Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam trên cơ sở áp dụng các tập quán quốc tê của icc

1 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Tồn cầu hóa kinh tế tác động mạnh mẽ đến tình hình kinh tế - xã hội nước, đặc biệt nước chuyển đổi kinh tế Việt Nam; thách thức lớn phải vượt qua khó khăn, xây dựng điều kiện tiền đề cần thiết để tranh thủ nguồn vốn, kỹ thuật, công nghệ để phát triển kinh tế, thực thành cơng q trình cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước, nhanh chóng theo kịp nước tiên tiến giới khu vực Trong xu hướng ngành ngân hàng cần xây dựng lộ trình mở cửa dịch vụ thích hợp nhằm phát huy mạnh khắc phục nhược điểm, bước tạo hệ thống ngân hàng đại, an toàn, hiệu quả, đạt chuẩn mực quốc tế khu vực Là mắt xích khơng thể thiếu hoạt động dịch vụ Ngân hàng thương mại, hoạt động toán quốc tế Ngân hàng ngày có vị trí vai trị quan trọng Qua hoạt động này, Ngân hàng thương mại có hội tăng cường quan hệ kinh tế đối ngoại thương mại, khẳng định vị trường quốc tế, tăng thu nhập phát triển ổn định môi trường cạnh tranh NHĐTPTVN tham gia hoạt động tốn quốc tế từ có Pháp lệnh ngân hàng (năm 1990) đạt thành định Tuy nhiên, hoạt động toán quốc tế NHĐTPTVN cịn mẻ, chưa hồn thiện trình độ nghiệp vụ lẫn kinh nghiệm thực tiễn, qui mơ nhỏ bé gặp khơng khó khăn Để thực mục tiêu phát triển dịch vụ ngân hàng đại, an toàn, hiệu quả, đạt chuẩn mực quốc tê khu vực việc nghiên cứu áp dụng giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động toán quốc tế NHĐTPTVN cần thiết Xuất phát từ thực tế : Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam sở áp dụng tập quán quốc tê ICC chọn làm đề tài luận văn Tình hình nghiên cứu Các giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Thương mại nói chung đề cập số nghiên cứu trước như: - Luận án Tiến sỹ Khoa học: Những giải pháp chủ yếu nhằm hồn thiện hoạt động tốn quốc tế Việt nam – Tác giả Nguyễn Thị Quy- Trường Đại học Kinh tế quốc dân – Năm 1995 - Luận văn thạc sỹ: Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế Ngân hàng đầu tư phát triển Việt nam tiến trình thực thi Hiệp định thương mại Việt nam – Hoa Kỳ - Tác giả Phan Thị Thanh Nhàn - Trường Đại học Ngoại thương – Năm 2002 Tuy nhiên, hoạt động toán quốc tế NHĐTPTVN chưa nghiên cứu tìm hiểu cụ thể, góc độ tập quán quốc tế ICC Mục đích nghiên cứu Trên sở phân tích nội dung điều khoản số tập quán quốc tế ICC liên quan đến hoạt động toán quốc tế tác thực trạng hoạt động toán quốc tế việc áp dụng tập quán NHĐTPTVN, luận văn đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động toán quốc tế NHĐTPTVN Nhiệm vụ nghiên cứu - Phân tích nội dung điều khoản số tập quán quốc tế ICC liên quan đến hoạt động toán quốc tế việc áp dụng tập quán Ngân hàng thương mại nói chung NHĐTPTVN nói riêng - Phân tích thực trạng áp dụng tập quán quốc tế hoạt động toán quốc tế NHĐTPTVN thời gian qua - Đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động toán quốc tế NHĐTPTVN đáp ứng nhu cầu kinh tế hội nhập kinh tế quốc tế Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài việc áp dụng số tập quán quốc tế phòng thương mại quốc tế (ICC) hoạt động toán quốc tế NHĐTPTVN như: - Qui tắc thống nhờ thu (URC 525 Revision 1995) - Qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP 500 Revision 1993) - Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế (ISBP No 645 2003), UCP điện tử - phụ trương UCP500 (eUCP version 1.0) - Qui tắc thống hồn trả tiền ngân hàng theo tín dụng chứng từ (URR 522 Revision 1995) Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động toán quốc tế NHĐTPTVN từ có Pháp lệnh Ngân hàng (1990), tác động việc áp dụng tập quán quốc tế phòng thương mại quốc tế đến hoạt động Ngân hàng thương mại Việt nam nói chung NHĐTPTVN nói riêng Phương pháp nghiên cứu - Luận văn dựa lý luận chủ nghĩa Mác - Lê nin, phép biện chứng vật, đồng thời vào đường lối sách phát triển kinh tế Đảng Nhà nước ta - Luận văn sử dụng phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh sở số liệu thống kê NHĐTPTVN qua năm để nghiên cứu Dự kiến đóng góp luận văn - Đưa phân tích qui tắc tập quán quốc tế ICC tác động với hoạt động tốn quốc tế NHĐTPTVN - Phân tích rõ thực trạng áp dụng tập quán hoạt động toán quốc tế NHĐTPTVN thời gian qua - Đóng góp số giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động toán quốc tế NHĐTPTVN sở áp dụng tập quán quốc tế ICC Kết cấu luận văn Ngồi Lời nói đầu Kết luận, luận văn gồm chương: Chương : Tổng quan tập quán quốc tế ICC hoạt TTQT Chương :Thực trạng áp dụng tập quán quốc tế ICC hoạt động TTQTtại Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động TTQT Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam sở áp dụng tập quán quốc tế ICC CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TẬP QUÁN QUỐC TẾ CỦA ICC VÀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Lý luận tập quán quốc tế ICC liên quan đến hoạt động TTQT 1.1.1 Giới thiệu Phòng thương mại quốc tế (ICC) khái niệm tập quán thương mại quốc tế 1.1.1.1 Giới thiệu Phòng thương mại quốc tế (ICC) Phòng thương mại quốc tế thành lập năm 1919 với mục đích quan trọng ln khơng thay đổi: phục vụ thương mại giới việc thúc đẩy xúc tiến thương mại đầu tư, mở thị trường cho hàng hoá dịch vụ, dòng vốn tự Chữ viết tắt ICC vị chủ tịch Ngài Etienne Clementel, nguyên trưởng thương mại Pháp đặt Dưới ảnh hưởng ông quan thư ký tổ chức thành lập Paris, ơng ta có cơng việc sáng lập án quốc tế ICC năm 1923 ICC phát triển nhận từ sau chiến tranh giới thứ người đứng đầu doanh nghiệp nước kẻ thủ (đối lập) gặp mặt lần thành phố Atlantic.Những hạt nhân đầu tiên, đại diện cho phận tư nhân Bỉ, Anh, Pháp, Ý Mỹ , phát triển thành tổ chức thương mại giới với hàng nghìn cơng ty tổ chức thành viên từ 130 nước ICC: - Đại diện cho cộng đồng doanh nghiệp toàn giới mức độ quốc gia quốc tế - Thúc đẩy thương mại đầu tư quốc tế dựa sở cạnh trạnh tự lành mạnh - Làm hài hoà vấn đề thực hành thương mại, thống ngữ vác hướng dẫn cho nhà xuất nhập - Đảm bảo phạm vi dịch vụ thực hành ngày rộng cho việc kinh doanh., 1.1.1.2 Khái niệm tập quán thương mại quốc tế Tập quán