Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam chi nhánh hoàn kiếm

Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong xu hướng quốc tế hoá mạnh mẽ kinh tế giới, kinh tế Việt Nam dần bước hội nhập kinh tế khu vực giới Các hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động thương mại, đầu tư nói riêng nước ta với nước giới ngày mở rộng phát triển phong phú, khẳng định ngày đầy đủ vị trí vai trị Việt Nam cộng đồng giới Việc mở quan hệ ngoại thương đầu tư quốc tế ngày rộng rãi đòi hỏi phải phát triển không ngừng quan hệ toán, tiền tệ dịch vụ ngân hàng quốc tế Việc tổ chức tốt hoạt động toán XNK NHTM góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Việt Nam nói riêng ngoại thương Việt Nam nói chung Hoạt động tốn XNK mang lại lợi ích to lớn NHTM, ngồi phí dịch vụ thu được, NHTM cịn phát triển mặt nghiệp vụ khác nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu, nghiệp vụ bảo lãnh quốc tế Nhận thức tầm quan trọng, cần thiết vấn đề, sau thời gian thực tập chi nhánh Techcombank Hoàn Kiếm, sở kiến thức học trường đồng thời qua thời gian nghiên cứu tài liệu kết hợp với giúp đỡ thầy cô giáo, e chọn đề tài: " Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Hồn Kiếm"làm đề tài cho khóa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu _ Nghiên cứu lý luận chất lượng hoạt động tốn quốc tế NHTM _ Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng hoạt động toán quốc tế chi nhánh Techcombank Hoàn Kiếm Nguyễn Thị Ngọc Bích Lớp: TTQTB -K9 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng _ Đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động toán quốc tế chi nhánh Techcombank Hoàn Kiếm Đối tượng phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu chất lượng hoạt động tốn quốc tế chi nhánh Techcombank Hồn Kiếm từ năm 2007 đến hết năm 2009 Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử Chủ nghĩa Mác - Lênin để nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn Ngồi cịn sử dụng phương pháp điều tra, khảo sát, phân tích tổng hợp, thống kê, so sánh để đánh giá tình hình thực tế, kết hợp bảng biểu để minh hoạ, chứng minh rút kết luận Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, khóa luận kết cấu gồm ba chương: Chương 1: Tổng quan chất lượng hoạt động toán quốc tế NHTM Chương 2: Thực trạng chất lượng hoạt động toán quốc tế NHTMCP Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Hoàn Kiếm Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động toán quốc tế NHTMCP Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Hoàn Kiếm Nguyễn Thị Ngọc Bích Lớp: TTQTB -K9 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng Chương TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát toán quốc tế ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Thế giới có khuynh hướng tiến tới hội nhập Điều tạo điều kiện thuận lợi cho quốc gia phát triển mở rộng mối quan hệ Sự giao lưu qua lại quốc gia điều tất yếu tồn phát triển quốc gia Bởi khơng đất nước tồn phát triển theo kịp tiến giới mà không tham gia vào quan hệ quốc tế Quan hệ quốc tế nước bao gồm nhiều lĩnh vực kinh tế, trị, ngoại giao, văn hóa, khoa học kỹ thuật quan hệ kinh tế (mà chủ yếu ngoại thương) chiếm vị trí chủ đạo, sở cho quan hệ quốc tế khác tồn phát triển Quá trình tiến hành hoạt động quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán nước với Từ hình thành phát triển hoạt động tốn quốc tế, đó, ngân hàng cầu nối trung gian bên Nguyễn Thị Ngọc Bích Lớp: TTQTB -K9 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan Như TTQT phục vụ cho hai lĩnh vực hoạt động kinh tế phi kinh tế Tuy nhiên, thực tế hai lĩnh vực thường giao thoa với nhau, khơng có ranh giới rõ ràng Mặt khác hoạt động TTQT hình thành sở hoạt động ngoại thương phục vụ chủ yếu cho hoạt động ngoại thương nên quy chế toán thực tế NHTM, người ta thường phân hoạt động TTQT thành hai lĩnh vực là: toán ngoại thương (thanh toán mậu dịch) toán phi ngoại thương (tức toán phi mậu dịch) TTQT ngoại thương (thanh toán mậu dịch) việc thực tốn sở hàng hóa xuất nhập dịch vụ thương mại cung ứng cho nước theo giá thị trường quốc tế Cơ sở để bên tiến hành mua bán toán cho hợp đồng ngoại thương