Một số giải pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro trong cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tỉnh bắc ninh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI NGHIÊM CÔNG NIÊM MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NGĂN NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH BẮC NINH CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.,TS MAI VĂN BẠN Hà Nội, Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu Đề tài trung thực, có trích dẫn nguồn gốc rõ ràng Người viết đề tài Nghiêm Công Niêm MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ LỜI NÓI ĐẦU .1 Sự cầp thiết đề tài 2 Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƯƠNG I: NHỮNG CƠ SỞ LÝ LUẬN LIÊN QUAN ĐẾN CHO VAY VÀ RỦI RO TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm vai trò cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm cho vay 1.1.2 Đặc trưng cho vay 1.1.3 Vai trò cho vay 1.1.4 Các loại hình cho vay 1.2 Khái niệm rủi ro cho vay tiêu phản ảnh mức độ rủi ro cho vay 1.2.1 Khái niệm rủi ro cho vay 1.2.2 Quan niệm ngăn ngừa hạn chế rủi ro cho vay 18 1.2.3 Các tiêu đo lường mức độ rủi ro cho vay ngân hàng thương mại 18 1.3 Kinh nghiệm học ngăn ngừa hạn chế rủi ro cho vay số nước giới NHTM Việt Nam 26 1.3.1 Kinh nghiệm ngăn ngừa hạn chế rủi ro cho vay số nước 26 1.3.1 Bài học NHTM Việt Nam……………………………………… 29 CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG CHO VAY VÀ RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH BẮC NINH 31 2.1 Vài nét Ngân hàng No&PTNT Việt Nam Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - chi nhánh tỉnh Bắc Ninh .31 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 31 2.1.2 Vài nét Ngân hàng No&PTNT - Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh 33 2.1.2.1 Quá trình hình thành 33 2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức chi nhánh .34 2.1.3 Một số kết kinh doanh chủ yếu Agribank Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh 35 2.1.3.1 Kết kinh doanh: 36 2.1.3.2 Về huy động vốn36 2.1.3.3 Về cho vay 39 2.1.3.4 Một số hoạt động khác 40 2.2 Thực trạng cho vay rủi ro cho vay Agribank Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh 41 2.2.1 Thực trạng cho vay 41 2.2.1.1 Dư nợ cho vay theo kết cấu 41 2.2.1.2 Nợ hạn 46 2.2.1.3 Nợ xấu 47 2.2.1.4 Trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng 52 2.2.2.Thực trạng cơng tác ngăn ngừa hạn chế rủi ro cho vay Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh 53 2.2.2.1 Tổ chức quản lý rủi ro cho vay 53 2.2.2.2 Thực sách tín dụng 54 2.2.2.3 Thực quy trình cho vay 56 2.2.2.4 Xếp hạng tín dụng nội 56 2.2.2.5 Phân loại nợ 57 2.2.2.6 Xử lý nợ có vấn đề 58 2.3.Đánh giá công tác ngăn ngừa hạn chế rủi ro cho vay Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh 59 2.3.1 Những kết đạt 59 2.3.2 Những hạn chế, tồn 60 2.3.2 Nguyên nhân hạn chế, tồn 61 CHƯƠNG 3: MỘT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NGĂN NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH TỈNH BẮC NIINH 65 3.1 Định hướng hoạt động cho vay, ngăn ngừa hạn chế rủi ro cho vay Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh thời gian 65 3.1.1 Định hướng hoạt động cho vay 65 3.1.2 Định hướng vè công tác ngăn ngừa hạn chế rủi ro cho vay 67 3.2 Một số giải pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro Agribank Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh 68 3.2.1 Thực sách cho vay phù hợp 68 3.2.2 Thực tốt quy trình cho vay 69 3.2.3 Thực phân tán rủi ro 78 3.2.4 Trích lập dự phong rủi