín dụng đã không ngừng được hoàn thiện, cung cấp thường xuyên các thông tin, chuyên đề phân tích về ngành cho các Chi nhánh Điều này giúp nâng cao khả năng nắm bắt thông tin và sử dụng hiệu quả trong công tác thẩm định tín dụng.
Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đang quyết liệt triển khai các giải pháp đồng bộ nhằm giảm nợ xấu, đồng thời thực hiện kiểm soát tín dụng một cách chặt chẽ, ưu tiên chất lượng hơn là tăng trưởng dư nợ Với mục tiêu nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, đơn vị này đã áp dụng các biện pháp quản lý nợ hiệu quả, từ đó góp phần cải thiện chất lượng tín dụng và giảm tỷ lệ nợ xấu.
Chi nhánh đã không ngừng xây dựng và hoàn thiện các công cụ đo lường tín dụng, giúp hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng Quá trình này bao gồm việc áp dụng các quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ, nhằm đánh giá chính xác tình trạng của khách hàng và đưa ra quyết định tín dụng phù hợp.
- Quy định phân cấp xác định giới hạn tín dụng/cấp tín dụng còn nhiều điểm bất hợp lý.
Việc xác định giới hạn tín dụng hiện nay còn bất hợp lý khi phụ thuộc vào ý kiến chủ quan của bộ phận tín dụng Bộ phận tín dụng sẽ đề xuất giới hạn tín dụng và bộ phận thẩm định chỉ thẩm định rủi ro độc lập khi đã có mức giới hạn tín dụng sơ bộ từ bộ phận tín dụng Theo quy trình, quyết định cuối cùng về giới hạn tín dụng thuộc về bộ phận thẩm định, trong khi đề xuất của bộ phận tín dụng chỉ mang tính chất tham khảo Điều này cho thấy sự không rõ ràng trong quy trình xác định giới hạn tín dụng, tiềm ẩn rủi ro và ảnh hưởng đến tính hiệu quả của công tác quản lý tín dụng.
Xác định giới hạn tín dụng là một bước quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng, giúp đánh giá rủi ro tổng thể của khách hàng và rủi ro của từng giao dịch Giới hạn tín dụng cần được xác định để quản lý rủi ro tổng thể, bao gồm cả khả năng doanh nghiệp thua lỗ hoặc mất khả năng trả nợ Để đảm bảo tính khách quan và tuân thủ các chuẩn mực quốc tế như nguyên tắc Basel, việc xác định giới hạn tín dụng nên được thực hiện bởi một bộ phận độc lập và chuyên môn hóa.
- Về cơ sở xác định giới hạn tín dụng
Việc xác định giới hạn tín dụng hiện nay dựa trên nhiều yếu tố, bao gồm tình hình kinh doanh, năng lực tài chính, mức độ rủi ro và giới hạn tín dụng tham khảo Tuy nhiên, quy trình này còn nhiều hạn chế khi cho phép điều chỉnh giới hạn tín dụng lớn hơn giới hạn tham khảo mà không có giới hạn tối đa, dẫn đến sự phụ thuộc nhiều vào yếu tố định tính hơn là định lượng Điều này không phù hợp với xu hướng quản trị rủi ro tín dụng hiện đại, nơi mà việc định lượng các yếu tố tài chính và phi tài chính đóng vai trò quan trọng Do đó, cần phải xem xét lại quy trình xác định giới hạn tín dụng để đảm bảo sự cân bằng giữa yếu tố định tính và định lượng, cũng như tăng cường tính ràng buộc và minh bạch trong hoạt động cấp tín dụng.
- Về quy trình tín dụng
Việc áp dụng các quyết định 666/QĐ-HĐQT-TDHo và 909/QĐ-HĐQT-TDHo đã góp phần tăng cường khả năng kiểm soát tính tuân thủ các quyết định cấp tín dụng thông qua bộ phận quản lý rủi ro, đồng thời nâng cao tính khách quan trong hoạt động cấp tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam.