Thanh toán phi ngoại thương (thanh toán phi mậu dịch) việc thực tốn khơng liên quan đến hàng hóa xuất nhập cung ứng lao vụ cho nước ngoài, nghĩa tốn hoạt động khơng mang tính thương mại Đó việc chi trả chi phí quan ngoại giao nước ngoài, chi phí lại ăn đồn khách nhà nước, tổ chức cá nhân, nguồn quà biếu, trợ cấp cá nhân nước cho cá nhân nước, nguồn trợ cấp tổ chức từ thiện nước cho tổ chức, đoàn thể nước Nguyễn Thị Ngọc Bích Lớp: TTQTB -K9 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng 1.1.2 Vai trị tốn quốc tế Ngày xu hướng tồn cầu hóa kinh tế thương mại quốc tế ngày phát triển, TTQT trở thành hoạt động bản, thiếu NHTM Hoạt động TTQT NHTM mắt xích khơng thể thiếu tồn dây chuyền thực hợp đồng ngoại thương Thực tốt hoạt động TTQT, NHTM đóng góp nhiều cho kinh tế, cho khách hàng cho thân ngân hàng 1.1.2.1 Đối với kinh tế TTQT khâu thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân TTQT khâu quan trọng giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia khác TTQT góp phần giải mối quan hệ hàng hóa tiền tệ, tạo nên liên tục trình sản xuất đẩy nhanh q trình lưu thơng hàng hóa phạm vi quốc tế Nếu hoạt động TTQT tiến hành nhanh chóng, an tồn khiến hoạt động lưu thơng hàng hóa tiền tệ người mua, người bán diễn trơi chảy, an tồn Nhờ TTQT mà khoản tín dụng đầu tư hay giao dịch đối ngoại thực TTQT làm tăng cường mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc gia, cầu nối kinh tế nước với kinh tế giới, có tác dụng bơi trơn thúc đẩy hoạt động XNK hàng hóa dịch vụ, đầu tư nước ngoài, thu hút kiều hối quan hệ tài tín dụng khác Bên cạnh đó, hoạt động TTQT làm tăng khối lượng tốn không dùng tiền mặt kinh tế Nguyễn Thị Ngọc Bích Lớp: TTQTB -K9 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng 1.1.2.2 Đối với doanh nghiệp xuất nhập Trong thương mại quốc tế, lúc DN XNK tốn trực tiêp cho mà phải thông qua NHTM với mạng lưới chi nhánh hệ thống ngân hàng đại lý khắp toàn cầu Ngân hàng cung cấp phương thức TTQT, tài trợ xuất nhập đảm bảo an toàn quyền lợi hai bên mua bán Vai trò trung gian toán hoạt động TTQT NHTM giúp q trình tốn theo u cầu khách hàng tiến hành nhanh chóng, xác, an tồn, tiện lợi tiết kiệm tối đa chi phí Trong q trình thực tốn, khách hàng khơng có đủ khả tài cần đến tài trợ ngân hàng ngân hàng chiết khấu chứng từ Qua việc thực toán, ngân hàng cịn giám sát tình hình kinh doanh doanh nghiệp để có tư vấn cho khách hàng điều chỉnh chiến lược khách hàng Thơng qua hoạt động TTQT với đối tác nước ngồi, DN XNK có hội nắm bắt thơng tin đối tác, tăng thêm hiểu biết thị trường nước ngồi Từ DN chủ động đề chiến lược thâm nhập thị trường nước ngoài, phòng tránh rủi ro kinh doanh 1.1.2.3 Đối với ngân hàng thương mại TTQT loại nghiệp vụ liên quan dến tài sản ngoại bảng ngân hàng Hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng dịch vụ tài có liên quan tới TTQT Trên sở giúp ngân hàng tăng doanh thu, nâng cao uy tín cho ngân hàng tạo dựng niềm tin cho khách hàng Điều khơng giúp ngân hàng mở rộng quy mơ hoạt động mà cịn ưu tạo nên sức cạnh tranh ngân hàng Nguyễn Thị Ngọc Bích Lớp: TTQTB -K9 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng chế thị trường Hoạt động TTQT không hoạt động đơn mà hoạt động hỗ trợ bổ sung cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Hoạt động TTQT thực tốt mở rộng cho hoạt động tín dụng XNK, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương, tài trợ thương mại hoạt động ngân hàng quốc tế khác Hoạt động TTQT làm tăng tính khoản cho ngân hàng Khi thực nghiệp vụ TTQT, ngân hàng thu nguồn vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ TTQT với ngân hàng hình thức khoản ký quỹ chờ tốn TTQT cịn tạo điều kiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng Các ngân hàng áp dụng công nghệ tiên tiến để hoạt động TTQT thực nhanh chóng, kịp thời xác, nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng quy mô mạng lưới ngân hàng Hoạt động TTQT làm tăng cường mối quan hệ đối ngoại ngân hàng, tăng cường khả cạnh tranh ngân hàng, nâng cao uy tín trường quốc tế, sở khai thác nguồn tài trợ ngân hàng nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu vốn ngân hàng Tóm lại, khẳng định hoạt