ro tín dụng 79 3.2.5 Giải pháp nhân tố người 79 3.3 Một số kiến nghị: 80 3.3.1 Đối với UBND tỉnh Bắc Ninh 80 3.3.2 Đối với Agribank Việt Nam 81 3.3.3 Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam 82 3.3.4 Đối với Chính phủ, Bộ, quan ngang Bộ 86 KẾT LUẬN 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT Agribank NHNo&PTNT Việt Nam Agribank Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh TCTD Tổ chức tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam DPRR Dự phòng rủi ro XLRR Xử lý rủi ro NV Nguồn vốn NQH Nợ hạn TSBĐ Tài sản bảo đảm TPKT Thành phần kinh tế NoNT Nông nghiệp nông thôn UBND Ủy ban nhân dân DANH SÁCH BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Kết kinh doanh giai đoạn 2010 - 2013 Bảng 2.2: Kết huy động vốn theo cấu Bảng 2.3: Kết cho vay giai đoạn 2010-2013 Bảng 2.4: Kết cho vay theo kết cấu giai đoạn 2010-2013 Bảng 2.5: Kết cho vay phân theo ngành kinh tế giai đoạn 2010-2013 Bảng 2.6: Tình hình nợ hạn Bảng 2.7: Dư nợ xấu phân theo nhóm nợ Bảng 2.8: Dư nợ xấu phân theo theo thời hạn cho vay Bảng 2.9: Dư nợ xấu phân theo đối tượng vay vốn Bảng 2.10: Dư nợ nợ xấu phân theo ngành kinh tế Bảng 2.11: Nợ xấu số chi nhánh năm 2013 Bảng 2.12: Trích lập dự phịng rủi ro cho vay Bảng 2.13: Một số tiêu kế hoạch thời gian tới DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Mô hình nguyên nhân rủi ro cho vay Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức Agribank Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiêt đề tài Hiện nước ta, tín dụng hoạt động kinh doanh chủ đạo NHTM Đây hoạt động kinh doanh phức tạp, mang lại phần lớn thu nhập cho NHTM đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động tín dụng nói chung cho vay nói riêng biết đến đặc thù, yếu tố tất yếu tất NHTM Rủi ro cho vay rủi ro phổ biến nhất, rủi ro lớn hoạt động tín dụng Rủi ro cho vay thường gây tổn thất, thiệt hại cho ngân hàng, tuỳ theo cấp độ rủi ro mà hoạt động kinh doanh phải chịu tổn thất lớn hay nhỏ Do việc phịng ngừa hạn chế rủi ro cho vay công việc đặc biệt quan trọng không ngân hàng thương mại mà kinh tế Trong năm gần đây, đặc biệt giai đoạn từ năm 2011đến nay, ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế tồn cầu khó khăn kinh tế nước, rủi ro cho vay NHTM Việt Nam nói chung Agribank nói riêng có xu hướng gia tăng Thể tiêu tỷ lệ nợ xấu ngân hàng lên tới 10% tổng dư nợ kinh tế tương đương khoảng 10% GDP quốc gia Đây thực ‘‘cục máu đông’’ huyết mạch kinh tế, làm tắc nghẽn khả tiếp cận vốn khách hàng Nếu không giải được, khách hàng không tiếp cận vốn mà ngân hàng khơng dám đầu tư cho vay Từ ảnh hưởng xấu tới hệ thống ngân hàng kinh tế Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đơn vị phụ thuộc Agribank, năm qua có đóng góp khơng nhỏ thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội địa phương hệ thống Agribank Tuy nhiên, năm trở lại chất dụng cho vay chi nhánh có dấu hiệu suy giảm, nợ hạn, nợ xấu có chiều hướng gia tăng ảnh hưởng đến kết kinh doanh vị thương hiệu Agribank địa bàn Trước thực trạng trên, tác giả mạnh dạn chọn đề tài ‘‘Một số giải pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro cho vay Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh’’ làm đề tài nghiên cứu cho luận văn Thạc sĩ kinh tế Mục đích nghiên cứu Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau:  Làm sáng tỏ sở lý luận cho vay rủi ro cho vay NHTM  Phân tích thực trạng cho vay rủi ro cho vay Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh, đánh giá kết đạt hạn chế cho vay, rủi ro cho vay chi nhánh  Đưa