Việc phân tách Phòng tín dụng thành Bộ phận tín dụng và Bộ phận thẩm định tại Chi nhánh chỉ mang tính hình thức, chưa đáp ứng được yêu cầu về bản chất của việc nâng cao tính khách quan và phản biện tín dụng Thực tế, Bộ phận Thẩm định vẫn thuộc sự quản lý của Phòng tín dụng và Ban Giám đốc, do đó không thể đảm bảo thẩm quyền và sự khách quan trong các phân tích, nhận định về các khoản vay Ngoài ra, quy trình cấp tín dụng kéo dài thời gian do phải qua nhiều bộ phận và thủ tục giấy tờ rườm rà, gây ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh của ngân hàng và cơ hội kinh doanh của khách hàng Điều này cho thấy mô hình hiện tại cần được cải thiện để đạt được tính khách quan và hiệu quả trong hoạt động tín dụng.
Việc chưa phân định rõ ràng trách nhiệm pháp lý của các bộ phận tham gia trong hoạt động cấp tín dụng đã dẫn đến tâm lý e ngại của các cán bộ có liên quan, đặc biệt trong điều kiện vấn đề hình sự hóa các quan hệ kinh tế vẫn còn tồn tại Bộ phận tín dụng chỉ đưa ra đề xuất về cấp tín dụng, trong khi bộ phận thẩm định phải có ý kiến đồng ý hoặc không đồng ý về khoản vay, nhưng lại thường không tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, gây khó khăn trong việc thu thập thông tin và thẩm định tín dụng.
Quy trình tín dụng tại Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh còn tồn tại nhiều hạn chế, đặc biệt là sự tuân thủ chưa nghiêm và thiếu thận trọng trong một số thời điểm Việc phê duyệt tín dụng thường mang tính cảm tính, thiếu phân tích và thẩm định tín dụng cẩn thận, dẫn đến nhiều khoản vay không đảm bảo an toàn Quá trình giải ngân và giám sát sau vay cũng lỏng lẻo, với nhiều trường hợp giải ngân bằng tiền mặt không hợp lý, dẫn đến nợ xấu Việc đầu tư tín dụng ngoài địa bàn hoạt động cũng gây khó khăn cho việc kiểm tra và giám sát tình hình kinh doanh, tài chính của khách hàng Tất cả những yếu tố này đã ảnh hưởng đến khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng và chất lượng tín dụng của Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh.
- Quy định về chính sách khách hàng
Chính sách phí và lãi suất của Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh còn tồn tại những hạn chế, chưa đảm bảo sự rõ ràng và cân nhắc giữa mức độ rủi ro và lợi ích đòi hỏi của ngân hàng Nguyên nhân là do chưa có chính sách khách hàng và cơ sở phân loại khách hàng cụ thể, dẫn đến việc áp dụng chính sách phí và lãi suất chưa hợp lý và khách quan Các mức phí và lãi suất ưu đãi chỉ được áp dụng cho những khách hàng được coi là "tốt nhất", nhưng tiêu chuẩn để xác định khách hàng tốt nhất vẫn chưa được lượng hóa và thống nhất, gây ra sự thiếu hợp lý và khoa học trong chính sách khách hàng.
Để thực hiện cấp tín dụng một cách chủ động và hiệu quả, việc xây dựng chiến lược, kế hoạch tín dụng và định hướng thị trường, khách hàng mục tiêu là vô cùng quan trọng Tuy nhiên, Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh hiện vẫn chưa có một chiến lược rõ ràng và cụ thể về phân khúc thị trường mục tiêu cho từng khu vực Điều này dẫn đến hoạt động đầu tư tín dụng của Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh còn mang tính thụ động, đầu tư theo phong trào, và không đảm bảo khả năng phòng ngừa và hạn chế rủi ro Việc định hướng khách hàng và xây dựng chiến lược tín dụng phù hợp sẽ giúp Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh tăng cường hiệu quả và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng.