động TTQT NHTM đóng vai trị quan trọng khách hàng, kinh tế thân ngân hàng 1.1.3 Hệ thống văn pháp lý điều chỉnh hoạt động toán quốc tế TTQT hoạt động đặc thù phạm vi quốc tế, đó, có hệ thống văn pháp lý đặc thù để điều chỉnh Hệ thống văn Nguyễn Thị Ngọc Bích Lớp: TTQTB -K9 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng pháp lý tồn hai dạng luật hóa hệ thống văn pháp lý tùy ý Theo trình tự pháp lý giảm dần ta có hệ thống văn pháp lý điều chỉnh hoạt động TTQT: Các nguồn luật công ước quốc tế Hiệp định đa biên song biên Các nguồn luật quốc gia Thông lệ tập quán quốc tế (văn pháp lý tùy ý) 1.1.3.1 Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ ( The uniform Customs and Pratice for Documentary Credits_UCP) Bản UCP ICC phát hành từ năm 1933 với mục đích khắc phục xung đột luật điều chỉnh tín dụng chứng từ quốc gia việc xây dựng quy tắc thống cho hoạt động tín dụng chứng từ Theo đánh giá chuyên gia, UCP quy tắc (thông lệ quốc tế) tư nhân thành công lĩnh vực thương mại Ngày nay, UCP sở pháp lý quan trọng cho giao dịch thương mại trị giá hàng tỷ la hàng năm tồn giới Sau năm soạn thảo chỉnh lý, ngày 25 tháng 10 năm 2006 Uỷ ban Ngân hàng Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) thông qua Bản Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP 600) thay cho Bản Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ cũ (UCP 500) UCP 600 có hiệu lực từ ngày 01 tháng năm 2007 UCP 600 có số thay đổi so với UCP 500 sau: Nguyễn Thị Ngọc Bích Lớp: TTQTB -K9 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng UCP 600 bổ sung nhiều định nghĩa giải thích thuật ngữ dể làm rõ nghĩa thuật ngữ gây tranh cãi UCP 500; Thuật thời gian hợp lý” (reasonable time) cho việc từ chối chấp nhận tài liệu thay khoảng thời gian cố định “05 ngày làm việc ngân hàng”; UCP 600 bổ sung thêm quy định cho phép chiết khấu tín dụng thư chậm trả; Theo UCP 600, ngân hàng chấp nhận tài liệu bảo hiểm có nội dung dẫn chiếu đến điều khoản miễn trừ (exclusion clause) 1.1.3.2 Tiêu chuẩn quốc tế thực hành ngân hàng kiểm tra chứng tứ theo phương thức tín dụng chứng từ_ISBP Tại họp vào tháng 5/2000, Ủy ban kỹ thuật thực hành ngân hàng phòng thương mại quốc tế (ủy ban ngân hàng ICC) thành lập nhóm cơng tác để soạn thảo văn Tiêu chuẩn quốc tế thực hành ngân hàng kiểm chứng từ xuất trình theo phương pháp tín dụng chứng từ ban hành kèm theo tập quán thực hành thống tín dụng chứng từ phịng thương mại quốc tế xuất số 600(UCP) Tiêu chuẩn quốc tế thực hành ngân hàng thể văn quán với UCP quan điểm định ủy ban ngân hàng UCP Văn không sửa đổi UCP, mà giải thích rõ ràng cách thực UCP người làm thực tế liên quan đến tín dụng chứng từ Tuy nhiên phải thừa nhận luật lệ cũa số nước bắt buột áp dụng tập quán khác với quy định văn Nguyễn Thị Ngọc Bích Lớp: TTQTB -K9 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng Cần lưu ý rằng, điều khoản tín dụng chứng từ mà thay đổi hay ảnh hưởng đến việc áp dụng điều khoản UCP ảnh hưởng đến tiêu chuẩn quốc tế thực hành ngân hàng Do đó, xem xét tập quán thực hành quy định văn này, bên phải thật cân nhắc đến điều khoản tín dụng chứng từ mà loại trừ hay thay đổi nội dung quy định điều khoản của UCP Văn phản ánh tiêu chuẩn quốc tế thực hành tín dụng chứng từ cho tất bên liên quan đến tín dụng chứng từ Khi mà quyền lợi, nghĩa vụ biện pháp hạn chế tổn thất người mở tín dụng phụ thuộc vào cam kết họ với ngân hàng phát hành, vào việc thực giao dịch sở vào từ chối hạn theo luật lệ tập quán áp dụng, người người mở tín dụng khơng cho họ dựa vào điều khoản để thối thác nghĩa vụ hồn trả cho ngân hàng phát hành.Việc gắn kết văn vào điều khoản tín dụng chứng từ khơng nên, UCP việc tuân thủ tấp quán thỏa thuận yêu cầu tuyệt đối 1.1.3.3 Quy tắc thống hoàn trả liên ngân hàng._URR Quy tắc thống hoàn trả ngân hàng (Uniform Rules for Bank-to-Bank Reimbursements Ấn ICC số 525) gọi tắt URR 525 ICC xuất vào tháng 11/1995 có hiệu lực áp dụng vào ngày 1/7/1996 Vào lúc đó, uỷ quyền hồn trả bắt đầu phát hành đồng tiền khác với đồng tiền sử dụng phổ biến đô la Mỹ, vậy, đời quy tắc quốc tế xem cần thiết Cũng cần lưu ý trước nhiều năm Mỹ có quy tắc hồn trả ngân Nguyễn Thị Ngọc Bích Lớp: TTQTB -K9