giải pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro cho vay Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh Đối tượng phạm vi nghiên cứu  Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro cho vay Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh  Phạm vi nghiên cứu: Khảo sát tình hình cho vay Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh bốn năm từ 2010 đến hết năm 2013 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu vật biện chứng, vật lịch sử kết hợp với phương pháp thống kê, phân tích kinh tế, tổng hợp, so sánh Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn chia làm chương, cụ thể sau: Chương 1: Những sở lý luận liên quan đến cho vay rủi ro cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cho vay rủi ro cho vay Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro cho vay Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh 10 Dựa vào thơng tin tài thu thập từ khách hàng, ngân hàng cho vay tiến hành tính tốn phân tích tỷ lệ tài Qua tiêu ngân hàng so sánh với năm trước đối tượng khách hàng khác lĩnh vực kinh doanh Từ đưa đánh giá, nhận xét rõ ràrng mức độ an toàn vốn cho vay đối tượng khách hàng Đây giải pháp quan trọng mà ngân hàng phải làm cho vay dự án có quy mơ lớn, nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro cho thân ngân hàng Phân tích thẩm định dự án đầu tư Sau tiến hành thẩm định khả tài chính, ngân hàng cần phải thẩm định dự án đầu tư Qua ngân hàng cho vay đưa định có nên cho vay dự án hay không Thẩm định dự án đầu tư bao gồm: Thứ nhất: Thẩm định phương diện thị trường: Đối với dự án đầu tư cho sản xuất bước thẩm định quan trọng cần thiết Thẩm định phương diện thị trường giúp cho ngân hàng tháy hướng phát triển sản phẩm, khả tiêu thụ sản phẩm loại thời gian qua, khả cạnh tranh sản phẩm thị trường Thứ hai: Thẩm định phương diện kỹ thuật: Phân tích quy mơ dự án công nghệ, trang thiết bị thấy phù hợp dự án với tiêu thụ sản phẩm sử dụng trang thiết bị hợp lý Thẩm định nguồn nguyên vật liệu đầu vào cho sản xuất: địa điểm xây dựng dự án; phương diện tổ chức, quản lý thực vận hành dự án Đây tiền đề cho thẩm định phương diện tài dự án Thứ ba: Thẩm định phương diện tài dự án: cho ngân hàng cho vay biết chi tiết cụ thể tính tự chủ khách hàng vay vốn;  Xác định giá trị tài sản đảm bảo: Trong hoạt động cho vay, tài sản đảm bảo yếu tố quan trọng để hạn chế rủi ro cho khoản vay Các tài sản phải định giá sở thị trường như: tính lỏng, đầy đủ hồ sơ pháp lý, biến động giá từ đưa giá trị đảm bảo phù hợp 84 3.2.3 Thực phân tán rủi ro “Không nên bỏ tất trứng vào giỏ”, nói quan điểm kinh điển giới đầu tư kinh doanh Các nhà đầu tư nói chung NHTM nói riêng thuộc nằm lịng câu nói Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh cần thiết phải vận dụng sách cho vay a) Khơng tập trung cho vay ngành, lĩnh vực hay khu vực Agribank Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh cần kiên không nên tập trung vốn nhiều vào số loại ngành, hình kinh doanh có khứ Đó khuyến cáo học rút từ đổ vỡ, không tuân thủ nguyên tắc b) Không nên dồn vốn đầu tư vào số khách hàng Cùng với mục đích phân tán rủi ro, lời khuyến cáo quan trọng cho việc định, cho vay ngân hàng Cho dù khách hàng kinh doanh có hiệu hay có quan hệ lâu năm với ngân hàng yêu cầu cần tn thủ khách hàng gặp khó khăn rủi ro đột xuất xảy ngân hàng cho vay chịu tổn thất lớn c) Cho vay hợp vốn, đồng tài trợ Ngân hàng cho vay cần phối hợp với ngân hàng khác tài cho vay khác để thực hợp đồng cho vay hợp vốn, nhằm nâng cao hiệu lực hiệu hoạt động cho vay