- Về danh mục đầu tư
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH BẮC NINH
ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH BẮC NINH
Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đặt mục tiêu kiểm soát rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng lên hàng đầu, đồng thời đảm bảo tăng trưởng tín dụng gắn liền với hiệu quả kinh doanh Việc kiểm soát rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng là yếu tố then chốt giúp Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh duy trì sự ổn định và phát triển bền vững.
Chi nhánh sẽ điều chỉnh danh mục tín dụng theo hướng ưu tiên đầu tư vào các hộ gia đình và ngành sản xuất, kinh doanh sử dụng trọn gói dịch vụ ngân hàng Đồng thời, mô hình ngân hàng bán lẻ cũng sẽ được phát triển, cung cấp trọn gói các sản phẩm bán lẻ, bao gồm sản phẩm bảo hiểm và đầu tư cá nhân, đặc biệt là sản phẩm tín dụng cá nhân Tổng dư nợ tín dụng trung và dài hạn sẽ được kiểm soát dưới 40% tổng dư nợ, trong đó dư nợ tín dụng dài hạn sẽ chiếm dưới 10% tổng dư nợ.
Trong giai đoạn 2010-2015, chất lượng tín dụng được nâng cao đáng kể, giúp tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ duy trì ở mức dưới 2% theo tiêu chuẩn kế toán quốc tế, đảm bảo sự ổn định và an toàn cho hệ thống tài chính.
Tỷ trọng tài sản đảm bảo: Tăng cường cho vay có tài sản đảm bảo, phấn đấu duy trì tỷ lệ tài sản đảm bảo ở mức 80%
Để đảm bảo hiệu quả kinh doanh, việc quản lý nợ quá hạn cần được thực hiện nghiêm túc, bao gồm việc tuân thủ định kỳ hạn nợ, gia hạn nợ và giãn nợ theo đúng quy định Việc phối hợp giữa các phòng ban liên quan cũng là yếu tố quan trọng để khắc phục tình trạng chuyển nợ quá hạn chưa đúng thực chất Thông qua việc xác định chính xác nợ quá hạn, doanh nghiệp có thể trích dự phòng rủi ro đúng quy định, từ đó đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định và hiệu quả.
Để nâng cao sức cạnh tranh trên thị trường, doanh nghiệp cần tập trung vào các yếu tố quan trọng như thị phần, sản phẩm và dịch vụ, hiệu quả kinh doanh, đồng thời gắn liền với việc cơ cấu lại tín dụng, khách hàng và nguồn thu Việc này sẽ giúp doanh nghiệp tăng cường khả năng cạnh tranh trên thị trường, mở rộng thị phần và tăng cường hiệu quả kinh doanh.
Tuân thủ pháp luật và đảm bảo an toàn hệ thống là những yếu tố quan trọng trong hoạt động của tổ chức Bên cạnh đó, việc tuân thủ các hệ thống quản lý và quy trình nghiệp vụ cũng đóng vai trò then chốt trong việc duy trì hoạt động trơn tru Để đạt được mục tiêu này, việc tăng cường kiểm tra giám sát và quản trị điều hành là cần thiết Cuối cùng, hoàn thiện mô hình tổ chức theo hướng chuyên môn hoá sẽ giúp tổ chức vận hành hiệu quả hơn.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH BẮC NINH
3.2.1 Hoàn thiện Tổ chức bộ máy cấp tín dụng và Quy trình tín dụng
3.2.1.1 Về hoàn thiện cơ cấu tổ chức bộ máy cấp tín dụng Để nâng cao chất lượng tín dụng thông qua tăng cường khả năng phản biện tín dụng bằng một bộ phận thẩm định tín dụng độc lập, nâng tính hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát của bộ phận kiểm tra nội bộ, cần xây dựng một bộ phận quản lý rủi ro tín dụng, bộ phận kiểm tra nội bộ độc lập, có đầy đủ thẩm quyền và tách biệt về lợi ích với Chi nhánh Đồng thời bộ máy tổ chức mới này phải đảm bảo tiết giảm thủ tục hành chính, thời gian xử lý hồ sơ, không làm ảnh hưởng đến chất lượng phục vụ khách hàng, không làm mất nhiều thời gian cho quá trình cấp tín dụng Do đó đề xuất giải pháp về xây dựng bộ máy tổ chức cấp tín dụng như sau:
Thiết lập Phòng thẩm định tại các khu vực trực thuộc Hội sở chính giúp đảm bảo tính độc lập và khách quan trong các quyết định tín dụng Việc này cũng tăng cường khả năng kiểm tra và kiểm soát của bộ phận quản lý rủi ro tín dụng Đồng thời, việc đặt Phòng thẩm định tại các khu vực giúp nắm bắt đặc điểm, tình hình địa phương và thị trường, từ đó giải quyết kịp thời các yêu cầu của Chi nhánh và rút ngắn thời gian xử lý công việc.