thương mại thói quen thương mại cơng nhận rộng rãi Những thói quen thương mại công nhận trở thành tập quán thương mại phát hành tổ chức phi phủ thỏa mãn ba yêu cầu sau: - Là thói quen phổ biến, nhiều nước áp dụng áp dụng thường xuyên - Về vấn đề địa phương, thói quen độc - Là thói quen có nội dung rõ ràng mà người ta dựa vào để xác định quyền nghĩa vụ Thông thường, tập quán thương mại quốc tế chia thành ba nhóm: tập qn có tính chất nguyên tắc; tập quán thương mại quốc tế chung tập quán thương mại khu vực Tập quán có tính chất ngun tắc tập qn bản, bao trùm hình thành sở ngun tắc tơn trọng chủ quyền quốc gia bình đẳng dân tộc Một nhiệm vụ cốt yếu ICC làm cho việc buôn bán tốn cơng ty nước khác dễ dàng hơn, góp phần vào việc mở rộng thương mại quốc tế Một số quy tắc ấn hành ICC để đạo việc bn bán tốn là: - Các Quy tắc thống nhờ thu (URC 525 Revision 1995) - Các Quy tắc Thực hành thống Tín dụng chứng từ (UCP 500 Revesion 1993) – Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế (ISBP No 645 2003) – UCP điện tử - phụ trương UCP500 (eUCP version 1.0) - Quy tắc thống hoàn trả tiền ngân hàng theo tín dụng chứng từ (URR 522 Revesion 1995) Tất quy tắc thể nguyên lý ICC, kinh doanh tự điều chỉnh Các quy tắc thiết lập nên chuyên gia từ khu vực tư nhân hoạt động tiểu ban ICC, họ giành nhiều thời lợi ích kinh doanh rộng rãi Việc quy tắc định nghĩa chấp nhận cách rộng rãi giới mô tả đầy sức thuyết phục khả giới kinh doanh nước có hệ thống pháp luật khác áp dụng chế thực tiễn vào việc tiến hành mua bán tốn 1.1.2 Tính chất pháp lý tập quán quốc tế ICC 1.1.2.1- Tính chất pháp lý tuỳ ý: Phòng thương mại quốc tế tổ chức mang tính xã hội khơng phải tổ chức liên phủ Chính mà văn pháp lý Phòng thương mại quốc tế ban hành khơng mang tính chất pháp lý bắt buộc hội viên bên tham gia hoạt động thương mại điều chỉnh mà mang tính pháp lý tuỳ ý Có nghĩa hợp đồng có dẫn chiếu đến văn pháp lý chúng có tác dụng điều chỉnh hành vi bên tham gia Đặc điểm pháp lý có ý nghĩa quan trọng thiết thực sử dụng văn Do quy phạm pháp lý mang tính tuỳ ý có tính hướng dẫn lựa chọn nên quan soạn thảo miễn trách có sai sót tổn thất phát sinh trình áp dụng Các bên tham gia hoạt động thương mại, tài áp dụng văn pháp lý cần phải hiểu thấu đáo nội dung, sử dụng thành thạo kỹ thuật nghiệp vụ có liên quan Cũng văn khác ICC, URC525, UCP500 URR522 mang tính chất pháp lý tuỳ ý: - Các qui tắc không buộc bên phải áp dụng Các bên tham gia giao dịch có quyền lựa chọn có hay khơng áp dụng tập quán để điều chỉnh hoạt động liên quan đến phương thức TTQT tương ứng Nhưng bên đồng ý áp dụng điều khoản qui tắc ràng buộc nghĩa vụ trách nhiệm tất bên tham gia - Như vậy, khác với luật quốc gia hay công ước quốc tế, URC525, UCP500 URR522 không tự động áp dụng để điều chỉnh phương thức TTQT trừ bên tham gia thoả thuận áp dụng qui tắc cách dẫn chiếu đến phương thức tương ứng Ví dụ phương thức tín dụng chứng từ muốn áp dụng UCP500 L/C phải qui định “ L/C tuân thủ UCP 500” ( This L/C is subjected to UCP DC 1993, Revision ICC Pucblication No 500 