giúp ngân hàng cho vay phân tán rủi ro mà không bị nguồn nguồn thu từ phương án vay vốn khả thi 3.2.4 Trích lập dự phịng rủi ro Trích lập dự phịng rủi ro biện pháp để khắc phục tình trạng xảy tổn thất hoạt động cho vay Mặc dù trích lập dự phịng rủi ro làm tăng chi phí cho ngân hàng, chi phí hội khơng sử dụng nguồn vốn để đầu tư cho đối tượng hấp dẫn đương nhiên làm giảm thu nhập ngân hàng Tuy nhiên trích lập dự phịng khơng biện pháp mà cịn nguyên tắc bắt buộc ngân hàng cho vay để chống đỡ rủi ro cho vay Khi mà khoản cho 85 vay nợ hạn khả thu hồi Quỹ dự phòng rủi ro chi phí mà ngân hàng cho vay bỏ để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh cho vay an toàn hiệu 3.2.5 Giải pháp nhân tố người  Có sách khen thưởng kỷ luật rõ ràng Chính sách hỗ trợ, động viên kịp thời vật chất tinh thần Ngân hàng cán cho vay việc làm cần thiết Biện pháp náy kích thích tinh thần làm việc, đặt lợi ích tập thể lên lợi ích cá nhân người cán Qua hạn chế rủi ro xuất phát từ sai sót cán cho vay q tải cơng việc Các sách khuyến khích, hỗ trợ vật chất mà Agribank Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh cần áp dụng là: khuyến khích tăng lương, thưởng cho cán cho vay có dư nợ cho vay chất lượng vay tốt, hỗ trợ kinh phí học tập, tạo điều kiện cho cán tự nâng cao trình độ chun mơn Từ phấn khởi hăng say làm việc với môi trường Khen thưởng kịp thời cán cho vay có thành tích tốt như: tăng doanh số cho vay, thu nợ thời hạn số lượng; tổ chức thăm hỏi động viên kịp thời gia đình cán có cơng việc lớn, có người đau ốm hay đỗ đạt, hiếu hỷ Tất việc làm hợp pháp thiết thực để hạn chế rủi ro cho vay Cán nhiệt tình có trách nhiệm với khoản cho vay Bên cạnh hình thức khen thưởng, động viên khuyến kích Agribank Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh cần đưa chế tài xử lý nghiêm khắc sai sót, sơ hở thiếu trách nhiệm cán cho vay dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Tuỳ theo mức độ thiệt hại mà ngân hàng có biện pháp xử lý khác như: cảnh cáo, khiển trách; trừ cơng tác phí, trừ lương Biện pháp áp dụng nhằm nâng cao ý thức tự giác, tự chịu trách nhiệm cán cho vay  Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực cho công tác cho vay Trong hoạt động, nhân tố người quan trọng nhất, 86 việc nâng cao chất lượng cho đội ngũ cán tín dụng giải pháp thiết thực cần thiết cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Do vậy, cần phải chuẩn hoá đội ngũ cán làm công tác cho vay, cụ thể: - Phải đào tạo bản, quy chuyên ngành trường đại học có uy tín ngồi nước - Có khả ngoại ngữ, tin học: Đây điều kiện để phục vụ cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch ứng dụng phần mềm phân tích, thẩm định dự án, đưa biện pháp cảnh báo phòng ngừa rủi ro xảy - Hiểu biết xã hội khả giao tiếp: Yếu tố giúp cho khách hàng ngân hàng hiểu hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm với ngân hàng, gắn bó với ngân hàng Với khả giao tiếp cán tín dụng tìm hiểu thêm nhiều thơng tin khách hàng phục vụ cho công tác thẩm định, quản lý khoản vay - Chính sách đào tạo: Do hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề Trong đó, đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng chủ yếu đào tạo từ trường kinh tế nên kinh nghiệm lĩnh vực kỹ thuật, xây dựng hạn chế, điều địi hỏi cán tín dụng khơng ngừng tự học hỏi nâng cao trình độ chun mơn Bên cạnh Agribank cần xây dựng sách đào tạo cụ thể: Khuyến khích cán tiếp tục học nâng cao kiến thức nghiệp vụ; thường xuyên tổ chức khóa học, hội thảo quản lý rủi ro cho vay, ngành nghề kinh tế; mời chuyên gia lĩnh vực đến nói chuyên, giảng giải trao đổi kinh nghiệm tình để cán tín dụng hiểu biết phục vụ tốt cho công tác thẩm định cho vay 3.3 Một số kiến nghị: 3.3.1 Đối với UBND tỉnh Bắc Ninh UBND tỉnh Bắc Ninh cần có biện pháp quản lý chặt chẽ việc quản lý giám sát doanh nghiệp trước, sau cấp chứng nhận 87 đăng ký kinh doanh Tránh đề tình trạng cá nhân tự lập tham gia thành lập nhiều doanh nghiệp dẫn đến doanh nghiệp hoạt động lịng vịng, tài sản khơng minh bạch Có doanh nghiệp thành lập để mở tài khoản để nhận tiền chuyển đến từ tổ chức, cá nhân vay vốn ngân hàng Điều nguy hiểm cho ngân hàng cho vay khơng kiểm sốt dịng tiền khách hàng UBND đạo ban ngành xây dựng quy chế phối hợp liên ngành xử lý nợ như: quan cơng an, tồ án, cấp quyền sở với TCTD theo quy định Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 phủ xử lý tài sản bảo đảm Đối với khoản nợ có án, đề nghị UBND tỉnh đạo quan thi hành án áp dụng biện pháp cưỡng chế phong toả tài khoản, kê biên tài sản đảm bảo nợ vay để thi hành án Hiện nay, Agribank Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh tồn đọng nhiều tài sản chưa lý nhiều án có hiệu lực chưa thi hành, UBND cần đạo sát nhằm nâng cao hiệu lực thi hành án, đảm bảo kỷ cương, tính nghiêm minh luật pháp địa bàn Đề nghị UBND tỉnh đạo Sở Tài nguyên –Môi trường, UBND huyện quan chức liên quan nhanh chóng hồn thành việc cấp quyền sử dụng đất cho nhân dân, để hộ nông dân có thêm điều kiện vay vốn tín dụng ngân hàng đồng thời tạo điều kiện để Chi nhánh kiểm sốt tình hình vay vốn, quản lý tài sản vốn vay chặt chẽ 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Agribank Việt Nam cần xây dựng thống chiến lược quản trị rủi ro toàn diện hiệu để làm sở định hướng quản lý, giám sát hoạt động tín dụng tồn hệ thống Cải tiến hệ thống văn bản: hệ thống văn Agribank tương đối phức tạp, dẫn đến số chồng chéo định Đồng thời, việc thay đổi cập nhật quy định cách thường xuyên dẫn đến khó khăn vận 88 dụng trình tác nghiệp cán chi nhánh Trên thực tế, Chi nhánh đối mặt với rủi ro tổn thất hệ thống văn quy định quy trình cịn chưa toàn diện thống Xây dựng hệ thống báo cáo toàn diện chế báo cáo rõ ràng cho mục đích phịng ngừa rủi ro Hiện tại, thơng tin liên quan đến hoạt động tín dụng Agribank lưu trữ tập trung hệ thống IPCAS chiết xuất từ hai Modul: Tín dụng Hệ thống báo cáo quản trị Tuy nhiên, việc khai thác sử dụng hệ thống liệu tương đối hạn chế Ngân hàng chưa ban hành yêu cầu báo cáo cách toàn diện phân tách trách nhiệm báo cáo rõ ràng phận Việc thiếu hụt hệ thống báo cáo đầy đủ kịp thời làm hạn chế luồng thơng tin hữu ích tới Ban Lãnh đạo cấp quản lý để đưa định kinh doanh hiệu đắn mối tương quan với ngưỡng rủi ro mà ngân hàng chấp nhận Cho phép chi nhánh thành lập phòng phận quản trị rủi chun biệt, độc lập với phịng Tín dụng nhằm tách bạch chức thẩm định co vay chức quản trị rủi ro Tăng cường lớp tập huấn, đào tạo nghiệp vụ cho vay, quản trị rủi ro cho vay nhằm nâng cao nhận thức toàn thể cán nhân viên tầm quan trọng việc ngăn ngừa hạn chế rủi ro cho vay 3.3.3 Đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam Hoàn thiện quy định an tồn hoạt động ngân hàng phù hợp với thơng lệ Quốc tế, đồng thời đảm bảo việc tuân thủ quy định này; ban hành quy định đánh giá xếp hạng TCTD Tiếp tục hoàn thiện chế cho vay, đảm bảo tiền vay sỏ bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng thương mại, quy định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng thương mại việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp 89 lý phức tạp, gây khó khăn cho ngân hàng thương mại Thiết lập kênh thông tin đáng tin cậy cho ngân hàng doanh nghiệp Trong thời gian qua, NHNN thành lập CIC Tuy nhiên, CIC chưa thực đem lại lợi ích mạng lại độ tin cậy cao cho ngân hàng Do tác giả kiến nghị: Mở rộng đối tượng phân tích xếp hạng tín dụng khơng cho doanh nghiệp thực đa dạng hoá sản phẩm, đáp ứng yêu cầu đối tượng hỏi tin + Ngoài ra, việc có trung tâm cung cấp thơng tin doanh nghiệp hạn chế, cần phải thành lập ngành, lĩnh vực kênh thông tin đa dạng chuẩn xác + Cung cấp thông tin CIC cho TCTD đế làm phân loại nợ cho khách hàng theo CIC Ngân hàng Nhà nước nên xem xét sớm ban hành quy định hướng dẫn TCTD quản trị rủi ro cho vay theo Hiệp ước Basel II Các đo lường rủi ro cho vay theo yêu cầu Basel II theo phương pháp dựa xếp hạng nội bao gồm tham số sau:  Xác suất không trả nợ (PD) Xác suất không trả nợ đo lường khả khách hàng không trả nợ khoảng thời gian xác định (thông thường 12 tháng) Tham số ước lượng khả khách hàng Ngân hàng thực nghĩa vụ nợ cam kết Nên xây dựng khái niệm không trả nợ để ước lượng PD, khái niệm không trả nợ cần tuân theo quy định Basel II quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 90 Ngân hàng sử dụng phương pháp ước lượng PD: dựa liệu không trả nợ, tham chiếu với xếp hạng tổ chức xếp hạng độc lập, mơ hình thống kê Dữ liệu cần thiết phải có đủ năm cho nguồn liệu, khai thác thơng tin từ bên ngồi thơng tin CIC, kiểm toán độc lập,… - Phương pháp dựa liệu khơng trả nợ: PD cho nhóm khách hàng rủi ro ước lượng dựa liệu khứ tần suất không trả nợ khách hàng nhóm khách hàng Ví dụ: Đến hết 31/12/2013, nợ xấu Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh 81 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 1,59% tổng dư nợ; nợ xấu nhóm khách hàng ngành sản xuất giấy chiếm 64 tỷ đồng (nằm 11 khách hàng) Sau thống kê liệu trả nợ 11 khách hàng 05 năm gần ta tính tuần suất không trả nợ 06 khách hàng 0,3 (cứ 10 kỳ trả nợ có 03 kỳ khách hàng không trả nợ) Hiện tại, Chi nhánh đầu tư cho ngành sản xuất giấy gần 100 khách hàng với dư nợ 380 tỷ đồng Như vậy, xem khách hàng lại ngành có mức độ rủi ro tương đương nhau, với tuần suất không trả nợ 0,3 nợ xấu ngành phải là: 380 tỷ đồng x 0,3 = 114 tỷ đồng Nếu ngành khác coi khơng thay đổi, việc áp dụng phương pháp dựa liệu không trả nợ làm nợ xấu Chi nhánh tăng từ 1,59% lên thành 2,0% - Phương pháp mơ hình thống kê: mơ hình thống kê có tính chất dự báo sử dụng để ước lượng xác suất không trả nợ cho khách hàng nhóm xác định PD nhóm khách hàng tính giá trị trung bình PD khách hàng nhóm - Phương pháp tham chiếu với xếp hạng tổ chức độc lập: Ngân hàng tham chiếu nhóm khách hàng rủi ro theo hệ thống xếp hạng nội với nhóm xếp hạng tổ chức độc lập Xác suất không trả nợ 91 nhóm xếp hạng tổ chức độc lập tính tốn dựa liệu tổ chức độc lập sử dụng để tham chiếu cho mức xếp hạng nội tương ứng  Tỷ lệ tổn thất dự kiến (LGD) LGD khoản tổn thất, định nghĩa tỷ lệ phần trăm tổn thất dư nợ thời điểm không trả nợ khoản vay khoản vay rơi vào tình trạng khơng trả nợ Định nghĩa LGD giải thích kỹ để phân biệt đo lường LGD “sau” cho khoản vay rơi vào tình trạng khơng trả nợ LGD “trước” cho khoản vay chưa rơi vào tình trạng khơng trả nợ - LGD cho khoản vay chưa rơi vào tình trạng khơng trả nợ định nghĩa ước lượng “trước” tổn thất tình trạng khơng trả nợ, thể phần trăm dư nợ thời điểm không trả nợ LGD khoản vay chưa rơi vào tình trạng khơng trả nợ coi biến ngẫu nhiên Theo đó, việc xác định LGD xác định giá trị kỳ vọng biến ngẫu nhiên, cụ thể LGD kỳ vọng - LGD cho khoản vay rơi vào tình trạng không trả nợ ước lượng “sau” tổn thất thể phần trăm dư nợ thời điểm không trả nợ Nếu thông tin tổn thất liên quan tới khoản vay đầy đủ phương pháp đo lường tổn thất xác định, LGD “thực” tính tốn Nếu thơng tin tổn thất khơng đầy đủ, ví dụ khoản vay giai đoạn xử lý thu hồi, LGD biến ngẫu nhiên LGD khoản vay rơi vào tình trạng khơng trả nợ đo lường cách sử dụng thông tin từ mẫu khoản vay tương tự Phương pháp để ước lượng LGD gồm: 92 - Phương pháp chủ quan dựa ý kiến chuyên gia Ngân hàng sử dụng phương pháp cho danh mục khơng có khoản vay rơi vào tình trạng khơng trả nợ giai đoạn đầu việc sử dụng mơ hình nội - Phương pháp khách quan phương pháp số học bao gồm thông tin LGD thơng tin đầu vào chủ yếu Bên cạnh đó, phương pháp khách quan cịn chia thành hai nhóm phương pháp phương pháp “hiện” phương pháp “ẩn” 3.3.4 Kiến nghị Chính phủ, Bộ quan ngang Bộ Tiếp tục hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến việc mua, bán nợ Công ty mua bán nợ (mở rộng đối tượng mua, tăng vốn điều lệ cho Công ty mua bán nợ); quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, giải nợ xấu Bộ Tư pháp cần chủ trì phối hợp với Bộ liên quan hồn thiện, sớm ban hành Thông tư liên tịch hướng dẫn xử lý tài sản bảo đảm theo Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Nghị định số 11/2012/NĐ-CP ngày 22/02/2012 Chính phủ, hướng dẫn rõ vấn đề sau: Xử lý tài sản bảo đảm cá nhân chấp hành hình phạt tù giam bỏ trốn khỏi địa phương; xử lý tài sản bảo đảm hình thành tương lai; xử lý chi phí mà ngân hàng tạm ứng toán để trả tiền thuê bảo vệ đầu tư thêm vào tài sản bảo đảm, Tòa án nhân dân tối cao phối hợp với Viện kiểm sát nhân dân tối cao sớm hướng dẫn Tòa án nhân địa phương thụ lý vụ án liên quan đến hoạt động ngân hàng, tín dụng bên vay, bên bảo đảm cố tình trốn tránh, bỏ khỏi nơi cư trú mà không khai báo địa với ngân hàng nhằm bảo đảm quyền khởi kiện ngân hàng Hoàn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến 93 hoạt động cấp tín dụng ngân hàng: Như quy định giao dịch bảo đảm; đăng ký giao dịch bảo đảm; quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản; đẩy nhanh trình cấp bìa đỏ; quy định ngành kinh doanh,… vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến hoạt động cho vay TCTD Thành lập Trung tâm Thông tin liệu Quốc gia để quản lý nhân khẩu, thông tin doanh nghiệp, quản lý đất đai, đăng ký giao dịch bảo đảm… Việc xây dựng Trung tâm Thông tin liệu Quốc gia giúp cho ngân hàng có thơng tin đầy đủ, xác khách hàng để làm sở định cho vay Tiếp tục thực đơn giản hóa thủ tục hành chính, pháp lý khơng cần thiết liên quan đến việc cho vay TÓM TẮT CHƯƠNG III Chương nêu định hướng hoạt động cho vay, định hướng công tác ngăn ngừa hạn chế rủi ro cho vay Chi nhánh thời gian tới, đồng thời đưa số giải pháp kiến nghị nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro cho vay chi nhánh Với giải pháp trên, Agribank Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh xem xét để áp dụng vào thực tiễn, nhằm giảm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro cho vay, góp phần nâng cao hiệu qủa hoạt động kinh doanh năm 94 KẾT LUẬN Như hoạt động kinh doanh khác, hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam phát triển mạnh mẽ trở thành kênh quan trọng việc cung cấp “Vốn ” cho kinh tế Hoạt động cho vay Ngân hàng vừa đem lại lợi nhuận lại vừa tiềm ẩn rủi ro Vì vậy, trình hoạt động ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định để có hiệu kinh doanh tốt Do đó, ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay nhiệm vụ quan