Trong phạm vi được phân quyền, phòng thẩm định khu vực có thẩm quyền xem xét và phê duyệt các trường hợp vượt thẩm quyền của Chi nhánh, giúp đảm bảo quá trình giải quyết hồ sơ được diễn ra nhanh chóng và hiệu quả Để tránh tạo ra tầng nấc trung gian gây ảnh hưởng đến tốc độ giải quyết, các khoản vay vượt thẩm quyền của Phòng thẩm định khu vực sẽ được trình thẳng lên cấp phê duyệt cao hơn, bao gồm Tổng Giám đốc, Phó Tổng giám đốc hoặc Hội đồng tín dụng TW.
Thẩm quyền phán quyết của Chi nhánh cần được phân cấp, phân quyền hợp lý để tránh sự thụ động hoặc quá trớn, đồng thời phải phù hợp với cơ cấu tổ chức và quy trình tín dụng hiện đại, nhằm tạo điều kiện tăng trưởng tín dụng an toàn và hiệu quả.
Việc xác định giới hạn tín dụng là một công việc quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng, giúp đánh giá tổng thể tình hình kinh doanh, tài chính và mức độ rủi ro của khách hàng Hệ thống này hoạt động dựa trên công cụ định lượng mang tính khoa học, được thực hiện định kỳ 3 tháng 1 lần Để đảm bảo tính khách quan và độc lập, việc này nên được giao cho Phòng thẩm định khu vực thực hiện, một bộ phận quản lý giám sát tín dụng riêng biệt với hoạt động của Chi nhánh Việc này cũng giúp giảm thiểu thẩm quyền phán quyết của Chi nhánh, đồng thời tăng cường khả năng phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro, tổn thất trong hoạt động tín dụng.
3.2.1.2 Về hoàn thiện quy trình tín dụng
Quy trình cấp tín dụng cần được cải thiện để phù hợp với từng đối tượng khách hàng và giảm thiểu rủi ro Để đạt được điều này, quy trình tín dụng nên được thực hiện theo hướng mới, trong đó Phòng tín dụng sẽ thẩm định và đề xuất khoản tín dụng để trình cấp thẩm quyền tại Chi nhánh phê duyệt Đối với khoản vay vượt mức phê duyệt của Chi nhánh, Phòng thẩm định khu vực sẽ thực hiện tái thẩm định để đảm bảo an toàn Ngoài ra, quy định về xác định cấp tín dụng sẽ được áp dụng đối với doanh nghiệp có giới hạn tín dụng lớn, giúp giảm thiểu thủ tục và thời gian.
Các văn bản liên quan đến cấp tín dụng của Nhà nước không ngừng được sửa đổi, bổ sung nhằm hướng đến các chuẩn mực quốc tế Trên cơ sở quy định của Ngân hàng Nhà nước và Agribank, Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đã ban hành các văn bản về quy chế cho vay theo hướng chặt chẽ hơn Tuy nhiên, quá trình ban hành các quy định hướng dẫn còn chậm, dẫn đến sự lúng túng trong việc thực hiện Do đó, cần nhanh chóng hoàn thiện hệ thống văn bản hướng dẫn để các bộ phận có thể kịp thời thực hiện theo quy định.