UCP 500) Trong phương thức nhờ thu muốn áp dụng URC 522 phải dẫn chiếu đến thư nhờ thu Cịn phương thức hồn trả tiền ngân hàng muốn áp dụng URR 525 phải dẫn chiếu đến uỷ quyền hồn trả - Các qui tắc ICC đếu có tính chất hướng dẫn bên áp dụng qui tắc hướng dẫn bên lựa chọn Cho phép bên thoả thuận khác qui tắc phải có thoả thuận rõ ràng Ví dụ điển hình UCP 500 có số điều khoản mang tính lựa chọn thường có câu “ Trừ có qui định khác L/C” [ ] 1.1.2.2- Phạm vi áp dụng: Trong luật lệ nói chung hay tập quán nói riêng, Điều chúng thường qui định phạm vi sử dụng luật lệ hay tập quán Nội dung điều thường không giống với luật lệ tập quán khác Tuy nhiên, hầu hết nội dung điều thường đề cập đến luật lệ hay tập quán áp dụng cho đối tượng nào, điều kiện đối tượng, điều kiện áp dụng luật lệ tập quán - Đối tượng áp dụng: URC 522 áp dụng cho tất nhờ thu UCP 500 áp dụng cho tất tín dụng chứng từ ( kể tín dụng dự phịng chừng mực mà điều kiện điều khoản UCP 500 áp dụng được) UR 525 áp dụng cho tất giao dịch hoàn trả ngân hàng - Điều kiện áp dụng cho đối tượng Các đối tượng kể áp dụng tập quán quốc tế tương ứng tập quán phận cấu thành đối tượng ( thị nhờ thu, L/C, ủy quyền hoàn trả) - Điều kiện áp dụng tập quán quốc tế Điều kiện phụ thuộc luật quốc gia nước áp dụng.Luật Việt Nam qui định điều kiện áp dụng tập quán sau: Một là, Bộ luật vâ văn luật quốc gia CHXHCN Việt Nam không cấm không điều chỉnh; Hai là, Điều ước quốc tế, Hiệp định, Hiệp ước mà nước CHXHCN Việt Nam ký kết tham gia không điều chỉnh; Ba là, Hợp đồng, Khế ước, L/C, LG v.v mà phía liên quan phía nước ngồi ký kết khơng điều chỉnh; Bốn là, việc áp dụng hậu việc áp dụng tập quán quốc tế không trái với nguyên tắc pháp luật quốc gia khơng làm thiệt hại đến lợi ích quốc gia 1.1.2.3- Mối quan hệ tập quán quốc tế với luật quốc gia: TTQT giao dịch ngân hàng theo yêu cầu khách hàng nhằm thực việc toán cho giao dịch thương mại quốc tế bên mua bên bán, đáp ứng yêu cầu hai phía: Người bán giao hàng trả tiền người mua trả tiền nhận hàng Ngân hàng, người đứng thực toán trở thành cầu nối đáng tin cậy cho mậu dịch nước Vì vậy, TTQT địi hỏi phải có hành lang pháp lý để ngân hàng bên thực URC, UCP, URR tập quán quốc tế phổ biến ngân hàng giới chấp nhận áp dụng Tuy nhiên, càc chủ thể tham gia TTQT nhữn pháp nhân thể nhân nước, vậy, áp dụng tập quán quốc tế phải ý đến điều chỉng luật quốc gia nước Luật quốc gia thường tôn trọng mà có đối đầu với thơng lệ quốc tế Nhưng thực tế, quy định quốc gia mâu thuẫn với nội dung tập quán quốc tế Ngoại trừ Mỹ Colombia hai nước chấp nhận UCP phận hệ thống luật pháp nước, nước cịn lại nhìn nhận UCP tập quán quốc tế phải tuân thủ mức độ vận dụng vào luật pháp nước khác nhau, điều tuỳ thuộc đặc thù nước, mức độ phát triển kinh tế hoà nhập vào mậu dịch quốc tế quốc gia -Bộ luật dân (Civil code) Liên bang Nga có hiệu lực 1/3/1996 qui định số vấn đề giao dịch chứng từ liên quan đến UCP500, luật điều chỉnh nhiều điều khoản UCP500, chí có điều cịn trái ngược, chẳng hạn qui định ngân hàng khơng nói rõ tín dụng thư khơng huỷ ngang coi huỷ ngang, điều UCP500 lại cho coi khơng huỷ ngang -Luật Trung Quốc lại trọng chống gian lận TTQT Nếu có khiếu nại người nhập khuyết tật hàng hố, tồ án lệnh tạm ngừng toán để điều tra, kết luận Kể theo phương thức toán L/C ngân hàng phát hành nhận chứng từ phù hợp tồ án nước khuyến khích áp dụng hình phạt nghiêm khắc với kẻ gian lận việc giao hàng lại lập chứng từ giả mạo hồn hảo để tốn, điều khuyến cáo liên quan phải cảnh giác phát sinh hai bên mua bán đem lại rủi ro cho ngân hàng -Hy Lạp cho đời Bộ luật Thương mại 1995 (Commercial code) Luật qui định cụ thể quyền nhận hàng mà ngân hàng phát hành L/C tốn người mở thư tín dụng khơng có khả hoàn tiền cho ngân hàng -Do kinh tế thị trường phát triển, công nghệ tiên tiến, luật quốc gia nước Châu Âu gần khơng có khác biệt với thông lệ quốc tế, qui chế nước giao dịch TTQT chủ yếu tập trung vào cụ thể hố vai trị, trách nhiệm bên liên quan Cuối cùng, theo quan điểm Phòng thương mại Quốc tế trí rằng: Các tập quán quốc tế TTQT thay luật quốc gia Những tranh chấp, có, tốt tồ án xem xét phán Vì vậy, vấn đề rủi ro TTQT xảy với bên tham gia khơng thể dựa hồn tồn qui tắc, thông lệ quốc tế để phân chia giải tranh chấp mà tuỳ thuộc vào hệ thống luật quốc gia, tuỳ thuộc vào hoà nhập quốc gia vào hoạt động thương mại quốc tế Rất nhiều ngân hàng giới hỏi ý kiến ICC trường hợp tồ án địa phương có định gây tổn thất cho họ Ví dụ: Một ngân hàng yêu cầu ICC nêu quan điểm việc ngân hàng phát hành nước E, sau thơng báo chấp nhận tốn khơng thực nghĩa vụ có phán án địa phương yêu cầu họ khơng tốn người mua kiện người bán giao hàng không chất lượng ICC trả lời: “Khi nhận phán án, ngân hàng phát hành bỏ qua để thực nghĩa vụ cam kết thư tín dụng họ gửi thông báo chấp nhận toán” “Luật pháp quốc gia vượt lên nghĩa vụ trách nhiệm quy định UCP, điều không áp dụng với nước E mà áp dụng với tất nước giới” 1.1.3 Nội dung tập quán quốc tế: 1.1.3.1 Những nội dung chủ yếu qui tắc thống nhờ thu URC 522 Tại họp uỷ ban ngân hàng ICC vào 16/05/1995, phiên qui tắc thống nhờ thu trí thông qua Phiên ICC ấn hành với tiêu đề Qui tắc thống nhờ thu ( ICC Uniform Rules for Collections ) ấn phẩm 522 Qui tắc có hiệu lực vào ngày1/1/1996 URC 522 bao gồm 26 điều khoản qui định rõ về: cách thức cấu trúc nhờ thu, nghĩa vụ trách nhiệm nhờ thu, toán nhờ thu, lãi suất chi phí cho tốn nhờ thu - Những qui định chung định nghĩa ( điều 1-điều 3) - Hình thức nội dung nhờ thu (điều 4) - Hình thức xuất trình ( điều 5- điều 8) - Nghĩa vụ trách nhiệm (điều 9-điều 15) - Thanh toán (điều 16- điều19) - Tiền lãi, lệ phí chi phí (điều 20- điều 21) - Các điều khoản khác (điều 22- điều 26) 1.1.3.2 Những nội dung chủ yếu quy tắcvà thực hành thống tín dụng chứng từ ICC (UCP500) Trong phương thức TTQT, phương thức toán Tín dụng Chứng từ phương thức thơng dụng, phổ biến an toàn Mọi giao dịch chứng từ dẫn qui tắc tập hợp thành Các Quy tắc Thực hành thống tín dụng chứng từ Kể từ phát hành vào năm 1933, Bản qui tắc qua lần sửa đổi với mục đích theo kịp phát triển chung mậu dịch, công nghiệp vận tải