trọng xuyên suốt quản trị, điều hành ngân hàng thương mại đặc biệt bối cảnh kinh tế việt nam giai đoạn hội nhập Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi đối tượng nghiên cứu, chuyên đề hoàn thành nhiệm vụ sau Thứ nhất: Chuyên đề khái quát sở lý luận cho vay rủi ro cho vay NHTM Thứ hai: chuyên đề phân tích thực trạng cho vay rủi ro cho vay Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh, đánh giá mặt tích cực hạn chế cho vay ngăn ngừa, hạn chế rủi ro cho vay Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh Thứ ba: chuyên đề đưa số giải pháp nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro cho vay Agribank Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh có nêu số đề xuất, kiến nghị với UBNN tỉnh Bắc Ninh, Agribank, ngân hàng nhà nước Chính Phủ, ngành việc ngăn ngừa hạn chế rủi ro cho vay Hy vọng với luận văn mình, tác giả góp phần củng cố nâng cao chất lượng tín dụng Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh thời gian tới 95 Tuy nhiên, q trình nghiên cứu hồn thiện luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp Thầy giáo độc giả quan tâm đến lĩnh vực để nội dung nghiên cứu sâu sắc Nhân dịp này, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến PGS.TS Mai Văn Bạn - Trường Đại học Kinh doanh công nghệ Hà Nội, ban lãnh đạo, cán Agribank Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh tận tình hướng dẫn em hồn thành luận văn tốt này./ Xin trân thành cảm ơn Bắc Ninh, tháng 11 năm 2014 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh (2010, 2011, 2012,2013), Báo cáo tổng kết Luật tổ chức tín dụng (2010) Chính phủ (2006), Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm, Hà Nội Học viện Ngân hàng (2008), Giáo trình tiền tệ ngân hàng, Nxb Thống Kê, Hà Nội Tô Ngọc Hưng (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nxb Thống Kê, Hà Nội Trần Thị Mừng (2012), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Láng Hạ, Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội Cấn Văn Lực (2011), Quản lý rủi ro ngân hàng thương mại, Tài liệu đào tạo Ngân hàng Nhà nước tỉnh Bắc Ninh (2010-2013), Báo cáo giám sát phân tích hoạt động NHTM 2010-2013, Bắc Ninh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước “ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội 10.Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước “Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro sử dụng 97 dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động tổ chức tín dụng, Hà Nội 11.Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2012), Quyết định số 469/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/3/2012 việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Hà Nội 12.Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2014), Quyết định số 35/QĐ-HĐTV-HSX, ngày 13/3/2014 giao dich bảo đảm hệ thống NHNo&PNNT Việt Nam, Hà Nội 13.Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2014), Quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHKD ngày 22/01/2014 việc ban hành Quy định cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Hà Nội 14.Deloitte (2010), “Hội thảo đánh giá rủi ro”, Deloitte Viet Nam 15.Tài liệu nội Agribank Việt Nam 16.Tạp chí Ngân hàng 17.Website Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Namwww.agribank.com.vn 18.Website Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam- VNBA: www.vnba.org 19.Website Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam- www.sbv.gov.com.vn 20.Website Bộ Tài chính- www.mof.gov.vn 21.Một số Website khác 98