Để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng, cần thiết phải quy định về xác định giới hạn tín dụng một cách chặt chẽ hơn Điều này giúp tránh tình trạng vận dụng không hợp lý và mang tính chủ quan, từ đó giảm thiểu nguy cơ dẫn đến rủi ro tín dụng Giới hạn tín dụng cần được quy định có thể điều chỉnh so với giới hạn tín dụng tham khảo dựa trên các phân tích định tính về tình hình kinh doanh, uy tín khách hàng và mức độ rủi ro Tuy nhiên, để đảm bảo tính an toàn, cần quy định mức tối đa so với giới hạn tín dụng tham khảo bằng cách áp dụng hệ số điều chỉnh phù hợp.
3.2.2 Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả
Chính sách tín dụng của Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh cần được xây dựng dựa trên mục tiêu định hướng tín dụng của ngân hàng, đồng thời phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội đặc thù của địa bàn Chính sách này phải đảm bảo cân bằng giữa mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, nhằm tăng trưởng trên cơ sở nâng cao chất lượng tín dụng và bảo đảm an toàn Với định hướng "Tăng trưởng tín dụng trên cơ sở nâng cao chất lượng và hướng tới chuẩn mực quốc tế", Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh cần xây dựng chính sách tín dụng hợp lý và hiệu quả, công bố rộng rãi cho cán bộ nhân viên để thực hiện có định hướng và chủ động trong hoạt động tác nghiệp.
Chính sách tín dụng của Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh phản ánh rõ nét sự quản lý thống nhất trên quan điểm tổng thể, đảm bảo sự thích ứng và linh hoạt trong từng thời kỳ.
Để tối ưu hóa hiệu quả đầu tư, Chi nhánh cần xây dựng chiến lược phù hợp với tính chất đặc thù của địa bàn đầu tư, tận dụng những thế mạnh của địa phương và có giải pháp hạn chế rủi ro trong đầu tư tín dụng đối với những lĩnh vực, ngành nghề không có lợi thế cạnh tranh trong kinh doanh.
Để đáp ứng các yêu cầu về hiệu quả kinh doanh và gia tăng thị phần, Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh cần phải cân bằng giữa mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro Điều này đòi hỏi phải đảm bảo khả năng tăng trưởng tín dụng và đầu tư an toàn trong phạm vi tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được Đồng thời, chi nhánh cần phải phát huy được năng lực và lợi thế so sánh của mình so với các ngân hàng thương mại khác trên địa bàn, nhằm đạt được mục tiêu kinh doanh một cách bền vững và hiệu quả.
Chính sách tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động cấp tín dụng, giúp định hướng mục tiêu và phòng ngừa rủi ro thông qua phân tích và nghiên cứu thị trường Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý và hiệu quả là chìa khóa cho hoạt động tín dụng thành công Tại Bắc Ninh, chính sách tín dụng của Agribank chi nhánh tỉnh nên tập trung vào các nội dung cụ thể, phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội và sự phát triển gần đây của địa phương.
Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh cần xây dựng chính sách khách hàng rõ ràng và mang tính pháp lý cao, bao gồm chính sách tiếp thị, cấp tín dụng, lãi suất cho vay, bảo đảm tiền vay và dịch vụ, phí dịch vụ Chính sách này nên dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, sử dụng phương pháp lượng hóa để đánh giá rủi ro của khách hàng Việc áp dụng chính sách khách hàng dựa trên xếp hạng tín dụng sẽ giúp giảm tính cảm tính và tăng hiệu quả trong việc phục vụ khách hàng.
Bảng 3.1: Chính sách khách hàng dựa trên xếp hạng tín dụng
Loại Cấp tín dụng Giám sát sau khi cho vay
AAA cam kết đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng của khách hàng với mức lãi suất ưu đãi, phí cạnh tranh, thời hạn linh hoạt và các biện pháp bảo đảm tiền vay đa dạng, bao gồm cả cho vay tín chấp.
Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng.